Заявление об установлении места открытия наследства: Заявление об установлении места открытия наследства

Содержание

Заявление об установлении места открытия наследства

 

00000000000000

В ____________ городской (районный) суд

Адрес: _______, г. ______, ул. _________, д. ______

Заявитель: _____________,

действующая как законный представитель (мать)

несовершеннолетнего _____ ________________, ____________г.р.

Адрес: ________, г. ________, ул. _______, д. ______, кв. _____

Заинтересованное лицо: Нотариус ________

Адрес: ______, г. _______, ул. _______, д. ______

 

Заявление
об установлении юридического факта – места открытия наследства

_________г. умер _____________, что подтверждается свидетельством о смерти серии _______ № ________. ___________ являлся собственником _____ доли в праве собственности на квартиру, расположенную по адресу: _____________, кв. ____, что подтверждается Решением __________ суда от ________г. (дело № ___________).

После смерти ____________открылось наследство, которое состоит из ___ доли в праве собственности на квартиру, расположенную по адресу: _______________.

Наследником первой очереди после смерти ___________ является его _______________, что подтверждается свидетельством о рождении серии ______ № _________.

С _____г. по __________г. ___________ находился в местах лишения свободы. С __________г. _________ постоянно проживал по адресу: _______________, кв. ________. Данный факт могут подтвердить свидетели. По месту постоянного жительства по адресу: ______________ ____________ не был зарегистрирован, так как ему отказали в постановки на регистрационный учет в связи с тем, что на тот момент он свое право собственности на указанное имущество (квартиру, расположенную по адресу_______________) при жизни не оформил.

Так как отсутствуют сведения о регистрации по месту жительства наследодателя ________по адресу: ____________, то не представляется возможным подтвердить для нотариуса место открытия наследства. Поэтому я вынуждена обратиться в суд.

Согласно ст. 1115 ГК РФ местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя (ст. 20 ГК РФ). Если последнее место жительства наследодателя, обладавшего имуществом на территории Российской Федерации, неизвестно или находится за ее пределами, местом открытия наследства в Российской Федерации признается место нахождения такого наследственного имущества. Если такое наследственное имущество находится в разных местах, местом открытия наследства является место нахождения входящих в его состав недвижимого имущества или наиболее ценной части недвижимого имущества, а при отсутствии недвижимого имущества – место нахождения движимого имущества или его наиболее ценной части. Ценность имущества определяется исходя из его рыночной стоимости.

Согласно ч. 1 ст. 20 ГК РФ местом жительства признается место, где гражданин постоянно или преимущественно проживает.

Согласно ч. 1, ч. 2 ст. 264 ГПК РФ суд устанавливает факты, от которых зависит возникновение, изменение, прекращение личных или имущественных прав граждан, организаций, в том числе устанавливает факт принятия наследства и места открытия наследства.

Установление юридического факта – места открытия наследства, мне необходимо для оформления наследственных прав своего ___________.

На основании вышеизложенного и руководствуясь ст. 264 ГПК РФ,

ПРОШУ:

Установить юридический факт – место открытия наследства, после смерти ___________________, умершего ___________г. в ___________ по месту постоянного проживания__________________________.

 

Приложение:

1. Заявление (2 экз.).

2.Свидетельство о смерти серии _______ № _______ (копия, 2 экз.).

3. Свидетельство о рождении серии ______ № _______ (копия, 2 экз.).

4.

Решение __________ суда от ___________г. (дело № _______) (копия, 2 экз.).

5. Квитанция об оплате госпошлины.

Подпись ____________________________(____________, действующая в интересах несовершеннолетнего сына ___________, ________ г.р.)

Дата_______________

Заявление об установлении факта принятия наследства и места открытия наследства

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление об установлении факта принятия наследства и места открытия наследства (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Заявление об установлении факта принятия наследства и места открытия наследства

Судебная практика: Заявление об установлении факта принятия наследства и места открытия наследства Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 263 «Порядок рассмотрения и разрешения дел, рассматриваемых судом в порядке особого производства» ГПК РФ
(ООО юридическая фирма «ЮРИНФОРМ ВМ»)Руководствуясь статьей 263 ГПК РФ и отметив, что, как видно из содержания заявления, заявлены требования для оформления наследственных прав на наследственное имущество, открывшееся после смерти тети, суд правомерно оставил без рассмотрения заявление об установлении факта родственных отношений, поскольку фактически имеет место спор о защите субъективного права заявителя на наследственное имущество умершей, на которое вправе претендовать заинтересованное лицо, как на вымороченное имущество, а потому данный спор может быть разрешен только в порядке искового производства, в рамках которого возможно предъявление требований как о признании права собственности на конкретное наследственное имущество.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Заявление об установлении факта принятия наследства и места открытия наследства
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

«Справочник по доказыванию в гражданском судопроизводстве»
(7-е издание, дополненное и переработанное)
(под ред. И.В. Решетниковой)
(«Норма», «ИНФРА-М», 2021)Принятие наследства осуществляется путем: 1) фактического вступления во владение наследуемым имуществом; 2) подачи нотариальному органу заявления о принятии наследства. Если нотариусу представлены надлежащие документы, но он отказал в выдаче свидетельства о праве на наследство, то заинтересованное лицо вправе обратиться в суд не с заявлением об установлении факта принятия наследства и месте открытия наследства, а с жалобой на отказ в совершении нотариального действия (ст. 310 ГПК РФ). При установлении факта принятия наследства и определении места открытия наследства следует руководствоваться нормами ГК РФ.
Предмет доказывания зависит от того, каким образом осуществлялось принятие наследства. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Комментарий к Гражданскому процессуальному кодексу РФ
(Манылов И.Е.)
(«Вестник гражданского процесса», 2016, NN 4, 5, 6)Заявление об установлении факта принятия наследства и места открытия наследства может быть рассмотрено судом в порядке особого производства, если орган, совершающий нотариальные действия, не вправе выдать заявителю свидетельство о праве на наследство по мотиву отсутствия или недостаточности соответствующих документов, необходимых для подтверждения в нотариальном порядке факта вступления во владение наследственным имуществом. Если надлежащие документы представлены, но в выдаче свидетельства о праве на наследство отказано, заинтересованное лицо вправе обратиться в суд не с заявлением об установлении факта принятия наследства и места открытия наследства, а с жалобой на отказ в совершении нотариального действия.

Нормативные акты: Заявление об установлении факта принятия наследства и места открытия наследства Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Пленума Верховного Суда СССР от 21.06.1985 N 9
«О судебной практике по делам об установлении фактов, имеющих юридическое значение»11. Заявление об установлении факта принятия наследства и места открытия наследства (п. 9 ст. 247 ГПК РСФСР и соответствующие статьи ГПК других союзных республик) может быть рассмотрено судом в порядке особого производства, если орган, совершающий нотариальные действия, не вправе выдать заявителю свидетельство о праве на наследство по мотиву отсутствия или недостаточности соответствующих документов, необходимых для подтверждения в нотариальном порядке факта вступления во владение наследственным имуществом. Если надлежащие документы представлены, но в выдаче свидетельства о праве на наследство отказано, заинтересованное лицо вправе обратиться в суд не с заявлением об установлении факта принятия наследства и места открытия наследства, а с жалобой на отказ в совершении нотариального действия (ст.
271 ГПК РСФСР и соответствующие статьи ГПК других союзных республик).

Заявление об установлении факта принятия наследства и места открытия наследства

 

В [Наименование суда]

 

Заявитель:
[ФИО]
[Дата рождения] года рождения
ИИН [ИИН]
Удостоверение личности № [Номер удостоверения личности]
выдано [Орган выдачи удостоверения личности]
[Дата выдачи удостоверения личности] года
адрес: [Адрес]
телефон: [Телефон]

 

ЗАЯВЛЕНИЕ
об установлении факта принятия наследства и места открытия наследства

 

[Дата смерти] года скончался [Умерший], который приходился мне [Степень родства]. После смерти [Умерший] открылось наследство, состоящее из: [Наследство].

 Фактически я принял наследство. Для принятия наследства я обратился к нотариусу [ФИО нотариуса], однако нотариус отказал в принятии наследства, мотивируя это [Причина отказа нотариуса], указав мне на необходимость обратиться в суд.

 

Согласно пункту 2 статьи 1072-1 Гражданского Кодекса признается, пока не доказано иное, что наследник принял наследство, если он совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, в частности, если наследник:

  — вступил во владение или в управление наследственным имуществом;

  — принял меры по сохранению наследственного имущества, защите его от посягательств или притязаний третьих лиц;

  — произвел за свой счет расходы на содержание наследственного имущества;

  — оплатил за свой счет долги наследодателя или получил от третьих лиц причитавшиеся наследодателю деньги.

 Я фактически принял имущество в наследство, поскольку [Подтверждение принятия имущества]. Этот факт подтверждается следующими доказательствами: [Доказательства принятия имущества].

 Согласно подпункту 9  части  второй статьи 305 ГПК РК заявление об установлении факта принятия наследства может быть рассмотрено в порядке особого производства, если орган, совершающий нотариальные действия, не вправе выдать заявителю свидетельство о праве на наследство в связи с отсутствием или недостаточностью соответствующих документов, необходимых для подтверждения в нотариальном порядке факта вступления во владение наследственным имуществом.

 

Поскольку я не имею другой возможности получить надлежащие документы, удостоверяющие юридический факт, а также действующим законодательством не предусмотрен иной (внесудебный) порядок их установления, на основании изложенного, руководствуясь подпунктом 9) части второй статьи 305 и статьями 306-308 Гражданского процессуального кодекса Республики Казахстан,

 1.  Установить факт принятия мною наследства, открывшегося после смерти [Умерший], скончавшегося [Дата смерти] года.

 2. В подтверждение указанных фактов прошу вызвать в суд и допросить свидетелей: [Свидетели].

 
Приложение:

 1. Документы, подтверждающие факт смерти, факт родства с умершим.

 2. Документы, подтверждающие отказ нотариуса.

 3. Документы, подтверждающие принятие наследства.

 4. Квитанция об оплате госпошлины.

 5. [Прилагаемые документы].

 
[ФИО]
 

_____________________________

подпись

 

 [Дата] года

Госпошлина в суд на установление места открытия наследства

Кто сталкивался с оформлением наследства, знает не по наслышке о количестве требуемых нотариусом бумаг и времени, а заявление об установлении места открытия наследства может существенно облегчить путь вступления в наследство. Когда применяется обращение в суд по вопросам установления места открытия наследства в порядке особого производства? Если невозможно документами подтвердить место последнего жительства умершего лица. К примеру, после снятия с регистрационного учета по месту жительства наследодателя. Заявление об установлении места открытия наследства подают лица, которые участвуют в разделе наследства, то есть наследники.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Принятие наследства путем проживания вместе с наследодателем на время открытия наследства

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Установление места открытия наследства через суд

Кто сталкивался с оформлением наследства, знает не по наслышке о количестве требуемых нотариусом бумаг и времени, а заявление об установлении места открытия наследства может существенно облегчить путь вступления в наследство. Когда применяется обращение в суд по вопросам установления места открытия наследства в порядке особого производства? Если невозможно документами подтвердить место последнего жительства умершего лица. К примеру, после снятия с регистрационного учета по месту жительства наследодателя.

Заявление об установлении места открытия наследства подают лица, которые участвуют в разделе наследства, то есть наследники. Заинтересованными лицами аналог ответчика при подаче исков в таких делах могут быть другие наследники. Решение суда станет основанием для обращения к нотариусу с заявлением о принятии наследства. Заявление об установлении места открытия наследства.

Близких родственников — мужа и детей — у нее нет. Ее родители также уже умерли в г. В г. Барнаул, до этого она проживала и была зарегистрирована в с. Ельцовка Кемеровской области. С регистрационного учета она снялась при переезде, дом продала, в г. Барнауле была оформлена временная регистрация, которая к моменту смерти Утесовой О. Таким образом, я являюсь ее единственным законным наследником в порядке представления.

После смерти Утесовой О. Для получения наследства я обратился в нотариальную контору по адресу: г. Барнаул, ул. Семизарова, д. Ими было отказано в приеме документов, так как я подтвердить проживание Утесовой О. Мне рекомендовали обратиться в суд. Подтвердить факт проживания Утесовой О. Барнауле в моей квартире могут соседи: Светлов Михаил Александрович, г. Дмитриева, д. Установить факт места открытия наследства Утесовой Олеси Ивановны, Место открытия наследства — это последнее место жительства наследодателя.

Если последнее место жительства наследодателя неизвестно, местом открытия наследства признается местонахождение наследственного имущества. Если имущество, в свою очередь, находится в разных местах, местом открытия наследства является местонахождение недвижимого имущества, его наиболее ценной части. При отсутствии недвижимого имущества местом открытия наследства является местонахождение движимого имущества или его наиболее ценной части. Ценность имущества определяется его рыночной стоимостью.

Столкнувшись с трудностью определить местонахождение наследуемого имущества или подтвердить факт проживания умершего гражданина в определенном месте, придется обратиться в суд. Открытию наследства по определенному месту и оформлению по этому месту документов в законодательстве отведена ключевая роль. По общему правилу, местом жительства умершего гражданина признается место его регистрации.

Суд устанавливает место открытия наследства в исключительных случаях, когда никаким иным путем это невозможно. Поэтому заранее получите отказ у нотариуса письменный. В заявлении целесообразно указать причины, побудившие к обращению в суд почему нельзя установить место открытия наследства иным способом. Лицо, направившее заявление, должно являться законным наследником, так как открытие наследства важно именно для него.

Заявление подается в районный городской суд по месту жительства заявителя. В суд необходимо пригласить свидетелей, которые подтвердят доводы заявителя по последнему месту жительства наследодателя. Несмотря на достаточно простую форму заявления об установлении места открытия наследства, для положительного рассмотрения судом указанного вопроса и предоставления полного перечня документов целесообразно обратиться за юридической помощью. Возможно, к дежурному юристу сайта.

Почему это важно? Заявителю потребуется объемный пакет документов, которые подтверждают факт проживания наследодателя в определенном месте. Не только свидетельские показания, но и письменные доказательства. Подтверждению подлежат и наличие родства, и право на наследство при затруднении воспользуйтесь сначала заявлением об установлении факта родственных отношений. Рассматривая заявление об установлении места окрытия наследства, суд учитывает длительность проживания наследодателя в конкретном месте до его смерти, нахождение в этом месте наследственного имущества и другие обстоятельства, свидетельствующие о преимущественном проживании наследодателя в этом месте.

Положительное решение по результатам рассмотрения заявления об установлении места открытия наследства станет основанием выбрать нотариуса и направить документы об открытии наследства. Сложилась ситуация, когда для принятия наследства необходимо через суд признать факт принятия наследства, право на наследство и установление места открытие наследства. Причем это надо делать двум лицам. Вопрос — можно это сделать одним исковым заявлением с указанием двух истцов?

Вы можете подать одно заявление от двух истцов. Нужно будет указать данные каждого из них, заявить самостоятельные требования от каждого, каждый должен заплатить свою госпошлину и подписать заявление в суд. Заявление об установлении места открытия наследства подается тогда, когда умерший не имел регистрации по месту жительства. Обычно это выясняется при обращении к нотариусу, который и предлагает решить вопрос с местом открытия наследства через суд. Если последнее место жительства наследодателя неизвестно, местом открытия наследства признается место нахождения его наследственного имущества.

Если наследство расположено в разных населенных пунктах, местом открытия наследства является место нахождения входящего в состав наследства недвижимого имущества или его наиболее ценной части, а при отсутствии недвижимого имущества — место нахождения движимого имущества или его наиболее ценной части. Ценность имущества определяется исходя из его рыночной стоимости. Место жительства наследодателя может подтверждаться документами о регистрации по месту пребывания и по месту жительства.

Место последнего постоянного жительства может быть подтверждено документами, в частности свидетельством о регистрации по месту жительства. Кроме того, место открытия наследства может быть установлено решением суда, а также:. Местом открытия наследства является именно постоянное место жительства наследодателя, даже если наследодатель и проживал значительное время вне этого места. Местом жительства гражданина может являться жилой дом, квартира, комната, жилое помещение специализированного жилищного фонда служебное жилое помещение, жилое помещение в общежитии, жилое помещение маневренного фонда, жилое помещение в доме системы социального обслуживания населения и др.

В заявлении указывается почему пришлось обратиться в суд. В качестве доказательств можно использовать документы, подтверждающие место жительства умершего. Кроме того факт проживания можно подтвердить показаниями свидетелей. При обращении к нотариусу с целью получения свидетельства о праве на наследство мне было отказано.

В соответствии со статьей Гражданского кодекса РФ, если последнее место жительства наследодателя, обладавшего имуществом на территории Российской Федерации, неизвестно или находится за ее пределами, местом открытия наследства в Российской Федерации признается место нахождения такого наследственного имущества. Если такое наследственное имущество находится в разных местах, местом открытия наследства является место нахождения входящих в его состав недвижимого имущества или наиболее ценной части недвижимого имущества, а при отсутствии недвижимого имущества — место нахождения движимого имущества или его наиболее ценной части.

Установление места открытия наследства необходимо для получения свидетельства о праве на наследство, спор о праве отсутствует. На основании изложенного, руководствуясь статьями —, Гражданского процессуального кодекса РФ,. Перечень прилагаемых к заявлению документов копии по числу лиц, участвующих в деле :. Место открытия наследства — это последнее место жительства наследодателя ст. Рассмотрим этот вопрос подробнее. Живыми гражданами адрес проживания подтверждается штампом о регистрации в паспорте.

Но поскольку паспорт умершего человека сдается в орган ЗАГС для утилизации, наследники для подтверждения МЖ наследодателя обращаются в паспортный стол управляющей компании за справкой формы Если наследодатель — лицо младше 14 лет, по умолчанию предполагается, что он жил с родителями п. Подтверждением регистрации несовершеннолетнего является свидетельство о регистрации, выданное отделом МВД.

Если у гражданина есть обе регистрации по месту жительства и месту пребывания , наследство будет открываться по постоянной абз. В случаях отсутствия регистрации как таковой или наличия только временной исходить будут из места нахождения имущества абз. Законодательно порядок проведения такой оценки не установлен, наследники определяют стоимость наследуемого имущества сами. Для установления места открытия наследства в исключительных случаях наследники могут обратиться в суд.

Заявление об установлении места открытия наследства подается в районный суд по адресу заявителя по правилам об установлении юридических фактов. Заявление подается, если место открытия не влияет на судьбу наследства. Выявление же судом спора о праве влечет необходимость оставить заявление без рассмотрения, т. Таким образом, заявление для установления МОТ подается при невозможности определения такового по общим правилам, в порядке особого производства.

Ваш e-mail не будет опубликован. Содержание 1 Пример заявления 1. Похожие записи: Аффилированные лица общества с ограниченной ответственностью это Баланс водопотребления и водоотведения подключаемого объекта образец Выписка из квартиры несовершеннолетнего ребенка не собственника Выписка несовершеннолетнего ребенка из муниципальной квартиры.

Добавить комментарий Отменить ответ. Заявление об установлении места открытия наследства — скачать образец.

Место открытия наследства

В каких случаях необходимо оформление наследства через суд? И что надо сделать, чтобы этот процесс прошел успешно — заявление было принято, рассмотрено и всё закончилось решением в вашу пользу? Является ли вступление в наследство через суд обязательной процедурой?

Госпошлина — это такой сбор, который берется с граждан или юридических лиц, при их обращении в государственные или муниципальные органы за совершением юридических действий, список которых закреплен налоговым кодексом РФ. Важно понимать, что статья описывает наиболее базовые ситуации и не учитывает ряд технических моментов. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию по жилищным вопросам по телефонам горячих линий:.

Кто сталкивался с оформлением наследства, знает не по наслышке о количестве требуемых нотариусом бумаг и времени, а заявление об установлении места открытия наследства может существенно облегчить путь вступления в наследство. Когда применяется обращение в суд по вопросам установления места открытия наследства в порядке особого производства? Если невозможно документами подтвердить место последнего жительства умершего лица. К примеру, после снятия с регистрационного учета по месту жительства наследодателя.

Установление места открытия наследства судебная практика

Пункт 9 части 2 статьи ГПК РФ предусматривает рассмотрение судом в порядке особого производства дел об установлении факта принятия наследства и места открытия наследства. Местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя статья 20 статья ГК РФ. Согласно статье 20 ГК РФ, местом жительства признается место, где гражданин постоянно или преимущественно проживает. Принятие наследства осуществляется путем подачи нотариусу или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу заявления наследника о принятии наследства либо заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство именно по месту открытия наследства. Однако нотариус может отказать в выдаче свидетельства о праве на наследство в случаях, определенных в ст. В этом случае гражданин вправе обратиться в суд с заявлением об установлении факта принятия наследства и места открытия наследства. В соответствии с п. Указанные действия должны быть совершены в течение шести месяцев со дня открытия наследства п. Наследник, принявший наследство, независимо от времени и способа его принятия считается собственником наследственного имущества, носителем имущественных прав и обязанностей со дня открытия наследства вне зависимости от факта государственной регистрации прав на наследственное имущество и ее момента если такая регистрация предусмотрена законом п.

Вступление в наследство через суд

Как и когда составляют заявление об установлении факта принятия наследства? Какие сведения указываются? Какие документы приложить? Скачивайте образец заявления в суд.

Пункт 9 части 2 статьи ГПК РФ предусматривает рассмотрение судом в порядке особого производства дел об установлении факта принятия наследства и места открытия наследства. Местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя статья 20 статья ГК РФ.

Согласно нормам ст. Установление места открытия наследственного дела необходимо:. Правильное установление места жительства обеспечивает стабильность наследственных правоотношений, так как именно от него зависит, какие именно правовые нормы будут применяться в той или иной ситуации. Так, если наследство составляет недвижимое имущество дом, квартира, земельный участок , то местом его открытия является место его нахождения.

Исковое заявление в суд об установлении места открытия наследства

С правовой точки зрения особой сложностью дела данной категории не обладают, все зависит от представленных заявителем доказательств. Суд может установить факт принятия наследства, если наследник представит необходимые документы, а при их отсутствии докажет свои доводы иными доказательствами, в том числе с помощью свидетельских показаний. Заявление об установлении факта принятия наследства рассматривается судом в порядке особого производства статья ГПК РФ. Однако, если заинтересованные лица по делу другие наследники будут возражать против установления данного юридического факта, суд обязан оставить заявление без рассмотрения, поскольку между наследниками имеет место спор о праве.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Размер госпошлины для наследников

Образец заявления об установлении факта принятия наследства В районный суд Заявитель: Ф. Заявление об установлении факта принятия наследства призвано подтвердить согласие, данное наследником на принятие наследственной массы. Заявление об установлении факта принятия наследства нужно подать нотариусу, который будет заниматься ведением наследственного дела. Подробнее об этом расскажем ниже. Роль заявления об установлении факта принятия наследства Примерный образец заявления Некоторые нюансы подачи заявления Заявление об установлении факта принятия наследства через суд Роль заявления об установлении факта принятия наследства В случае смерти наследодателя нотариусу надлежит открыть так называемое наследственное дело, сформировав наследственную массу. Помимо этого ему предстоит найти и оповестить потенциальных наследников о необходимости принятия наследуемого имущества или же отказа от него.

Образец заявления в суд об установлении места открытия наследства

Место жительства наследодателя может подтверждаться документами, удостоверяющими его соответствующую регистрацию в органах регистрационного учета граждан РФ по месту пребывания и по месту жительства в пределах РФ п. В г. Барнаул, до этого она проживала и была зарегистрирована в с. Ельцовка Кемеровской области. С регистрационного учета она снялась при переезде, дом продала, в г. Барнауле была оформлена временная регистрация, которая к моменту смерти Утесовой О. Таким образом, я являюсь ее единственным законным наследником в порядке представления. Любое лицо, получившее по закону или в силу волеизъявления наследодателя какое-либо имущество по наследству, обязано в установленный срок такое имущество надлежащим образом оформить.

Содержание1 Пример заявления ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ УСТАНОВЛЕНИИ МЕСТА ОТКРЫТИЯ НАСЛЕДСТВА2 Место открытия наследства через суд3 Подаем заявление об установлении места открытия наследства4.

Основание для обращения в суд Но иногда случаются ситуации, когда… … нет никаких сведений о месте проживания или месте нахождения имущества умершего. Заявление об установлении открытия наследства образец заполнения В Краснопресненский районный суд г. Москвы от Потапова Сергея Владимировича, проживающего по адресу: г.

Образец искового заявления об установлении факта места открытия наследства

Волгограде гражданское дело по заявлению Фомиченко Марии Семеновны об установлении факта места открытия наследства,. В обосновании заявления указано, что ДД. Заинтересованное лицо Ремизова Т.

Алдан 20 октября годаАлданский районный суд Республики Саха Якутия в составе:председательствующего судьи Капраловой М. Также нотариусу Кузнецовой А. Настаивала установить место открытия наследства после смерти отца С. В судебном заседании В.

Кто сталкивался с оформлением наследства, знает не по наслышке о количестве требуемых нотариусом бумаг и времени, а заявление об установлении места открытия наследства может существенно облегчить путь вступления в наследство. Когда применяется обращение в суд по вопросам установления места открытия наследства в порядке особого производства?

В соответствии со ст. Если такое наследственное имущество находится в разных местах, местом открытия наследства является место нахождения входящих в его состав недвижимого имущества или наиболее ценной части недвижимого имущества, а при отсутствии недвижимого имущества — место нахождения движимого имущества или его наиболее ценной части. Ценность имущества определяется исходя из его рыночной стоимости. В соответствии с п.

Заявление об установлении места открытия наследства подается тогда, когда умерший не имел регистрации по месту жительства. Обычно это выясняется при обращении к нотариусу, который и предлагает решить вопрос с местом открытия наследства через суд. Место открытия наследства — это последнее место жительства умершего наследодателя. Если последнее место жительства наследодателя неизвестно, местом открытия наследства признается место нахождения его наследственного имущества. Если наследство расположено в разных населенных пунктах, местом открытия наследства является место нахождения входящего в состав наследства недвижимого имущества или его наиболее ценной части, а при отсутствии недвижимого имущества — место нахождения движимого имущества или его наиболее ценной части. Ценность имущества определяется исходя из его рыночной стоимости.

Это может быть…. Например, если он продал квартиру и снялся с регистрационного учета, но умер, не успев приобрести новое жилье и зарегистрироваться. Без сведений о месте проживания или нахождения имущества открытие наследства невозможно. В таких ситуациях наследникам приходится обращаться в суд.

Место открытия наследства: что им является и как подать заявление в суд об его установлении, чтобы открыть наследственное дело у нотариуса по ГК РФ

Значение места открытия наследства

Согласно нормам ст. 1115 ГК РФ, последнее место жительства умершего и является местом открытия наследства.
Установление места открытия наследственного дела необходимо:

  • для принятия нотариусом заявлений или отказов наследников в отношении наследуемого имущества;
  • для принятия нотариусом претензий от кредиторов умершего гражданина к наследуемой массе;
  • для принятия нотариусом мер, направленных на охрану наследственной массы;
  • для разрешения судебных споров по наследству.

Правильное установление места жительства обеспечивает стабильность наследственных правоотношений, так как именно от него зависит, какие именно правовые нормы будут применяться в той или иной ситуации. Так, если наследство составляет недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок), то местом его открытия является место его нахождения.

Если же наследство составляют акции или доли в ООО или АО, то наследство открывается в соответствии с местом регистрации конкретной организации (при условии, что неизвестно последнее место жительства наследодателя).

Помимо этого, установление места открытия наследства играет существенную роль при определении того, какой нотариальной конторе следует вести конкретное наследственное дело и к кому надлежит обращаться наследникам за получением документов на наследство. Если место открытия будет определено неверно, то на одно и то же имущество будут претендовать несколько лиц, и сразу несколько нотариусов будут решать судьбу имущества одного наследодателя.

Правила определения места открытия наследства

Нормы ст. 1115 ГК РФ гласят, что наследство открывается по последнему месту жительства наследодателя. Место жительства гражданина определяется местом, где он жил постоянно или большую часть времени.

В качестве места жительства могут выступать:

При этом необходимо подчеркнуть, что местом жительства может быть только жилое помещение, т.е. специально предназначенное для проживания людей и удовлетворения ими своих повседневных нужд. Безусловно, гражданин должен быть зарегистрирован по месту жительства, как этого требует ст. 6 Закона РФ от 25.06.1993 № 5242-1.

Если гражданин является представителем коренного малочисленного народа РФ, и ведет кочевой образ жизни, то его местом жительства признается одно из поселений муниципального района, где проходят кочевые маршруты этого гражданина (ст. 2 Закона РФ от 25.06.1993 № 5242-1).

Иногда место смерти гражданина и место открытия наследства могут отличаться. Например, гражданин скончался, находясь в командировке, или умер во время службы в армии. В последнем случае местом открытия наследства будет место проживания военнослужащего до его призыва на службу. А местом открытия наследства после лиц, скончавшихся во время отбывания наказания в виде лишения свободы, будет последнее постоянное место жительства до момента заключения их под стражу. То же правило применимо и к лицам, находящимся под стражей. Это касается и студентов, обучающихся вдали от своего постоянного места жительства.

Нужно обратить внимание и на то, что место пребывания гражданина в данный момент может отличаться от места его жительства. Местом пребывания могут быть гостиница, база отдыха, медицинское учреждение, т.е. пребывание там всегда носит временный характер, в отличие от места жительства, где гражданин находится преимущественно в любой момент времени.

При обращении к нотариусу наследнику необходимо подтвердить место открытия наследства. Это можно сделать при помощи:

  • справки из ТСЖ или управляющей компании;
  • справки о месте жительства умершего, полученной у его работодателя;
  • выписки из домовой книги;
  • справки военкомата о месте жительства призывника;
  • сведений, полученных от органов социальной защиты;
  • решения суда об установлении факта места открытия наследства;
  • копии записи акта смерти, полученная в органах ЗАГС.
Сын Б, являясь его единственным наследником по закону, узнав о смерти отца решил оформлять свои наследственные права. Руководствуясь п. 1 ст. 1153 ГК, он подал нотариусу заявление по последнему известному ему месту проживания отца, однако нотариус потребовал документальное подтверждение того. В процессе получения справки в ЖЭО выяснилось, что на протяжении последних трех лет наследодатель проживал в Украине, что согласно ст. 1115 ГК, определяло место открытия наследства исходя из местонахождения имущества покойного.

Поскольку самая ценная часть (загородный особняк) имущества Б находилась в г. Сочи, для открытия наследства его сыну пришлось обратиться к нотариусу, осуществляющему свою деятельность именно в этом городе.

Существует возможность установить место открытия наследства в судебном порядке при помощи подачи заявления об установлении места открытия наследства. Суд на основании проведенных расследований и представленных доказательств определяет такое место и выносит соответствующее решение.

Иногда возникают ситуации, когда у наследодателя имелось имущество за рубежом. Тогда проблема места открытия наследства будет решаться по законам того государства, где наследодатель имел последнее место жительства.

Если же речь идет о недвижимом имуществе, то вопросы по его наследованию будут разрешаться по законам того государства, в котором оно находится. А если имущество было включено в реестр на территории РФ, тогда место открытия наследства будет определяться российским законом.

Важно отметить, что не только местом жительства может определяться место открытия наследства. Так, если сведений о последнем месте жительства умершего не имеется, но известно, что он обладал каким-либо имуществом, то наследство открывается в месте, где это имущество или его более дорогостоящая часть находится. При этом при определении рыночной стоимости имущества следует ориентироваться на рыночные цены. Нахождение имущества в определенном месте также нужно подтвердить документально, например выпиской из ЕГРП.

М. обратилась в суд с иском об установлении места открытия наследства. В обоснование заявленных требований указала, что у нее умерла дочь, зарегистрированная в другом городе, а бывший муж истицы, удочеривший ее дочку, обратился к нотариусу по адресу регистрации дочери для получения свидетельства на наследство в виде половины квартиры. Истица сослалась на то, что на самом деле, умершая по данному адресу не проживала, регистрация носила формальный характер, тем более что дочь М. в результате обращения бывшего мужа М. в суд утратила право пользования жилым помещением.

Рассматривая данное дело, суд обратил внимание на то, что при определении постоянного места жительства важно учитывать длительность проживания умершей в конкретном месте на момент открытия наследства, нахождение в этом месте наследственного имущества и другие обстоятельства, свидетельствующие о преимущественном проживании лица в конкретном месте. Так как умершая постоянно нигде не жила, необходимо было установить ее преимущественное местонахождение. Но и это сделать не удалось, т.к. перед смертью дочь М. жила на разных съемных квартирах.

Учитывая этот факт и то, что по месту регистрации умершая не проживала, суд пришел к выводу о том, что местом открытия наследства следует считать именно место нахождения спорной квартиры.

Как получить административные письма для планирования недвижимого имущества

Имущественный план используется после смерти кого-либо, чтобы определить, что делать с похоронами, организовывать финансовые дела и передавать активы или имущество. К сожалению, более 60 процентов американцев умирают без какой-либо формы имущественного плана, оставляя эти обязанности членам семьи и суду. Если кто-то умирает без завещания, этот процесс должен начинаться с Административного письма.

Административные письма используются для инициирования процесса завещания, и вы, как правило, не можете управлять имуществом без него. Ниже мы объясним, как именно используются административные письма, и расскажем, как получить эти документы, если они вам когда-нибудь понадобятся. Продолжайте читать, чтобы узнать больше об административных письмах:

Что такое «административные письма»?

Административные письма — это официальные документы, дающие индивидуальное разрешение на доступ к поместью и управление им после смерти человека.Это лицо, называемое Управляющим имуществом, затем отвечает за выплату непогашенных долгов и распределение собственности среди родственников. Административные письма выдает суд.

Административное письмо служит той же цели, что и предоставление завещания, хотя они используются в разных случаях. Административные письма обычно выдаются, когда кто-то умирает без имущественного плана, в то время как предоставление завещания используется, если умерший имеет законное завещание.

Зачем нужны административные письма?

Чтобы начать закрытие имущества умершего человека, вам потребуются административные письма.Этот документ даст вам разрешение на доступ к их финансам и активам и управление ими в соответствии с законодательством штата (или Завещанием, если таковое имеется). Например, большинство финансовых учреждений потребуют, чтобы вы предъявили Административное письмо перед предоставлением доступа к банковскому счету умершего человека.

Административные письма требуются, когда кто-то умирает без завещания или имущественного плана. Они также могут быть необходимы, если в завещании не указан Исполнитель или если названный Исполнитель не может служить по медицинским или юридическим причинам.Административные письма могут также потребоваться в случаях, когда завещание оспаривается или считается недействительным.

Что такое административные письма в завещании?

Административные письма о завещании — это документы, позволяющие начать необходимые юридические процессы. Завещание относится к практике управления имуществом после смерти кого-либо; если у умершего не было завещания, завещание не может начаться без одобрения суда. Это одобрение предоставляется в форме Административного письма.

Если вы все еще спрашиваете себя: «В чем разница между административными письмами и завещанием?» подумайте об этом так: административные письма — это первый шаг в процессе завещания. Без этого документа вы, вероятно, не сможете выполнить все задачи, необходимые для прохождения завещания и, в конечном итоге, урегулирования наследства.

Кому нужно подавать заявку на получение административных писем?

Вам необходимо подать заявление на получение административных писем, если вы являетесь самым близким человеком к умершему.Эта ответственность обычно принадлежит оставшемуся в живых супругу; если у умершего нет пережившего супруга, ближайший из живущих родственников (называемый Ближайшие родственники ) должен будет подать заявление на получение Административного письма.

Ближайший родственник обычно начинается с любых детей или внуков, прежде чем включать родителей и братьев и сестер, или племянниц и племянников. Порядок родственников будет определяться Законом о наследовании гражданства вашего штата. После того, как вы подадите заявку на получение административных писем, суд подтвердит ваше родство с умершим.Если не будет возражений от других родственников, вы будете назначены администратором поместья.

Как получить административные письма?

Если вам нужно получить административное письмо, вам нужно будет подать заявление в окружной суд. Хотя это может быть эмоционально трудное время, в предстоящем судебном процессе будет намного легче ориентироваться, если вы знаете, чего ожидать. Обычно вам необходимо выполнить следующие действия при получении административных писем.

Сначала вам нужно будет получить копию свидетельства о смерти для представления в суд. Его должны предоставить похоронное бюро, и при необходимости вы можете запросить дополнительные копии. Вы должны представить оригинал вместе с заявкой на получение административных писем.

Следующим шагом в процессе является составление списка и уведомление родственников. Хотя вы, возможно, уже говорили с членами семьи об умершем, вам необходимо будет официально уведомить потенциальных наследников. Цель этого шага — проинформировать любого, кто может унаследовать часть Имущества или вступить в должность Администратора.

Оповестив семью, соберите как можно больше информации о финансах умершего. Перечислите любые активы или долги, которые у них есть, включая банковские счета, имущество, ипотеку, инвестиции, кредитные карты, ссуды и полисы страхования жизни. Возможно, вы не сможете получить точную информацию, поскольку некоторые финансовые учреждения будут скрывать эту информацию до тех пор, пока не будет предоставлено Административное письмо; Однако вам необходимо предоставить суду смету.

На этом этапе вы можете подать заявление на получение административных писем в окружной суд при условии, что вы соответствуете требованиям закона.Вам должно быть больше 18 лет, вы должны быть гражданином США, и в большинстве штатов у вас не может быть уголовного дела. Есть несколько документов, которые вы должны подготовить для включения в свое заявление, они изложены ниже.

Какие документы мне нужны для административного письма?

Есть несколько документов, которые вам понадобятся при подаче заявления на получение Административного письма. Точный список может незначительно отличаться от штата к штату, но обычно вам понадобятся следующие документы:

  • Оригинал свидетельства о смерти

  • Копия завещания, если таковая была

  • Заявление о смерти активы и обязательства в рамках недвижимости

  • Копия прав собственности на любую собственность (недвижимость, транспортные средства и т. д.).)

  • Письма из любых банков, в которых открыты счета

  • Свидетельства об оценке любых оставшихся активов

Всегда дважды проверяйте, какие документы вам нужны, в офисе вашего окружного клерка, чтобы ничего не пропустить. Хотя приведенный выше список обычно является рекомендуемым, в каждом штате действуют немного разные законы.

Сколько времени нужно, чтобы получить административные письма?

На получение административных писем уходит от шести до восьми недель — при условии, что заявка была подана со всеми необходимыми документами. Есть несколько факторов, которые могут продлить эту временную шкалу, например, если есть разногласия по поводу того, кого назвать администратором поместья. Поскольку время обработки может варьироваться, обычно рекомендуется подавать заявление на получение административных писем как можно скорее после смерти близкого человека.

Что я могу сделать с административными письмами?

Теперь, когда вы получили Административные письма, вы сможете управлять активами и средствами от имени Поместья.С помощью этого документа вы можете получить доступ к финансам умершего и принять соответствующие управленческие решения. Административные письма также позволят вам передать активы и средства родственникам. Если завещания не было, закон штата определит наследство, которое вы можете передать после получения писем.

Как вы понимаете, получение административных писем — это только первый шаг в процессе завещания. Эти документы, по сути, служат одобрением суда для каждой из обязанностей, которые вы затем возьмете на себя как Администратор. Хотя Административные письма помогут вам получить завещание, получение этих документов — лишь первый шаг из многих.

Это печальная реальность, что так много людей умирают без плана недвижимости, поскольку это неожиданно помещает близких в юридические условия, с которыми они, вероятно, не знакомы. Чтобы избежать этого, вы можете написать завещание и назначить исполнителя наследства, который будет выполнять эти обязанности. Исполнитель должен согласиться с ролью, и вы будете присутствовать, чтобы ответить на любые вопросы, прежде чем процесс фактически начнется.Это отличный способ защитить ваших близких от стресса, связанного с управлением вашим имуществом вместе с судом.

В процессе завещания может быть сложно ориентироваться, особенно если вы не знакомы с планированием недвижимости. Административные письма — это всего лишь одна движущаяся часть, необходимая для завершения завещания. Если вы пытаетесь управлять имуществом любимого человека или просто хотите получить дополнительную информацию на всякий случай — подумайте, как эта информация вписывается в ваш собственный план недвижимости. Подумав об этих обязанностях сейчас, вы поможете своим близким не попасть в затруднительное положение.

Возможные преимущества создания траста

Когда дело доходит до имущественного планирования, многие люди хотят, чтобы их активы были распределены после их смерти. Но есть еще один аспект имущественного планирования, который может принести уникальные преимущества вам и вашей семье: доверительный фонд.

Доверительный фонд — это юридический договор , составленный поверенным с указанным доверительным управляющим, который обеспечивает управление вашими активами в соответствии с вашими пожеланиями как в течение вашей жизни, так и после вашей смерти.

Вот пять преимуществ добавления траста к вашему портфелю планирования недвижимости.

1. Трасты избегают процесса завещания

В то время как активы, контролируемые вами, должны пройти процедуру завещания, чтобы быть проверены и распределены в соответствии с вашими пожеланиями, трастовые активы обычно не проходят. Завещание становится частью публичной записи, в то время как доверительное соглашение остается частным. Когда вы устанавливаете траст в течение своей жизни, вам нужно иметь дело только со своим адвокатом и вашим доверенным лицом, чтобы выполнить соглашение.Следует отметить, что вы также можете указать в своем завещании, что хотите создать доверие после своей смерти; в этом случае ваше имущество будет передано на завещание до учреждения траста.

Конфиденциальность важна, если вы не хотите, чтобы финансовые дела вашей семьи оставались достоянием общественности. Кроме того, избегая процесса завещания, трасты часто являются более быстрым и простым способом распределения ваших активов после вашей смерти. Вы даже можете принять решение о том, чтобы в своем завещании было указано, что любые активы, находящиеся за пределами ранее существовавшего траста на момент вашей смерти, переходят в траст после вашей смерти.Когда вы имеете дело со смертью любимого человека или передачей активов от одного человека к другому, вы, вероятно, хотите, чтобы изменения были как можно более плавными и конфиденциальными. Создание доверия может помочь вам достичь обеих этих целей.

2. Трасты могут предоставлять налоговые льготы

Доверительные отношения могут быть отзываемыми или безотзывными. , по сути, означает, что они могут быть изменены после того, как они созданы, или нет. Отзывный траст дает вам возможность вносить в него изменения после подписания, но, в зависимости от его условий, это может или не может привести к налоговым преимуществам в дальнейшем.

Однако безотзывный траст — это траст, который вы, , не можете, , обычно изменить после подписания соглашения. Поскольку вы перевели активы из своего имущества, могут существовать налоговые льготы по передаче безотзывного траста. Взносы в траст обычно облагаются налогом на дарение в течение вашей жизни. Однако при соблюдении определенных условий активы, помещенные в этот тип траста (и повышение стоимости этих активов с течением времени), будут защищены от налога на наследство после вашей смерти.

Доверие — это план заботы о людях, которых вы любите, когда вас больше нет рядом или нет возможности им помочь.

В дополнение к первоначальному финансированию вы можете ежегодно делать ежегодный дар исключения безотзывному трасту без необходимости платить дополнительный налог на дарение с этого взноса. Текущая ставка освобождения от налога на дарение составляет до 15 000 долларов для физических лиц или 30 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Поговорите со своим администратором траста и поверенным о том, может ли отзывное доверие и / или безотзывное доверие быть хорошим вариантом планирования наследства для вас и вашей семьи.

3. Трасты предлагают определенные параметры использования ваших активов

Независимо от того, устанавливаете ли вы траст по своему желанию и / или создаете отдельное трастовое соглашение в течение своей жизни, трасты дают вам возможность действительно настроить свой план наследственного имущества. Вы можете включить такие условия, как условия достижения возраста или параметры того, как будут использоваться активы. Например, вы можете заявить, что хотите, чтобы деньги в доверительном фонде передавались вашим внукам только после того, как им исполнится 18 лет, и только на обучение в колледже.Или вы можете решить ограничить сумму денег, которую бенефициар может получать от траста каждый год, если ему может потребоваться дополнительная помощь в управлении деньгами.

Ваш трастовый администратор может помочь вам обсудить различные возможности и сценарии, прежде чем ваш поверенный подготовит фактический трастовый документ для вашего траста.

4. Отзывные трасты могут помочь во время болезни или инвалидности, а не только в случае смерти

Завещания вступают в силу только после смерти человека, но отзывное доверие, учрежденное при вашей жизни, также может помочь вашей семье, если вы заболеете или не сможете управлять своими активами.Если это произойдет, ваш попечитель может производить выплаты от вашего имени, оплачивать счета и даже подавать за вас налоговые декларации. Вы можете заранее выбрать, кого назначить (через траст) для управления активами.

Хотя никто не любит думать об этих сценариях, строительство в таких условиях может уберечь вашу семью от необходимости принимать решения, не зная своих желаний, в трудные времена.

5. Доверие допускают гибкость

Если вы решили создать отзывное доверие, вы можете изменить условия доверительного соглашения в любое время, внеся поправку в документ.Это позволяет вам приспосабливаться и гибко адаптироваться к меняющимся жизненным обстоятельствам. Может быть, в будущем вы станете заниматься благотворительностью, которой увлечены. Или, возможно, у вас есть новый внук, которого вы хотели бы записать в траст. Если это так, вы можете добавить их в качестве будущих бенефициаров в свой траст на тот момент.

Жизнь может быть непредсказуемой, но создание отзываемого траста позволяет вам соответствующим образом адаптировать свои имущественные планы.

Итак, вот оно. Создавая доверительные отношения, вы составляете план заботы о людях, которых любите, когда вас больше нет рядом или нет возможности им помочь. Доверие может не только упростить процесс распределения активов, но и помочь вам оставить прочное финансовое наследие.

Как создать трастовый фонд

Представьте себе: вы много лет работали над тем, чтобы расти и управлять своими активами, чтобы вы могли оставить прочное наследие своей семье и позаботиться о том, чтобы о них позаботились, когда вы уйдете. А теперь представьте, что ваша семья, к сожалению, безответственно обращается с вашими активами, и в течение двух лет они практически исчерпаны. Это не самая красивая картинка.

Один из лучших способов убедиться, что этого не произойдет, а также сохранить и защитить наследие вашей семьи, — это создать доверительный аккаунт.

Как работают трастовые счета

Доверительный счет, часто называемый в просторечии «трастовым фондом», по существу регулируется доверительным соглашением, определяющим, как должны управляться активы в интересах другого лица или лиц. Эти активы могут быть в форме денег, недвижимости, акций и облигаций и даже полиса страхования жизни. Трасты лежат в основе многих имущественных планов.

Подробнее: Начальный курс по планированию недвижимости: Trusts and Estates

Доверительный управляющий отвечает за управление трастом для бенефициара или получателя. Вы, как концедент или доверитель, можете создать траст для нескольких бенефициаров, обычно детей, но бенефициарами могут быть и другие члены семьи. Внуки, например, также могут быть предоставлены, если это указано на языке траста. После вашей смерти или утраты дееспособности назначенный вами попечитель заменит вас.Этим доверительным управляющим может быть физическое лицо, профессиональная служба попечительства или даже сочетание физического лица и профессиональной службы доверительного управления.

Исторически трасты преимущественно использовались богатыми для контроля за тем, как их наследство передавалось семье, друзьям или организациям (например, благотворительным организациям) после их смерти. Но трасты предназначены не только для богатых. Сегодня многие средние американцы из среднего класса используют трасты, чтобы диктовать, как средства могут быть использованы их бенефициарами. Кроме того, трастовые счета могут помочь предотвратить передачу наследства по наследству, что может оказаться дорогостоящим и длительным судебным процессом.

Доверительные отношения могут быть полезны для постепенной передачи активов дочерним объектам. Например, многие дети не созрели или недостаточно финансово подкованы, чтобы управлять активами в 18 лет. Условия траста могут предписывать разбрызгивание активов в течение определенного периода времени. Например, одна треть в возрасте 25 лет, половина в возрасте 30 лет, а остальные в возрасте 35 лет.

Подробнее: Как создать благосостояние поколений

Пособия по целевому фонду

У целевых фондов

есть несколько ключевых преимуществ по сравнению с использованием завещания для распределения ваших активов.Некоторые из них включают:

  • Конфиденциальность — Целевые фонды могут помочь сохранить уровень конфиденциальности. Например, если у вас есть поместье с завещанием, по которому каждому из ваших детей дается 5 миллионов долларов, и оно требует урегулирования через завещание, тогда оно может быть указано в общедоступных документах. Доверительный управляющий обычно назначается в качестве исполнителя вашего имущества и может обратиться в суд по наследству для урегулирования любых споров между кредиторами или бенефициарами вашего имущества. Если таких споров не происходит, траст может держать семейные дела подальше от суда по наследственным делам.
  • Control — Целевые фонды позволяют вам решать, когда и как распределяются деньги. Таким образом, вместо того, чтобы ваш наследник получил активы вашего имущества единовременно в возрасте 20 лет, например, ваш траст может указать, как и когда ваш бенефициар получит наследство. Многие люди позволяют бенефициарам иметь большую часть или все доверие к 35 годам, но некоторые финансовые консультанты предлагают увеличить выплату еще дольше, чтобы убедиться, что у ваших детей еще есть деньги, когда они приближаются к пенсионному возрасту.

Зачем создавать трастовый фонд?

Семьи создают целевые фонды по разным причинам. Требования к распространению могут быть особенно хорошей идеей, если получатели не продемонстрировали впечатляющей степени финансовой ответственности. Трасты могут быть созданы специально для расходов на образование или благотворительных пожертвований. Вы также можете создать целевой фонд для ребенка с особыми потребностями, который продолжит оплачивать его или ее уход после вашего ухода.

Одним из основных преимуществ трастов является избежание завещания, которое часто представляет собой длительный юридический процесс для подтверждения завещания.В зависимости от законов вашего штата и того, сколько времени может потребоваться для проверки деталей, погашения долгов и распределения активов между назначенными бенефициарами, завещание может быть дорогостоящим.

Многие люди часто выясняют, как долго длится процесс завещания, и если есть какие-то причины, по которым он будет задействован, доверительный счет может быть лучшим вариантом.

Как создать трастовый фонд

Выполните следующие действия, чтобы создать трастовый фонд.

  1. Выберите тип доверия, которое вы хотите установить. Существует несколько различных типов трастов, предназначенных для достижения различных целей. Отзывные, завещательные и безотзывные трасты бывают разных типов.
  2. Определитесь с реквизитами траста . Основными сторонами траста являются доверитель, бенефициар и доверительный управляющий. Лицо, предоставляющее право, является создателем траста, бенефициар получает выгоду от активов траста, а доверительный управляющий является стороной, ответственной за выполнение целей, указанных на языке траста.Также необходимо учитывать, кто будет управлять трастом, если вы, как создатель, уйдете из жизни или потеряете дееспособность, кому и когда будут распределены активы после вашей смерти.
  3. Оформить траст. Поверенный по имущественному планированию создаст декларацию о доверительном управлении, в которой будут формализованы перечисленные выше реквизиты траста. Затем вы подпишете его в присутствии нотариуса. Ваш местный поверенный по имущественному планированию должен направить вас в процессе относительно требований вашего штата к исполнению траста.
  4. Фонд траста. Важным шагом в этом процессе является финансирование траста. При отзывном живом трасте одной из основных целей является минимизация наследства. Передача права собственности на недвижимость, например, дома, в доверительное управление является обязательным условием минимизации наследства. Кроме того, в траст могут быть включены налогооблагаемые инвестиции и банковские счета. Как перечислить обозначения получателей для пенсионных счетов, таких как IRA и 401 (k), — еще одно важное соображение. Поверенный по имущественному планированию, составляющий трастовые документы, должен иметь рекомендации о том, как составить список бенефициаров и помочь с оформлением права собственности на недвижимость в траст.
  5. Зарегистрируйте траст в IRS для налоговых целей. Для многих безотзывных трастов он будет иметь собственный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Однако отзывным трастам не нужен отдельный ИНН, потому что они используют номер социального страхования лица, предоставившего право, то есть лица, создавшего траст.

Нет необходимости нанимать доверительного поверенного для составления соглашения о доверительном управлении. Есть несколько онлайн-решений для создания плана недвижимости, который обычно может представить местного поверенного, если ваша ситуация становится сложной.Но многие стратеги по имущественному планированию говорят, что зачастую безопаснее и разумнее нанять доверительного поверенного, потому что составление прочного доверительного соглашения сложно и требовательно.

Поверенные

Trust могут помочь обеспечить, чтобы активы на доверительном счете обрабатывались с максимальной налоговой выгодой для ваших бенефициаров. Доверительный поверенный может заключить соглашение, в котором четко разъясняется цель доверительного управления, что может быть труднее, чем вы думаете.

Недостатки трастовых фондов и альтернативы

Основным недостатком создания трастов является плата за их создание.Опыт доверительного поверенного обходится недешево. Чем более подробным может быть язык, тем больше времени на его создание и, следовательно, вероятно, увеличатся затраты. Тем не менее, некоторые из первоначальных затрат на создание траста могут быть компенсированы в конце за счет минимизации времени и затрат на завещание.

Обратите внимание, даже если кто-то создает траст, им все равно нужна последняя воля и завещание. Подготовка завещания обычно обходится дешевле, чем создание траста. Однако завещание не даст вам почти такого же контроля над вашими активами, как в случае с трастом.Кроме того, завещание, которое проходит через завещание, менее конфиденциально, чем активы, переданные в траст. Кроме того, передача активов с использованием завещания обычно занимает больше времени, чем с помощью траста.

Депозитные счета UTMA / UGMA — еще один способ перевода активов. Обычно они используются для передачи активов несовершеннолетним, а иногда и в образовательных целях. Однако депозитарные счета не позволяют контролировать фактическое использование активов. По достижении необходимого возраста, как правило, 21 года в большинстве штатов, бенефициар получает полный контроль над активами.Кроме того, считается, что деньги на депозитарных счетах принадлежат бенефициару и имеют более неблагоприятное влияние на финансовую помощь, чем накопительный план колледжа 529.

Выбирайте попечителей с умом

Один из наиболее важных аспектов установления траста — это выбор доверенного лица или со-попечителей. Очевидно, вам нужен кто-то, кому вы можете доверять, поэтому ваш супруг или один из ваших детей могут показаться очевидным выбором. Но вы можете рассмотреть возможность использования сторонней организации, такой как банк, поверенный или профессиональный фидуциар, в качестве доверительного управляющего.

Член семьи или друг могут сделать это бесплатно, а иногда люди выбирают члена семьи или профессионала в качестве попечителей. Однако имейте в виду, что семейная динамика может быть сложной в эмоциональное время. Если одна из сестер назначается попечителем и контролирует доверительное управление для нее и своих братьев и сестер, ей, возможно, придется иметь дело с негодованием или приставаниями со стороны братьев и сестер, недовольных тем, как она распоряжается их акциями.

Вы не должны ставить ребенка в положение, в котором на него оказывают давление или которое может повредить семейной динамике.Вам нужен кто-то, кто сможет сдерживать эмоции.

Personal Capital может работать с трастовыми компаниями, чтобы помочь вам установить траст. Во-первых, вы подписываетесь на бесплатные инструменты для личных финансов, чтобы получить обзор своей финансовой жизни в одном месте.

Давайте начнем

Сторонние данные получены из источников, которые считаются надежными; однако Personal Capital Corporation («PCC») не может гарантировать точность, своевременность, полноту или пригодность этих данных для какой-либо конкретной цели. Ссылки на третьи стороны предоставляются исключительно для удобства и не подразумевают аффилированности, одобрения или одобрения Personal Capital содержания таких сторонних веб-сайтов. Содержание этого сообщения в блоге предназначено только для общих информационных целей и не является советом по правовым, налоговым, бухгалтерским или инвестиционным вопросам. В отношении вашей конкретной ситуации вам следует проконсультироваться с квалифицированным юристом или налоговым специалистом. Помните, что инвестирование сопряжено с риском. Стоимость ваших инвестиций со временем будет колебаться, и вы можете получить или потерять деньги.Любая ссылка на консультационные услуги относится к Personal Capital Advisors Corporation, дочерней компании Personal Capital. Personal Capital Advisors Corporation — инвестиционный консультант, зарегистрированный Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC). Регистрация не подразумевает определенного уровня навыков или обучения и не подразумевает одобрения со стороны SEC.

Что такое траст? — Fidelity

Отзывный vs. безвозвратный

Есть много типов трастов; Основное различие между ними заключается в том, являются ли они отзывными или безотзывными.

Отзывный траст: Отзывный траст, также известный как живой траст, может помочь активам выйти за пределы завещания, но при этом позволяет вам сохранить контроль над активами в течение вашего (доверительного) срока жизни. Он гибкий и может быть расторгнут в любое время, если ваши обстоятельства или намерения изменятся. Отзывный траст обычно становится безотзывным после смерти доверителя.

Вы можете назвать себя попечителем (или со-попечителем) и сохранять право собственности и контроль над трастом, его условиями и активами в течение вашей жизни, но предусмотреть, чтобы опекун-преемник мог управлять ими в случае вашей недееспособности или смерти.

Хотя отзывный траст может помочь избежать завещания, обычно он все же облагается налогом на наследство. Это также означает, что в течение вашей жизни с ним обращаются как с любым другим активом, которым вы владеете.

Безотзывный траст: Безотзывный траст обычно переводит ваши активы из вашего имущества (лица, предоставляющего право) и потенциально вне досягаемости налогов на наследство и завещания, но не может быть изменен лицом, предоставившим право, после его исполнения. Следовательно, как только вы создадите траст, вы потеряете контроль над активами и не сможете изменить какие-либо условия или принять решение о роспуске траста.

Безотзывный траст обычно предпочтительнее отзываемого траста, если вашей основной целью является уменьшение суммы, облагаемой налогом на наследство, путем эффективного удаления активов траста из вашего имущества. Кроме того, поскольку активы были переданы в траст, вы освобождаетесь от налоговых обязательств по доходу, полученному от активов траста (хотя распределения обычно будут иметь последствия для налога на прибыль). Он также может быть защищен в случае судебного приговора против вас.

Принятие решения о доверительном управлении

Законы штатов в отношении трастов значительно различаются, и их следует учитывать перед принятием каких-либо решений о трастах.За подробностями обращайтесь к своему адвокату.

Для получения дополнительной информации о трастах см. Точки зрения Подходит ли вам траст?

Если вы хотите поговорить со специалистом о трастовых услугах в Fidelity, см. Personal Trust Services или позвоните нам по телефону 800-544-1766 .

Выбор и создание траста может быть сложным процессом; Настоятельно рекомендуется руководство юриста, обладающего опытом в области имущественного планирования.

Что нового — Налог на наследство и дарение

Новый процесс получения заключительного письма по налогу на наследство от 28 октября 2021 г.

Окончательные правила, Плата за пользователя за заключительное письмо по налогу на наследство (TD 9957 PDF), устанавливающее новый пользовательский сбор в размере 67 долларов для лиц, запрашивающих выдачу письма IRS 627, заключительного письма по налогу на наследство (ETCL), вступит в силу 28 октября 2021 г. .Для получения дополнительной информации см. Часто задаваемые вопросы в заключительном письме по налогу на наследство.

Срок хранения новой налоговой декларации о наследстве — Инструкции по получению копий

В июне 2019 года Национальное управление архивов и документации (NARA) и Управление управления и бюджета выпустили общеправительственный меморандум о политике под названием Переход к электронным записям . В меморандуме изложены новые цели электронного учета для поддержки перехода к полностью электронному правительству.Он требует, чтобы федеральные агентства управляли записями в электронном виде, насколько это возможно, к январю 2023 года. Это согласуется с Федеральным законом о записях 1950 года, который требует экономичного и эффективного управления записями. Агентства достигают этих целей, храня и управляя записями в электронных и локальных хранилищах, а также в Федеральных центрах документации (FRC) NARA. Эти методы обеспечивают надлежащий доступ, сохранность и своевременное удаление записей в соответствии с графиками контроля документации и федеральными законами.

FRC

NARA больше не будут принимать бумажные файлы после 31 декабря 2022 года, поэтому IRS пересмотрело свою текущую политику в отношении 75-летнего периода хранения налоговых деклараций на наследство и связанных с ними налоговых деклараций.Учитывая объем, стоимость хранения, редкость запросов на эти бумажные декларации и отсутствие отрицательного воздействия на потребности агентства или налогоплательщиков в документации, IRS предложило сократить срок хранения до 40 лет. В этой рекомендации рассматриваются судебные разбирательства и возможные действия по взысканию долгов. После того, как NARA одобрит более короткий срок хранения, IRS должным образом уничтожит налоговые декларации по налогу на наследство и соответствующие налоговые декларации на дарение в FRC, возраст которых превышает 40 лет.

Это любезное уведомление для налогоплательщиков, которые могут запросить более старую налоговую декларацию на наследство, включая приложения, до того, как эти декларации будут уничтожены. Связанные приложения могут включать оценки, налоговые декларации на дарение и другие необходимые документы.

Лицо, подавшее запрос, должно иметь разрешение на получение налоговой информации об умершем или его наследнике. Чтобы получить копию налоговой декларации, используйте форму IRS 4506, запрос копии налоговой декларации. За каждый запрашиваемый возврат взимается комиссия. Крайний срок для запроса возврата старше 40 лет — 11 февраля 2022 г., то есть через 120 дней с момента публикации этого уведомления. Отправьте с любым запросом следующее:

  • Полное имя, адрес и номер социального страхования умершего
  • Копия свидетельства о смерти, либо

Пожалуйста, посетите страницу налогов на наследство и дарение, чтобы получить дополнительную информацию о федеральных налоговых декларациях на наследство и дарение.

Льготы для налогоплательщиков, пострадавших от продолжающейся пандемии коронавируса 2019 г., в связи с имуществом, подарками и сроками подачи налоговой декларации и уплаты налогов на передачу без поколений

Уведомление 2020-20, Подача документов по федеральному подоходному налогу и освобождение от уплаты в связи с чрезвычайной ситуацией, связанной с коронавирусом 2019 (COVID-19) PDF. Это уведомление предоставляет облегчение в дополнение к облегчению, предусмотренному в Уведомлении 2020-18 PDF, выпущенном 20 марта 2020 года. В этом уведомлении Министерство финансов и IRS предоставляют льготы всем налогоплательщикам, имеющим федеральный дар (и передачу с пропуском поколений). налоговые декларации и платежи до 15 апреля 2020 г.Крайний срок 15 апреля 2020 года переносится на 15 июля 2020 года. Соответствующие проценты, дополнения к налогам и штрафы за несвоевременную подачу или просрочку платежа будут приостановлены до 15 июля 2020 года.

Уведомление 2020-20 будет размещено в IRB 2020-16 от 13 апреля 2020 г.

Notice 2020-23 PDF усиливает освобождение от дополнительных деклараций, налоговых платежей и других действий. Теперь продления обычно применяются ко всем налогоплательщикам, у которых крайний срок подачи или платежа приходится на 1 апреля 2020 года или позднее, но до 15 июля 2020 года.Физические лица, трасты, поместья, корпорации и другие лица, подающие налоги, не являющиеся корпоративными, имеют право на дополнительное время. Любой человек, в том числе американцы, которые живут и работают за границей, должны до 15 июля своевременно подать федеральную налоговую декларацию за 2019 год и уплатить причитающиеся налоги.

Более подробная информация о налоговых льготах доступна на IRS.gov/coronavirus.

Изменение почтового адреса для налоговых деклараций о наследстве и подарках

См. Подачу налоговых деклараций о наследстве и подарках для получения информации о новых почтовых адресах для формы 709 и серии форм 706 (706, 706-NA, 706-GS (D), 706-GS (T), 706 Schedule R-1, 706-A и 706-QDT), а также формы 8892 и 8855.

Делать большие подарки теперь не повредит имуществу после 2025 года

26 ноября 2019 года IRS пояснил, что лица, пользующиеся увеличенной суммой исключения налога на дарение, действующей с 2018 по 2025 год, не пострадают после 2025 года, когда сумма исключения снизится до уровней до 2018 года. IRS официально внесло это разъяснение в окончательные правила, опубликованные в тот же день. В нормативные акты вносятся изменения, внесенные Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) — законодательством о налоговой реформе, принятым в декабре 2017 года.Для получения дополнительной информации см. Соответствующую страницу налоговой реформы.

Служба доставки стенограммы (TDS) теперь доступна для налоговых счетов на наследство

Служба доставки стенограммы (TDS), которая предоставляет уполномоченным практикующим специалистам возможность просматривать и распечатывать мгновенные стенограммы счетов для налоговых деклараций, теперь доступна на IRS.gov.

Чтобы зарегистрироваться в TDS, воспользуйтесь электронными услугами — онлайн-инструменты для налоговых специалистов

1. Выберите «GO» в Система доставки стенограммы (TDS)

2.Зарегистрируйтесь или войдите

Если у вас возникли трудности с онлайн-регистрацией через безопасный доступ, или вы уже являетесь пользователем электронных услуг и нуждаетесь в обработке исключений, позвоните в службу электронной поддержки по телефону 1-888-841-4648 (выберите свой язык, затем запрос 1 и оставайтесь включенным. очередь до тех пор, пока не подберет ассистент) 7:30 по восточному времени до 19:00 Восточная. Дополнительные советы можно найти в горячих темах электронных услуг.

Для получения пошаговых инструкций по обеспечению транскрипта налога на наследство, перейдите к Транскриптам вместо заключительных писем по налогу на наследство в IRS.губ.

Закон о снижении налогов и рабочих местах, Pub. Л. № 115-97

Согласно этому закону, базовая сумма исключения для налоговой декларации на наследство за дату смерти 2018 года увеличивается до 10 000 000 долларов без учета необходимой корректировки на инфляцию. Базовую сумму исключения на 2018 г. см. В разделах «Изменения и исключения в форме 706» ниже.

Для получения дополнительной информации о налоговой реформе, затрагивающей налоги на наследство и дарение, перейдите в раздел часто задаваемых вопросов по налогу на наследство и дарение.

Уведомление 2017-15, Руководство по вопросам, связанным с недвижимостью, подарком и передачей поколений, связанных с Виндзором

Уведомление

2017-15 содержит руководство по применению решения в United States v. Виндзор, 570 США ___, 133 S. Ct. 2675 (2013), и авуары Revenue Ruling 2013-17, 2013-38 I.R.B. 201, к правилам, касающимся применимой суммы исключения согласно §§ 2010 (c) и 2505 Налогового кодекса, а также освобождения от передачи с пропуском поколений (GST) согласно § 2631, поскольку они относятся к определенным подаркам, наследству и генерации -пропуск трансфера от однополых супругов (или к ним). В частности, в этом уведомлении предусмотрены специальные административные процедуры, позволяющие имуществу определенных налогоплательщиков пересчитывать оставшуюся применимую сумму исключения налогоплательщика и оставшееся освобождение от уплаты налога на товары и услуги в той степени, в которой такое исключение или освобождение было выделено для определенных переводов, осуществленных, когда налогоплательщик состоял в браке с лицом. того же пола.

Рабочие листы и инструкции по перерасчетам будут опубликованы в ближайшее время.

Согласованная основа отчетности между имуществом и лицом, приобретающим имущество от наследодателя

23 марта 2016 года IRS выпустило Уведомление 2016-27, в котором говорится, что заявления, требуемые в соответствии с разделом 6035, относительно основы собственности, распределяемой из имущества умершего, не нужно подавать или предоставлять до 30 июня 2016 года. Другое уведомления ранее задерживали подачу таких заявлений.См. Уведомление 2016-19 PDF, Уведомление 2015-57 PDF и временные правила, T.D. 9757.

Кроме того, предлагаемые правила, REG-127923-15, содержат указания относительно требования, чтобы основание получателя в отношении определенного имущества, приобретенного у умершего, соответствовало стоимости имущества, окончательно определенной для целей федерального налога на недвижимость.

Приведенные выше утверждения требуются в соответствии с Законом о наземном транспорте и улучшении выбора медицинского обслуживания для ветеранов от 2015 года, который был подписан 31 июля 2015 года.

Закон создал Раздел 6035, который требует от исполнителя наследственного имущества, который должен подавать налоговую декларацию на наследство, также предоставлять определенные отчеты в IRS и бенефициарам, получающим унаследованное имущество. Это также относится к файлам 6018 (b).

Примечание. Если от недвижимости не требуется подавать налоговую декларацию ( см. Какие поместья должны подавать в Инструкции к форме 706 PDF, и Кто должен подавать в Инструкции к форме 8971 PDF, пожалуйста, сделайте не подавать Форму 8971.Это может привести к ненужной корреспонденции от IRS.

Закон также добавляет Раздел 1014 (f), который требует согласованной базовой отчетности между имуществом и бенефициаром, получающим определенное имущество от умершего.

Эти изменения применяются к любой поданной налоговой декларации на наследство и к собственности, в отношении которой подана налоговая декларация на наследство после 31 июля 2015 года.

Форма 706 Изменения

Базовая сумма исключения (или применимая сумма исключения в годы до 2011 года) составляет 1 500 000 долларов США (2004-2005 гг.), 2 000 000 долларов США (2006-2008 годы), 3 500 000 долларов США (2009 г.), 5 000 000 долларов США (2010-2011 гг.), 5 120 000 долларов США (2012 г.), 5 250 000 долларов США ( 2013), 5 340000 долларов (2014), 5 430000 долларов (2015), 5 450 000 долларов (2016), 5 490 000 долларов (2017), 11 180 000 долларов (2018), 11 400 000 долларов (2019), 11580 000 долларов (2020), 11 700 000 долларов (2021) и 12 060 000 долларов (2022 год).

Для налоговых деклараций на наследство после 31.12.1976, строка 4 формы 706 PDF-файла налоговой декларации по имуществу США (и передачи без передачи поколений) содержит совокупную сумму скорректированных налогооблагаемых подарков в соответствии с разделом 2503 IRC. налога на дарение (строка 7 формы 706) использует тарифный план раздела 2001 (c) IRC, действующий на дату смерти умершего, а не фактическую сумму налога на дарение, уплаченного в отношении подарков.

При снижении ставок налога верхнего уровня с 55 процентов (в 2001 году) до 35 процентов (в 2010 году), а затем повышении до 40 процентов (в 2013 году), IRS столкнулось с ситуациями, когда уплаченные налоги на дарение превышали налог, рассчитанный с использованием ставка, действующая на дату смерти.

Похоже, что некоторое программное обеспечение формы 706, используемое практикующими специалистами, требует ручного ввода строки налога на дарение, подлежащего уплате. Некоторые составители отчетности указывают фактически уплаченные налоги на дарение, а не рассчитывают налог на дарение, подлежащий уплате по датам смертности. Эти ошибки приводят к недоплате причитающегося налога на наследство. Случаи с этой проблемой будут касаться поместья, где большие подарки делались при жизни и в то время, когда налоговые ставки были выше, чем на дату смерти. (Опубликовано 5.06.06)

Начиная с 1 января 2011 года, имения умерших, оставшиеся в живых у супруга, могут по своему усмотрению передать любое неиспользованное исключение умершего оставшемуся супругу.Этот выбор производится на основании своевременно поданной налоговой декларации на наследника с оставшимся в живых супругом. Обратите внимание, что положения об упрощенной оценке применяются к таким объектам недвижимости без требования о регистрации в отсутствие выбора переносимости. См. Инструкции к форме 706 для получения дополнительной информации.

Исключения

  • Ежегодное исключение для подарков составляет 11 000 долларов США (2004–2005 годы), 12 000 долларов США (2006–2008 годы), 13 000 долларов США (2009–2012 годы) и 14 000 долларов США (2013–2017 годы). В 2018, 2019, 2020 и 2021 годах годовое исключение составляет 15000 долларов.В 2022 году ежегодное исключение составляет 16000 долларов.
  • Базовая сумма исключения (или применимая сумма исключения в годы до 2011 года) для подарков составляет 1 000 000 долларов США (2010 г.), 5 000 000 долларов США (2011 г.), 5 120 000 долларов США (2012 г.), 5 250 000 долларов США (2013 г.), 5 340000 долларов США (2014 г.), 5 430 000 долларов США (2015 г.), 5 450 000 долларов США. (2016), 5 490 000 долларов (2017), 11 180 000 долларов (2018), 11 400 000 долларов (2019 год), 11580 000 долларов (2020 год), 11 700 000 долларов (2021 год) и 12 060 000 долларов (2022 год).

Сертификаты федеральной передачи (международные)

Дополнительную информацию о защите сертификата передачи см .:

Инструкции по подаче формы 706

Инструкции (которые включают прейскурант) можно найти в Формах и публикациях — Налог на наследство и дарение.

В форму 706, налоговую декларацию о наследстве (и переходе от поколения к поколению) внесены некоторые существенные изменения. Единственное изменение, которое затронет всех заявителей, — это отмена допустимого государственного налогового кредита в случае смерти; для умерших в 2005 г. и в последующие годы это вычет.

Если вы подаете запрос на продление времени для подачи налоговой декларации на наследство или дарение, помните, что запрос должен быть направлен в Сервисный центр Цинциннати, даже если вы подаете декларацию о доходах или другую налоговую декларацию в другом месте.

Инструкции к форме 706 содержат подробные инструкции по заполнению формы и необходимую документацию для включения в налоговые декларации по наследству, поданные исключительно для выбора переносимости.

Создание траста для защиты ваших активов при планировании недвижимости

Вопреки мнению многих, трасты предназначены не только для богатых. По правде говоря, доверие может принести пользу людям из всех слоев общества.

Что такое траст?

Вообще говоря, траст — это юридическое лицо, которое позволяет кому-либо передавать право собственности на актив одному лицу, передавая контроль над активом другому. Лицо, создавшее траст, первоначальный владелец актива, называется доверителем. Человек, который управляет трастом, известен как попечитель. И человек, который получает пособие, известен как получатель.

Праводатель траста назначает доверительного управляющего для управления инвестициями, управления активами траста и принятия решений относительно распределения. Лицо, предоставляющее право, может работать с доверительным управляющим над важными решениями в отзывном трасте, или доверительному управляющему могут быть предоставлены все полномочия действовать от имени доверителя.

Доверительный управляющий может быть физическим лицом, например адвокатом или бухгалтером, или юридическим лицом, предлагающим опыт в таких областях, как налогообложение, налоговое право на наследство и управление деньгами. Попечители несут ответственность, известную как «фидуциарная ответственность», — действовать в интересах бенефициаров.

Категории доверия

Трасты могут быть отзывными или безотзывными и могут вступить в силу в течение вашей жизни или после смерти.

  • Отзывные трасты можно изменить или отозвать в любое время.По этой причине IRS считает, что любые трастовые активы по-прежнему включаются в налогооблагаемую недвижимость лица, предоставившего право. Это означает, что лицо, предоставляющее право, должно платить подоходный налог с доходов, полученных трастом, и, возможно, налоги на наследство с тех активов, которые остались после его или ее смерти.
  • Безотзывные трасты не могут быть изменены после исполнения. Активы, помещенные в правильно оформленный безотзывный траст, безвозвратно удаляются из имущества лица, предоставившего право, и передаются трасту.Налоги на прибыль и прирост капитала по активам в трасте уплачиваются трастом в той степени, в которой они не передаются бенефициарам. После смерти лица, предоставившего право, активы в трасте не могут считаться частью наследственного имущества и, следовательно, не могут облагаться налогом на наследство.

Большинство отзывных трастов становятся безотзывными в случае смерти или потери трудоспособности лица, предоставившего право.

Преимущества траста

Хотя трасты можно использовать разными способами, чаще всего они используются для:

  • Контролировать активы и обеспечивать безопасность бенефициаров (один из которых может быть доверителем в отзывном трасте)
  • Предоставить несовершеннолетним бенефициарам или нуждающимся в помощи специалиста в управлении денежными средствами
  • Свести к минимуму влияние налогов на наследство или подоходного налога
  • Обеспечить квалифицированное управление имениями
  • Минимизация расходов на завещание
  • Сохранять конфиденциальность
  • Защита владений недвижимостью или бизнеса

Вообще говоря, большинство людей используют трасты, чтобы поддерживать контроль над активами, пока они живы и компетентны с медицинской точки зрения, а также косвенно поддерживать контроль над распоряжением активами, если они не могут сделать это по медицинским показаниям или в случае смерти .

Гибкость в соответствии с вашими потребностями

Различные виды трастов предназначены для удовлетворения различных потребностей и целей. Следующие ниже примеры — это некоторые из типов, которые могут быть вам доступны.

Живой траст действует в течение всей вашей жизни и позволяет вам, как доверителю, быть как попечителем, так и бенефициаром. После вашей смерти назначенный опекун-преемник управляет и / или распределяет оставшиеся активы в соответствии с условиями, установленными в трасте, избегая процесса завещания.Кроме того, если вы потеряете дееспособность в течение срока доверительного управления, правопреемник или со-доверитель может взять на себя его управление.

Безотзывный траст по страхованию жизни (ILIT) часто используется в качестве механизма финансирования налога на наследство. В рамках этого траста вы делаете подарки безотзывному трасту, который, в свою очередь, использует эти подарки для покупки полиса страхования жизни на вас. После вашей смерти выручка по страховому пособию в случае смерти подлежит выплате трасту, который, в свою очередь, предоставляет не облагаемые налогом наличные деньги, чтобы помочь бенефициарам выполнить обязательства по налогу на наследство.

Квалифицированный личный траст по месту жительства Траст (QPRT) позволяет вам исключить место жительства из своего имущества и снизить налоги на дарение, пока вы можете использовать дом в течение заранее определенного количества лет, после чего право собственности переходит к трасту или бенефициарам . Потенциальный недостаток заключается в том, что если вы умрете до истечения срока доверительного управления, дом будет считаться частью вашего имущества.

Доверительный фонд с пропуском поколений может помочь вам передать наследство своим внукам и избежать или снизить налоговую нагрузку на трансфертный налог без учета поколений, который в 2021 году может составить до 40% на федеральном уровне.

Благотворительный трастовый фонд (CLT) позволяет вам выплачивать благотворительный доход от траста в течение определенного периода времени, после чего основной капитал переходит к бенефициарам, которые получают собственность без налогов на наследство. Однако имейте в виду, что вам нужно будет заплатить налог на дарение части стоимости активов, которые вы передаете трасту.

Другой вариант благотворительности, благотворительный фонд остатка (CRT), позволяет одновременно получать доход и налоговый вычет и в конечном итоге передавать активы благотворительной организации.Доверительный управляющий будет использовать пожертвованные денежные средства или продавать пожертвованное имущество или активы без уплаты налогов и устанавливать аннуитет, подлежащий выплате вам, вашему супругу или вашим наследникам в течение определенного периода времени. По истечении этого периода оставшиеся активы идут непосредственно на благотворительность. Высоко оцененные активы обычно являются предпочтительными инструментами финансирования для CRT.

Считаем затраты

Различные типы трастов и попечителей могут требовать различных сборов за администрирование и управление капиталом.Разрабатывая стратегии доверия, не забывайте учитывать возможные затраты и тщательно взвешивать их по сравнению с выгодами.

Подходит ли вам траст?

Хотя трасты не так популярны, как завещания, они становятся все более широко используемыми среди американцев, независимо от того, богатые они или нет. Все больше людей открывают для себя потенциальные преимущества траста — как он может помочь защитить их активы, сократить их налоговые обязательства и определить управление активами в соответствии с их пожеланиями частным и эффективным способом.

© SS&C. Воспроизведение полностью или частично запрещено, кроме как с разрешения. Все права защищены. Не несет ответственности за любые ошибки или упущения.

Автором материала является третье лицо, DST Retirement Solutions, LLC, компания SS&C («SS&C»), не аффилированная с Merrill или какой-либо из ее дочерних компаний, и предназначена только для информационных и образовательных целей. Выраженные мнения и взгляды не обязательно отражают мнения и взгляды компании Merrill или ее аффилированных лиц.Любые предположения, мнения и оценки действительны на дату публикации этого материала и могут быть изменены без предварительного уведомления. Прошлые показатели не гарантируют будущих результатов. Информация, содержащаяся в этом материале, не является советом о налоговых последствиях принятия какого-либо конкретного инвестиционного решения. Этот материал не принимает во внимание ваши конкретные инвестиционные цели, финансовое положение или потребности и не предназначен в качестве рекомендации, предложения или ходатайства о покупке или продаже какой-либо ценной бумаги, финансового инструмента или стратегии.Прежде чем действовать в соответствии с какой-либо рекомендацией, содержащейся в этом материале, вам следует подумать, соответствует ли это вашим интересам с учетом ваших конкретных обстоятельств, и, при необходимости, обратиться за профессиональной консультацией.

Из-за возможности человеческой или механической ошибки со стороны SS&C или ее источников ни SS&C, ни ее источники не гарантируют точность, адекватность, полноту или доступность любой информации и не несут ответственности за какие-либо ошибки или упущения или за результаты, полученные из использование такой информации. Ни при каких обстоятельствах SS&C не несет ответственности за любые косвенные, специальные или косвенные убытки в связи с использованием контента подписчиком или другими лицами.

Merrill, ее аффилированные лица и финансовые консультанты не предоставляют юридических, налоговых или бухгалтерских консультаций. Перед принятием каких-либо финансовых решений вам следует проконсультироваться со своим юридическим и / или налоговым консультантом.

3458042

классов | Kotlin

Классы в Kotlin объявляются с помощью ключевого слова class :

class Person {/ *… * /}

Объявление класса состоит из имени класса, заголовка класса (с указанием его параметров типа, основного конструктора и некоторых других вещей) и тела класса, заключенного в фигурные скобки. И заголовок, и тело не являются обязательными; если у класса нет тела, фигурные скобки можно опустить.

класс Пусто

Конструкторы

Класс в Котлине может иметь первичный конструктор и один или несколько вторичных конструкторов . Основной конструктор является частью заголовка класса и идет после имени класса и дополнительных параметров типа.

класс Person конструктор (firstName: String) {/*…*/}

Если у основного конструктора нет аннотаций или модификаторов видимости, ключевое слово конструктора можно опустить:

class Person (firstName: String) {/*…*/}

Первичный конструктор не может содержать никакого кода. Код инициализации может быть помещен в блоки инициализатора с префиксом init .

Во время инициализации экземпляра блоки инициализатора выполняются в том же порядке, в каком они появляются в теле класса, чередующиеся с инициализаторами свойств:

// sampleStart class InitOrderDemo (имя: String) { val firstProperty = «Первое свойство: $ name».также (:: println) в этом { println («Первый блок инициализатора, который печатает $ name») } val secondProperty = «Второе свойство: $ {name.length}». also (:: println) в этом { println («Второй блок инициализатора, который печатает $ {name. length}») } } // sampleEnd fun main () { InitOrderDemo («привет») }

Параметры первичного конструктора могут использоваться в блоках инициализатора. Их также можно использовать в инициализаторах свойств, объявленных в теле класса:

class Customer (name: String) { val customerKey = имя.верхний регистр() }

Kotlin имеет краткий синтаксис для объявления свойств и их инициализации из основного конструктора:

class Person (val firstName: String, val lastName: String, var age: Int)

Такие объявления могут также включать значения свойств класса по умолчанию:

class Person (val firstName: String, val lastName: String, var isEmployed: Boolean = true)

При объявлении свойств класса можно использовать конечную запятую:

class Person ( val firstName: строка, val lastName: строка, var age: Int, // конечная запятая ) {/ *… * /}

Подобно обычным свойствам, свойства, объявленные в первичном конструкторе, могут быть изменяемыми ( var ) или доступными только для чтения ( val ).

Если конструктор имеет аннотации или модификаторы видимости, необходимо ключевое слово конструктора и модификаторы перед ним:

class Customer public @Inject constructor (name: String) {/*…*/}

Подробнее о модификаторах видимости.

Вторичные конструкторы

Класс также может объявлять вторичных конструкторов с префиксом конструктора :

class Person (val pets: MutableList = mutableListOf ()) class Pet { конструктор (владелец: Человек) { владелец.pets.add (this) // добавляет этого питомца в список питомцев его владельца } }

Если у класса есть первичный конструктор, каждый вторичный конструктор должен делегировать основному конструктору, прямо или косвенно, через другой вторичный конструктор (ы). Делегирование другому конструктору того же класса выполняется с помощью ключевого слова this :

class Person (val name: String) { val children: MutableList <Персон> = mutableListOf () конструктор (имя: Строка, родитель: Человек): this (имя) { родитель. children.add (это) } }

Код в блоках инициализатора фактически становится частью первичного конструктора. Делегирование первичному конструктору происходит как первая инструкция вторичного конструктора, поэтому код во всех блоках инициализатора и инициализаторах свойств выполняется перед телом вторичного конструктора.

Даже если у класса нет основного конструктора, делегирование по-прежнему происходит неявно, и блоки инициализатора по-прежнему выполняются:

// sampleStart class Constructors { в этом { println («Начальный блок») } constructor (i: Int) { println («Конструктор $ i») } } // sampleEnd fun main () { Конструкторы (1) }

Если неабстрактный класс не объявляет никаких конструкторов (первичных или вторичных), у него будет сгенерированный первичный конструктор без аргументов.Видимость конструктора будет общедоступной.

Если вы не хотите, чтобы в вашем классе был общедоступный конструктор, объявите пустой первичный конструктор с видимостью не по умолчанию:

class DontCreateMe private constructor () {/*. ..*/}

На JVM, если все параметры основного конструктора имеют значения по умолчанию, компилятор сгенерирует дополнительный конструктор без параметров, который будет использовать значения по умолчанию. Это упрощает использование Kotlin с такими библиотеками, как Jackson или JPA, которые создают экземпляры классов с помощью конструкторов без параметров.

класс Клиент (val customerName: String = «»)

Создание экземпляров классов

Чтобы создать экземпляр класса, вызовите конструктор, как если бы это была обычная функция:

val invoice = Invoice () val customer = Клиент («Джо Смит»)

В Котлине нет нового ключевого слова .

Процесс создания экземпляров вложенных, внутренних и анонимных внутренних классов описан в разделе Вложенные классы.

Члены класса

Классы могут содержать:

Наследование

Классы могут быть производными друг от друга и образовывать иерархии наследования. Узнайте больше о наследовании в Котлине.

Абстрактные классы

Класс может быть объявлен abstract вместе с некоторыми или всеми его членами. Абстрактный член не имеет реализации в своем классе. Вам не нужно аннотировать абстрактные классы или функции с помощью open .

абстрактный класс Polygon { абстрактное веселье рисовать () } class Rectangle: Polygon () { override fun draw () { // рисуем прямоугольник } }

Вы можете заменить не абстрактный открытый элемент абстрактным.

открытый класс Polygon { open fun draw () { // какой-то метод рисования многоугольника по умолчанию } } абстрактный класс WildShape: Polygon () { // Классы, наследующие WildShape, должны предоставлять свои собственные // метод рисования вместо использования по умолчанию для Polygon абстрактное переопределение забавного рисования () }

Сопутствующие объекты

Если вам нужно написать функцию, которая может вызываться без экземпляра класса, но для которой требуется доступ к внутренним компонентам класса (например, к фабричному методу), вы можете записать ее как член объекта объявление внутри этого класса.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *