Заявление о предоставлении налоговой льготы по имущественным налогам – Форма заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц | ФНС России

Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу. И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк заявления на предоставление льготы по налогу на имущество .docСкачать образец заполнения заявления на предоставление льготы по налогу на имущество .doc

Важное уточнение: налоговая льгота является не обязанностью, а правом налогоплательщика, иными словами, для того, чтобы получить возможность оплачивать налог по более низкой ставке или вовсе освободится от него, нужно представить в налоговую инстанцию письменное волеизъявление в виде специального заявления.

Кто имеет право на льготу по налогу на имущество

Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.

Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.

Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.

Надо помнить и о том, что в зависимости от территориальной принадлежности различаются и ставки налога на имущество.

Какие объекты собственности подпадают под льготы

Налог может быть снижен на следующие категории имущества:

  • дома, квартиры, комнаты,
  • хозяйственные и надворные постройки,
  • некоторые виды зданий и сооружений,
  • гаражи и помещения (последние только при условии, что они используются для творческих нужд, т.е. ателье, мастерские и студии).

При этом не нужно забывать о том, что льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида недвижимости из указанных выше. К примеру, если гражданин имеет в собственности две квартиры и три гаража, то он сможет воспользоваться льготой по налогу на имущество только на одну квартиру и на один гараж, а за все остальные объекты недвижимости придется выплачивать налог в полном размере.

Заявление на льготу: правила оформления и адрес подачи

Документ имеет унифицированную, официально утвержденную форму, заполнить которую, имея перед глазами образец, совершенно нетрудно.

Главное условия – данные в него должны вноситься печатными буквами, разборчиво, с указанием всех прилагаемых документов и обязательной подписью заявителя.

После того, как оно будет оформлено надлежащим образом и налоговый специалист проверит его, он поставит отметку о принятии документа. С этого дня заявление уходит на рассмотрение, которое происходит также в строго установленном законом порядке.

Заявление на льготу по налогу необходимо передавать в ту налоговую территориальную инспекцию, к которой относится потенциальный льготник.

Как написать заявление на предоставление льготы по налогу на имущество

В данном примере рассматривается заявления от пенсионера, желающего воспользоваться льготой на имущество.

  1. В начале заявления нужно указать номер налоговой службы, к которой относится налогоплательщик по месту жительства и населенный пункт, в котором она находится.
  2. Далее в соответствующей табличке следует «галочкой» отметить вид налога и здесь тоже все довольно понятно – значок ставится напротив строки «налог на имущество физических лиц».
  3. После этого вписывается основание, дающее право на получение послабления, т.е. указывается наименование и номер подтверждающего документа.
  4. Ниже находится таблица, в которую вносятся данные о налогоплательщике. Здесь заглавными печатными буквами надо вписать фамилию, имя, отчество, номер телефона и, — при наличии, — адрес электронной почты для связи (на случай возникновения у налогового специалиста какого-либо вопроса).
  5. Во вторую часть документа вносится дата (только месяц и год), с которой налогоплательщик желал бы получить льготу, а в следующей строке срок ее предоставления (если он по каким-либо причинам ограничен, здесь нужно вписать период, в течение которого налогоплательщик имеет право ее получать).
  6. Далее идет часть, которая слева заполняется представителем налогоплательщика, действующим от его имени на основании доверенности (если таковой имеется), а справа – налоговым специалистом, принимающим документ. Иными словами сам заявитель сюда ничего вписывать не должен.
  7. В самом низу налогоплательщик обязан поставить свою подпись и дату заполнения документа.

Если в процессе оформления возникают какие-либо вопросы, следует обратить внимание на пояснения, написанные мелким шрифтом и расположенные под документом.

Когда льгота вступает в законную силу

Как только налоговые органы примут решение о том, что данный налогоплательщик действительно может пользоваться предоставляемыми льготами, они вступают в законную силу. Более того – если ранее гражданин, имеющий право на налоговую льготу по каким-либо причинам не пользовался ею, и при этом исправно платил налог на имущество, его ему пересчитают и излишне оплаченную сумму вернут (но не более чем за три года до момента обращения в налоговую инспекцию с заявлением на предоставление льготы).

assistentus.ru

Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам

Отдельные категории налогоплательщиков могут рассчитывать на получение налоговых льгот. А некоторые и вовсе освобождаются от уплаты имущественных налогов. Причем, на такие скидки могут рассчитывать и физические, и юридические лица. И первой категории такое право необходимо подтверждать документально. Для этого можно взять образец для заполнения заявления и подать готовый документ в ФНС. Для юридических же лиц соответствующие поправки имеются в законе.

Кто может рассчитывать на льготу?

Прежде всего, следует понимать, что имущественный налог является региональным. Именно поэтому в отдельных субъектах страны могут отличаться некоторые его показатели, например такие, как категории льготников. Так, не во всех регионах страны от данного налогообложения освобождаются многодетные семьи. Поэтому не лишним будет обратиться в исполнительный орган и уточнить список льготников для конкретного региона.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Звоните:

+7(499)755-81-96

Это быстро и бесплатно!

Мнение эксперта

Наталья Титова

Юрист по имущественным вопросам. Стаж работы адвокатом - 11 лет. Большое количество выигранных дел

Смотреть комментарии юриста

Посмотрите комментарии. Возможно, юрист-эксперт уже ответил на ваш вопрос

Налоговый кодекс содержит полный список тех граждан, которые могут быть освобождены от уплаты налога.

Основные представители льготной категории граждан:

  • пенсионеры;
  • инвалиды первой и второй групп;
  • военнослужащие и их семьи;
  • граждане, имеющие значок героя;
  • участники боевых действий и прочие.

Что же касается имущественных объектов, на которые могут распространяться льготы, то к ним относят:

  • жилые помещения;
  • постройки хозяйственного назначения;
  • отдельные сооружения и здания;
  • гаражные помещения и некоторые другие, используемые для творческих нужд.

Но льготным категориям граждан стоит помнить, что скидка на уплату налога предоставляется лишь на один объект из каждой категории. Если, к примеру, пенсионер имеет в собственности несколько квартир, то лишь на одну из них он может получить льготу. За остальные же придется платить налог в полном объеме. Причем он может выбрать самостоятельно тот объект, который будет определен как льготный.

Но стоит особо отметить, что те объекты недвижимости, которые имеют непосредственное отношение к предпринимательской деятельности, не могут попадать под категорию льготных.

Кроме этого, данная льгота предоставляется лишь при личном обращении граждан в ИФНС, то есть она не является обязательной, и если в службу не обращаться, то автоматически льгота начислена не будет. Поэтому необходимо заполнить бланк заявления на предоставление положенной льготы по налогу на имущество и подать его инспектору.

Как правильно заполнить заявление на льготу?

Форма заполнения документа стандартна, и имея в наличии пример, справиться с этой задачей не составит никакого труда. Важно, чтобы все сведения были четко прописаны, и документ не имел никаких исправлений.

Когда заявление заполнено, его должен проверить налоговый инспектор и принять документ на рассмотрение. Данный факт заверяется специальной отметкой. Обращаться для получения льготы необходимо именно в ту ФНС, к которой гражданин имеет непосредственное отношение по месту своего проживания.

Что должно содержаться в документе

  1. Вверху заявления указывается номер инстанции, в которую обращается заявитель, а также город ее местонахождения.
  2. Далее бланк заявления имеет форму, в которой необходимо проставить отметки в нужной графе.
  3. После этого требуется указать информацию, согласно которой заявитель претендует на получение льготы. И здесь же указывается соответствующий документ.
  4. Затем необходимо внести все данные о заявителе, которые могут понадобиться налоговому инспектору.
  5. В следующую часть документа должна быть внесена дата. Причем указываются только год и месяц.
  6. Следующая часть документа необходима для заполнения ее налоговым инспектором, а также представителем заявителя (когда такой имеется). Непосредственно заявитель в эту часть никакой информации не вносит.
  7. В конце документа ставится подпись и дата его заполнения.

Кроме самой бумаги, потребуется направить сотруднику инспекции и сопутствующие документы, подтверждающие права собственности гражданина на объект. А также бумаги, подтверждающие получение им льготы.

Документ будет рассмотрен в установленный законом срок, и в отношении налогоплательщика будет вынесено решение. Его могут пригласить и раньше в подразделение, если у налоговика возникнут какие-либо вопросы по его документам.

После вынесения решения налоговая льгота для плательщика вступает в законную силу. Здесь стоит отметить, что заявитель также может рассчитывать и на перерасчет за предыдущие года (но не более трех лет). Это в том случае, когда гражданин имел право на льготу, но пользовался ею, исправно при этом уплачивая налоги в казну.

Кто еще имеет право на налоговую льготу?

Помимо физических лиц, на получение имущественной налоговой льготы могут рассчитывать юридические лица, а также индивидуальные предприниматели.

Но если с юридическими лицами все ясно, все моменты относительно льготирования их собственности регламентированы отдельными актами в законодательной базе, то ИП можно рассматривать с нескольких сторон. Вся собственность индивидуальных предпринимателей попадает под налогообложение на общих основаниях. Если они выступают как физические лица, тогда вопрос рассматривается иначе.

Для ИП, которые могут рассчитывать на получение налоговых скидок, должны быть соблюдены некоторые условия:

  • Собственник недвижимости — ИП, и функционирует он по одной из специальных систем, которые предлагает законодательство. Это может быть упрощенная система налогообложения (УСН), единый налог (ЕНВД), единый с/х налог (ЕСХН), либо работа по патенту.
  • Имущество, которое принадлежит предпринимателю, применяется в той деятельности, которая попадает под специальный режим.

В налоговой инспекции содержится полная информация о том, какой системой налогообложения пользуется каждый предприниматель.

Если есть возможность получить определенные скидки при уплате обязательных налоговых сборов, то лучше ими воспользоваться. Поскольку многие налоги являются региональными, то и следить за обновлением нормативной документации в их отношении лучше также на региональном уровне.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Звоните:

Москва +7(499)755-81-96 (бесплатно)

Санкт-Петербург +7(812)317-11-38 (бесплатно)

Это быстро и бесплатно

consultantor.ru

Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество: образец 2018

Заявление о предоставлении льготы — это гарантия ее получения. Льготы по имущественному налогу носят заявительный характер. Без предоставления в налоговую службу информации, льгота не будет оформляться автоматически.

Льготы по налогу на имущество

Налог на имущество — это взнос, который имеет статус регионального или местного, в зависимости от вида налога. Он взимается как с юридических, так и с физических лиц.

Налог на имущество юридических лиц определяется каждым субъектом федерации самостоятельно. Исходя из Налогового Кодекса, формируется налоговая ставка. По закону она не может превышать 2,2% от стоимости имущества. Денежные поступления от этого налога зачисляются в региональный бюджет.

Налог на имущество граждан относится к местным налогам. Объектом является имущество граждан, а налог платится, исходя из его кадастровой стоимости. Льготы на этот налог принимаются сначала на федеральном уровне, а затем власти областей, краев и республик могут добавить несколько категорий граждан по своему усмотрению. Это право многие регионы используют очень эффективно.

Кто имеет право

По НК РФ на налоговые льготы имеют право:

  • Герои РФ и Советского Союза;
  • инвалиды с детства, 1-ой и 2-ой групп;
  • участники ВОв, гражданской, боевых действий;
  • участники тыла в ВОв;
  • пострадавшие от катастрофы на Чернобыльской АЭС и аналогичных;
  • военнослужащие, чья общая продолжительность службы не менее 20 лет;
  • члены семей, потерявшие кормильца в статусе военнослужащего;
  • пенсионеры и другие категории граждан, указанные в ст. 407 гл.32 НК РФ.

Налоговые льготы распространяются на перечисленные категории граждан только при определенном условии. Объект налогообложения не должен быть предметом коммерческой деятельности.

Другая особенность льгот по этому налогу состоит в том, что он не рассчитывается автоматически налоговой службой, а носит заявительный характер. То есть исчисляется только в том случае, если гражданин предоставит документы, подтверждающие его льготное положение.

Скидка состоит в том, что гражданин полностью освобождается от налога на любой вид имущества (по желанию). Он должен сам выбрать объект до 1 ноября того года, за который будет платиться этот взнос.

В противном случае, сотрудники налоговой службы сделают выбор за льготника. Это будет самый дорогой (по кадастровой стоимости) объект недвижимости из следующих, имеющихся у гражданина:

  • комната;
  • квартира;
  • дом;
  • другие помещения или сооружения;
  • машино-место и гараж.

Куда нужно обратиться за предоставлением льготы? Написать заявление и предоставить бумаги, которые подтвердят ваше право, можно в местное отделение ФНС.

Как написать заявление

Прежде, чем обратиться в ФНС по месту жительства, нужно проверить режим работы. Сейчас это сделать очень просто, достаточно зайти на сайт или узнать часы приема по телефону. Наметив время посещения, нужно взять с собой документы, которые подтверждают вашу личность и статус.

Например, для пенсионера это будут паспорт и пенсионное удостоверение. Заполнить заявление очень просто. Достаточно внести свои данные в специальные поля печатными буквами.

На видео о льготах по налогам

В случае, когда заявитель исправно платит налог и не знает о возможной льготе, ему может быть сделан перерасчет за последние 3 года (не раньше). Заплатить этот взнос нужно не позже начала декабря года, который следует за отчетным.

ru-act.com

Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество в 2018 году: образец и правила оформления

Начиная с 2015 года, в законодательстве были внедрены изменения в порядке определения налоговых взносов за частную собственность и принципов получения льгот.

До этого при наличии значимых оснований от налогов все виды материального имущества полностью освобождались. Начиная с 2015 года, налоговая льгота может быть оформлена только по отношению к какому-то одному объекту из всех типов собственности. В отношении остальных материальных ценностей размер налогового взноса определяется в полном размере.

Многие интересуются информацией о том, кому полагаются налоговые льготы. Под такой льготой подразумевается частичное или полное снижение суммы уплаты в качестве налога на имущество. Это привилегия, воспользоваться которой гражданин может по желанию.

Для предоставления льготы нужно собрать список необходимых документов и предоставить в территориальное отделение ФНС.

Кому полагается

Продолжительность действия такой льготы точно не определена законодательством РФ. Однако конечный срок всегда будет соответствовать дате, указанной в документах, благодаря которым гражданин получает право на скидку.

Кому же полагаются льготы по налогу на имущество? Это могут быть как физические, так и юридические лица. Благодаря этим льготам, государство частично решает вопрос обеспечения материальной защиты населения. Именно в связи с этим всевозможные распоряжения относительно послабления налогового режима выносятся в трудных экономических ситуациях в стране.

К категории льготников имеют отношение:

Любой налогоплательщик имеет право отказаться от предоставления таких льгот.

Порядок предоставления заявления

Для оформления налоговой льготы пенсионерам и работающим гражданам необходимо предоставить заявление в территориальное отделение ФНС, а также документы, подтверждающие отношение к определенной группе лиц.

Граждане имеют право выбирать отделение, в которое будут предоставляться документы. Оформить льготу можно исключительно в отношении какого-то одного объекта налогообложения.

Если гражданин обладает правом на предоставление налоговой льготы, нужно подготовить такие документы:

  1. Заявление, составленное в письменном виде по утвержденной форме.
  2. Документация, способная подтвердить законное право на предоставление льготы по налогу на имущество.

Если гражданин не выбирает объект, в отношении которого будет оформляться налоговая льгота, это за него сделают сотрудники ФНС. В подобных ситуациях выбирается собственность с наибольшей стоимостью.

Если гражданину необходимо самостоятельно определить льготный объект, нужно составить заявление. Форма документа утверждена распоряжением ФНС РФ №ММВ-7-11/280. Уведомление нужно успеть предоставить до 1 ноября. Гражданам, которые успели подать запрос до этой даты, изменения будут засчитаны.

Порядок заполнения

В шапке при написании необходимо указать номер отделения ФНС, в который будет предоставляться заявление.

Такой документ будет отправлен в территориальное отделение ФНС по месту размещения объекта налогообложения (если это недвижимость). Указывается название, номер и дата составления справки, подтверждающей отношение гражданина к категории льготников. Прописывается адрес объекта налогообложения, в отношении которого планируется оформление льготы. Форма документа разработана для земельных участков и транспортных средств. Налогоплательщику придется выбрать в отношении какого конкретно имущества будет оформляться льгота.

Указывается ФИО заявителя, в бланке предусмотрена отдельная клетка для каждого символа. Гражданин пишет свой ИНН и контактный номер телефона. Указывается дата, начиная с которой одобрение заявления о предоставлении налоговой льготы вступит в законную силу.

Официальный налоговый портал в нашей стране заостряет внимание граждан на то, что право на предоставление льготы обязательно подтверждается лично. Налоговым инспекторам не обеспечивается доступ к информации о том, относится ли гражданин к категории льготников. Известны ситуации, когда граждане, владеющие объектами жилой недвижимости, не предоставляют пенсионные удостоверения, и налоговый орган осуществляет полноценное начисление.

Чтобы воспользоваться правом на льготу, придется самостоятельно явиться в ИФНС и документально освидетельствовать свое право на скидку.

Документы

Пенсионерам для получения льготы необходимо предъявить свое удостоверение.

Заявление и отсканированные копии некоторых документов можно предоставить ФНС несколькими способами:

  • Заказным письмом;
  • По интернету после заполнения электронной формы в подходящий налоговый орган.

Лица, занимающиеся коммерческой деятельностью, должны уплачивать налог на имущество. Перечислим ситуации, в которых будет актуальным данное правило:

  1. Предприниматель считается владельцем рассматриваемого объекта недвижимости, либо транспортного средства. В ситуации, когда объект недвижимости не находится в перечне собственности юридического лица, эксплуатируется на основе соглашения об аренде нет необходимости выплачивать такой налог.
  2. Если объект недвижимости не находится на территории РФ, выплачивать налоговые взносы по нему не потребуется. Это здание находится на подведомственной территории налоговой инспекции другой страны.

Когда у работающих граждан появляется право на льготу, придется самостоятельно предоставить заявление в отделение ФНС, на подведомственной территории которого размещен объект налогообложения. Документами, свидетельствующими об отношении предпринимателя к льготной категории, могут быть договора с поставщиками, арендаторами, платежные квитанции и т.п.

О правилах уплаты данного вида налога рассказано в следующем видеосюжете:

posobie-help.ru

куда подавать заявление? — Бухгалтерия Онлайн

Документы, которые можно подать в ИФНС экстерриториально, следующие.

1. Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Обратите внимание: с 2018 года такое заявление нужно будет подавать по новой форме (формату), утв. приказом ФНС России от 14.11.17 № ММВ-7-21/[email protected] (см. «Утверждена новая форма заявления о предоставлении физлицам льготы по «имущественным» налогам»).

Заполняйте и сдавайте через интернет декларации по земельному, транспортному и «имущественному» налогам

Сдать бесплатно ]]>

2. Сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения.

Напомним, если календарный год закончился, а уведомление из налоговой об уплате «имущественных» налогов не пришло, владелец недвижимости или автомобиля должен до 31 декабря года, следующего за истекшим годом, сообщить в ИФНС о наличии у него указанных выше объектов. С августа 2016 года представлять указанные сведения можно в любую инспекцию по своему выбору (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Форма сообщения утверждена приказом ФНС от 26.11.14 № ММВ-7-11/[email protected] (в ред. приказа от 02.10.17 № ММВ-7-21/[email protected]; также см. «Физлица должны будут подавать в ИФНС сведения о личном имуществе по новым формам»).

3. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц.

Как известно, по налогу на имущество физлиц налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика. Например, если у физлица есть несколько квартир, то льготу можно заявить только по одной из них. Для этого налогоплательщик должен до 1 ноября представить в инспекцию уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого применяется льгота (п. 7 ст. 407 НК РФ).

Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 13.07.15 № ММВ-7-11/[email protected] (в ред. приказа от 02.10.17 № ММВ-7-21/[email protected]; также см. «Физлица должны будут подавать в ИФНС сведения о личном имуществе по новым формам»).

4. Запрос о предоставлении налогового уведомления физлицу (его представителю) лично под расписку.

5. Обращение об уточнении содержания налогового уведомления.

Обратите внимание: результат рассмотрения перечисленных документов можно получить в этом же налоговом органе (если этого желает налогоплательщик).

www.buhonline.ru

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *