ДОГОВОР ЛИЗИНГА — это… Что такое ДОГОВОР ЛИЗИНГА?
- ДОГОВОР ЛИЗИНГА
ДОГОВОР ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ; ДОГОВОР ЛИЗИНГА (англ. to lease — брать в аренду) — гражданско-правовой договор, по которому арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.
Д.ф.а. является разновидностью договора аренды, и к нему применяются общие положения о договоре аренды. Особенность финансовой аренды состоит в том, что предметом ее является имущество, специально приобретенное арендодателем с целью передачи его в аренду.Смысл такого договора для арендатора состоит.в возможности получить дорогостоящее ооорудование, не уплачивая сразу его полную стоимость (т.е. по сути в кредит), а для изготовителя-продавца — наоборот, в возможности сразу получить полную стоимость оборудования за счет посредника-арендодателя (лизингодателя). Поэтому в качестве арендодателей здесь часто выступают банки, другие кредитные или созданные ими организации, получающие, таким образом, выгодную возможность вложения свободных средств, т.е. по сути финансирующие эту сделку.Возникнув в США еще в середине прошлого века, Д.ф.а. получил широкое применение в деловой практике фирм всех стран.,Лизинг,нашел признание в судебной практике многих стран, не имеющих специального законодательного регулирования (США, ФРГ, Япония и др.), но в некоторых странах изданы специальные нормативные акты по лизинговым отношениям (Франция — закон от 2 июля 1966 г.; Англия — закон об аренде-продаже 1965 г.). Широкое распространение этого вида договора привело к разработке Конвенции о международном финансовом лизинге, подписанной в Оттаве 28 мая 1988 г. основная цель которой — устранить правовые барьеры на его пути.Мировая практика и доктрина выделяют две формы лизинга: финансовый лизинг, называемый иногда подлинным лизингом, и операционный, или эксплуатационный, лизинг.В отличие от обычного договора аренды финансовый лизинг охватывает более сложный комплекс хозяйственно-экономических отношений, участниками которых выступают не две, а три стороны:фирма — изготовитель (поставщик) машины или оборудования, лизинговая фирма (арендодатель) и фирма-пользователь (арендатор).Операционный договор лизинга заключается на срок, значительно меньший полного срока амортизации имущества.
Энциклопедия юриста. 2005.
- ДОГОВОР ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ
- ДОГОВОР ФРАХТОВАНИЯ
Смотреть что такое «ДОГОВОР ЛИЗИНГА» в других словарях:
Договор лизинга — договор, определяющий взаимоотношения лизингодателя и лизингополучателя. В договоре лизинга обязательно указываются сроки, условия внесения арендной платы и обязательства лизингополучателя. Условием договора лизинга является установление… … Финансовый словарь
Договор лизинга — в договоре лизинга в обязательном порядке должны быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и имущественному расчету, а также… … Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия
Договор лизинга — Договор, в соответствии с которым арендодатель ( далее лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за… … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право
ДОГОВОР ЛИЗИНГА — договор, в соответствии с которым арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во… … Юридическая энциклопедия
ДОГОВОР ЛИЗИНГА — договор, по которому одна сторона (арендодатель, лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное другой стороной (арендатором, лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за… … Юридический словарь
Договор лизинга — см. Договор финансовой аренды … Энциклопедия права
договор лизинга — договор, по которому одна сторона (арендодатель, лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное другой стороной (арендатором, лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за… … Большой юридический словарь
ДОГОВОР ЛИЗИНГА — см. Договор финансовой аренды (лизинга) … Юридический словарь современного гражданского права
ДОГОВОР ЛИЗИНГА — (см. ДОГОВОР ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ) … Энциклопедический словарь экономики и права
Договор финансовой аренды (договор лизинга) — По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование.… … Официальная терминология
dic.academic.ru
15.2. Правовые основы лизинга, лизинговый договор (контракт)
Документом, в котором определены правовые и экономические основы лизинговых отношений, является Федеральный закон от 29.01.1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» с изменениями и дополнениями от 29.01.2002 г. Права и обязанности сторон лизингового договора регулируются гражданским законодательством РФ, вышеназванным Законом и договором лизинга.
Закон определяет лизинг как вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.
Принципиальное отличие лизинговой сделки от сделки купли-продажи имущества в кредит состоит в том, что при лизинге нет перехода права собственности на имущество, обладателем которого до момента его выкупа лизингополучателем остается лизингодатель.
Оплата лизинговых услуг осуществляется арендатором в виде лизинговых платежей, общая сумма которых включает:
сумму, возмещающую полную стоимость лизингового оборудования;
сумму, выплачиваемую лизингодателем за кредитные ресурсы, использованные им для приобретения имущества по договору лизинга;
комиссионное вознаграждение лизингодателю;
сумму, выплачиваемую за страхование лизингового имущества;
другие затраты лизингодателя, предусмотренные договором.
Лизинговая сделка оформляется договорами (контрактами) между субъектами лизинга:
арендатором и арендодателем;
поставщиком и арендодателем;
арендодателем и его банком.
Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме. Договор должен включать в себя следующие элементы:
объект;
срок поставки;
срок аренды;
право собственности арендодателя;
риск, ответственность, техническую гарантию;
условия использования оборудования;
уход, ремонт и модификацию;
убытки, несчастные случаи;
страхование;
арендные платежи, комиссия;
пени за просрочку платежей;
возможность покупки;
условия расторжения договора;
возврат оборудования;
налоги, пошлины;
появление новых обстоятельств;
дополнительные права;
улаживание споров и арбитраж;
подписи сторон;
адреса сторон;
гарантия банка.
15.3. Преимущества и недостатки и перспективы развития лизинга
Назовем основные преимущества лизинга по сравнению с обычной ссудой.
Лизинг предполагает 100%-ное кредитование и не требует немедленного начала платежей. При использовании обычного кредита при покупке имущества предприятие должно было бы около 15 % стоимости покупки оплачивать за счет собственных средств. При лизинге контракт заключается на полную стоимость имущества, арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору либо позже.
Гораздо проще получить контракт по лизингу, чем ссуду. Особенно это относится к мелким и средним предприятиям.
С помощью лизинга предприятия торговли получают доступ к самому дешевому способу эксплуатации современного торгового оборудования, включая последующую его наладку и сервисное обслуживание.
Лизинговое соглашение более гибкое, чем ссуда. Ссуда всегда предполагает ограниченные сроки и размеры погашения. При лизинге арендатор может рассчитывать поступление своих доходов и выработать с арендодателем соответствующую, удобную для него схему финансирования.
Риск устаревания оборудования целиком несет арендодатель. Арендодатель имеет возможность постоянно обновлять свой парк оборудования.
Назовем основные недостатки лизинга.
Если оборудование взято в финансовый лизинг и устарело до окончания срока действия лизингового договора, то лизингополучатель продолжает платить арендные платежи до окончания сроков контракта.
При оперативном лизинге риск устаревания оборудования несет арендодатель, который вынужден брать за это большую плату лизингополучателя.
В случае выхода оборудования из строя платежи производятся в установленный срок независимо от состояния оборудования.
Если объектом лизингового договора является крупный и уникальный объект, то в связи с большим разнообразием условий арендных сделок подготовка договоров об их лизинге требует значительного времени и средств.
Сегодня лизинг является одним из средств финансирования капиталовложений практически во всех странах мира, так, через лизинг в США осуществляется 25—30 % капиталовложений в промышленность.
В России доля лизинга в объеме инвестиций составляет около 3 %, что объясняется неустойчивостью нашего финансового рынка и несовершенством законодательства1. По мере формирования рыночных отношений и совершенствования хозяйственного законодательства торговые предприятия будут шире привлекать услуги отечественных и зарубежных лизинговых компаний.
Большие возможности развития лизинга в нашей стране обусловлены, с одной стороны, наличием значительных неиспользованных производственных мощностей по производству самого разнообразного технологического оборудования. В системе товарного обращения перспективы развития лизинга связаны с арендой вычислительной техники для автоматизации управления торгово-технологическими процессами и финансовыми потоками, арендой транспортных средств доставки товаров, особенно специально оборудованных автомобилей для организации передвижной торговли.
Таким образом, лизинг можно рассматривать как универсальный инструмент воспроизводства основных фондов, позволяющей обновлять технически сложное дорогостоящее оборудование и одновременно заменять крупные финансовые затраты на его приобретение арендной платой, рассчитанной на несколько лет. Он особенно актуален в условиях современной специфики нашей экономики.
studfiles.net
Договор лизинга | Виды договоров аренды
По договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. В данном случае арендодатель не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца.
Данный вид договора аренды регулируется не только ГК РФ, но и Федеральным законом от 29 октября 1998 г. № 164‑ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»
Договор лизинга является двусторонне обязывающим, взаимным, консенсуальным, возмездным, срочным.
Лизингодатель (арендодатель) – физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.
Лизингополучатель (арендатор) – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование.
Лизингополучатель владеет и пользуется предметом лизинга в предпринимательских целях.
Продавец (поставщик) – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли‑продажи с лизингодателем продает ему в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга.
Продавец (поставщик) обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли‑продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.
Закон выделяет следующие формы лизинга:
Внутренний;
Международный;
При внутреннем лизинге лизингодатель, лизингополучатель и продавец являются резидентами РФ. Лизинг носит международный характер, если одна из сторон договора лизинга является нерезидентом РФ.
Форма договора лизинга независимо от срока – письменная. В названии договора лизинга определяются его форма, тип и вид.
Предметом договора лизинга являются непотребляемые движимые и недвижимые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы.
Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения, за исключением продукции военного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии с международными договорами Российской Федерации, Федеральным законом от 19 июля 1998 г. № 114‑ФЗ «О военно‑техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами» в порядке, установленном Президентом Российской Федерации, и технологического оборудования иностранного производства, лизинг которого осуществляется в порядке, установленном Президентом Российской Федерации.
Участники лизинговой сделки должны точно описать предмет лизинга, определить место и порядок его передачи.
Договор лизинга должен содержать следующие существенные положения:
О передаваемых лизингополучателю правомочиях собственника;
Перечень, объем и стоимость дополнительных услуг, предоставляемых лизингодателем;
Обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и имущественному расчету, а также процедура изъятия (возврата) предмета лизинга;
В императивной форме законодательство определяет следующие основные права и обязанности участников лизинга.
Лизингодатель обязан:
Приобрести имущество у продавца, указанного лизингополучателем;
Уведомить продавца о том, что приобретаемое имущество предназначено для передачи его в лизинг определенному лицу;
Предоставить имущество во временное владение и пользование лизингополучателю;
По отношению к лизингодателю лизингополучатель обязан:
Использовать лизинговое имущество только в предпринимательских целях в соответствии с его назначением и требованиями договора лизинга;
В порядке и сроки, установленные договором, производить лизинговые платежи;
Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя.
В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.
В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей.
Бесспорное списание денежных средств может быть оспорено лизингополучателем в суде. Арендатор и арендодатель являются солидарными кредиторами продавца.
sud-jurist.ru
Договор лизинга | Все договоры
Договор лизинга заключается достаточно часто. С его помощью можно эффективно решать вопросы, если требуется купить оборудование, транспорт, здание, а свободных средств для этого не хватает. Данный договор – один из видов арендных договоров, но его заключение регулируется, кроме статей 665 – 670 Гражданского Кодекса РФ, специальным законом «О лизинге» № 164-ФЗ от 29 октября 1998 года.
Стороны договора лизинга
Согласно лизинговому договору у арендодателя (лизингодателя) возникает обязанность по приобретению в собственность имущества, которое выбрал арендатор (лизингополучатель), и в передаче ему данного предмета для временного владения и использования – за соответствующую плату. Активной стороной этой сделки является арендатор: у него есть право выбрать продавца, а также имущество, которое будет взято в лизинг, однако, договор может предусматривать, что выбирает имущество лизингодатель.
Сторон лизинговых отношений три. Первая является продавцом (поставщиком) имущества. Вторая – лизингодатель: он покупает данную вещь, становится ее собственником, используя для этого свои или заемные деньги. Третья – лизингополучатель: он берет имущество и использует его.
В заключении договора предполагается участие двух сторон — лизингодателя и лизингополучателя. В документе есть только упоминание о продавце – в разделе спецификации. Однако его роль в данной сделке значительна, ведь у лизингодателя есть обязанность уведомить продавца о том, кто будет получать предмет лизинга. Передачей имущества занимается, как гласит общее правило, именно продавец, если в договоре нет других условий.
У лизингополучателя есть право по предъявлению требований продавцу, отвечающих форме договора купли-продажи: они касаются вопросов комплектности предмета и срока, когда он будет поставлен. У лизингополучателя есть также права и обязанности, как и у того, кто участвует в заключении договора купли-продажи, за исключением внесения платы за имущество.
Предмет договора лизинга
Как и в договоре аренды, предмет лизингового договора может быть непотребляемой вещью. Это значит, что ее свойства в течение эксплуатации не изменяются. К числу таких вещей относят технику, транспортные средства, комплексы имущества, здания, другие движимые и недвижимые объекты. Передавать участки земли и объекты природы в лизинг не разрешается.
Обычно при лизинге происходит передача нового имущества, которое покупается, а в некоторых случаях специально производится по запросу определенного получателя лизинга. Однако по договору у лизингополучателя есть возможность арендовать имущество, которое принадлежит ему самому. Это так называемый возвратный лизинг, который становится хорошим решением, если бизнесмен имеет промышленную недвижимость, но не обладает оборотными средствами. Продавать же этот объект не имеет смысла, поскольку тогда негде будет работать.
В этом случае недвижимость может быть приобретена лизингодателем в рамках договора купли-продажи, в то же время она становится предметом лизингового договора. В результате у лизингополучателя в наличии есть денежные средства, а также он может продолжать работу в том же помещении. Возвратный лизинг выгоден тем, что, как правило, имеет более низкую процентную ставку, чем кредит, выдаваемый под залог.
Этапы заключения договора лизинга
Схема заключения лизингового договора состоит из нескольких этапов:
- Лизингополучатель подает лизинговой компании заявку, где сообщает, какое имущество ему требуется. В числе владельцев российских лизинговых компаний обычно присутствуют государственные органы, или же они организуются при банках. Поскольку предмет лизинга обычно является дорогостоящем имуществом, заявка нуждается в предварительном одобрении. Лизингодателем проводится проверка платежеспособности получателя лизинга, а также документации, которую тот представил. В пакете документов входят: учредительные документы, свидетельство государственной регистрации, документ, подтверждающий, что лизингополучатель состоит на налоговом учете; баланс и отчет по прибыли и убыткам; бизнес-план, данные о предмете, который берется в лизинг.
- После одобрения заявки лизингодателем и продавцом предмета заключается договор купли-продажи.
- Далее необходимо составить и подписать лизинговый договор, где обозначаются все существенные условия. Нередко происходит дополнительное оформление договора, по которому лизинговое имущество страхуется.
Существенные условия договора лизинга
К существенным относят условия, которые необходимо согласовать, чтобы договор считался заключенным. Первое такое условие при лизинговом договоре – его предмет. Подразумевается, что лизинговое имущество описывается, подробнее и четче, чем при заключении обычного арендного договора.
Например, при передаче в лизинг транспорта необходимо оговаривать модель и марку авто, а также, когда оно было выпущено, какой тип кузова у него и какая коробка передач; нужно указание объема и мощности двигателя. Благодаря конкретизации уменьшается риск появления претензий со стороны лизингополучателя к тому, что лизингодатель передал иное имущество, чем то, что было обозначено в заявке.
Второе существенное условие относится к сроку лизинга – это время, на которое лизингодателем предоставляется имущество для временного владения и использования. Определяя срок, нужно принимать во внимание время, когда лизинговое имущество может использоваться с пользой.
Нельзя путать срок лизинга и действия договора, поскольку лизингополучатель обязан начать вносить платежи, как только принял от лизингополучателя имущество, подписав акт приема-передачи (не тогда, когда подписан договор). При этом сроки лизинга и договора должны быть одинаковы. Когда договор заключается на пять лет, но сроком лизинга названы три года, возможен спор о правах и обязанностях участников после того, как срок лизинга закончится. Судьи обычно выносят решение о прекращении действия договора в то же время, когда закончился срок лизинга, однако практичнее предварительно позаботиться о синхронизации сроков. Заключать, как при обычном арендном договоре, бессрочный договор лизинга или подписывать его на неопределенное время не разрешается.
Какие должны быть в договоре данные, относящиеся к продавцу, в законе явно не оговаривается в качестве существенного условия. Однако судьи толкуют предмет широко, при этом обращаясь к статье 665 ГК РФ и полагая, что эта информация необходима. Одновременно Президиумом ВАС РФ было указано в одном постановлении, что даже при не определении в договоре продавца, он все равно заключен. Но для снижения риска специалисты рекомендуют выполнить согласование условия, относящегося к продавцу.
Другое условие касается того, с какой целью берется в лизинг имущество. Оно относилось к существенным до 2010-го, до тех пор, пока в статье 665 Гражданского Кодекса была формулировка «для предпринимательских целей». Но, хотя ситуация изменилась, суды еще принимают решения о необходимости указывать цель пользования имуществом лизинга.
В дополнительном согласовании нуждаются условия, по которым в законе отсутствуют императивные (обязательные) нормы, но благодаря которым может быть намного расширен список обязательств участника:
- речь идет об обязанности вести техобслуживание, делать капитальный и текущий ремонт предмета лизинга;
- при общих случаях это выполняет лизингополучатель;
- об обязанности страховать лизинговое имущество;
- об ответственности за то, чтобы предмет лизинга был сохранен, а также за риски, которые могут возникать, если происходит хищение, порча, утрата, преждевременная поломка, ошибка при установке или использовании; в общих случаях за это отвечает лизингополучатель;
- о риске, что продавец не выполнит свои обязанности, указанные в договоре купли-продажи; а также о риске, что предмет лизинга будет не соответствовать цели пользования; в общих случаях эти риски ложатся на сторону, выбравшую продавца.
Государственная регистрация договора лизинга
Если предметом лизинга становится недвижимость либо она является частью лизингового имущества, лизинговый договор должен быть зарегистрирован в территориальном органе Росреестра. Так, в лизинг могут передаваться сразу автомобиль и гараж.
Если к договору предъявляется требование о госрегистрации, то его считают заключенным, когда такая регистрация совершена. При отсутствии регистрации он будет не заключен, то есть никаких обязательств стороны по нему не несут. При передаче в лизинг недвижимого объекта на срок меньше года регистрация обязательна. Арендный договор той же длительности регистрировать не нужно.
В каком порядке выполняется госрегистрация сделок с недвижимостью, описывает закон № 122-ФЗ, подписанный 21.07.97 года. На регистрацию отводится десять рабочих дней с момента, когда приняты документы. Однако, когда договор заверяется у нотариуса, регистрация должна занять максимум три дня. При подаче нотариусом заявления и документов в электронном виде договор должен быть зарегистрирован на следующий рабочий день.
Лизинговые платежи
Лизинговые платежи означают сумму, в которую входят все платежи в течение всего срока лизинга. Они состоят из возмещения затрат, которые понес лизингодатель на приобретение лизингового имущества, а также прибыли, которую он получает за предоставление предмета лизинга. Если в договоре предусмотрен выкуп, то лизинговые платежи включают и выкупную стоимость.
К особенностям лизинговых платежей относят то, что они могут выражаться не только в деньгах, но и в натуральном виде – это продукция, которая производится при использовании лизингового предмета. Ее цену оговаривают участники договора. Исключением из данного правила является договор лизинга, заключенный с госучреждением или муниципалитетом: натуральные платежи при этом недопустимы.
Возможно изменение платежей с интервалом, которые оговаривают участники — максимум через каждые три месяца. В случае, если внесение платежей не происходит больше, чем два раза подряд, у лизингодателя есть право потребовать в банке, где лизингополучатель имеет счет, списать сумму его задолженности. При этом применяется бесспорный порядок. Лизингополучатель может написать заявление в суд, если он не согласен с таким решением.
Выкуп лизингового имущества
В лизинговом договоре может присутствовать условие по выкупу имущества, взятого в лизинг. Это необходимо не в каждом случае. Например, когда в лизинге находится оборудование, в котором предприниматель будет нуждаться лишь в определенное время, то выкупать его нет необходимости. Если же, к примеру, строительная компания нуждается в постоянном использовании спецтехники, то, когда заканчивается срок лизинга, такую технику разумно получить в собственность, условие выкупа в договоре будет уместным.
Когда оговаривается условие о выкупе, важно помнить, что имущество, переданное в лизинг, может быть заложено третьим лицам, поскольку у лизингодателя есть право покупки его на заемные деньги. У лизингодателя есть обязанность уведомить, что имущество заложено: это вносится в лизинговый договор или высылается письменное уведомление.
При наличии в лизинговом договоре условия по выкупу имущества он имеет форму смешанного, то есть с наличием элементов лизингового договора и договора купли-продажи. Поэтому у лизингополучателя есть обязанность внесения как платежей за лизинг (аренду), так и стоимости выкупа имущества.
Размер выкупной цены обсуждался в судах не единожды. До 2014-го судьи выносили решения о том, что при расчете выкупной стоимости нужно принимать во внимание, каков срок полезного пользования имуществом, взятым в лизинг, а также процент его естественного износа. Значит, она должна быть ниже, чем цена, уплаченная лизингодателем за предмет лизинга. Но начиная с 2014-го, арбитражные суды ориентируются на положения постановления Президиума ВАС, подписанного 21.01.14 года за № 6878/13. Оно оговаривает, что выкупной платеж равен стоимости лизингового имущества, по которой лизингодатель купил его у продавца.
По мнению Верховного суда, платежи по лизингу являются платой за временное пользование предметом. Если же говорить про выкупную цену, то имущество лизингодатель получает уже бывшим в употреблении, то есть должен получить компенсацию за износ. Соответственно, лизингополучатель должен заплатить ту же выкупную цену, которую в свое время заплатил за имущество лизингодатель.
Какова выгода лизингополучателя в покупке имущества по стоимости нового? Это решается в каждом случае отдельно. Аргументом за выкуп даже при таких условиях может быть то, что имущество требуется лизингополучателю, чтобы продолжать работать. К примеру, при использовании оборудования в технологическом цикле, если оно будет возвращено, и потрачено время на покупку нового и монтаж, то производственный процесс пострадает. Это относится и к недвижимости, полученной в лизинг, когда она является местом размещения производства. К тому же инфляционные процессы за период действия лизингового договора могут привести к тому, что такая же новая техника будет стоить намного дороже.
Во всех ситуациях, когда предполагается согласовывать внесение в договор условия выкупа, лизингополучателю важно проанализировать вопрос дополнительных расходов на приобретение подобного предмета после того, как срок действия лизингового договора закончится.
dogovory-online.ru
Содержание лизингового договора – Основные средства
А. Ляшенко
В предыдущей статье мы подробно рассмотрели работу по подготовке лизингового договора. Теперь рассмотрим его содержание.
Содержание лизингового договора
В преамбуле указываются наименование сторон и фамилии лиц, уполномоченных подписывать договор. В той части, которая обычно именуется «Предмет договора», указывают имущество, которое будет куплено и передано пользователю во временное пользование, его стоимость, место и сроки поставки. Как правило, транспортные расходы по доставке имущества выделяются отдельной суммой, так как оплачиваются лизингополучателем. Здесь же упоминается, что поставщик уведомлен, для каких целей приобретается имущество. Также следует указать, участвовал ли лизингодатель в выборе имущества и поставщика.
Обязательным условием договора лизинга является указание срока его действия, причем датой начала исчисления срока лизинга является дата приемки имущества лизингополучателем. Действующее законодательство дает свободу участникам сделки, предоставляя им право самостоятельно устанавливать срок договора аренды.
В разделе о порядке поставки и приемки лизингового имущества определяется, какие стороны участвуют в приемке оборудования. Обычно это поставщик, лизингодатель и лизингополучатель, но в некоторых случаях лизингодатель может передать свои права по приемке оборудования лизингополучателю. При необходимости составляют график приемосдаточных испытаний, и в таком случае в договоре (или приложении к нему) обязательно приводят сроки принятия имущества.
Приемку имущества оформляют актом о приемке, который подписывают все стороны, участвующие в приемке. В акте удостоверяется, что поставленное имущество отвечает всем требованиям, записанным в заявке-наряде, что оно полностью укомплектовано, работоспособно и готово к использованию. С момента подписания акта приемки начинается не только формальный отсчет срока договора о лизинге, с этого момента к лизингополучателю переходят все права как обычного покупателя (за исключением права собственности) и все риски, если иное не оговорено в договоре.
Порядок оплаты определяется в договоре о купле-продаже. Широко распространена практика, когда лизингодатель делает предоплату поставщику в момент подписания договора о купле-продаже в размере до 50% стоимости имущества, а остальную часть стоимости оплачивает после подписания акта приемки оборудования.
Подписание акта приемки имущества – важный этап лизинговой сделки. С этого момента лизингодатель освобождается от ответственности перед лизингополучателем за качество и пригодность имущества, гарантийные обязательства поставщика, ущерб, возникший в результате его использования, в том числе третьим лицом, а риск случайной гибели, утраты, порчи, хищения имущества переходит к лизингополучателю.
Все права лизингодателя по отношению к поставщику, связанные с возможностью напрямую предъявлять претензии по качеству имущества, его ремонту и гарантийному обслуживанию, переходят к лизингополучателю. В случае если продавца выбирал лизингополучатель, ответственность за дефекты предмета лизинга несет сам лизингополучатель. В этом случае все претензии, касающиеся обнаруженных дефектов, должны быть адресованы лизингополучателем непосредственно продавцу, а лизингодатель не несет ответственности за продавца, за исключением случаев, когда обратное предусмотрено договором лизинга.
В договоре о лизинге должно быть зафиксировано, что право собственности на имущество в течение всего срока лизинга принадлежит лизингодателю. Лизингополучатель имеет исключительное право владения и пользования объектом лизинга. Доходы, полученные пользователем на лизинговом имуществе, принадлежат лизингополучателю. Без письменного согласия лизингодателя объект лизинга не может быть передан третьему лицу.
Лизингополучатель должен использовать имущество только по прямому назначению и не имеет права вносить в него изменения и модификации. Желательно все действия, которые предполагает произвести над имуществом лизингополучатель, прямо оговорить в договоре о лизинге или включить в договор положение, согласно которому любое подобное действие может быть произведено только с письменного согласия лизингодателя.
Лизингополучатель обязан своевременно вносить лизинговые платежи. Порядок, условия и сроки стороны оговаривают в договоре. Если же договором они не определены, считается, что установлены порядок, условия и сроки, обычно применяемые при лизинге аналогичного имущества при сравнимых обстоятельствах.
Лизингодатель в случае существенного нарушения сроков внесения платежей имеет право потребовать досрочного внесения платежей, но не более чем за два срока подряд. Если же лизингополучатель более двух раз подряд не вносит в срок лизинговые платежи, то по требованию лизингодателя договор может быть расторгнут судом досрочно. При этом при расторжении договора лизингодатель вправе потребовать возмещения своих убытков, в том числе и упущенной выгоды. Лизингодатель вправе требовать досрочного расторжения договора только после направления лизингополучателю письменного предупреждения о необходимости исполнения им обязательства в разумный срок.
На случай задержки выплаты лизинговых платежей в договоре всегда предусмотрены штрафные санкции за нарушение сроков выплат периодических лизинговых платежей.
Законодательство предусматривает также право лизингодателя на взыскание денежных сумм с расчетного счета лизингополучателя без соответствующего распоряжения последнего, «если лизингополучатель более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа не вносит плату за пользование предметом лизинга». На практике данное право лизингополучателя обычно оформляют путем подписания дополнения к договору лизинга.
Лизингополучатель может с письменного согласия лизингодателя передать предмет лизинга в сублизинг. Однако переуступка лизингополучателем третьему лицу своих обязательств по выплате лизинговых платежей не допускается. Срок договора субаренды не может быть более продолжительным, чем срок основного договора аренды. По общему правилу при досрочном расторжении договора лизинга прекращается действие и договора сублизинга. При этом ничтожность договора аренды влечет за собой ничтожность договора субаренды.
Лизингополучатель может передать в залог предмет лизинга только с разрешения лизингодателя в письменной форме. Залог должен быть оформлен отдельным договором между лизингополучателем и его кредитором.
Лизингодатель, являясь собственником предмета лизинга, имеет право осуществлять контроль использования предмета лизинга, а также финансовый контроль деятельности лизингополучателя в той ее части, которая относится к предмету лизинга и выполнению лизингополучателем обязательств по договору лизинга. Цель и порядок контроля со стороны лизингодателя оговариваются в договоре лизинга.
В отдельном разделе определяются порядок страхования имущества и те действия, которые следует предпринять при наступлении страхового случая. Как правило, все риски по доставке имущества несет лизингодатель, а все риски после подписания акта приемки принимает на себя лизингополучатель. В договоре, однако, может быть предусмотрен иной порядок страхования.
Основной причиной, по которой лизингополучатель может расторгнуть сделку, являются недостатки оборудования, обнаруженные при его приемке и исключающие его нормальное использование.
Договором лизинга может предусматриваться пересчет лизинговых платежей в случае изменения процентных ставок банка и налогового законодательства.
- а) лизингополучатель возвращает имущество лизингодателю;
- б) лизингополучатель заключает новый договор лизинга;
- в) лизингополучатель приобретает имущество по остаточной стоимости.
Обычно в финансовом лизинге реализуется второй или третий вариант, так как лизингодатель совершенно не заинтересован в возврате имущества. Ему выгодней заключить новый договор на льготных для лизингополучателя условиях или продать его ему за чисто символическую плату.
Поставщик оборудования после юридического оформления лизинговой сделки отгружает его лизингополучателю в соответствии с условиями лизингового договора. Оборудование монтируют и вводят в эксплуатацию. На этом второй этап лизинговой сделки считается завершенным.
Исполнение сделки (эксплуатационный этап)
На последнем этапе осуществляется эксплуатация поставленного имущества. Лизингополучатель обеспечивает сохранность лизингового имущества, выполняет работы, поддерживающие его в рабочем состоянии, производит выплаты лизингодателю лизинговых платежей. Лизингодатель в свою очередь производит погашение ссудной задолженности (основного долга и процентов).
Лизингодатель имеет право бесспорного изъятия предмета лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации и договором лизинга. Лизингополучатель обязан обеспечить лизингодателю беспрепятственный доступ к финансовым документам и к предмету лизинга.
Лизингодатель имеет право направлять лизингополучателю в письменной форме запросы о предоставлении ему информации, необходимой для осуществления финансового контроля, а лизингополучатель обязан удовлетворять такие запросы.
os1.ru
ЛИЗИНГОВЫЙ ДОГОВОР — это… Что такое ЛИЗИНГОВЫЙ ДОГОВОР?
- ЛИЗИНГОВЫЙ ДОГОВОР
-
Договор, заключаемый между тремя сторонами — субъектами лизинга, каковыми являются: лизингодатель — юридическое или физическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность, т.е. передачу по данному договору специально приобретенного для этого имущества: лизингополучатель — юридическое или физическое лицо, получающее имущество в пользование и владение по данному договору: продавец — предприятие-изготовитель или другое лицо, продающее имущество, являющееся предметом данного договора. См. финансовый лизинг, оперативный лизинг
Словарь бизнес-терминов. Академик.ру. 2001.
- ИЗДЕРЖКИ ПРИМЕНЕНИЯ КАПИТАЛА
- МАРЖИН КОЛЛ
Смотреть что такое «ЛИЗИНГОВЫЙ ДОГОВОР» в других словарях:
Безубыточный лизинговый платеж — Лизинговый платеж, при котором одному из участников предполагаемой аренды не важно, будет ли заключен договор об аренде … Инвестиционный словарь
Безубыточный лизинговый платеж — лизинговый платеж, при котором одному из участников предполагаемой аренды не важно, будет ли заключен договор об аренде. По английски: Break even lease payment См. также: Арендная плата Лизинг Финансовый словарь Финам … Финансовый словарь
Лизинг — (Leasing) Определение лизинга, виды лизинга, лизинговый договор Информация об определении лизинга, виды лизинга, лизинговый договор Содержание Содержание Экономическая целесообразность лизинга и оценка лизингового Правовое регулирование лизинга в … Энциклопедия инвестора
Банк — (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… … Энциклопедия инвестора
НОВАЦИЯ — (novation) замещение одной из сторон в контракте. Распространена в лизинговых сделках, где замещение имеет место в случае, если потенциальный арендатор уже имеет договор купли продажи с поставщиком и параллельно ведет переговоры с лизинговой… … Внешнеэкономический толковый словарь
Лизинг Импортный — лизинговый договор, по которому лизинговая компания закупает оборудование у иностранной фирмы и предоставляет его в аренду отечественному лизингополучателю. Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов
Avia Solutions Group — Расположение Литва: Вильнюс Ключевые фигуры … Википедия
Лизинг — У этого термина существуют и другие значения, см. Лизинг (значения). Лизинг (англ. leasing от англ. to lease сдать в аренду) вид финансовых услуг, связанных с кредитованием, приобретением основных фондов. Лизингодатель… … Википедия
Аренда — (Rent) Понятие аренды, аренда квартир, помещений, договор аренды Информация о понятии аренды квартир, помещений, составление договора аренды Содержание Содержание Аренда Объект Форма Стороны соглашения договоренности Виды ренты Экономическая… … Энциклопедия инвестора
Кредит — (Credit) Кредит это сделка по передаче материальных ценностей в ссуду Понятие кредита, разновидности кредита, оформление, условия и выдача кредита Содержание >>>>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора
dic.academic.ru
Договор лизинга
Договор лизинга
В течение трех последних десятилетий резко возросла в мире популярность лизинга. Вместо того, чтобы занимать деньги для покупки самолета, компьютеров, реактора или спутника, компании берут это в лизинг. Авиа- и железнодорожные компании берут в лизинг огромное количество оборудования. Многие фирмы берут в лизинг свое же имущество, а магазины — здания и склады.
Растут интерес к лизингу и количество заключаемых лизинговых соглашений и на Украине. Благодаря финансовым и другим преимуществам, меньшему риску многие фирмы предпочитают лизинг существенной части своего имущества, нежели собственности на него.
Распространенность лизинга объясняется, в частности, рядом его преимуществ по сравнению с простым владением имущества. В частности, арендатор получает возможность использования дорогостоящей новейшей техники без больших начальных капитальных вложений, для ускорения темпов обновления основных фондов. Отделение права собственности от права пользования средствами производства позволяет арендатору (предпринимателю) осуществлять расширение и модернизацию производства, не затрачивая денежных средств на приобретение в собственность техники, а ограничиваясь только оплатой на выгодных условиях ее аренды.
Арендаторам нет необходимости предварительно накапливать значительные собственные средства и прибегать к получению банковских кредитов. Для лизинга привлекается не заемный капитал, а оборудование, которое не является собственностью предприятия, не облагается налогом на основные средства.
Лизинг особенно привлекателен для малых и средних предпринимателей, т.к. дает им возможность не только оперативно провести реконструкцию производства, но и направить сэкономленные финансовые средства на другие цели. Лизинг облегчает доступ предпринимателей к высоким технологиям, позволяет оперативно заменить устаревшие образцы техники на прогрессивное оборудование.
Лизингом вправе заниматься любые юридические или физические лица, которые имеют средства для инвестирования. Однако обычно такие операции осуществляют специализированные компании (финансовые институты) — лизинговые фирмы или крупные банки. Нередко лизинговые фирмы являются дочерними обществами крупных коммерческих банков, что облегчает им доступ к кредиту и обеспечивает эффективную деятельность. Для коммерческих банков лизинг привлекателен тем, что дает им возможность получать дополнительный доход. Это выгодная возможность вложения свободных средств под арендный процент.
Растущее значение в последние годы лизинговых сделок вызывает необходимость уяснения сущности как лизинга, так и договора, опосредствующего лизинг.
В отличие от ранее действовавшего Гражданского кодекса, который не предусматривал договор лизинга, в новом ГК (ст.ст.806-809) содержатся общие правила относительно лизинга.
Специальным нормативно-правовым актом, регулирующим договор лизинга, является Закон Украины «О лизинге» от 16.12.2004 г.
Понятие договора. Согласно ст.806 ГК договор лизинга — это договор, по которому одна сторона (лизингодатель) передает или обязуется передать другой стороне (лизингополучателю) в пользование имущество, принадлежащее лизингодателю на праве собственности и приобретенное им без предварительной договоренности с лизингополучателем (прямой лизинг), или имущество, специально приобретенное лизингодателем у продавца (поставщика) в соответствии с установленными лизингополучателем спецификацией и условиями (косвенный лизинг), на определенный срок и за установленную плату (лизинговые платежи).
В Положении о кредитовании, утвержденном Национальным банком Украины от 28.09.2005 г., лизинг признан кредитной операцией, видом кредита, в то время как в Законе «О налогообложении прибыли предприятий» он определен как хозяйственная операция.
В соответствии с определением, данным в Законе Украины «О лизинге», лизинг — это предпринимательская деятельность, которая направлена на инвестирование собственных или привлеченных финансовых средств и состоит в предоставлении лизингодателем в исключительное пользование на определенный срок лизингополучателю имущества, являющегося собственностью лизингодателя или приобретаемого им в собственность по поручению и согласованию с лизингополучателем у соответствующего продавца имущества, при условии уплаты лизингополучателем периодических лизинговых платежей.
Лизинг осуществляется по договору лизинга, который регулирует правоотношения между субъектами лизинга.
Определения лизинга, а также его видов — финансового и оперативного — в Законе Украины «О лизинге» более точны, чем в Законе Украины «О налогообложении прибыли предприятий», однако они не бесспорны.
Если в ст. 1 Закона «О лизинге» лизинг определен как предпринимательская деятельность, то в ст. 4 этого же Закона виды лизинга (финансовый и оперативный), а также его формы определяются как договоры лизинга. Понятно, что если общее понятие «лизинг» определяется как предпринимательская деятельность, то его виды не могут определяться как договоры лизинга, поскольку лизинг, определенный как предпринимательская деятельность, не является договором, а лишь опосредствуется им.
Неточность определения правовых дефиниций в Законе «О лизинге» создает внутреннюю противоречивость этого Закона. Расхождения же между определениями одних и тех же понятий в Законе «О лизинге» и Законе «О налогообложении прибыли предприятий» вызывают сложности в практике применения соответствующих норм и требуют согласования.
Виды лизинга. Одним из видов лизинга в соответствии с законодательством Украины является финансовый лизинг, который определен как договор лизинга, в результате заключения которого лизингополучатель по своему заказу получает в возмездное пользование от лизингодателя объект лизинга на срок, не меньший срока, за который амортизируется 60 процентов стоимости объекта лизинга, определенной в день заключения договора (ст.4 Закона).
После окончания срока договора финансового лизинга объект лизинга, переданный лизингополучателю согласно договору, переходит в собственность лизингополучателя или выкупается им по остаточной стоимости.
За рубежом финансовый лизинг получил преимущественное развитие. В 1988 г. в Оттаве была принята конвенция ЮНИДРУА о международном финансовом лизинге.
Примером применения финансового лизинга может быть следующий. Предметом лизинга были два пассажирских самолета производства США (Боинг-747), которые приобретались австралийской авиакомпанией. 9 японских лизинговых фирм приобрели корпуса самолетов и перепродали их для последующего лизинга специально созданной для этой операции английской лизинговой компании. Она закупила у другой английской компании двигатели для этих самолетов, получив при этом инвестиционную скидку. Собранные из закупленных частей самолеты были проданы объединению из нескольких австралийских банков, которые передали их в лизинг австралийской авиакомпании для эксплуатации.
В соответствии с п.1 ст.1 Оттавской конвенции о международном финансовом лизинге, которая была подготовлена ЮНИДРУА, под международным финансовым лизингом понимается сделка, в соответствии с которой одна сторона (лизингодатель) в соответствии со спецификацией и условиями, одобренными другой стороной (лизингополучателем), заключает договор поставки с третьей стороной (поставщиком), в соответствии с которым лизингодатель приобретает промышленную установку, средства производства или иное оборудование и вступает в договор лизинга с лизингополучателем, предоставляя ему право использования оборудования в обмен на периодические платежи.
Международный финансовый лизинг с точки зрения юридического содержания представляет собой операцию, в которой участвуют три стороны, последовательно связанные между собой договорами. Согласно Конвенции финансовый лизинг имеет место при наличии двух соглашений. Лизингодатель (лизинговая фирма), основываясь на полученном от арендатора описании (спецификации) предмета будущей аренды, заключает соглашение о его поставке (закупке) и становится собственником имущества. Условия этого соглашения должны быть одобрены будущим арендатором в той мере, в какой это затрагивает его интересы. По второму, лизинговому соглашению, лизингодатель передает лизингополучателю приобретенное им имущество для использования.
В международной практике лизинговая фирма, получив от банка заключение о платежеспособности клиента (будущего лизингополучателя), решает вопрос о предоставлении ему лизинговых услуг, заключает с ним договор и заказывает поставщикам необходимое имущество. Причем выбор поставщиков, условия поставки, характеристики средств производства являются прерогативой арендатора.
Отличительные черты финансового лизинга согласно Конвенции о международном финансовом лизинге:
а) арендатор определяет оборудование и выбирает поставщика самостоятельно, не полагаясь на знания и опыт лизингодателя;
б) приобретенное лизингодателем оборудование связано с лизинговым соглашением, которое, как это известно поставщику, либо уже заключено, либо будет заключено между лизингодателем и лизингополучателем;
в) лизинговые платежи рассчитываются, исходя из условий амортизации всего или существенной части стоимости оборудования, являющегося предметом лизинга.
Считается, что договор международного финансового лизинга представляет собой сделку, используемую исключительно в предпринимательской сфере, вследствие чего данный договор всегда возмездный, а его участники являются профессиональными участниками торгового оборота.
Другим видом лизинга по законодательству Украины является оперативный лизинг, который определяется как договор лизинга, в результате заключения которого лизингополучатель по своему заказу получает в возмездное пользование от лизингодателя объект лизинга на срок, не меньший срока, за который амортизируется 90 процентов стоимости объекта лизинга, определенной в момент заключения договора (ст.4 Закона).
mirznanii.com