Налог с дарения недвижимости – НДФЛ при дарении: можно ли не платить или уменьшить размер налога на доход физических лиц при передаче в дар имущества по дарственной и порядок оплаты

Содержание

Налог на дарение недвижимости

Сопровождение и государственная регистрация дарения/купли-продажи
объектов недвижимой собственности

 

 

Информация для ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, кому предстоит разобраться в вопросах НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ДАРЕНИИ квартиры, дома, земельного участка и прочей недвижимости.

 

Налог на дарение, который до 2006 года взимался по Закону РФ "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения" в отличие от прекратившего свое действие налога на наследство был преобразован в налог на доходы физических лиц Налогового кодекса РФ.

Дарение недвижимого имущества в соответствии с Налоговым кодексом РФ облагается налогом.

Освобождается от налога только дарение между близкими родственниками.

Закон относит к близким родственникам супругов, родителей, в том числе усыновителей, детей, в том числе усыновлённых, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер полнородных и неполнородных, т.е. имеющих общих отца или мать.

 

Ставка налога на дарение

Если даритель с одаряемым не являются близкими родственниками, то последний обязан уплатить 13-ти процентный налог от суммы подаренного недвижимого имущества.

Ставка налога на дарение равна 13%, если одариваемый является резидентом РФ.

Для нерезидентов РФ ставка налога равна 30%. Ставка налога для нерезидентов может быть изменена только международным соглашением, исключающим двойное налогообложение.

Исчисляется налог на дарение по процентной ставке от дохода, полученного в результате дарения. Денежное выражение дохода, от которого исчисляется налог, определяется кадастровой стоимостью подаренной недвижимой собственности.

В договоре дарения не указывается стоимость отчуждаемой по договору недвижимой собственности.

 

Налог на дарение доли
квартиры, дома, земельного участка

При дарении доли недвижимости, дарение облагается налогом на тех же условиях, что и при дарении целого объекта недвижимости.

Если оформляется дарение доли недвижимой собственности (квартиры, дома, земельного участка и т.д.), а одариваемый не является дарителю близким родственником или членом семьи, то ему придется уплатить налог по ставке 13% от кадастровой стоимости подаренной доли.

При дарении доли, как и в случае дарения целого объекта недвижимой собственности, одариваемый освобождается от уплаты налога на дарение в случае, если он с дарителем находится в близких родственных или семейных отношениях.

 

Что выгоднее
дарение или продажа

В ситуации, когда даритель и одаряемый не являются членами семьи или близкими родственниками, вследствие чего налог на дарение платить придется, следует подумать о другой возможности отчуждения недвижимой собственности.

Оформить сделку купли-продажи вместо дарения будет выгоднее, т.к. налог на дарение недвижимости в денежном выражении окажется гораздо выше налога на продажу.

Определяется размер налога на продажу не только стоимостью отчуждаемой недвижимой собственности, но и сроком владения этим объектом, подробнее …

 

Подача налоговой декларации
Налоговая декларация по налогу на доходы
физических лиц

Если одариваемый не освобожден от уплаты налога на дарение, то он обязан подать налоговую декларацию

Если дарение совершено близким родственником, то налоговая декларация одариваемым не подается, но нужно представить в налоговый орган документы доказывающие факты дарения и родства.

 

 

 

 

________________________________________________

Налог на дарение недвижимости
квартиры, дома, земельного участка

 

 

 

 

www.helpinform.ru

Налог на дарение недвижимости - кому и как платить

Налог на дарение недвижимости является одним из наиболее распространенных. Договор на дарение должен заполняться в соответствии с требованиями – расхождения с законами быть не должно, иначе его могут признать недействительным.

Правила оформления договора на дарение и налоги могут меняться раз в год, поэтому следует проверять, соответствует ли оформление и налоговая ставка на 2017 год.

Облагается ли дарение недвижимости налогами

Если человек получил в подарок недвижимость, то он должен заплатить налог, так как он получает от этого выгоду. Поэтому получение в дар недвижимости признается доходом, то есть человек получает от этого экономическую (материальную) выгоду, следовательно, он должен уплатить налог на дарение недвижимости. Налог платят сразу после того, как квартиру (или другую недвижимость) зарегистрировали на нового собственника.

Есть лишь два случая, при которых налог на дарение недвижимости не предусматривается:

  1. Если дарение было произведено между членами семьи, близкими родственниками или лицами, приравненными к ним.
  2. Кроме этого, налогом не облагаются дарственные консульским работникам (и членам их семей). Установлено это было еще на Венской конвенции

Во всех остальных случаях человек, которому была подарена недвижимость, обязан заплатить налог.

Налог на дарение недвижимости родственнику в 2017 году

На вопрос, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками, можно смело ответить, что нет. Но есть некоторые оговорки, которые стоит принимать во внимание.

Членами одной семьи признаются:

  • Супруги.
  • Родители и дети (в том числе и усыновленные).
  • Дедушки, бабушки и внуки.
  • Братья и сестры (в том числе и сводные).

Только эти лица не платят налог после дарения квартиры.

А вот дарение между двоюродными братьями и сестрами, тетей и племянником (племянницей), а также иными семейными лицами облагается налогами. 

Подробно о сделках между родственниками смотрите в видео:

Дарение доли в доме или квартире

Собственник части дома или квартиры вправе подарить ее на безвозмездной основе без согласия на это лица, владеющего второй частью недвижимого имущества.

Не имеют право получить в дар недвижимость следующие лица:

  • Учителя от учеников.
  • Государственные служащие.

Для дарения доли недвижимости необходимо:

  1. Составить договор на дарение с указанием всех нюансов имущества, которое планируется подарить.
  2. Если человек находится в браке, то необходимо получить нотариально заверенное согласие супруга на дарение.
  3. Подписать договор.
  4. Зарегистрировать в Российском реестре переход права на собственность.
НДФЛ оплачивает не человек, который дарит, а человек, который получает имущество.

Дарственная не родственникам

Владелец недвижимости имеет право подарить его любому лицу, не обязательно это должен быть родственник. В таком случае лицо, получившее недвижимость в собственность на безвозмездной основе, обязано заплатить налог. Причем никаких льгот по уплате налогового сбора не предусмотрено (степень родства вовсе не рассматривается). То есть если вы подарили недвижимость незнакомому человеку или дальнему родственнику, налог они все равно заплатят одинаковый.

Все понимают, что семейный круг в соответствии с законодательством очень узок, поэтому в целях обхода уплаты налогов многие ухитряются оформить не дарственную, а договор «купли-продажи». Деньги при этом никто друг другу не платит, а налоговая теряет достаточно внушительную сумму.

Важно! Подобные ухищрения рано или поздно могут быть раскрыты. И в случае разбирательств сделка будет признана недействительной

Когда дарственная оформляется между физическими лицами, не являющимися родственниками, одаряемый (согласно действующему на 2017 год законодательству) обязан уплатить налог. Также одаряемый обязан самостоятельно рассчитать сумму налога и уплатить его.

Размеры налога в 2017 году

По законодательству установлены следующие размеры налогов:

  • 13% от стоимости недвижимости для лиц, являющихся резидентами РФ.
  • 30% от стоимости недвижимости для нерезидентов.

Также стоит отметить, что многие различают понятия «резидент» и «нерезидент» неправильно.

Резидентами являются не только граждане РФ. Ими также признают иностранцев, получивших вид на жительство и постоянно живущих на территории России. В то же время нерезидентами могут считаться и граждане России. Например, те, кто имеет вид на жительство в другой стране.

Налоги при дарении недвижимости близким родственникам в 2017 году не изменились. Близкие родственники не платят их. Льгот при выплате налогов на дарение не предусмотрено.

С какой стоимости необходимо уплатить налог

Государство оговорило этот момент в законе очень расплывчато. Чтобы в дальнейшем не возникло проблем с налоговыми органами, следует отнестись к этому вопросу очень серьезно.

Рекомендуют получить следующие документы, на основе которых и уплачивается налог:

  • Отчет об оценке.
  • Данные инвентаризационной стоимости (получают в БТИ).
  • Документы о кадастровой стоимости.

Зачастую возникают спорные ситуации, налоговики в таком случае обращаются в суд, а он обычно на их стороне. Поэтому, чтобы избежать проблем, лучше уплатить налог с суммы, которая указана в оценочном отчете, – суд опирается именно на нее.

grazhdaninu.com

Упллата и размер налога по договору дарения недвижимости в 2017 году

Получение имущества в дар дает одаряемому некоторый доход. Это означает, что полученная выгода будет подлежать налогообложению. Ставка налога может быть различной, и обязанность его уплаты возникает далеко не всегда. В каких случаях налог нужно платить, а в каких нет? Кто освобождается от его уплаты и освобождается ли вообще? Попробуем разобраться.

Уплачивается ли налог на дарение имущества?

Налога на само дарение, как юридический процесс, фактически российским законодательством не предусмотрен. Однако доход, который получен в результате обретения имущества в дар, облагается налогом.

Ставка налога может значительно отличаться в зависимости от нескольких факторов. Чтобы достоверно установить обязанность его уплаты и ставку процентов, следует знать ответы на вопросы:

  • является ли резидентом страны одаряемый;
  • является ли он родственником дарителю. Речь идет исключительно о близких родственниках.

Если одаряемый является резидентом страны, то оплачивает налог на получение дохода по ставке 13%. От стоимости имущества, которое было получено им в дар. Для нерезидентов ставка налога значительно повышается до 30% от той же стоимости полученного в результате дарения имущества.

Резидентом признается гражданин, проживающий на территории страны непрерывно 183 дня и более. Наличие или отсутствие соответствующего гражданства значения не имеет.

Обязанность уплачивать или освобождаться от оплаты налога напрямую зависит от того, приходится ли получатель дара родственником дарителю. Причем, возможность освобождения от уплаты налога возникает исключительно у близких родственников дарителя. К ним в соответствии с определением Семейного кодекса относятся:

  • дети, родители;
  • внуки, внучки, бабушки, дедушки с обеих сторон;
  • братья, сестры, причем как полнородные, так и не полнородные.

Остальные родственники, не смотря на наличие родственной связи с дарителем, оплачивают рассматриваемый налог. Лица, не имеющие никаких родственных связей с дарителем, также уплачивают налог на получение дохода в результате дарения.

Как исчисляется налог?

Если ставка налога имеет определенное и однозначное значение, то сумма, с которой она взимается, может несколько отличаться. Часто для исчисления налогов и пошлин принято брать оценочную стоимость объекта недвижимости. Однако в случае заключения договора дарения оценка обычно не проводится, так как это требует дополнительных временных и финансовых затрат.

Именно поэтому за отправную точку для расчета налога принимают:

  • кадастровую стоимость. С 2016 года именно этот показатель выступает важнейшим. Именно его принято брать для исчисления налога, а если и принимают другой показатель, то он не может расходиться с кадастровой стоимостью в большую или меньшую сторону более чем на 20%;
  • рыночную стоимость. Этот показатель является больше статистическим. Он отражает среднюю стоимость на рынке на передаваемый в дар объект и аналогичные товары. Он принимается для исчисления налога, но перед этим сравнивается с кадастровой стоимостью;
  • договорная стоимость. Иногда в самом договоре указывается стоимость передаваемого в дар объекта. Она может приниматься для расчета налога с полученного в результате дарения дохода, предварительно сравнив ее с кадастровой.

Дарение доли имущества облагается таким же налогом, который исчисляется по тем же правилам, что и для целого объекта в качестве подарка. Если в дар передается комплекс объектов, например, дом и участок земли, то облагается налогом общая (суммарная) стоимость передаваемых в дар объектов. Это значительно повышает стоимость оформления сделки дарения, поэтому и заключается она часто именно между близкими родственниками.

Кто уплачивает налог?

По общему правилу налог на получение дохода с дарения уплачивает одаряемый, так как именно он приобретает доход и выгоду в случае получения дара.

Иные расходы, возникающие в процессе оформления договора дарения, чаще всего, также ложатся на плечи одаряемого. Однако стороны могут договориться о разделе финансовых затрат между собой. Это право участников сделки, которое они регулируют самостоятельно. Разделить затраты можно поровну или в любых иных пропорциях.

Иные расходы при оформлении дарственной

Налог – далеко не единственная статья расходов при оформлении дарственной.этот договор может быть составлен как практически бесплатно, так и с большими затратами. Чтобы быть готовым к вероятным расходам, нужно знать полный комплекс возможных:

  • государственная пошлина за регистрацию права на полученный в дар объект недвижимости. Уплачивается, только если объект дарения требует регистрации права. Например, когда в дар передается объект недвижимости;
  • госпошлина за заверение нотариусом документа дарения. Так как дарственная не входит в перечень документов, которые подлежат обязательному нотариальному заверению, то госпошлина взимается по отдельной дифференцированной ставке. Она варьируется в зависимости от степени родства с дарителем и стоимости объекта дарения. Понятно, что эта статья расходов возникает исключительно при участии в деле оформления договора дарения нотариуса;
  • оплата услуг нотариуса. Если нотариальное заверение дарственной потребовалось, то нотариус вправе взимать некоторую плату за составление договора, оказание консультационных услуг и т.д. Обращение к специалисту означает возмещение сторонами всех соответствующих затрат. Однако для участников сделки также это означает меньший объем самостоятельного участия в оформлении.

Налог на доход с дарения взимается далеко не всегда. Остальные расходы так же зависят от некоторых обстоятельств . отсюда понятно, что дарственная может оформляться самостоятельно участниками сделки, и не стоить им абсолютно ничего. Однако в большинстве случаев какая-то часть расходов все равно присутствует в процессе оформления договора дарения.

Таким образом, налог уплачивается на полученный с дарения доход. Ставка процента, по которой производится его расчет, зависит от нескольких факторов. Обязанность уплаты налога может быть отменена, если одаряемый приходится дарителю близким родственником. Однако кроме налога на доход могут возникать иные расходы по оформлению договора дарения.

pravonanasledstvo.ru

Налог на дарение недвижимости

Сопровождение и государственная регистрация дарения/купли-продажи
объектов недвижимой собственности

 

 

Информация для ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, кому предстоит разобраться в вопросах НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ДАРЕНИИ квартиры, дома, земельного участка и прочей недвижимости.

 

Налог на дарение, который до 2006 года взимался по Закону РФ "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения" в отличие от прекратившего свое действие налога на наследство был преобразован в налог на доходы физических лиц Налогового кодекса РФ.

Дарение недвижимого имущества в соответствии с Налоговым кодексом РФ облагается налогом.

Освобождается от налога только дарение между близкими родственниками.

Закон относит к близким родственникам супругов, родителей, в том числе усыновителей, детей, в том числе усыновлённых, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер полнородных и неполнородных, т.е. имеющих общих отца или мать.

 

Ставка налога на дарение

Если даритель с одаряемым не являются близкими родственниками, то последний обязан уплатить 13-ти процентный налог от суммы подаренного недвижимого имущества.

Ставка налога на дарение равна 13%, если одариваемый является резидентом РФ.

Для нерезидентов РФ ставка налога равна 30%. Ставка налога для нерезидентов может быть изменена только международным соглашением, исключающим двойное налогообложение.

Исчисляется налог на дарение по процентной ставке от дохода, полученного в результате дарения. Денежное выражение дохода, от которого исчисляется налог, определяется кадастровой стоимостью подаренной недвижимой собственности.

В договоре дарения не указывается стоимость отчуждаемой по договору недвижимой собственности.

 

Налог на дарение доли
квартиры, дома, земельного участка

При дарении доли недвижимости, дарение облагается налогом на тех же условиях, что и при дарении целого объекта недвижимости.

Если оформляется дарение доли недвижимой собственности (квартиры, дома, земельного участка и т.д.), а одариваемый не является дарителю близким родственником или членом семьи, то ему придется уплатить налог по ставке 13% от кадастровой стоимости подаренной доли.

При дарении доли, как и в случае дарения целого объекта недвижимой собственности, одариваемый освобождается от уплаты налога на дарение в случае, если он с дарителем находится в близких родственных или семейных отношениях.

 

Что выгоднее
дарение или продажа

В ситуации, когда даритель и одаряемый не являются членами семьи или близкими родственниками, вследствие чего налог на дарение платить придется, следует подумать о другой возможности отчуждения недвижимой собственности.

Оформить сделку купли-продажи вместо дарения будет выгоднее, т.к. налог на дарение недвижимости в денежном выражении окажется гораздо выше налога на продажу.

Определяется размер налога на продажу не только стоимостью отчуждаемой недвижимой собственности, но и сроком владения этим объектом, подробнее …

 

Подача налоговой декларации
Налоговая декларация по налогу на доходы
физических лиц

Если одариваемый не освобожден от уплаты налога на дарение, то он обязан подать налоговую декларацию

Если дарение совершено близким родственником, то налоговая декларация одариваемым не подается, но нужно представить в налоговый орган документы доказывающие факты дарения и родства.

 

 

 

 

________________________________________________

Налог на дарение недвижимости
квартиры, дома, земельного участка

 

 

 

 

www.helpinform.ru

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *