Платит ли пенсионер налог на землю – Платят ли земельный налог пенсионеры? Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Содержание

Должен ли пенсионер платить налог на землю в 2018 году, как получить льготы

Практически все объекты недвижимости, дома, квартиры, земля и т.д. облагаются налогом. Их собственники должны ежегодно перечислять определенную денежную сумму. В то же время некоторые категории плательщиков имеют льготы по оплате налогов.

💰💰💰 В частности, налог на землю для пенсионеров относится к льготной категории. Чтобы воспользоваться льготами в 2018г., необходимо соответствовать ряду требований. Человек должен находиться в статусе пенсионера. Также ему нужно собрать некоторые документы и обратиться в налоговую инспекцию по месту расположения участка. После этого указанной инстанцией принимается решение о снижении налога или освобождении от его уплаты.

Владение земельным участком

Чтобы инициировать процедуру получения льгот по налогу на землю, человек должен иметь в своем распоряжении соответствующий объект.

Владение участком является возможностью использовать территорию по назначению. В данном случае речь идет не только о праве собственности. То есть человек может и не быть единственным владельцем. Земельный участок может быть передан человеку на праве постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Документальным подтверждением в большинстве таких случаев выступает решение местного органа власти или заключенный договор. Следует отметить, что те, кто пользуется земельным участком на праве безвозмездного срочного пользования, или переданным им на условиях соглашения об аренде, плательщиками налога не являются. В отношении территорий, которые входят в состав паевого фонда, вносить необходимые денежные суммы должна управляющая компания.

Налоговая обязанность

Обязанность по уплате налогов касается всех физических и юридических лиц, на которых не распространяются льготы. Такое обязательство возникает при условии наличия в распоряжении имущества, в том числе и земельного участка. Действующим законодательством определены случаи, когда плательщик освобождается от налога.

К ним отнесены:

  1. Выплата налога.
  2. Смерть физического лица. В данном случае подтверждением будет не только свидетельство, выданное органами записей актов гражданского состояния, но также и решение суда о признании человека умершим.
  3. Полное прекращение организацией свое деятельности. В качестве подтверждения будет выступать решение органа власти и выписка из ЕГРЮЛ.
  4. Получение льгот по уплате налогов.

Во всех указанных случаях лицо могут освобождать от внесения денежных средств. Платить налог надо в отношении садового или дачного участка, земли для ведения сельского хозяйства, животноводства и огородничества.

Статус пенсионера

По общим правилам человек может получить статус пенсионера при достижении определенного возраста, после наступления которого допускается прекращение профессиональной деятельности и уход на заслуженный отдых с правом получения ежемесячной денежной помощи.

Следует отметить, что многие прекращают работать и раньше установленного срока. В таких случаях потребуется все же дождаться наступления установленного возраста, чтобы получать пенсию.

Размер помощи зависит от специфики работы человека. Это затрагивает и возраст выхода на заслуженный отдых. Например, лица, которые работают во вредных условиях, имеют право уйти на пенсию раньше других.

Льготы по налогу

Пенсионер может рассчитывать на льготы по следующим видам обязательных платежей:

  1. Имущественный сбор по одному объекту.
  2. Налог на доходы с пособий физических лиц.
  3. Имущественный вычет при покупке жилья.

Дополнительные виды льгот могут устанавливаться местными органами власти.

Виды льгот

Льготы, в том числе касающиеся налога на земельный участок выражаются в виде уменьшения суммы или полного освобождения от взносов. Все зависит от статуса заинтересованного лица. Целевое назначение земельного участка в данном случае роли не играет.

Следует отметить, что налоги на землю выделены в отдельный раздел НК РФ. По этой причине перечень льготников будет несколько иным, в отличие от выплат по другим объектам недвижимости.

Освобождение

Действующим законодательством, а именно статьей 395 НК РФ, определен перечень лиц, которые не должны выплачивать налог на землю.

К ним отнесены:

  1. Организации и учреждения системы исполнения уголовных наказаний.
  2. Юридические лица, на участках которых расположены государственные автомобильные дороги общего пользования.
  3. Религиозные организации, при условии, что на их землях расположены здания и сооружения соответствующего назначения.
  4. Общественные организации инвалидов, если они состоят из не менее восьмидесяти процентов таких лиц или их законных представителей. Сюда также входят компании, уставной капитал которых состоит из вкладов такой категории, если количество человек с ограниченными возможностями составляет не менее половины от общего числа членов.
  5. Организации народных художественных промыслов.
  6. Коренные малочисленные народы Сибири, Севера и Дальнего Востока, а также общины таких народов – в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
  7. Организации, расположенные в особой экономической зоне, то есть на участке, статус которого отличается от остальной территории страны. Часто он выражается в льготных налоговых или таможенных условиях для национальных или иностранных предпринимателей.
  8. Организации, которые являются управляющими компаниями.
  9. Юридические лица, занимающиеся судостроением.
  10. Организации, расположенные в свободной экономической зоне.

В указанный перечень пенсионеры, как отдельная категория не включены. Однако они могут рассчитывать от освобождения от уплаты налога в силу своего статуса. Например, если человек является представителем коренного малочисленного народы Сибири, Севера и Дальнего Востока. То есть в данном случае возраст человека значения не имеет. Определяющим фактором, чтобы отменять налог, является статус заинтересованного лица.

Также пенсионер освобождается от налога, если площадь его участка не превышает шестьсот квадратных метров. Сюда входит вся территория участка, в том числе расположенная и под постройками. Если площадь превышает указанный размер, то человек оплатит налог только за лишние квадратные метры.

Уменьшение ставки

Налоговая льгота может выражаться в снижении ставки, а следовательно, и суммы, которая будет взиматься. Действующим законодательством определены категории, которые вправе рассчитывать на получение преимущества такого характера.

К ним отнесены:

  1. Инвалиды первой и второй групп, а также получившие указанный статус в детстве.
  2. Герои РФ и СССР.
  3. Полные кавалеры ордена славы.
  4. Инвалиды и ветераны ВОВ, а также других боевых действий.
  5. Пострадавшие и ликвидаторы от аварии на ЧАЭС.
  6. Принимавшие участия в устранении последствий испытания ядерного оружия, а также перенесшие болезнь или инвалидность в результате этого.

В указанный перечень на региональном уровне могут быть включены и пенсионеры, как отдельная категория.

Порядок установления

Основные категории лиц, которые пользуются льготами по выплате налогов, указаны в НК РФ. Однако органы власти на местах также наделены полномочиями такого характера. Для определения льготных категорий принимается решение. Для этого необходимо провести определенную работу. Прежде всего, должна браться экономическая ситуация в регионе, поскольку все льготы будут предоставляться за счет местного бюджета. Затем нужно учесть количество потенциальных претендентов и их статус. Далее определяются критерии отбора. То есть необходимо определить перечень условий, которым должно соответствовать заинтересованное лицо.

Каждый плательщик вправе отказаться от предоставляемых ему льгот.

Вся указанная информация является основанием для принятия решения. Документ оформляется по результатам проведенного заседания и подписывается руководителем государственного органа, который его вынес. Информация должна быть доведена до всех заинтересованных. Для этого её размещают на информационных стендах в местах приема граждан, а также на информационных сайтах государственного органа. Следует отметить, что установление льгот на местном уровне является правом администрации, а не её обязанностью. Это касается и самих претендентов.

Процедура получения льготы

Сама процедура получения льготы состоит из нескольких последовательных этапов, которые необходимо выполнить. Эта обязанность возложена на заинтересованное лицо, в данном случае на пенсионера. Он обязан выполнить все необходимые действия. Прежде всего надо собрать документы, которые будут подтверждать обоснованность обращения инициатора. Затем потребуется оформить заявление соответствующего содержания.

Собранные данные необходимо направить в налоговую инспекцию по месту проживания плательщика. В завершении указанная инстанция примет решение. О результатах рассмотрения обращения человек будет проинформирован.

Составление заявление

Заявление на получение налоговых льгот должно быть оформлено в письменном виде. Для этого, чаще всего, используется готовый бланк. Хотя можно составить заявление и на обычном листе офисной бумаги.

В тексте должно быть указано следующее:

  1. Название налогового органа и его код.
  2. Сведения о виде льготы.
  3. Вид имущества.
  4. Сведения о плательщика – фамилия, имя, отчество, место жительства, контактный телефон, ИНН заинтересованного лица.
  5. Кадастровый номер земельного участка.
  6. Основания для его использования. В данном случае указывается договор или решение местного органа власти о выделении участка.
  7. Наименование документа, дающего право на льготу, а именно удостоверение пенсионера, название органа, его выдавшего удостоверение, дата срок действия, серия, номер.
  8. Временной период предоставления льготы.
  9. Перечень прилагаемых документов.
  10. Дата обращения и подпись инициатора.
  11. Номер регистрации заявления.
  12. Сведения о лице, принявшего заявления.

Если от имени заинтересованного лица действует его законный представитель, то надо указать номер и дату доверенности.

При оформлении обращения в обязательном порядке необходимо указать вид объекта и его целевое назначение. В данном случае это будет земельный участок. Заявление следует направить до первого ноября текущего года. Поскольку льгота предоставляется человеку на определенный период времени, то по истечении указанного срока необходимо подтверждать свое право. В противном случае заинтересованное лицо может лишиться своего преимущества.

Подача в налоговую инспекцию

Собранный материал нужно направить в ФНС. Это является безусловной обязанностью инициатора. Последний может использовать несколько распространенных способов.

К ним отнесены:

  1. Личная доставка. Такой вариант предусматривает самостоятельную передачу информации. В данном случае у человека нет необходимости составлять обращение самостоятельно. Он может сделать это непосредственно в налоговой инспекции, обратившись за помощью обслуживающего специалиста. Удобство такого способа заключается в том, что инициатор имеет возможность устранить допущенные ошибки сразу, а также получить разъяснения по всем интересующим вопросам. Ещё одним из преимуществ такого способа является тот факт, что человек может лично убедиться, что его обращения было зарегистрировано и принято к обращению.
  2. Передача через законного представителя. Такой способ аналогичен личной доставке. Законный представитель должен будет иметь на руках паспорт и доверенность, с указанием круга его полномочий.
  3. Почтовая пересылка. Такой вариант удобен тем, что у человека нет необходимости приходить налоговую инспекцию самостоятельно. В данном случае правильнее использовать заказную корреспонденцию. Инициатору будет выдано уведомление о доставке обращения инициатору. Однако такой вариант имеет свои недостатки. Во-первых, человек должен оформить обращение самостоятельно. Прибегнуть к услугам налогового специалиста он не сможет. Во-вторых, инициатор не будет иметь возможности устранить допущенные ошибки сразу. В-третьих, нельзя получить консультацию в процессе передачи документов.
  4. Пересылка по интернету. В таком случае необходимо зарегистрироваться на специальном сайте налоговой инспекции в качестве плательщика, создать личный кабинет и подтвердить свою запись. После этого инициатор получит доступ ко всем возможностям ресурса. Для направления обращения необходимо перевести все документы и заявление в цифровой формат. О результатах операции человек получит уведомление в своем кабинете.
  5. Направление заявления через МФЦ. Такой вариант позволяет обращаться в государственные органы по любому поводу, в том числе и по вопросам, касающимся налогообложения. Человеку будет необходимо только лишь обратиться в многофункциональный центр. Все остальное специалисты выполнят самостоятельно. В процессе обращения человеку будет предоставлен бланк заявления и оказана помощь в его заполнении. Также человек сможет устранить допущенные неточности и получить информацию по интересующим его вопросам. Следует отметить, что МФЦ выступает в качестве посредника. То есть центр не принимает решение о предоставлении льгот, а только лишь выполняет действия, связанные с оказанием помощи в оформлении обращения и направлением информации по назначению.

Любой из указанных вариантов человек определяет самостоятельно, исходя из особенностей сложившейся ситуации и своих возможностей.

После того как все данные были получены, они подвергаются детальному анализу. Затем выносится решение о предоставлении льгот пенсионеру на период, указанный в обращении, при условии, что оно было направлено своевременно. Если инициатор имел право на уменьшение оплаты ранее, то будет произведен перерасчет. Это правило касается тридцати шести месяцев, которые предшествовали сроку внесения налога. Для этого потребуется оформить ещё одно обращение для перерасчета. В нем указываются сроки и причины неиспользования льгот, а также тот факт, что человек ранее льготы не использовал.

О результатах гражданин должен быть проинформирован надлежащим образом.

На практике ответ направляется человеку по почте или вручается под подпись. В некоторых случаях инициатор может ходатайствовать о том, что заберет ответ сам. Однако если он не явился лично, то уведомление направляется по почте на адрес, указанный в обращении. В любом случае правильным будет получить документально подтверждение того факта, что информацию инициатор получил. В некоторых случаях человеку может быть направлен отказ. Это касается ситуаций, когда информация была неполной или недостоверной либо льготы на инициатора не распространялись.

Перечень документов

Чтобы реализовать свое право на льготы, заинтересованное лицо должно приложить обращению некоторые бумаги. Прежде всего, это паспорт гражданина РФ. Ещё одним из документов является удостоверение пенсионера. Оно оформляется по установленному законодательством образцу. Его выдача находится в компетенции Пенсионного фона.

Далее потребуется индивидуальный номер плательщика налогов. Его можно узнать в местном отделе ФСН. Также понадобятся документы на земельный участок. Это может быть договор либо решение местного органа власти. Все данные могут предоставляться в виде заверенных копий. При этом налоговый специалист вправе потребовать от инициатора оригиналы для сверки.

Образцы документов

Образец заявления по льготе на земельный участок

pravo.estate

платят ли и какие есть льготы?

Москва +7 (495) 150-95-16 Санкт-Петербург +7 (812) 317-18-50 Регионы (бесплатно) +7 (800) 500-27-29 доб. 529 Задайте вопрос юристу

toggle menu

  • Квартира
    • Покупка

pravonedv.ru

Должен ли пенсионер платить земельный налог 🚩 Налоги

По данным статистики средняя величина налога на землю, уплачиваемая ежегодно каждым россиянином, составляет 681 рубль. Размер налога, причитающегося к уплате в бюджет, возрастает в связи с проводимыми переоценками кадастровой стоимости земель. Поэтому вопрос о том, как уменьшить налоговый платеж, достаточно актуален, особенно для тех, у кого, как говорится, «каждая копейка на счету».

Действующей системой налогообложения предусмотрено два вида льготирования:

  • Полное освобождение от уплаты налога. 
  • Частичное уменьшение суммы налогового платежа.

Нормы, предусматривающей полное освобождение от уплаты налога на землю пожилых граждан только на основании того, что они являются пенсионерами по возрасту, нет. Но действующим законодательством для них предусмотрена возможность не уплачивать земельный налог вовсе или сократить его размер.

Федеральные льготы предоставляются в соответствии с положениями главы 31 Налогового кодекса РФ и полагаются каждому льготнику, независимо от регистрации и фактического проживания. В введении административных органов «на местах» находятся вопросы о назначении дополнительных налоговых послаблений. Региональные преференции предоставляются по решению муниципальных властей и действуют только в пределах своего региона.

Закон № 436-ФЗ, принятый 28.12.2017, внес поправки в налоговое законодательство о земле. В частности, изменились изложенные в 31-й главе НК РФ правила льготирования по земельному налогу. В число лиц, имеющих право уплачивать налог в сокращенном размере, вошли пенсионеры.

Суть действующей федеральной льготы для пенсионеров состоит в том, что из налогооблагаемой базы исключается земельный участок площадью 600 кв.метров (независимо от категории, к которой относится земля). То есть, с кадастровой стоимости 6-ти соток налог не берется. При этом материальное положение пожилого человека во внимание не принимается. Право на льготу есть как у тех, кто находится на заслуженном отдыхе, так и у работающих пенсионеров.

Кроме пенсионеров по старости, этим вычетом вправе воспользоваться:

  • Граждане, вышедшие на пенсию досрочно. 
  • Лица, получающие в связи с достижением пенсионного возраста ежемесячное пожизненное содержание. 
  • Получатели пенсий, назначенных в рамках пенсионного законодательства (по потере кормильца и др.).

Таким образом, если у льготников, поименованных в статье 391 НК РФ, есть только один объект налогообложения и его площадь не более 600 кв.метров (к примеру, дачный или приусадебный участок), то земельный налог уплачивать не надо. Владеющим наделом большего размера или обладающим правами на несколько земельных участков, налог начисляться будет. Но при его расчете будет учтен «шестисоточный» норматив, а значит, сумма налога получится меньше. Такой порядок называется «применением налогового вычета».

Уменьшить налог  можно только по одному земельному объекту, независимо от того, к какой категории земли он относится и в каком регионе расположен. Причем, определить, по какому именно участку вычитать стоимость «шести соток», пенсионер может на свое усмотрение. Для этого необходимо направить в Инспекцию ФНС уведомление установленной формы, где будет указан объект, в отношении которого следует  применить вычет по земельному налогу.Если такое уведомление пенсионер не сделает (например, у него всего один участок, либо он не определился с выбором, или для него это не имеет значения), налоговые органы не вправе лишить его льготы. Они применят вычет самостоятельно, поскольку располагают данными Росреестра по всем объектам недвижимого имущества любого гражданина. Из участков, принадлежащих налогоплательщику, будет выбран тот, по которому сумма исчисленного налога максимальна. К нему и применят вычет, уменьшив таким образом размер земельного налога.

Склонный к «хлёстким» определениям русский народ уже «окрестил» нововведенную льготу правилом «шести соток». Применяется это правило, начиная с расчета по земельному налогу за 2017 год, который подлежит уплате по сроку 01 декабря следующего года.

Статьей 387 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что в каждом регионе органами местного самоуправления могут быть определены дополнительные меры, направленные на снижение налогового бремени проживающего там населения. Это касается тех налогов, сбор от которых идет в местный бюджет (налоги с физлиц на доходы, транспорт, землю, имущество). При вынесении местной администрацией соответствующих решений, очерчивается круг региональных льгот, которые действуют исключительно в данном территориальном образовании (области, районе, городе и т.д.) Что касается земельного налога, то в некоторых регионах устанавливаются дополнительные льготы, носящие адресный характер. Например, для пенсионеров, проживающих постоянно в сельской местности; для малообеспеченных и одиноких людей преклонного возраста и т.д. Есть и другие муниципальные преференции по земле. Так, в Самаре пенсионерам в налоговую базу не включают участок под гараж (если его площадь не превышает 24 кв.м) и землю под жилым домом (до 600 кв.м.). Санкт-Петербургские пенсионеры могут не платить налог с 25- ти соток и т.д.

Получается, что социальный статус пенсионера в регионе проживания, а также местность, в которой располагаются принадлежащие ему земельные участки, существенно влияют на величину земельного налога.

Для того, чтобы пенсионеру была произведена корректировка земельного налога в сторону уменьшения, о своем праве на льготу и о желании ей воспользоваться необходимо известить налоговые органы (так называемый заявительный характер льгот). Для этого следует направить в ИФНС заявление о предоставлении налоговой льготы по установленной форме.

В первую очередь, это касается тех, кто в 2018 году получил право на земельную льготу впервые:

  • Граждане, вышедшие на пенсию в 2017 или 2018 годах.
  • Лица пенсионного возраста, получившие в 2018 году права на новые земельные участки (приобрели в собственность, унаследовали и т.д.).
  • Оформить заявление смогут те пенсионеры, у кого права на льготы были ранее, но о своем желании их получить они не сообщали.

Правоустанавливающие документы к заявлению прилагать не обязательно. Налоговые службы получат по запросу в соответствующих органах необходимые сведения, на основании которых предоставят обратившемуся к ним пенсионеру федеральную льготу. Тем пенсионерам, которые в прошлые годы уже обращались в инспекцию с документами на предоставление льгот по имущественным налогам, повторно заявление оформлять не надо - учет 6-ти соток  будет произведен автоматически. С получением льгот, предусмотренных решением муниципальных властей, дело обстоит несколько иначе. Если сам пенсионер не заявит о себе и не предоставит доказательства того, что он имеет право на региональную льготу, то получить её он не сможет.

Таким образом, пенсионеры, владеющие земельными участками, исполняя обязанность по уплате в пользу государства земельного налога, могут быть освобождены от его уплаты полностью или платить налог не в полном объеме, если реализуют свое право на получение льгот, предусмотренных налоговым законодательством.

www.kakprosto.ru

Должны ли пенсионеры платить налог на землю

Согласно Налоговому кодексу РФ пенсионеры, как и остальные граждане, должны ежегодно платить земельный налог вне зависимости от целевого использования участка. Пожилые люди вправе воспользоваться налоговым вычетом, а некоторые категории граждан могут освобождаться от уплаты полностью.

Кто освобожден от уплаты налога на землю

Законодательством определено, что налог на землю должен уплачиваться всеми владельцами участков. Освобождение от земельного налога пенсионеров возможно, если они не являются предпринимателями и принадлежат к:

  • представителям малочисленных народов, постоянно проживающим в районах Севера, Дальнего Востока и Сибири. Земля при этом должна использоваться для хозяйствования, промыслов, ведения традиционного образа жизни;
  • физическим лицам, с которыми на земельный участок заключен договор аренды;
  • гражданам, получившим надел на праве безвозмездного пользования.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Законодательством закреплено, что при расчете суммы может применяться налоговый вычет. Его размер определяется как кадастровая стоимость 6 соток земли. До 2018 года вычетом могли пользоваться только федеральные льготники:

  • Герои Советского Союза и/или России;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • граждане с 1 или 2 группой инвалидности;
  • инвалиды с детства;
  • инвалиды и ветераны боевых действий;
  • граждане, подвергшиеся радиационному воздействию по причине аварий, перечечисленных в законе;
  • лица, участвовавшие непосредственно в испытаниях ядерного оружия и ликвидации ядерных аварий;
  • граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь;
  • лица, ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

Согласно принятому Федеральному закону от 28.12.2017 №436-ФЗ все налогоплательщики, достигшие пенсионного возраста, начиная с 1 января 2018 года имеют право на вычет. На предоставление преференции не влияет размер дохода гражданина и целевое использование земли.

Региональные преференции

Земельный налог является местным, поэтому муниципальные власти могут расширять и дополнять список льготников, устанавливать размер скидки для пенсионеров. Обратите внимание, что льгота не должна быть меньше федеральной. Например:

  • Пожилые люди, проживающие в городском округе Заречный (Свердловская область) имеют 100% льготу, если участок не более 20 соток.
  • В г. Королеве одинокие пенсионеры, которые постоянно проживают на участке, не превышающем 12 соток, платят только половину необходимой суммы.

Как рассчитывается налог на землю

Для самостоятельного расчета величины взноса используется следующая формула:

СЗН = НБ х НС х КПВ х ДПС – Л, где:

  • СЗН – сумма земельного налога в рублевом выражении;
  • НБ – налоговая база, равная кадастровой стоимости участка на 1 января расчетного периода. Значение определяется Федеральной налоговой службой (ФНС) по данным, полученным из Росреестра.
  • НС – налоговая ставка, определяемая по нормативно-правовым документам региона, в котором расположен надел.
  • КПВ – коэффициент, определяющий продолжительность владения участком на протяжении календарного года (годовое значение – 1, месячное – в долевом соотношении).
  • ДПС – доля в праве собственности. Если пожилой человек – единственный владелец, значение равняется 1. При условии, что землей владеют одновременно несколько лиц, размер взноса высчитывается индивидуально для каждого, с учетом от его доли.
  • Л – льгота на земельный налог для пенсионеров, если предусмотрена региональным законодательством.

Запомните, что налоговая ставка – величина, определяемая местными органами власти! Ее размер не может быть выше предельных значений, установленных статьей 394 НК РФ:

Ставка в процентах

Специфика
0,3%

•ведение личного подсобного хозяйства;

•занятия животноводством или огородничеством;

•жилищное строительство;

•сельскохозяйственное назначение;

•садовые и дачные участки

1,5% Прочие

Особенности исчисления с учетом льготы

При применении налогового вычета из суммы, рассчитанной по формуле, вычитается кадастровая стоимость 6 соток. Если земельный надел не превышает указанный размер, пенсионер ничего не платит.

Когда во владении пенсионера находится несколько участков, льгота предоставляется только по одному из них. Собственник может самостоятельно определить, по какому из них платить меньшую сумму. Для этого он должен направить уведомление в ФНС до 1 июля:

  • явившись в любое отделение или Многофункциональный центр;
  • посредством личного кабинета на сайте службы;
  • почтой.

При отсутствии подобной информации, вычет назначается автоматически в отношении участка с максимальной суммой налога. Тем, кто впервые получает право на скидку или вычет, необходимо подать заявление о предоставлении льготы в любое отделение ФНС.

Видео

sovets24.ru

Платит ли налог на землю пенсионер

Многих интересует вопрос, а как же пенсионеры? Неужели на них льготы не распространяются? Предоставляются ли пенсионерам налоговые льготы В первой половине девяностых годов пенсионеры были полностью освобождены от оплаты налогов на землю. Но, начиная с 2005 года, данная льгота была отменена. На данный момент каких-то отдельных пунктов касаемо пенсионеров в налоговом кодексе не предусмотрено. И никаких изменений в 2017 году в законодательных актах федерального уровня, регулирующих вопросы предоставления льгот по земельному налогу, не произошло. Пенсионеры обязаны платить земельный налог наравне с прочими владельцами земельных участков. Но не все так просто. На самом деле земельный налог относится к платежам регионального либо местного значения. Поэтому все вопросы, связанные с его уплатой, в том числе предоставляемые льготы следует уточнять в местных органах власти.

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Основываясь на положения Постановления властей России от 22 сентября 1993 № 941, можно говорить о возможность компенсировать земельный налог пенсионеру МВД, что был уволен из уполномоченного органа и имеет выслугу более 20 лет. Но такая компенсация полагается только гражданам в отношении уплаченных налогов ранее 2015 года.

Важно

Такие ограничения установлены ст. 20 Закона № 247 от 19 июля 2011. То есть, при обращении за выплатами компенсационного характера в 2018 году, люди могли получить деньги за 2013-2014 год.


Если же документы будут собраны в 2018 году, то выплата будет осуществлена только за 2014 год.

Должен ли пенсионер платить налог на землю

Его величина зависит от типа территории, которая находится в собственности налогоплательщика. Размер ставки составит 0,3% от цены недвижимости, если земля входит в одну из следующих категорий:

  • садовый или дачный участок;
  • земли сельского хозяйства;
  • земля для животноводства;
  • земли огородничества.

Во всех остальных случаях значение показателя составит 1,5% от кадастровой стоимости участка.

Внимание

Этот показатель для земельного налога является максимальным. Закон позволяет муниципальным образованиям уменьшить размер процентной ставки.

Превышать установленное значение запрещено. Законодательство Отчисления в пользу государства осуществляются строго в соответствии с нормами действующего законодательства. Правила уплаты налога в бюджет регламентирует ФЗ №141 от 29 ноября 2004 года.

Земельный налог для пенсионеров и льготы по земельному налогу в 2017-2018 году

Можно действовать по следующей схеме:

  • Обратиться в администрацию или местный налоговый орган и узнать у них о предоставляемых льготах.
  • В случае если льготы должны предоставляться, то необходимо обратиться с соответствующим пакетом документов в налоговую.

Важно понимать что из года в год ситуация меняется. Если льготы не предоставляются в этом году это еще не означает что они не будут предоставляться в следующем.
Плата по налогу на землю едет в муниципальный бюджет. Именно местные органы власти определяют сумму налога и срок оплаты.


Инфо

Налог не подлежит оплате только если земля не внесена в кадастровый реестр. Платить данный налог нужно только после того как на адрес владельца земли придет соответствующее уведомление из налоговой.


В большинстве случаев это бывает осенью.

Платят ли земельный налог пенсионеры?

Сейчас же действуют совсем иные правила по уплате налогов на земельный участок, поэтому рассчитывать на существенные скидки или отмену налога для себя можно лишь в том случае, если местный муниципалитет подписал об этом соответствующие акты. Стоит ли требовать этого, решать гражданам самостоятельно.
Поскольку пенсионеры обычно владеют не столь большими территориями, сумма налога вполне приемлема, и назвать её обременительной было бы не совсем правильно. Разумеется, если у военных пенсионеров есть дополнительные основания для предоставления им привилегий, они вправе претендовать на льготы от своего имени в индивидуальном порядке. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Платит ли налог на землю пенсионер

Получив жалобу, органы местного самоуправление рассмотрят ее и примут окончательное решение. Особенности налогообложения в регионах Единых земельных льгот для пенсионеров не предусмотрено.

Однако в зависимости от их проживания ряд послаблений всё же может присутствовать. Так, если человек живёт в:

  • В Москве и Московской области, он не сможет воспользоваться дополнительными привилегиями.
  • В Санкт-Петербурге, рассчитывать на избавление от внесения земельного налога могут пенсионеры, в собственности которых находятся участки площадью до 25 соток.
  • В Сызрани, пенсионер сможет рассчитывать на уменьшение отчислений в пользу государства на 50%.

Платят ли налог на землю пенсионеры в украине

Какая именно? Что ждет пожилых пенсионеров, которые имеют в собственности землю или участок? Разобраться во всем этом не так трудно, как кажется. Особенно если не путать имущественный платеж и земельный. Тогда без особых проблем удастся ответить на поставленный вопрос. Нет освобождения Платят ли земельный налог пенсионеры? В России от данного платежа ни один гражданин не освобождается полностью. Это значит, что все собственники, которые относятся к категории налогоплательщиков (то есть после совершеннолетия), должны в той или иной степени оплачивать налоги за землю. И никаких исключений. Все равно, о ком идет речь — об инвалидах, многодетных семьях или пожилых гражданах. Соответственно, следует сделать вывод: земельный налог для пенсионеров имеет место. Но при этом не стоит забывать о принадлежности данной категории лиц к льготникам.

Платят ли налог на землю и имущество пенсионеры

Здесь от уплаты земельного налога освобождены малообеспеченные одинокие пенсионеры, обслуживающиеся в муниципальном центре соцпомощи. Пенсионеры, не получившие статуса малоимущих, вправе уплачивать только половину налога.

  • Королев. Пенсионерам-владельцам участка в 12 соток и меньше также разрешается платить земельный налог в половинном размере.
  • Лотошино. Одинокие малоимущие пенсионеры освобождаются от ¼ суммы налога.
  • Мытищинский район. Пенсионерам, имеющим участок размером не более 15 соток и живущим постоянно в сельской местности, разрешено платить опять-таки 50% суммы налога.
  • Шаховской район. Льготы для пенсионеров отсутствуют.

Как получить льготу? Скачать заявление Как мы уже успели убедиться, льготы по земельному налогу для пенсионеров в различных местностях очень разнообразны.

Платят ли пенсионеры налог на землю в украине 2017

Можно сказать совершенно точно, что единых земельных налоговых льгот для пенсионеров не предусмотрено, но в зависимости от региона проживания некоторые послабления все же предоставляются. Некоторые льготы в отдельных областях:

  1. В Санкт Петербурге если у пенсионера участок до 25 соток он от выплат налога может быть освобожден;
  2. В Самаре пенсионеры могут быть освобождены от налоговых выплат на гараж, если одно площадью до 24 кв метров и на земельный участок до 6 соток;
  3. В Москве и Московской области льготы не предоставляются;
  4. В Одинцово для того чтобы воспользоваться льготами у пенсионера не может быть иных источников дохода;
  5. В Сызрани в некоторых случаях пенсионеры могут получить снижение налога на 50%.

В большинстве регионов льготы пенсионерам предоставляются просто в виде сниженного процента и за счет этого меньшей суммы оплаты.

Платят ли пенсионеры налог на землю в московской области

Земельный налог для пенсионеров В соответствии с действующим законодательством, платить налог на землю должны все владельцы подобного имущества. При этом неважно, являются они физическими или юридическими лицами.

Однако лица, вышедшие на заслуженный отдых в связи с достигнутым возрастом, являются особой категорией граждан. Потому актуальным становится вопрос, платят ли налог на землю пенсионеры в 2018 году. Платят ли? Перечень лиц, которые могут не вносить налог на землю, отражен в статье 395 НК РФ. В нормативно-правовом акте говорится, что от уплаты налогов могут быть полностью освобождены некоторые категории физических лиц. В список входят представители народов севера, Сибири и Дальнего Востока. Льгота распространяется лишь в отношении земельных участков, которые применяются для сохранения и развития традиционного образа жизни.

Платят ли пенсионеры налог на землю в краснодарском крае

Льготы на земельный налог Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса. Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка.

Платят ли пенсионеры налог на землю в казахстане

Вполне вероятно, что налог на землю пожилому человеку не нужно будет уплачивать в принципе. Редкое явление, но оно встречается. А вот если речь идет о ранее перечисленных категориях лиц, то им не нужно платить за землю.

Вместо этого рекомендуется предпринять одно действие, которое поможет избежать получения лишних квитанций. Имею право! Довольно часто пенсионеры жалуются на то, что им, льготникам, приходят квитанции об оплате земельного налога.

Это не самое лучшее явление. Следует отметить, что речь идет исключительно о гражданах, которые 100% освобождены от уплаты денежных средств за землю. Как быть в таком случае? Требуется обратиться в налоговую службу с присланной квитанцией и заявлением установленного образца.

В документе нужно указать наличие у пожилого человека тех или иных льгот. К заявлению прикладываются доказательства.

pbcns.ru

Платят ли налог на землю пенсионеры

История возникновения

Историки утверждают, что возникновение налогов началось еще с первого появления государства. Объясняется данное положение тем, что для существования государства необходимы денежные средства. Правда стоит отметить, что они немного со временем меняли свою форму – началось все с натуральной, а заканчивается по сегодняшний день денежной. Денежная форма стала более практичной и удобной.

Налоги возникли из таких предположений:

  • Государство – это отражения Бога, а все что дает нам природа это его заслуги и соответственно за это необходимо платить.
  • Для содержания административных управленцев и армии, которые представляют интересы государства.
  • Пополнение государственной казны.
  • При их помощи лишь возможно функционирование предприятия.

Разногласия по поводу налогообложения возникали всегда, при этом можно вспомнить великих экономистов, таких как А.Смит, он говорил, что оплата – это признак свободы, но никак не рабства. Многие к этим словам прислушивались, но иногда налоги достигал такого уровня, что слова уже не помогали, а результат был на лицо.

На сегодняшний день налоги немного поменяли свой стиль и появились уровни общества, которые имеют определенные льготы. К этому классу относятся и пенсионеры.

Налог на имущество для пенсионеров

Налоговый кодекс страны постоянно меняется. Очень большие изменения произошли в прошлом году. Пенсионеры по-прежнему имеют льготы по неуплате налогов, но есть ряд условий. Итак, налоговые льготы предоставляются относительно:

  • Жилых домов, т. е оплата коммунальных услуг будет немного меньше.
  • Квартир и комнат в котором проживают люди пенсионного возраста.
  • Здания и сооружения, которые используются в профессиональных и творческих целях.
  • Хозяйственные строения, которые в свою очередь не превышают 50 метров квадратных, что расположены на дачных участках.
  • Стоянок и гаражей для автомобилей.

Во всех последующих владениях человек независимо от статуса пенсионера будет оплачивать налоги, которые установлены в соответствии с законодательством страны.

Какие граждане являются льготниками

Большая часть населения не имеет поблажек, так как они самостоятельно полноценно могут себя обеспечить и платить налоги в полном объеме.

Льготниками считаются такие граждане:

  • Пенсионеры – предоставляются в соответствии с возрастом.
  • Ветераны – это люди, которые брали участие в военных действиях или же просто жили на территории военных разбирательств.
  • Инвалиды разных групп – это лица, которые имеют физические или же психические отклонения и самостоятельно в полном размере не могут себя обеспечивать.
  • Лица, которые пострадали в период радиации.
  • Бывшие узники фашизма.

Для предоставления льгот необходимо собрать нужный пакет документов, которые непосредственно подаются в пенсионный фонд. Обязательно необходимо предоставить документы, которые подтверждают отношение лица к определенной группе.

Платят ли пенсионеры налог на землю

Как уже раньше оговаривалось, налоговая политика за последнее время значительно изменилась и об этом свидетельствует то, что пенсионеры, которые имеют в своей распоряжении более 50 квадратных метров, то они обязаны платить на общих основаниях.

Стоит отметить, несмотря на то, что они на уровне со всеми оплачивают, они еще имеют определенные ослабления, т. е могут немного меньше платить. Таким образом, на сумму выплат государству могут подействовать дополнительные соглашения, которые уменьшают налог на землю.

Льготы для пенсионеров по налогу на землю

Как уже раньше оговаривалось люди этой категории, которые занимают площадь менее 50 метров квадратных, то они соответственно не платят налог на землю, так как по этому предусматривается льгота на выплаты.

В случаи если размер превышает данную норму, то уменьшений не предусматривается и пенсионер должен платить на уровне с другими владельцами земли. Правда очень часто меняется налоговый кодекс страны и могут наблюдаться такие явления:

  • Налоги могут отменить в соответствии с новыми введениями или же условиями, которые сложились в государстве.
  • Возможно увеличение выплат в связи с переходом экономики страны на новый уровень или же с имуществом, которое находится во власти у пенсионера.

Примеры отдельных местных льгот

Есть отдельные случаи когда пенсионеры имея достаточно большую площадь земли не оплачивают при этом налог, это связано со следующими случаями:

  • Лицо воспитывает несовершеннолетних детей. В таком случаи достаточно понятно, что такому человеку просто необходимо предоставлять помощь, так как немногие пенсионеры в нашей стране могут воспитывать ребенка.
  • Люди, которые пострадали от радиации – тут понятно, что людям необходимы средства, чтобы поправить здоровье.
  • Участники военных действий, которые долгое время находились на военной службе и имеют звание.
  • Инвалиды, которые по состоянию своего здоровья не могут работать. В таком случаи они не могут оплачивать налоги и государство идет на встречу предоставляя скидку на оплату земли.

Как получить льготу

Для того, чтобы получить эту услугу, то необходимо использовать ряд действий:

  • Узнать на каком участке вы можете получить льготу, так как определенному объекту земли соответствует определенный законодательный участок.
  • Проконсультироваться с инспектором или другим представителем налоговой инспекции.
  • Собрать ряд необходимых документов, которые подтверждают право получения льготы в соответствии с тем, что человек пенсионного возраста и может действительно рассчитывать.
  • Обратиться в налоговую инспекцию с полным пакетом документов и ждать ответа.

Если все условия получения уменьшения выплат земельного налога, то скорее всего ответ экспертов будет положительным.

Документы, необходимые для получения

Для получения льгот по выплате налога на землю необходимы такие документы:

  • Заявление на предоставление, которое может быть составлено в свободной форме.
  • Документы, которые подтверждают личность – паспорт, свидетельство, вид на жительство или же другой документ.
  • Документ, что подтверждает право на получение ослаблений в выплатах.
  • Квитанции об уплате земельного налога, в особенности за последние периоды.
  • Справку о количестве членов семьи – это один из самых важных документов.
  • Свидетельство о форме собственности в особенности недвижимым имуществом.
  • В случае если человек участник боевых действий, ветеран, инвалид или же жертва опасных ситуаций, то обязательно необходимо подтвердить это документально – это может быть медицинская справка, свидетельство, ордена и тому подобное.

Стоит отметить, что это очень длительный процесс, который обязательно должен подтверждаться документально, так как иначе такие дела на практике не рассматриваются. Заинтересованным лицом всегда остается лишь человек, который желает получить льготу.

Военный пенсионер и налог на землю

По законодательству люди, которые брали участие в военных действиях страны, не оплачивают налог и на землю. Но для этого, также необходимо применить ряд действий, которые направлены на получение льготы:

  • Написать заявление на земельные выплаты.
  • Подкрепить к этому заявлению документы, что вы действительно пенсионер.
  • Предоставить документ, о том, что человек действительно имеет военное звание и длительное время находился на службе.

Единый налог на недвижимость

Налоговый кодекс постоянно меняется и становится, скорее всего, не очень благоприятным для современного пенсионера, несмотря на тот фактор, что некоторые просто не успевают доживать до этого возраста в связи с поднятием пенсионного возраста. Данная статистика, не очень радует, но ничего пока нельзя изменить.

Единый налог применяется на недвижимость, но в случаях пенсионеров он будет немного смягченный так, как большинство пенсионеров не имеют дополнительных источников финансирования и пенсии, не особо высокие.

Если это лицо имеет недвижимое имущество, ниже допустимой нормы, то он не платить единый налог, но если же больше то оплачивает, так как есть определенные нормы, которым необходимо соответствовать. Если квадратных метров больше, то такой пенсионер обязан платить единый взнос в соответствии с действующим законодательством страны.

В заключение можно сказать, что уменьшить земельные выплаты можно, но для этого необходимо приложить максимум усилий.

homewin.ru

Платят ли земельный налог пенсионеры?

Изначально, следует сказать, что бывают разные виды льготников, а именно: федеральные и региональные. И если к федеральным льготникам можно отнести ветеранов войн, инвалидов, а также людей, которые были облучены вследствие аварий на атомных станциях, в их числе и ЧАЭС, то категории региональных льготников определяют уже муниципальные власти.

Поскольку первая категория лиц получает пособия и социальные выплаты из федерального бюджета, а вторая – из местных бюджетов, муниципальным властям и предоставлено право выбирать, кто будет получать те или иные льготы на уплату тех или иных налогов.

Прежде всего, налог на землю уплачивается всеми лицами, которые пользуются землей на праве пожизненного владения или бессрочного пользования. При этом, сюда относятся, как организации, то есть юридические лица, так и физические лица. Однако, есть отдельные категории лиц, которые имеют определенные льготы.

Ни в одном из списков льготников, перечисленных налоговым законодательством, нет лиц, достигших пенсионного возраста. В соответствии с этим, можно сделать вывод, что пенсионеры обязаны платить налог на землю.

Однако, льготы бывают такие, которые устанавливаются федеральным правительством, законом, а есть те, которые могут быть предусмотрены муниципальными нормативно-правовыми актами. Это так называемые дополнительные льготы. Именно в результате решения муниципальных органов власти, пенсионеры той или иной области могут пользоваться различными льготами.

Как узнать ставку земельного налога и местных льгот?

Чтобы узнать, нужно ли пенсионеру уплачивать земельный налог, ставку земельного налога и вообще о льготах, которые предусмотрены местным законодательством, необходимо обратиться к местному нормативному акту, который регулирует правоотношения в сфере земельного налога.

Достаточно воспользоваться сайтом налоговой службы, на котором существует специальный электронный сервис. Муниципальные власти вправе не просто назначить льготу, но и отменить уплату налога на землю для пенсионеров вовсе.

Если в той или иной области предусмотрены какие-либо льготы для пенсионеров по уплате земельного налога, то для того, чтобы их официально оформить, нужно собрать все необходимые для этого бумаги.

Документы для оформления

Обращаясь в налоговую службу, пенсионер должен иметь при себе:

  1. Пенсионное удостоверение. Именно этот документ является основанием для назначения льготы пенсионеру.
  2. Документ, удостоверяющий личность.
  3. Заявление о предоставлении льготы пенсионеру. Такие заявления обычно составляются собственноручно в произвольной форме. В ином случае, это может быть бланк, выдаваемый в местном налоговом органе.
  4. Документы, подтверждающие право пенсионера на земельный участок.

Льготы, предоставляемые муниципальными органами, называются дополнительными. В частности, дополнительные льготы в некоторых регионах предоставляются тем пенсионерам, которые предоставят при обращении в местный налоговый орган подтверждение постоянной регистрации в данном регионе.

Таким образом, главный критерий, по которому определяется наличие и характер льгот — это место нахождения земельного участка.

Порядок обращения в налоговые органы:

  1. Прежде, чем направлять в налоговую службу заявление о предоставлении льгот, необходимо проконсультироваться в местном органе (администрация либо налоговая), на территории которого находится участок земли. Это нужно для того, чтобы сначала узнать, какие льготы может получить пенсионер относительно своего земельного участка.
  2. В случае же установления на законодательном уровне потенциальной возможности получения пенсионером льготы на земельный участок, необходимо обратиться в местное подразделение налогового органа с указанными выше документами.
  3. Происходит проверка предоставленных пенсионером документов
  4. После успешной проверки, пенсионеру предоставляется льгота, установленная местным законом
Скачать заявление о предоставлении льготы пенсионеру в формате .doc (Word)

Как получить льготу для пенсионера или инвалида?

Каждому пенсионеру или инвалиду необходимо помнить, что несмотря на законодательно закрепленную возможность получения льготы по уплате земельного налога, она не начисляется автоматически.

Пока заявитель сам не подаст соответствующие документы, льготы начисляться не будут. Когда документы были поданы в налоговую позже положенного времени, периодом за который будет происходить перерасчет налога является 3 года.

То есть, если момент возникновения права предоставления льготы возникнул еще лет 5 назад, при подаче документов спустя это время на получение льготы, налог на землю будет пересчитан только за последние 3 года.

Примеры отдельных местных льгот

Существуют различные ситуации и способы установления местных льгот на земельный налог:

  1. В Москве, Красноярском крае, Шаховском районе такого рода поблажек пенсионерам не полагается вовсе.
  2. В Самаре пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога законодательно по определенным объектам налогообложения, например, не надо платить налог на землю с дачи размером в 6 соток.
  3. 50% скидка пенсионерам предоставляется в Королеве.
  4. Освобождаются от уплаты налога те пенсионеры, которые обладают правом собственности на землю в размере не более 25 соток, в Санкт-Петербурге.

Форма подачи заявки в налоговый орган

Когда при обращении в налоговый орган для оформления льготы, пенсионер подает заявление, он должен помнить, что этот документ должен обязательно соответствовать требованиям, содержать обязательные реквизиты.

При этом, необходимые документы заявитель может подать тремя способами:

  1. Прийти в налоговую инспекцию лично.
  2. Отправить документы по почте.
  3. Отправить документы по электронной почте.

Если пенсионер решил отправить документы по почте: ранее ему необходимо было заверять отправляемые копии документов в установленном законом порядке, а сейчас достаточно заверить эти копии собственноручно пенсионером путем написания соответствующей записи.

Для того, чтобы отправить документы по почте, следует зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой службы.

Исчисление налога на землю

При исчислении земельного налога, учитываются:

  1. Кадастровая стоимость земли.
  2. Доля земельного участка.
  3. Ставка налога.

Если налог уплачивается за неполный год, то необходимо также включать в формулу коэффициент владения землей.

Платить земельный налог обязаны все владельцы земельных участков. Однако, некоторые местные органы помимо установления льгот, могут и освободить от уплаты этого налога пенсионеров вовсе. Например, в Павлово-Посадском районе освобождены от земельного налога пенсионеры-одиночки.

Если пенсионер (включая военных) не освобожден согласно местным льготам от уплаты налога, то он обязан уплачивать соответствующий налог. Однако, в соответствии действующему законодательству, по обращению в комиссариат он может получать компенсацию от государства, то есть, возмещение данного налога.

Для уплаты налога на землю сначала следует зайти на сервис налоговой службы. На сайте заполнить соответствующие поля о налогоплательщике, его земле.

Далее может быть 2 способа оплаты:

  1. Наличный. Для этого необходимо сформировать платежное поручение и оплатить по нему налог в любом банке России.
  2. Безналичный.

Популярные вопросы и их решение

Можно ли каким-либо образом изменить ставку налога?

Ставка налога указана в акте местных органов власти, поэтому изменить ставку налога нельзя.

Какие условия необходимо выполнить, чтобы получить льготы?

Кроме подачи соответствующих документов, необходимо знать об условиях получения льгот. Например, в Лотошино от четверти налога освобождаются те пенсионеры, которые являются малоимущими и одинокими.

Узнать, кто ещё освобождается от оплаты налогов можно здесь.

Итак, для оформления льготы на земельный налог пенсионеру необходимо знать, имеет ли он на это право в соответствии с местным муниципальным законодательством. Если да, то обратиться в администрацию, на территории которой расположен его земельный участок, проконсультироваться и подать соответствующие документы.

После проведения проверки, налоговый орган должен предоставить право на получение льготы и осуществить перерасчет налога на землю.

Получите ответ юриста за 5 минут

consultbook.ru

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *