Заявление на налог на имущество – Форма заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц | ФНС России

Содержание

Заявление на льготу по налогу на имущество

При исчислении налога на имущество физических лиц НК РФ предусматривает предоставление налоговых льгот (ст. 407 НК РФ). А поскольку налог на имущество физлиц налог местный, дополнительные льготы могут также предусматриваться нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) (п. 2 ст. 399 НК РФ).

Чтобы подтвердить свое право на льготу, физическое лицо в общем случае подает заявление. Как составить такое заявление, расскажем в нашей консультации.

Кто имеет льготы по налогу на имущество?

В соответствии со ст. 407 НК РФ право на налоговую льготу имеют, в частности, следующие категории налогоплательщиков:

  • Герои Советского Союза и Герои РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • участники гражданской войны, ВОв, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  • лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ от 15.05.1991 № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26.11.1998 № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10.01.2002 № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  • пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  • физлица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв.м. и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

К каким объектам применяются льготы?

Налоговые льготы могут предоставляться в отношении следующих видов объектов (п. 4 ст. 407 НК РФ):

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • помещение или сооружение, которое используется физлицами, ведущими профессиональную творческую деятельность, в качестве творческих мастерских, ателье, студий;
  • хозяйственное строение или сооружение площадью не более 50 кв.м., которое расположено на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.

Объект, подпадающий под льготу, не должен использоваться в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ).

Льгота – на один объект каждого вида

Необходимо иметь в виду, что налоговая льгота дается только в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот (п. 3 ст. 407 НК РФ).

Сказанное означает, к примеру, что если физлицо является инвалидом II группы и пенсионером и при этом владеет одновременно квартирой и комнатой, то льгота полагается только одна – либо в отношении квартиры, либо в отношении комнаты. Выбор этот делает сам налогоплательщик (Письмо Минфина от 02.10.2017 № 03-05-06-01/63889).

При этом если у такого лица в собственности есть еще и жилой дом, то льгота в отношении такого объекта может быть предоставлена, поскольку объект относится уже к другому виду.

Подаем заявление на льготу

Физлицо, которое имеет право на налоговую льготу, подает в любую налоговую инспекцию по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).

Форма такого заявления, а также порядок его заполнения утверждены Приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

Заявление может быть заполнено от руки или на компьютере и подано на бумаге или отправлено в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Обращаем внимание, что форма бланка предназначена одновременно для заявления о льготе по транспортному налогу (раздел 4), земельному налогу (раздел 5) и налогу на имущество (раздел 6). Соответственно, заполняются только те разделы, льготы в которых заявляются. При этом если, например, по налогу на имущество у физлица объекты разных видов (больше 2), подпадающие под льготы, заполняется столько страниц раздела 6, сколько необходимо.

В заявлении также указывается, запрашивается ли льгота на определенный год или бессрочно. В последнем случае подавать заявление ежегодно не придется.

К заявлению гражданин может приложить документы, подтверждающие его право на налоговую льготу (например, справку об инвалидности или пенсионное удостоверение). Если подтверждающие документы не сдать, налоговая инспекция должна самостоятельно запросить сведения, подтверждающие право налогоплательщика на льготу (п. 361.1, п. 6 ст. 407 НК РФ).

Приведем образец заполнения заявления на льготу по налогу на имущество.

В какой срок подавать заявление

НК РФ не устанавливает срок, в который заявление на льготу должно быть подано в инспекцию. Важно подать такое заявление до того, как будет сформировано налоговое уведомление за год. К примеру, по итогам 2017 года ФНС рекомендовала подать заявление о льготе до 01.05.2018.

glavkniga.ru

Образец заявления на льготу по налогу на имущество

5/5 (1)

Как правильно написать заявление на льготу

Существует официальная форма заявления на льготу, она заполняется в соответствии с образцом. Следует заполнять заявление разборчивым почерком, указывая ссылки на документы, составляющие приложение.

Сотрудник налоговой службы проверит правильность оформления заявления, а затем проставит отметку о его принятии. После этого заявление рассматривается налоговым органом, по результатам чего выносится положительное или отрицательное решение.

Заявление на льготу следует подать в налоговый орган, который находится по месту расположения недвижимого имущества налогоплательщика.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Скачать бланк заявления о предоставлении льготы по имущественному налогу бесплатно в формате word

В заявлении следует указать сведения следующего характера:

  • в правом верхнем углу укажите сведения о территориальном подразделении Федеральной налоговой службы, в которое подается заявление. Заявление подается по месту расположения объекта недвижимости гражданина. Для получения информации о том, к какому отделению относится то или иное имущество, следует воспользоваться сайтом ФНС. На сайте потребуется ввести адрес объекта недвижимости;
  • затем идет название документа и перечень наименований налогов. Налог на имущество физических лиц имеет следующее обозначение: «V»;
  • среди оснований укажите реквизиты документов, которые подтверждают ваше право на получение льготы;
  • затем укажите объект недвижимости и его адрес;
  • укажите свои персональные данные;
  • затем изложите просьбу о предоставлении льготных условий уплаты налога. При этом следует подтвердить ваше право на получение льготы. Если налогоплательщик узнал о праве на льготу через определенное время после его возникновения, есть возможность вернуть часть уплаченных денежных средств за предшествующие обращению три года. Для этого следует указать в документе, когда право на льготу возникло. Чтобы вернуть денежные средства за прошедший налоговый период, составьте дополнительное заявление. Срок действия льготы не ограничен;
  • поля, расположенные ниже, заполняются следующим образом: поле слева заполняется только в том случае, если интересы заявителя представляет доверенное лицо, а правое поле заполняется сотрудниками налоговой службы. В правом поле указывается регистрационный номер заявления, а также дата его получения и перечень прилагаемых документов;
  • завершите составление документа датой и подписью.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления о предоставлении льготы по имущественному налогу:

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Льготы по земельному налогу для пенсионеров.

Куда подавать и какие приложить документы

Следует подавать заявление в территориальное подразделение Федеральной налоговой службы. Можно подать заявление и в электронном виде на сайте ФНС. Также заявитель вправе отправить документ по почте заказным письмом. Не исключена возможность подачи заявления представителем на основании доверенности.

Чтобы получить льготу, гражданину следует представить в налоговую службу следующий перечень документов:

  • заявление;
  • документ, с помощью которого удостоверяется личность заявителя;
  • документ, который подтверждает право заявителя на получение льготы;
  • документ, подтверждающий право на имущество.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Как рассчитать налог на квартиру?

Кто имеет право на льготу по налогу на имущество

В соответствии с законодательством РФ правом освобождения от уплаты налога полностью или в части обладают следующие категории граждан:

  • Герои СССР и РФ;
  • пенсионеры;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • граждане, проходящие военную службу;
  • лица пенсионного возраста;
  • лица, имеющие инвалидность;
  • ветераны боевых действий;
  • граждане, которые принимали участие в испытании атомного оружия;
  • граждане, которые осуществляют творческую деятельность на профессиональной основе;
  • граждане, которые принимали участие в ликвидации последствий аварий ядерных установок на военных объектах;
  • полные кавалеры ордена Славы.

Данный перечень закреплен в статье 407 Налогового кодекса РФ.

Посмотрите видео. Расчет налога на недвижимость: 

На какие объекты распространяется

 

Допускается снижение налога для следующих видов имущества:

  • жилые помещения, к которым относятся: комната, квартира, дом;
  • постройки, имеющие хозяйственное назначение;
  • определенные виды зданий;
  • гаражи;
  • нежилые помещения, которые используются гражданином для осуществления творческой деятельности (например, мастерская).

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Земельный налог для физических лиц в 2018 году.

При этом льгота предоставляется только на один объект каждой категории.

Например, если лицо имеет на праве собственности 3 квартиры и 2 гаража, то он вправе использовать льготу в отношении только одной квартиры и одного гаража.

Когда льгота вступает в силу

Уплата налога с учетом льготы начинается с налогового периода, который следует за периодом подачи соответствующего заявления.

При определенных обстоятельствах можно ускорить данную процедуру. В частности, это зависит от положений регионального законодательства.

Посмотрите видео. Заявление на льготу по налогу на имущество: 

Оцените статью

potreb-prava.com

Освобождение от налога на имущество ИП

ИП, как и «обычные» физлица, платят налог на имущество на основании уведомления, получаемого из налоговой инспекции. Однако если предприниматель применяет спецрежим, то в отношении некоторых объектов недвижимости, используемых в предпринимательской деятельности, можно получить освобождение. Для этого в инспекцию необходимо подать соответствующее заявление.

Кто может претендовать на освобождение?

Приведем в таблице условия, при которых предприниматель может быть освобожден от уплаты налога на имущество физических лиц:

Специальный налоговый режим Какое имущество освобождается от налогообложения Основание
УСН Имущество, используемое в спецрежимной предпринимательской деятельности, за исключением объектов, включенных конкретным субъектом РФ в перечень в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ п. 3 ст. 346.11 НК РФ
ЕНВД п. 4 ст. 346.26 НК РФ
ПСН пп. 2 п. 10 ст. 346.43 НК РФ
ЕСХН Имущество, используемое при производстве сельхозпродукции, первичной и последующей (промышленной) переработке и реализации этой продукции, а также при оказании услуг сельскохозяйственными товаропроизводителями п. 3 ст. 346.1 НК РФ

Уведомить налоговую инспекцию о том, какое недвижимое имущество используется предпринимателем при ведении предпринимательской деятельности, целесообразно до того, как будут формироваться уведомления на уплату налога. По налогу за 2017 год ФНС рекомендует подавать заявления до 01.05.2018.

Однако, даже уплатив налог, его можно будет вернуть после подачи заявления об освобождении от налога на имущество ИП.

Как составить заявление об освобождении?

Заявление об освобождении от уплаты налога на имущество ИП составляется в произвольной форме и может подаваться общее по всем объектам недвижимости, по которым заявляется освобождение, в любую из инспекций, где ИП стоит на учете. К заявлению целесообразно приложить документы, обосновывающие использование объекта недвижимости в предпринимательской деятельности (к примеру, договор аренды недвижимости и акты приема-передачи).

Приведем пример заявления на освобождение от уплаты налога на имущество сельхозпроизводителей.

glavkniga.ru

Заявление на льготы по налогу на имущество в 2018 году

Движимое и недвижимое имущество подвергается налогообложению. Если налогоплательщик имеет льготы по данному виду налога, то ему следует обратиться с соответствующим заявлением в Федеральную Налоговую службу. Заявление на льготу по налогу на имущество, которую необходимо получить в 2018 году, подается не позднее первого ноября 2018 года.

Этим заявлением налогоплательщик регламентирует объемы того имущества, которое облагается налогом по существующим льготам. Данный документ имеет типовую форму и чаще всего предоставляется в налоговую службу в письменном варианте. К нему в обязательном порядке следует приложить документы, которые будут подтверждать права налогоплательщика на получение определенной льготы.

Сроки, в которые подается заявление, ничем не ограничены. Оно может быть направлено в налоговую инспекцию в любое время.

При этом, если налогоплательщик имеет несколько видов имуществ, которые попадают в категорию, подвергающуюся налогообложению, то он выбирает сам, на что именно будет распространяться льгота. Однако это вовсе необязательно, поскольку если подобная информация не указана, то в подобной ситуации инспекторы налоговой службы выбирают объект с большей суммой по налогу.

Что важно знать

Когда налогоплательщик принимает решение о том, что он самостоятельно указывает в типовой форме имущество, которое подлежит льготному налогообложению, то ему необходимо подать заявление в письменной форме. В Институт Федеральной налоговой службы направляется уведомление о соответствующем выборе из разных объектов. Данная форма была утверждена в 2018 году.

Привилегии по закону

По закону привилегии положены следующим лицам:

  • героям бывшего СССР, героям Российской Федерации и лицам, которые были награждены орденами Славы любой степени;
  • инвалидам первой и второй групп;
  • инвалидам с детства;
  • участникам гражданской войны, участникам ВОВ или другим лицам, которые принимали участие в обороне Советского Союза, ветераны военных действий;
  • лицам, которые входили в Советскую Армию и Военно-Морской Флот и участвовали в боевых действиях по обороне по собственному решению;
  • лицам, которые находились во время ВОВ в осажденных городах, оборона которых учитывается в выслугу для определения гражданину льготной пенсии;
  • гражданам и их несовершеннолетним детям, которые подверглись радиационному воздействию в результате Чернобыльской аварии, аварии на объединении «Маяк», которая произошла в 1957 году;
  • военнослужащим;
  • лицам, которые работали в военных службах, но вышли на пенсию после достижения ими максимального возраста для служения, а также по состоянию здоровья или внеплановым сокращением;
  • гражданам, которые испытывали ядерное и термоядерное оружие, ликвидировали последствия после ядерных аварий на военных объектах;
  • членам семьи военнослужащего, которые потеряли единственного кормильца, а также родителям и супругам военнослужащих, которые погибли в результате исполнения служебных обязательств;
  • пенсионерам;
  • мужчинам старше шестидесяти лет и женщинам старше пятидесяти пяти лет, которые находятся на пожизненном ежемесячном содержании;
  • гражданам, которые выполняли интернациональный долг за рубежом;
  • гражданам, получившим лучевую болезнь или другое тяжелое заболевание и увечье вследствие испытаний ядерного оружия, ядерных установок и космической техники;
  • гражданам, занимающимся творческой деятельностью в профессиональных целях;
  • любым другим гражданам при наличии соответствующих условий.

Общие параметры

Многие налогоплательщики могут оформить заявление на льготу по налогу на имущество. К ним относят пенсионеров, инвалидов по здоровью, участников Великой Отечественной войны. Для получения соответствующей льготы необходимо отправить в налоговую инспекцию заявление в специальной форме, без которого придется в любом случае платить полную сумму по налогу.

В соответствии с законодательством РФ, налогоплательщик выбирает сам в какой форме ему заполнять заявление, главное, чтобы в нем были указаны все необходимые сведения. Однако, несмотря на это, удобнее всего использовать для этих типовой бланк, который можно найти и скачать на сайте Федеральной Налоговой службы, там же имеется и образец его заполнения.

Заполненное заявление налогоплательщик может доставить в налоговую службу как лично, как и отправив его по почте. К заявлению следует приложить копии всех необходимых документов, то есть тех, что подтверждают права налогоплательщика на получение данной льготы.

Скачать образец декларации по налогу на имущество

Если заявление предоставляется в налоговую инспекцию лично, то его необходимо заполнить в двух экземплярах, при этом один из них останется у налогоплательщика, а второй перейдет в распоряжение инстанции. Важно помнить о том, что сотрудник налоговой службы должен подтвердить факт приема у налогоплательщика документов и заявления, поставить соответствующий штамп на втором экземпляре, на котором также должна быть указана дата.

В случае, если заявление отправляется по почте, то его нужно отправлять как ценную бумагу с сопутствующей описью вложений. При этом желательно, чтобы налогоплательщика уведомили о получении второй стороной пакета документов.

Квитанции и различные уведомления должны сохраняться в качестве подтверждения факта отправки заявления в налоговую службу при возникновении конфликтных ситуаций.

Образец заявления на льготы по налогу на имущество

Права участников и объекты

Полный перечень тех, кто может получить льготу по выплате налога на имущество довольно обширен, поэтому его следует уточнить в Налоговом кодексе Российской Федерации. Например, к этой категории относятся военнослужащие и их семьи, герои Советского Союза и герои Российской Федерации, инвалиды по здоровью и другие.

Имущественный налог относится к категории местных налогов (помимо них существуют федеральные). Следовательно, каждый регион устанавливает и корректирует список потенциальных льготников. Скажем, в каком-то регионе многодетные родители имеют право использовать данную льготу. Поэтому каждому гражданину следует уточнять список льготников в отдельном регионе.

Важно помнить о том, что имущество может облагаться различными налоговыми ставками в зависимости от его территориального расположения.

Объекты, которые попадают под льготное налогообложение, следующие:

  • жилые помещения;
  • постройки, сделанные во дворе в хозяйственных целях;
  • определенные категории зданий и построек;
  • помещения, используемые в творческих нуждах, и гаражи.

Льгота на налог по имуществу предоставляется лишь на один объект из вышеперечисленного списка недвижимости. Если налогоплательщик имеет в собственности, например, квартиру и гараж, то льготный налог он будет выплачивать лишь за какой-то один объект, а за другой – в полном размере.

Пример заявления на льготу по налогу на имущество для пенсионеров

Заявление на получение льготы заполняется от имени гражданина пенсионного возраста и, в свою очередь, является подтверждением его прав на определенную льготу. Единой формы, которой должен придерживаться налогоплательщик, нет, однако имеются бланки, которые помогут избежать различных ошибок и неточностей в заполнении. Их можно найти на сайте Федеральной Налоговой службы РФ.

Заполнение бланка не отнимет много времени, однако потребует внимательности и сосредоточенности, так как информация должна быть предельно точной и достоверной. В тексте заявления указывается причина, по которой налогоплательщик имеет данную льготу. При обнаружении различных неточностей инспектор налоговой службы отправит заявление налогоплательщику обратно для устранения ошибок.

Заявление не должно содержать орфографических и пунктуационных ошибок. Если они были допущены, гражданин пишет заявление снова. Стоит учесть, что данный документ может быть написан и от руки, и напечатан на принтере.

Гражданин указывает следующую информацию о себе:

  • фамилия, имя и отчество человека, от чьего имени заполняется заявление;
  • название налоговой службы, ФИО ее руководителя и занимаемая им должность, то есть человека, ответственного за рассмотрение поданного заявления;
  • индивидуальный номер налогоплательщика, который присвоен пенсионеру;
  • личная информация по паспорту;
  • адрес по месту прописки;
  • причина обращения в налоговую инспекцию;
  • указание формы, в которой налогоплательщик хочет получить ответ после рассмотрения заявления, например, лично, по почте или через интернет;
  • время оформления заявления;
  • личная подпись налогоплательщика.

Дополнительные условия

Налоговая служба имеет право отказать налогоплательщику после рассмотрения его заявления. В случае, если заявление одобрено, налоговая инспекция в обязательном порядке произведет перерасчет за отчетных период. Однако если гражданин подал заявление несвоевременно, то перерасчет будет произведен период не более трех лет.

Люди пожилого возраста претендуют на предоставление им имущественного вычета. При этом не важно, сколько объектов попадает под категорию льготного налогообложения. Вычет производится со всего имущества.

Необходимые документы

Для того чтобы получить льготу, пенсионеру достаточно лишь показать свое удостоверение.

Копии документов и само заявление предоставляется в Федеральную Налоговую службу несколькими способами. Во-первых, можно отправить его заказным письмом. А во-вторых, отправить по электронной почте, заполнив соответствующий бланк.

Все лица, которые занимаются коммерческой и предпринимательской деятельностью, обязаны выплачивать имущественный налог. Это правило не является актуальным в следующий ситуациях. Например, предприниматель имеет в собственности какой-либо объект недвижимости или транспортное средство. Если это имущество не принадлежит юридическому лицу и используется на основе арендного договора, то нет необходимости оплачивать данный налог.

Кроме того, в случае нахождения объекта недвижимости за пределами территории Российской Федерации, то налоговые взносы по нему не оплачиваются.

Если работающий налогоплательщик неожиданно приобретает права на льготы по налогу на имущество, то он должен самостоятельно обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением и предоставить все необходимые документы. Ими могут выступать арендные договора, договора о поставках и соответствующие платежные квитанции.

Порядок заполнения

В шапке заявления указывается номер, который присвоен Федеральной Налоговой службе, в которую оправляется документ. Заявление в обязательном порядке направляется в территориальные инспекции, которые отвечают за регион, где располагается объект налогообложения.

Далее указывается номер, название и дата составления документа, который подтверждает права налогоплательщика на получение льготы с присвоением определенной категории. Затем необходимо написать юридический адрес объекта налогообложения: не всех, а только того, в отношении которого отправляется заявление о получении льготы.

Форма бланка разработана специально для земельных участков и личных транспортных средств. Налогоплательщик должен выбрать соответствующую категорию.

Затем необходимо указать фамилию, имя и отчество гражданина, который заявляет о льготах, индивидуальный номер налогоплательщика и номер телефона. В конце ставится дата и форма, в которой желательно получение ответа.

Права на получение льгот в Российской Федерации должен подтверждать налогоплательщик лично. Сотрудники налоговой службы не располагают информацией о том, относится ли гражданин в категории льготного налогообложения или нет. Поэтому налогоплательщику следует самостоятельно обратиться в налоговую службу с подтверждающими права документами.

Схема для ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели, которые находятся на упрощенной системе налогообложения освобождаются от выплаты налогов по имуществу физических лиц. Это правило действует в тех случаях, когда строения, помещения и другая недвижимость является собственностью индивидуального предпринимателя или используется им для осуществления профессиональной предпринимательской деятельности.

buhuchetpro.ru

Заявление на льготу по налогу на имущество (недвижимость)

При появлении права на налоговую льготу плательщику нужно заявить о нем в организацию. При этом не важно, в отношении недвижимого или движимого имущества она будет применена.

Заявление на льготы по налогу на имущество в 2018 году необходимо предоставить не позднее первого апреля. Это нужно сделать, чтобы на транспорт, землю или недвижимость инспектором не был начислен излишний налог.

Документ передается налоговикам несколькими способами. Налогоплательщику можно направить его онлайн-вариантом через личный кабинет, почтовым отправлением с описью вложения и уведомлением, а также принести лично в Налоговую службу.

Помимо заявления гражданину нужно иметь некоторые документы. Они должны подтверждать возможность получения льготы.

Льготные условия при расчете сборов на имущество предусмотрены для 15 категорий лиц. Они отмечаются в статье 407 НК РФ. Порядок определения транспортного налогообложения ориентироваться необходимо на статью 361.1 НК РФ. Земельные льготы рассчитываются в соответствии с нормативными актами, которые имеют в конкретном регионе.

Что изменилось

В январе 2018 года в Налоговый кодекс РФ введена новая глава. Она отражает порядок расчета взносов и льготные условия. Выделяют несколько изменений, которые теперь содержит закон.

Раньше при исчислении налога учитывалась инвентаризационная стоимость имущества. Законодатели определили, что на протяжении предстоящих пяти лет будет введен новый порядок расчета, в ходе которого инспектора будут брать за основу кадастровую стоимость. Практически у всех объектов она является в несколько раз выше.

Среди объектов налогообложения стали учитывать новые виды.

Таким образом налог будет взиматься с:

  • дома;
  • квартиры;
  • гаража;
  • комнаты;
  • места на парковке для автомобиля;
  • незавершенного объекта строительства с зарегистрированными правами;
  • комплекса связанных объектов (трубопровод).

До введения в регионе новых правил налогообложения, расчет будет производиться на основании прежних правил. В этом случае будет учитываться инвентаризационная стоимость. При этом для налогоплательщика устанавливается новый срок внесения налога. Сделать это нужно до 1 октября.

Начисление налога производится инспекторами. При этом отсутствие уведомления о сборе не освобождает гражданина от уплаты.  Он должен будет самостоятельно обратиться в орган по месту проживания и предоставить правоустанавливающие бумаги.

Бланк заявления на предоставление льготы по налогу на имущество

Кто и в каком порядке может получить

Длительность льготы не определена на законодательном уровне. Но она не должна превышать дату, которая указывается в документах.

Предоставление льготы возможно как для физического, так и юридического лица. Особые условия, предусматриваемые для некоторых лиц на государственном уровне, помогают защитить налогоплательщиков. Поэтому при нестабильной финансовой ситуации льготы помогают облегчить положение людей.

Льготные условия предусматриваются для:

  • инвалидов, относящихся к первой и второй группе;
  • лиц, находящихся на пенсионном обеспечении;
  • участников Великой Отечественной войны;
  • членов семей лиц, проходящих военную службу;
  • родственников погибших при исполнении долга служащих;
  • героев Советского Союза и Российской Федерации.

Если налогоплательщику не нужна налоговая льгота, он может отказаться от ее применения при расчете суммы.

Налоговая льгота оформляется в определенном порядке. Для ее получения гражданину нужно посетить отделение налоговой службы. Важно направить специалисту заявление на льготы по налогу на имущество в 2018 году. Дополнительно к нему прикладываются бумаги, которые подтверждают право на получение льготы.

Гражданин может самостоятельно решить, куда он будет обращаться для решения вопроса. Ведь законодательно ему дается право на обращение в любое отделение ФНС.

Оформление льготы предусматривается не в общем. Важно отразить конкретный объект налогообложения, к которому будут применяться особые условия.

При наличии права на смягченные требования важно иметь в наличии определенные документы. Среди них выделяют составленное письменно заявление, имеющее утвержденную форму. Дополнительно человек должен предоставить документы, которые подтверждают право на получение имущественной налоговой льготы.

В заявлении нужно указать, к какому объекту недвижимости будет применена льгота. Если гражданин сам не решает это, то выбор делается сотрудниками Федеральной налоговой службы. Чаще всего льгота применяется к объекту, стоимость которого выше, чем у остальных.

При необходимости самостоятельного выбора составляется заявление о установленной форме. Она введена в пользование в соответствии с распоряжением Налоговой службы №ММВ-7-11/280. Направить заявление налоговикам нужно не позже наступления ноября. Если лица сделали это в данный период, в 2018 году будет учитываться налоговая льгота при расчете суммы налога с их объектов.

При составлении заявления важно помнить об определенном порядке отражения данных:

  1. В верхней части отмечается, в какое отделение будет направлена бумага.
  2. Обязательно нужно отметить основания для предоставления льготы. В отношении справки прописывается наименование, дата и номер.
  3. Выбирается объект налогообложения. Ниже отмечается адрес, по которому располагается недвижимое имущество.
  4. Вводятся данные заявителя. При этом лицо должно отмечать один символ в одной пустой клетке. Гражданин указывает идентификационный номер налогоплательщика и контактные сведения.

Законодательством России не предусмотрены обязанности налоговых инспекторов проверять наличие или отсутствие права на льготу. Поэтому если гражданин имеет его, в его интересах заявить об этом. Если, например, пенсионное удостоверение не будет показано вовремя, то льгота не реализуется, а гражданину нужно будет оплатить налог полностью.

Бумаги для заявление на льготы по налогу на имущество в 2018 году

Если льгота предоставляется в соответствии с выходом на пенсию, то гражданин может предъявить только пенсионное удостоверение.

Важно отсканировать его и с заявлением отправить в Федеральную налоговую службу двумя способами:

Первый вариант Передача осуществляется заказным письмом. При его подготовке нужно провести опись вложения и составить уведомление о вручении.
Второй вариант Передача данных является онлайн-направление через интернет. В это случае плательщику нужно будет заполнить специальную форму электронного образца.

При занятии коммерческой деятельностью освобождение лиц от уплаты имущественного налога не производится. Но выделяю две ситуации, когда начисление и внесение средств не требуется.

Владение объектом недвижимости или транспорта определяется в тот момент, когда автомобиль или здание входят в список собственности юр. лица. Те же объекты, которые не включены в него, но используются в ходе деятельности, не могут быть собственностью, если они арендуются. Таким образом налог за данные машины или квартиры не платится.

Налогообложению не подлежат имущественные объекты за пределами Российской Федерации. Они относятся к налоговой инспекции другой страны, поэтому не учитываются при подсчете налоговых сборов.

Если работающие лица получили право на налоговую льготу, они должны оповестить о сложившейся ситуации компетентные органы. Важно самостоятельно обратиться в Налоговую службу подтвердив льготу соответствующими документами.

К ним относят:

  • договоры с поставщиками;
  • соглашения с арендаторами;
  • платежные чеки.
Образец заполнения заявления на предоставление льготы по налогу на имущество

Уточнения по форме

Для того, чтобы правильно составить заявление на получение налоговой льготы, необходимо рассмотреть пример. В нем пенсионер обращается в службу для получения льготы, которая дает ему право не платить имущественный налог.

  1. При заполнении заявления важно отразить данные налоговой службы, которая рассматривает порядок платежей гражданина. Здесь же отмечается населенный пункт.
  2. Ниже выбирается вид налога, на который лицу предоставляется льгота. Нужно с помощью галочки отметить его, указав знак возле слов «Налог на имущество физических лиц».
  3. Ниже отмечаются основания, согласно которым лицо имеет право льготы. Важно прописать наименование документа и его реквизиты.
  4. В центральной части имеется таблица для внесения данных о лице, как налогоплательщике. Заполнять данный раздел нужно печатными буквами. Здесь указываются фамилия, имя, отчество, контактные данные и электронная почта.
  5. Вторая часть документа содержит дату (месяц и год), в которую будет предоставлена льгота. Ниже отмечается срок ее предоставления. При ограниченности отмечается период действия льготы.
  6. Слева данные вносятся представителями налогоплательщика. Эта часть заполняется, если лицо обращается в орган не самостоятельно, а с привлечением доверенных людей. Важно, чтобы право на представление интересов было подкреплено доверенностью, заверенной у нотариуса.
  7. Правая часть заполняется налоговым инспектором. Важно, чтобы заявитель самостоятельно не вписал какие-либо данные в форму.
  8. После заполнения документ подписывается налогоплательщиком. Рядом ставится дата составления бумаги.

Многие граждане теряются при заполнении формы. Для исключения спорных моментов в документ внесены обозначения цифрами и сноски. Прочитав информацию мелким шрифтом, налогоплательщику будет легче разобраться с порядком отражения сведений.

Льготы для пенсионеров

Пенсионеры имеют право на получение налоговой льготы. После его приобретения они должны самостоятельно или с привлечением представителя обратиться в Федеральную налоговую службу. Лицом подается специальное заявление о предоставлении льготы. Важно учитывать некоторые нюансы такого права.

При получении налоговой льготы пенсионеру дается право не платить налог по одному из объектов. Например, при наличии гаража, квартиры и участка налог может не платиться по каждому виду собственности. Но если у пенсионера во владении будет иметься две квартиры, то уплата налога за одну будет все равно предусматриваться.

При наличии нескольких объектов недвижимости и определении в отношении только одного из них налоговой льготы пенсионер может руководствоваться собственным желанием. При наличии двух земельных участков оплата налога не предусматривается только за один из них. Ко второму будет применяться общее правило и стандартный расчет налогов.

Чтобы выбрать объект, к которому налогообложение применяться не будет, лицу нужно обратиться в Федеральную налоговую службу. В заявлении пенсионер должен будет указать выбранный им автомобиль, недвижимость.

Если этого не сделать, решение остается за налоговиками. Они самостоятельно делят объекты на два вида, определяя уплату и неуплату налога.

При владении комнатой в квартире освобождение от уплаты налога также возможно. Но стоит помнить, что лицу нужно определиться с частью, с которые не будет взиматься плата.

Объект недвижимость, к которому применяется налоговая льгота, не может быть использован в коммерческом плане. Он применяется только для личного пользования.

Льготные условия уплаты налога предусмотрены для различных граждан. Если человек входит в определенную законом группу, ему нужно обратиться в территориальный орган ФНС. При наличии заявления и подтверждающего документа инспектор внесет сведения о гражданине в базу, а к определенному объекту не будет применяться налогообложение.

Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости в регионах вы можете найти на сайте ФНС, а также путем обращения к консультанту в ближайшее отделение налоговой.

Коды декларации по налогу на имущество за 2018 год можете скачать тут.

Нужно ли сдавать нулевую декларацию по налогу на имущество и какие суммы там фигурируют — расскажем здесь.

buhuchetpro.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о