Завещание наследство вступление в: Как вступить в наследство по завещанию?

Содержание

Вступление в наследство по завещанию · Адвокатское объединение Legard

Все мы — гости в этом мире. И уходим из него так же, как и приходим — с пустыми руками. А как же быть с нажитым добром? Примерно 30 % людей свое имущество завещают.

Что такое завещание и как оно выглядит?

Согласно ст. 1233 Гражданского кодекса Украины (ГКУ), завещанием называется распоряжение наследодателя, составленное им на случай своей смерти. Оно касается его имущества, а также прав и обязанностей, которые ему принадлежат или могут принадлежать в будущем.

Те, кто никогда не сталкивался с завещаниями, даже не представляют, какое множество их существует. Завещать можно все имущество или его часть; всем родственникам, одному или совершенно постороннему человеку; с условием, отказом, подназначением и даже секретно. В общем, завещание может выражать любую личную волю дееспособного человека в рамках главы 85 ГКУ, и поэтому не имеет единой установленной формы.  Главное, чтобы документ был составлен письменно, с указанием места и даты, и заверен нотариусом. Шаблон завещания в формате pdf вы может скачать по ссылке

Как вступать в наследство по завещанию

Вот таким или похожим завещанием оставлено наследство. Как же вступить в наследство по завещанию, и что для этого необходимо сделать?

Наследство считается открытым в день смерти наследодателя (или признания судом его умершим) в последнем месте его жительства. Там, а теперь и в любом населенном пункте Украины, необходимо сделать следующее:

Шаг 1. Подать нотариусу заявление о претензии на наследство.

Вот его образец, установленный Минюстом Украины:

В сельской местности, где нет нотариуса, принять такое заявление может уполномоченный сотрудник органа местного самоуправления.

С подачей заявления о желании вступить в наследство по завещанию, открывается наследственное дело, которое и запускает механизм вступления в наследование по завещанию.

Сроки

Подать такое заявление необходимо не позднее 6-ти месяцев со дня открытия наследства. Существует заблуждение, что не в течение, а после 6 месяцев. На самом деле через 6 месяцев с момента открытия наследства нотариус уже выдает свидетельство о праве на наследство. А если этого срока будет дожидаться потенциальный наследник, он просто останется ни с чем. Если же установленный срок пропущен по уважительной причине (болезнь, командировка, служба в армии, пребывание в тюрьме), по суду его можно продлить. Но продлевается срок только один раз.

Шаг 2. Собрать документы, которые обеспечат право на наследство.

Это, прежде всего, само завещание. Лучше, когда оно есть, но и отсутствие его не критично: нотариус проверит его наличие, действительность и регистрацию по Наследственному реестру. Там же можно проверить и круг наследников, и наличие имущества, которое завещается.

Кроме этого, чаще всего необходимо предоставить такие документы:

— паспорт наследника и ИНН;

— документы о родственной связи с наследодателем.

Как правило, для детей это — свидетельство о рождении, для супруга — свидетельство о браке или его расторжении. Иногда степень родства устанавливает суд, и в таком случае предоставляется его решение;

— оригинал свидетельства о смерти наследодателя или решение суда о признании его таковым;

— документальные подтверждения места открытия наследства.

С 2018 года  для его подтверждения достаточно одной справки о регистрации/последнем месте жительства, выданной исполнительным органом сельского, поселкового или городского совета и сельским главой.

Возможно, нотариус использует «форму про зарегистрированных особ» (бывшая форма №3). Если права на ее распечатку у него нет, придется получать по запросу бесплатно, но долго. В Киеве их сейчас выдают в Центре Предоставления Административных Услуг. Информацию о графике работы ЦПАУ и об их расположении можно получить на сайте http://ac.dozvil-kiev.gov.ua/.

— выписка из реестра БТИ (раньше называлась справкой-характеристикой), берется, если наследуется недвижимость. Кроме того, нужна экспертная оценка недвижимости.

— выписка из земельного кадастра берется, если наследуется земля. Для ее получения необходима справка об ограничениях прав на земельный участок и его нормативно-денежная оценка.

— документы, подтверждающие право собственности на наследуемое имущество (движимое и недвижимое): договора купли-продажи, обмена, дарения, свидетельство о праве на наследство, судебные решения о признании права на имущество, госакты на землю или сертификаты на земельные паи, и т.д.

Нужно быть готовым к тому, что процесс сбора документов, особенно в случае с недвижимостью и землей, — длительный, утомительный и небесплатный.

Если нужно, мы поможем со сбором документов о праве собственности.

Шаг 3. Оплата налога, предусмотренного законом.

С 2018 года не платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ, бывший подоходный) наследники 1 и 2 степени родства (1— дети, родители, супруг; 2 — братья и сестры, бабушки и дедушки). Его не платят так же инвалиды 1 группы, дети-сироты, инвалиды и такие, чьи родители лишены родительских прав (если наследство не в ценных бумагах, страховке и т.п.).  Все остальные платят НДФЛ по ставке 5% от экспертной оценки наследства. Для нерезидентов и заграничного наследства ставка будет уже 18%.

Деньги, с учетом госпошлины, могут получиться немалые, но платить придется: нотариус информирует налоговую инспекцию о выдаче свидетельства. Его услуги тоже платные. У частного нотариуса — дороже, но удобнее, у государственного — все наоборот. Ищите оптимальный вариант цена-качество.

Шаг 4. Получение свидетельства о праве на наследство

Стоит учесть, что с этого момента есть только сутки на уплату НДФЛ. Опаздывать очень не рекомендуем: пеня может достигнуть половины суммы налога.

В заключение хочется предупредить наследника, даже единственного по завещанию, даже 1степени родства: возможно получение только части наследства. Ссылка на ст.1241 ГКУ есть в примерах завещания и заявления.  Она гарантирует лицам определенных категорий долю в любом наследстве.

Этот частный случай мы рассмотрим в отдельной статье, а всем наследникам желаем успешно вступить в наследство по завещанию, и пусть наши советы будут вам в помощь!

С июня вступают в силу новые виды завещаний по наследству — Российская газета

Вековые коллизии развития наследственных отношений проследил в своей книге председатель Комитета Госдумы по государственному строительству и законодательству, доктор юридических наук, профессор Павел Крашенинников.

Презентация его нового труда по наследственному праву состоится в четверг, 30 мая, в редакции «Российской газеты». В ней принимают участие видные юристы, общественные деятели, студенты и преподаватели вузов, журналисты, многие известные в стране люди.

Те, кто уже успел познакомиться с содержанием «Наследственного права», отмечают особенность нового издания книги — она вобрала в себя все новейшие законы и другие документы, регулирующие сферу наследственных отношений. Особый интерес вызывают новеллы, которых прежде вообще не было в нашем законодательстве. Это совместные завещания супругов и наследственные договоры, вступающие в силу с 1 июня, а также уже действующие наследственные фонды. Учитывая, что эти новые формы наследования еще мало знакомы читателям, мы попросили автора законов Павла Крашенинникова разъяснить их суть.

Павел Владимирович, закон о посмертных наследственных фондах вступил в силу с 1 сентября прошлого года. У нотариальных контор выстроились большие очереди из олигархов?

Павел Крашенинников: В каждой шутке есть доля только шутки, так и здесь: закон о наследственных фондах, бесспорно, интересен прежде всего ограниченному кругу состоятельных людей. Но он был необходим. Не так уж редки случаи, когда наследники успешных предпринимателей, создавших крупные компании, по некомпетентности или под влиянием нечистых на руку советчиков пускают по ветру состояние своих отцов и сами остаются на мели.

Правовые аспекты наследования эксперты «РГ» разбирают в рубрике «Юрконсультация»

Предчувствуя такую опасность, владелец фирмы может еще при жизни подумать о создании наследственного фонда.

И поручить руководство таким фондом доверенным лицам, определив, кому, сколько и на какие цели должна идти прибыль. Таким образом, он не только сохранит от разорения дело своей жизни, но и обезопасит незадачливых потомков. Опосредованно сохранение бизнеса через фонды даст плюсы обществу: для граждан зарплата, для государства налоги.

Особо интересны новеллы, которых прежде вообще не было. Это совместные завещания супругов и наследственные договоры

Кстати говоря, возможность открыть наследственный фонд оказалась востребованной. За полгода действия нового закона ею воспользовалось уже более 500 лиц.

До сих пор наследство, независимо от его размеров и содержания, переходило к наследникам в двух формах: по завещанию, а если такового не было, то по закону. Теперь появилось еще совместное завещание супругов. В чем его отличие от обычного завещания?

Павел Крашенинников: Представьте картину: живет семья, муж и жена, у них дети, внуки, другие родственники. Это только в сказке говорится: «Жили долго, счастливо и умерли в один день». В жизни иначе, уходит из жизни один из супругов, значит, надо делить совместную собственность, а затем решать вопрос о наследстве и наследниках.

Совместное завещание представляет собой общую волю супругов. При его наличии не нужно ничего делить, а заранее можно указать, в какой последовательности, кому и какое имущество переходит в зависимости от ситуации.

Что немаловажно, закон учитывает возможные изменения в семье уже после того, как совместное завещание составлено. Оно утрачивает силу в случае расторжения брака, признания брака недействительным или последующего отказа участника завещания.

Совместное завещание особенно важно для семей, которые создались в зрелом возрасте супругов, при повторных браках. Часто возникают ситуации, когда один из супругов в такой семье уходит из жизни и начинается тяжба за наследство между оставшимся в живых супругом и детьми либо родственниками от первых браков.

Кого участники совместного завещания могут назначить наследниками и выгодоприобретателями?

Павел Крашенинников: Любых граждан, независимо от того, родственники они или нет. Кстати, это могут быть даже и юридические лица, и публичные образования, например, муниципалитет.

Еще одна новинка в законе — наследственный договор. Как он заключается, кто может принять в нем участие и чем такая форма перехода наследства отличается от завещаний?

Павел Крашенинников: Договор заключает потенциальный наследодатель и возможные любые наследники. В договоре определяется порядок перехода прав на имущество при соблюдении каких-либо условий или без таковых. Например, наследник, принимая наследство, обязуется содержать до конца дней одного или нескольких членов семьи, не закрывать и продолжать финансировать театр или музей, либо выплачивать стипендии определенному кругу студентов до окончания ими учебы.

Такой наследственный договор имеет приоритет над завещанием. То есть, если наследодатель составил и то, и другое, то наследство будет распределяться согласно наследственному договору.

Возможность открыть наследственный фонд оказалась востребованной. За полгода действия нового закона ею воспользовалось уже более 500 человек

Когда вступает в силу такой договор и сможет ли наследодатель, поставивший под ним свою подпись, распоряжаться при жизни указанным в договоре имуществом?

Павел Крашенинников: Договор считается заключенным после нотариального оформления, но вступает в силу после смерти наследодателя. То есть человек может не опасаться, что, поставив подпись, он лишится прав на свое имущество, как бывает, скажем, при договоре дарения.

Есть особые категории людей, которые живут фактически лишь за счет наследодателя и не имеют иных источников существования. Это инвалиды, люди с тяжелыми заболеваниями, взятые на попечение нетрудоспособные родственники или знакомые. Что будет с ними?

Павел Крашенинников: Закон определяет те категории граждан, кто обладает правом на обязательную долю в наследстве, независимо от формы его перехода к наследникам. Это право сохранено в любом случае. Речь идет о несовершеннолетних или нетрудоспособных детях наследодателя, его нетрудоспособных супруге и родителях, а также нетрудоспособных иждивенцах. Они наследуют независимо от содержания завещания или наследственного договора, не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону.

Справка «РГ»

Ученые считают, что зачатки права на наследство и наследование появились в Древнем Шумере и Вавилоне еще в XXI веке до нашей эры.

В России такое право было законодательно закреплено в «Русской правде» новгородского князя Ярослава Мудрого, и этому провозвестнику Гражданского кодекса тоже исполнилась тысяча лет.

Веками наследование осуществлялось по семейному принципу: от отца — к сыну. Свод Законов Российской Империи предложил развернутый вариант наследования в зависимости от степени родства или духовных завещаний. После революции 1917 г. была сделана попытка кардинально изменить порядок вещей: с подачи знаменитого манифеста Карла Маркса и Фридриха Энгельса наследство отменили было совсем, а все, что нажито «непосильным трудом», переходило советскому государству.

Но довольно быстро Ленин, а потом и Сталин отказались от столь безумного «обобществления» всего и вся, а позднее вождь выступил даже против прогрессивного налога на наследство. Теперь такого налога нет совсем, в новой России создано полноценное законодательство по наследственному праву, вобравшее в себя наши исторические традиции и лучший зарубежный опыт.

сроки, порядок вступления после смерти по завещанию на квартиру

Пepeдaть нacлeдcтвo лицy, кoтopoe нe являeтcя нacлeдникoм ни пo зaкoнy, ни пo зaвeщaнию нeльзя.

Нeaдpecный. Нeнaпpaвлeнный oткaз бeз yкaзaния лицa, кoтopoмy вы xoтитe пoжepтвoвaть нacлeдcтвo. B этoм cлyчae нacлeдcтвo pacпpeдeляют мeждy ocтaльными нacлeдникaми или oтдaдyт гocyдapcтвy.

Пpeдcтaвим, чтo тpexкoмнaтнaя квapтиpa вaшeй тeти нaxoдитcя в oбpeмeнeнии y бaнкa — ипoтeкa пo нeй нe выплaчeнa дo кoнцa. Ecли eжeмecячный ипoтeчный плaтeж вaм нe пo кapмaнy, a дpyгиx нacлeдникoв нeт или вы o ниx нe знaeтe, пишитe нeaдpecный oткaз.

Oбязaтeльнaя дoля в нacлeдcтвe пpи зaвeщaнии

Дaжe ecли в зaвeщaнии yкaзaн oдин чeлoвeк, нacлeдcтвo включaeт oбязaтeльнyю дoлю. Пo зaкoнy oбязaтeльнaя дoля дoлжнa быть нe мeньшe пoлoвины oт зaвeщaннoгo имyщecтвa. Этa дoля пpичитaeтcя в oбxoд зaвeщaния и нacлeдcтвeннoгo зaкoнa:

📝 нecoвepшeннoлeтним дeтям yмepшeгo;

📝 дeтям, кoтopыe нe мoгyт paбoтaть пo cocтoянию здopoвья;

📝 нeтpyдocпocoбныe иждивeнцы yмepшeгo — cyпpyги, poдcтвeнники, кoтopыe пpoживaли c ним.

Умeньшить или oткaзaть в oбязaтeльнoй дoлe пo peшeнию cyдa мoгyт, ecли:

🚫 нacлeдник oбязaтeльнoй дoли нe жил в зaвeщaннoм жильe и нe пoльзoвaлcя им, a нacлeдник пo зaвeщaнию жил;

🚫 нacлeдник oбязaтeльнoй дoли нe пoльзoвaлcя жильeм, нo зaвeщaннaя нeдвижимocть былa для нacлeдникa пo зaвeщaнию иcтoчникoм cpeдcтв к cyщecтвoвaнию.

Пpeдпoлoжим, вы жили c тeтeй вмecтe: дeлaли peмoнт, выбиpaли штopы, yxaживaли зa ee coбaчкoй. Пocлe cмepти тeти к вaм пpиxoдит ee нeтpyдocпocoбный cyпpyг, c кoтopым oни пoccopилиcь и paзъexaлиcь мнoгo лeт нaзaд, нo нe paзвeлиcь. Myж тeти пpeтeндyeт нa чacть нacлeдcтвa, нo в тaкoй cитyaции cyд мoжeт oткaзaть eмy в oбязaтeльнoй дoлe.

Кoмy oткaжyт в нacлeдcтвe пo зaвeщaнию

Нeдocтoйныe нacлeдники лишaютcя пpaвa нa нacлeдcтвo из-зa cвoeгo пoвeдeния. Coглacнo cтaтьe 1117 Гpaждaнcкoгo кoдeкca PФ oни нe пoлyчaютcя ничeгo — ни oбычнoй, ни oбязaтeльнoй дoли в зaвeщaнии. Peшeниe o лишeнии нacлeдcтвa вынocит cyд, гдe нeдocтoйными пpизнaют:

❗ нacлeдникa, пытaвшeгocя yмышлeннo пoлyчить или yвeличить дoлю нacлeдcтвa нeзaкoннo или пpoтив вoли нacлeдoдaтeля — нaпpимep, пpoбoвaл oтpaвить нacлeдoдaтeля;

❗ лишeнныx poдитeльcкиx пpaв poдитeлeй — им нeдocтyпнo нacлeдoвaниe пo зaкoнy, oднaкo, ecли выpocший peбeнoк вce-тaки yкaжeт иx в cвoeм зaвeщaнии, тo и бeз poдитeльcкиx пpaв oни пoлyчaю нacлeдcтвo;

❗ нacлeдник, злocтнo yклoнявшийcя oт oбязaннocти coдepжaть yмepшeгo — нaпpимep, нe плaтивший aлимeнты oтeц.

3aвeщaниe c oбязaтeльными ycлoвиями

B нeкoтopыx cлyчaяx к зaвeщaнию пpилaгaют cпeциaльныe ycлoвия. Чтoбы пoлyчить нacлeдcтвo, нacлeдник дoлжeн выпoлнить эти ycлoвия. Cyщecтвyeт двa видa тaкиx ycлoвий — зaвeщaтeльный oткaз и зaвeщaтeльнoe вoзлoжeниe.

3aвeщaтeльный oткaз. Oбязывaeт нacлeдникa cдeлaть чтo-тo для дpyгиx людeй зa cчeт нacлeдcтвa. Нaпpимep, кpoмe вac y тeти был eщe oдин плeмянник Bacя, кoтopoмy нe дocтaлocь нacлeдcтвa, пoтoмy чтo oн нe выбиpaл c нeй штopы нa кyxнe. Oднaкo, тeтя вcпoмнилa o Bace и в зaвeщaнии пpocит вac пycтить eгo в гocти нa мecяц, чтoбы oн пoгocтил в Mocквe. Пoкa вы нe выпoлнитe этo ycлoвиe, квapтиpa нe cтaнeт вaшeй.

3aвeщaтeльнoe вoзлoжeниe. B oтличиe oт зaвeщaтeльнoгo oткaзa, ycлoвия вoзлoжeния нe тpeбyют дeйcтвий зa cчeт имyщecтвa и кoнкpeтнoгo иcпoлнитeля. 3aвeщaтeльнoe вoзлoжeниe oбязывaeт нacлeдникoв дeлaть oбщeпoлeзныe дeлa: cтaть вoлoнтepoм в дeтcкoм пpиютe или opгaнизoвaть eжeгoднyю aкцию пo yбopкe мycopa в вaшeм paйoнe.

Нaпpимep, y вaшeй тeти в квapтиpe кoллeкция из peдкиx цвeтoв и pacтeний. Oнa пepeживaлa, чтo вы нe cмoжeтe cлeдить зa ними, кaк cлeдyeт, и зaгyбитe мнoгoлeтниe тpyды. B зaвeщaнии тeтя yкaзывaeт, чтo пoлyчить квapтиpy вы cмoжeтe, тoлькo кoгдa pacпpeдeлитe pacтeния пo гopoдcким opaнжepeям и бyдeтe cпoнcиpoвaть yxoд зa ними.

3aкoн нe paccмaтpивaeт, кaкиe дeлa пoдxoдят пoд зaвeщaтeльнoe вoзлoжeниe и ктo бyдeт тpeбoвaть иcпoлнeния oбязaтeльcтв. B зaвиcимocти oт cитyaции этo мoжeт быть pyкoвoдcтвo зaинтepecoвaннoй opгaнизaции или гocyдapcтвeнный opгaн. Нo выпoлнить ycлoвиe нyжнo — ecли вы oткaжeтecь, нacлeдcтвo c зaвeщaтeльным вoзлoжeниeм пepeйдeт cлeдyющeмy пo нacлeдcтвeннoй oчepeди лицy.

Кaкиe cпeциaлиcты зaнимaютcя вoпpocaми нacлeдoвaния пo зaвeщaнию

Ocнoвнyю paбoтy дeлaeт нoтapиyc — eгo ycлyги в этo oблacти cтoят oт 5 000 pyблeй. Ecли вaм пpeдcтoят cyдeбныe пpoцeccы, тяжeлый cбop дoкyмeнтoв, cпopы c дpyгими нacлeдникaми, oбpaтитecь к юpиcтy.

Oбычнo нoтapиyc пoдpoбнo paзъяcняeт вoлeизъявлeниe нacлeдoдaтeля. Пpи paзгoвope c ним пoинтepecyйтecь, нacкoлькo cлoжным бyдeт пpoцecc вcтyплeния в пpaвo нacлeдoвaния и пoтpeбyeтcя ли вaм юpидичecкaя пoмoщь.

Ecли нe xoтитe зaнимaтьcя вoпpocoм caмocтoятeльнo, нaпишитe дoвepeннocть. Bы мoжeтe oфopмить ee любoмy чeлoвeкy, кoтopoмy дoвepитe пpoцecc пoлyчeния нacлeдcтвa oт cбopa дoкyмeнтoв дo peгиcтpaции пpaвa coбcтвeннocти. Дoвepeннocть нyжнo зaвepить y нoтapиyca, чтo мoжнo cдeлaть oднoвpeмeннo c пoдaчeй зaявлeния нa пoлyчeниe нacлeдcтвa.

Вступление в наследство: что нужно знать и понимать

Наследство– это получение имущества от умершего родственника или другого человека по  закону или по завещанию.

Наследственные права из-за своей специфики и особой, часто стрессовой, ситуации, при которой они возникают, нередко вызывают много вопросов.

Оформление наследства по российскому законодательству относятся к компетенции нотариусов.

В Нотариальной палате Волгоградской области рассказали о том, что нужно знать любому гражданину о вступлении в наследственные права.

 

— Что важно знать о наследственных правах любому гражданину, без привязки к   частной ситуации?

— Наследственные права на первый взгляд – это очевидная процедура передачи имущества внутри семьи или иным лицам по воле наследодателя.

Однако следует кое-что знать и понимать о процедуре вступления в наследство и её правовых последствиях.

Во-первых, законодательство, касающееся завещания и наследования не стоит на месте и обновляется также, как и любое другое, следуя меняющейся реальности.

В последние годы такие изменения произошли на фоне появления новых экономических взаимоотношений и активного внедрения цифровых технологий.

Например,  в этом году появилось новое основание для вступления в наследство.

Кроме наследования по закону в порядке очередности и наследования по завещанию появилось еще третье  основание — наследование по наследственному договору.

Все завещания вносятся в единую всероссийскую электронную базу, которая доступна нотариусу в любой точке страны, чтобы при необходимости установить нужные для оформления наследства факты.

 

Сроки получения наследства

Срок для принятия наследства всем известен – 6 месяцев со дня смерти наследодателя.

По истечении этого срока права наследника считаются пропущенными, и восстановить их можно, только обратившись в суд, этим путем получить наследство будет уже посложнее.

Однако в некоторых  случаях срок для принятия наследства увеличивается.

Например, если наследники 1-ой очереди реально существовали, но так и не вступили в права, то это право переходит к наследникам 2-й очереди, и на это к основному сроку им добавляют еще 3 месяца.

 

Место оформления прав на наследство

Чтобы заявить о правах наследника, нужно подать заявление в нотариальную контору на территории того нотариального округа, где жил наследодатель. Нотариальный округ обычно территориально совпадает с муниципальным образованием.

Например, если наследодатель жил в городе Волгограде, то наследник может подать заявление в любую нотариальную контору  в городе Волгограде. Так же – с любым муниципальным районом области.

Заявление можно подать лично, через другого наследника или представителя по доверенности, а также отправить по почте с описью и уведомлением. Если вы находитесь в другом городе, то заявление можно направить по электронным каналам, через любую нотариальную контору, где вам это удобно. Нотариус отправит его, закрепив своей электронной подписью, заодно даст вам подробную консультацию и совет на ваш конкретный случай.

При обращении с заявлением важно иметь при себе свидетельство о смерти наследодателя (для исключения ошибок при формировании наследственного дела). Хотя на начальном этапе нотариус откроет наследственное дело и при наличии одного заявления, а остальные сопутствующие документы поможет найти с помощью электронных баз, к которым у него есть доступ.

Результат и главный итог вступления в право на наследство – это получение Свидетельства о праве на наследство и на основании него оформленная на наследника собственность: зарегистрированное право на недвижимость, право на распоряжение средствами на банковских счетах, на распоряжение любыми активами, перешедшими по наследству.

 

Наследник должен быть заинтересованным, активным и добросовестным

— С точки зрения понимания своих прав, может или должен ли потенциальный наследник знать о будущем наследстве (например, в рамках своей семьи), нужно ли как-то готовиться документально, формально?

— Многолетняя практика показывает, что наследство не падает на голову неожиданно, как в некоторых популярных сериалах. Потенциальным наследникам стоит проявлять активность и  готовность к возможному вступлению в наследственные права.

Если упомянутый в завещании наследник не знает об этом факте,  он может никогда и не получить это наследство, просто потому, что не интересуется этим.

В обязанности нотариуса не входит  розыск наследников, они должны заявлять о себе сами, а такая фигура, как исполнитель завещания в нашей практике пока явление редкое.

Стать наследником – это решение, которое требует определенной готовности и действий.

Логично, что наследник, как правопреемник наследодателя,  находится с ним в каких либо  отношениях – семейных, родственных или теплых дружеских,  пользуется его имуществом или просто участвует в его содержании (платит коммунальные услуги, тратиться на ремонт  и т.п.). Эти действия подтверждают намерения наследника его получить.

Кстати, документы, подтверждающие такие расходы (квитанции, банковские чеки, иные платежные документы)  могут сыграть решающую роль для наследника, обратившегося к нотариусу после истечения шестимесячного срока. 

В целом нужно обращать внимание на документы. Бывает, что в них из-за опечаток, ошибок искажены личные данные, тогда придется их уточнять, исправлять и т.п., чтобы подтвердить свои права.

В некоторых случаях наследник может утратить право на наследство, как недобросовестный, например, если он совершил в отношении наследодателя какое-либо преступление.

Любая собственность – это ответственность, принятая по наследству – тоже.

Кстати, наследники отвечают по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к ним наследственного имущества. Это касается наследников уже принявших наследство.  

Наверное,  в том числе по этой причине законодатель предусмотрел возможность отказа от наследства.  

Отказ от наследства тоже оформляется у нотариуса заявлением и может передаваться теми же способами, что и заявление о принятии наследства.

Отказаться можно с указанием, в чью пользу совершается отказ или без такого указания. Это решение наследника. И оно тоже требует активности: об отказе нужно вовремя официально заявить, чтобы не усложнять процедуру другим наследникам.

 

— Кто может наследовать по закону?

— Есть 8 очередей наследников по закону, они перечислены в Гражданском кодексе.

Чаще всего по закону в наследство вступают наследники первой очереди: это супруги, дети или родители (иногда еще внуки, если их родители умерли раньше наследодателя).

Но есть случаи, когда призываются наследники и второй очереди (дедушки, бабушки, братья, сестры, племянники), и последующих очередей (смотрите иллюстрацию).

Если ни одного наследника не нашлось, имущество уйдет в пользу государства.

 

В народе есть такой миф, что будто бы завещание упрощает получение наследства, поэтому некоторые клиенты приходят к нотариусу, чтобы составить завещание в пользу тех, кому и так положено его имущество по закону.

Это лишнее: ненужные хлопоты и траты. Завещание никак не влияет на процедуру оформления наследства: и сроки вступления и место оформления – те же самые.

Завещание определяет, кому что достанется, и оно нужно лишь тогда, когда наследодатель хочет оставить имущество тем людям (в том числе не являющимся ему родственниками), которые этого достойны, когда ему важно самому распределить  имущество между своими преемниками. 

Особые условия наследования можно прописать в наследственном договоре (о нем мы писали в прошлом номере), но в любом случае процедура наследования одна и та же.

Нотариус, открывший и ведущий наследственное дело, подробно расскажет вам о любых юридических последствиях в вашем конкретном случае. Это его компетенция, обязанность и заинтересованность.

 

Наследование, составление и исполнение завещания, вступление в права наследования — Адвокат в Самаре и Москве

Все мы рано или поздно в процессе своей жизнедеятельности сталкиваемся с таким правовым институтом как наследование. В соответствии с частью 4 статьи 35 Конституции Российской Федерации право наследования гарантируется.

Как известно, наследование осуществляется по завещанию и по закону.

Граждане вправе по своему усмотрению завещать имущество любым лицам, любым образом определить доли наследников в наследстве, лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения, включить в завещание иные распоряжения. Завещатель вправе отменить или изменить совершенное завещание.

Завещание может быть совершено только дееспособным гражданином. Совершение завещания через представителя не допускается. Завещатель вправе завещать любое имущество, в том числе то, которое он может приобрести в будущем. Завещатель может указать в завещании несколько наследников, а также подназначить наследника на случай, если назначенный им наследник по каким-либо причинам не примет наследство.

Завещание должно быть составлено в письменной форме и может быть удостоверено:

— нотариусом;

—  главой местной администрации поселения, муниципального района и специально уполномоченными должностными лицами указанных органов — при отсутствии нотариуса;

— должностными лицами консульских учреждений Российской Федерации;

— главными врачами, их заместителями по медицинской части или дежурными врачами больниц, госпиталей и других медицинских организаций, а также начальниками госпиталей, директорами или главными врачами домов для престарелых и инвалидов в случае нахождения завещателя на излечении или его проживания в домах престарелых и инвалидов;

— капитанами судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации, в случае нахождения завещателя на указанном судне;

— начальниками разведочных, арктических, антарктических или других подобных экспедиций, российских антарктических станций или сезонных полевых баз, в случае нахождения завещателя в таких экспедициях;

— командирами воинских частей — завещания военнослужащих, а также при отсутствии нотариуса завещания работающих в этих частях гражданских лиц, членов их семей и членов семей военнослужащих;

— начальниками мест лишения свободы, если завещатель отбывает лишение свободы.

Завещание, приравненное к нотариально удостоверенному подписывается завещателем в присутствии вышеуказанных лиц и свидетеля, который также подписывает завещание. Такое завещание направляется удостоверившим его лицом нотариусу по месту жительства завещателя.

Гражданин, который находится в положении, явно угрожающем его жизни, и в силу сложившихся чрезвычайных обстоятельств лишен возможности совершить завещание в порядке, установленном законом, может изложить последнюю волю в отношении своего имущества в простой письменной форме. Однако, такое завещание утрачивает силу, если завещатель в течение месяца после прекращения указанных обстоятельств не воспользуется возможностью совершить завещание в иной форме.

Статьей 1130 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено право завещателя отменить или изменить составленное им завещание в любое время после его совершения, не указывая при этом причины его отмены или изменения.

Кроме того, завещание может быть признано недействительным в силу признания его таковым судом (оспоримое завещание) или независимо от такого признания (ничтожное завещание). Ничтожным завещание признается при нарушении формы и порядка совершения завещания.

Однако, даже при наличии завещания несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя имеют право на обязательную долю в наследстве в размере 1/2 доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону.

Если же завещание не оформлено, было отменено или признано недействительным, а также в случае признания наследников по завещанию недостойными, наследование осуществляется по закону.

Очередность призвания к наследству по закону установлена главой 62 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности. Не входят в состав наследства права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя, в частности право на алименты, право на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина, а также права и обязанности, переход которых в порядке наследования не допускается настоящим Кодексом или другими законами. Не входят в состав наследства личные неимущественные права и другие нематериальные блага.

Один из самых часто встречающихся вопросов заключается в том, может ли наследник принять часть наследственной массы, а от остальной части отказаться. Ответ на этот вопрос отрицательный. В соответствии с п. 1 ст. 1110 Гражданского кодекса Российской Федерации при наследовании имущество умершего переходит к другим лицам в порядке универсального правопреемства, то есть в неизменном виде как единое целое и в один и тот же момент.

Наследниками могут являться:

— граждане, находящиеся в живых в момент открытия наследства;

— граждане, зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после открытия наследства;

— юридические лица, указанные в завещании и существующие на день открытия наследства;

— Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, иностранные государства и международные организации — по завещанию;

— Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования в случае наследования выморочного имущества.

Исключаются из списка возможных наследников лица, являющиеся недостойными наследниками, что должно подтверждаться соответствующим решением суда.

Местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя. Если последнее место жительства наследодателя неизвестно или находится за пределами Российской Федерации, местом открытия наследства признается место нахождения наследственного имущества. Если имущество находится в разных местах, местом открытия наследства является место нахождения входящих в его состав недвижимого имущества или наиболее ценной части недвижимого имущества, а при отсутствии недвижимого имущества — место нахождения движимого имущества или его наиболее ценной части.

В силу п. 2 ст. 1114 ГК РФ граждане, умершие в один и тот же день, считаются в целях наследственного правопреемства умершими одновременно и не наследуют друг после друга, если момент смерти каждого из таких граждан установить невозможно. При этом к наследованию призываются наследники каждого из них.

Для приобретения наследства наследник должен его принять, в связи с чем необходимо подать нотариусу по месту открытия наследства заявление о принятии наследства или о выдаче свидетельства о праве на наследство в течение шести месяцев со дня открытия наследства. Принятие наследства через представителя возможно, однако такие полномочия отдельно должны быть предусмотрены в доверенности. В случае, если принятие наследства осуществляется законным представителем наследника, оформление доверенности не требуется. Для отказа от наследства также необходимо подать заявление нотариусу в шестимесячный срок со дня открытия наследства. Отказ от части наследства не допускается (статья 1158 ГК РФ).

Срок для принятия наследства в случае его пропуска может быть восстановлен судом по заявлению наследника, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали (статья 1155 ГК РФ). При пропуске срока наследство может быть принято и без обращения в суд в том случае, если имеется согласие на это всех остальных наследников.

Свидетельство о праве на наследство выдается по истечении шести месяцев со дня открытия наследства. Между тем, если имеются достоверные данные об отсутствии иных наследников, свидетельство может быть выдано и ранее. Выдача свидетельства о праве на наследство приостанавливается по решению суда, а также при наличии зачатого, но еще не родившегося наследника.

Наследники, принявшие наследство, отвечают также и по долгам наследодателя солидарно в пределах стоимости перешедшего наследственного имущества.

За весь период существования наследственного права, нормы действующего законодательства постоянно претерпевают изменения.

До марта 2017 года открытие наследства было привязано ко дню смерти гражданина.  После внесения изменений в часть третью Гражданского кодекса Российской Федерации открытие наследства определяется более точно — моментом смерти гражданина.

Это имеет существенное значение для определения круга наследников. Так по старой редакции Гражданского кодекса лица, умершие в один день не наследовали друг после друга. Теперь же, наследник, умерший в один день с наследодателем, но позже последнего (если возможно установить момент смерти), наследует за таким наследодателем.

С 2016 года также уточнен круг лиц, в пользу которых может быть осуществлен отказ от наследства или его части. По новой редакции ГК РФ, отказаться от наследства можно в пользу других лиц из числа наследников по завещанию или наследников по закону любой очереди независимо от призвания к наследованию. До внесения указанных изменений в процессе правоприменения возникали споры, касающиеся возможности отказа от наследства в пользу лиц, не входящих в состав первой очереди. Вместе с тем, в настоящее время отказ от наследства допускается в пользу лиц, не призванных к наследованию, но относящихся к очередям наследования по закону.

Другие существенные изменения в положения ГК РФ о наследстве с даты его принятия в 2001 году не вносились.

Процедура вступления в наследство требует много сил и времени, независимо от того, наследование это по закону или по завещанию. Обычно принятие наследства происходит без каких-либо проблем, однако в ряде случаев возможно возникновение различных споров.

Среди самых распространенный проблем, возникающих в процессе оформления наследства, можно выделить следующие: отсутствие правоустанавливающих документов, ошибки или опечатки в таких документах, отсутствие регистрации права собственности наследодателя на имущество и прочие. Разрешение указанных проблем в основном производится в судебном порядке.

В практике часто встречаются дела, связанные с признанием завещания недействительным, когда лица, претендующие на получение наследства по закону, заявляют о недееспособности наследодателя на момент оформления завещания. Однако, чаще всего такие споры бесперспективны. Кроме того, возникают также споры об установлении факта принятия наследства и признании права собственности на наследственное имущество; о восстановлении срока для принятия наследства и признании права собственности на наследственное имущество; о включении имущества в наследственную массу и признании права собственности на это имущество; о признании наследника отказавшимся от наследства и прочие.

Если Вам требуется помощь адвоката при принятии наследства — Вы можете обратиться к нам по телефону в Самаре +7 (846) 212-99-71.

С уважением, адвокат Анатолий Антонов.

Вступление в наследство ➜ Жизненные ситуации от Владей Легко

Столкнувшись с проблемой получения наследства, люди очень часто задаются вопросами: Куда обращаться? Как оформить вступление в наследство?

На языке закона, вступление в наследство – это совершение предусмотренных гражданским кодексом (ГК РФ) юридически значимых действий, выражающих волю наследников стать собственником имущества умершего, обрести права управления и распоряжения данным наследством. На простом языке, вступить в наследство – значит выразить своё желание принять наследство способами, предусмотренными законом. Для этого надо предпринять ряд несложных шагов. Все они четко регламентированы.



1. Основания для вступления в наследство

Итак, получить наследство можно по одному из двух оснований:

  1. Вступление в наследство по завещанию.

    Вступление в наследство по завещанию предполагает, что наследодателем по всем правилам составлен документ, в котором перечислено что из его имущества и кому из наследников достаётся после его смерти. Наследодатель может завещать своё имущество, кому угодно.

    Порядок вступления в наследство по завещанию определен главой 62 ГК РФ. Этот путь используется, когда выполнены следующие условия:

    • есть действительное завещание;
    • нет оснований считать наследника недостойным;
    • наследником вовремя подано заявление о принятии наследства.
  2. Вступление в наследство без завещания.

    Если наследодатель не оставил завещания, это не значит, что его имущество нельзя унаследовать. На этот случай в ГК предусмотрен такое основание, как наследование по закону. Однако в отличие от наследования по завещанию, наследование по закону ограничивает круг наследников. В частности, установлен строгий перечень лиц, которые имеют право получить имущество, и определенна чёткая очередность наследования. Существует восемь очередей наследников. Зависят они от степени родства. Наследники каждой очереди получают имущество в равных долях.

    В первую очередь закон предоставляет право на наследство супругу, родителям и детям наследодателя. Все последующие очереди определены статьями 1141-1145, 1148 ГК РФ. 


2. Порядок вступления в наследство

В соответствии со ст. 1153 ГК РФ наследник может реализовать свое право наследования двумя способами.

Способ 1. Обратиться к нотариусу .

Наследник может обратиться к любому нотариусу из того нотариального округа, к которому относится пункт проживания наследодателя перед его смертью. Определить, к какому нотариальному округу относится тот или иной населенный пункт, можно с помощью сайта региональной нотариальной палаты или регионального Минюста.

Очень удобный инструмент для выбора нотариуса – ресурс «Найти нотариуса» на официальном сайте Федеральной нотариальной палаты. Там, же, кстати, публикуют сведения о разыскиваемых наследниках по открытым наследственным делам.

Для получения свидетельства о праве на наследование потребуется написать заявление. Форму заявления подскажет нотариус.

Кроме этого, необходимо предоставить документы нотариусу для вступления в наследство.  Точный перечень этих документов законодательством не определен и зависит от особенностей дела — например, от степени родства, характера наследуемого имущества.  Поэтому лучше этот список уточнить непосредственно у выбранного нотариуса. При отсутствии завещания, как правило, нотариусы просят предоставить следующие документы для вступления в наследство:

  • свидетельство о смерти наследодателя;
  • документы, подтверждающие родственные отношения с наследодателем;
  • документы об имуществе, которое может входить в состав наследства;
  • иные документы, например, подтверждающие совместное проживание и т.д.

Способ 2. Фактически принять наследство.

Фактически принять наследство – это значит определёнными действиями дать понять, что наследник не отказывается от наследства, а выражает волю приобрести его. Например, оплачивает счета за квартиру.

В общем виде порядок вступления в наследство состоит из следующих шагов:

  • Сбор и подготовка документов.
  • Подача нотариусу заявления о принятии наследства и соответствующих документов.
  • Оплата госпошлины.
  • Получение свидетельства о праве на наследство.

Вступление в наследство, по общему правило, осуществляется в течение 6 месяцев со дня открытия наследства. День открытия – это день смерти наследодателя. В некоторых случаях днем открытия будет являться вступление в законную силу решения суда об объявлении лица умершим либо день его предполагаемой гибели.


Законодатель предусмотрел два возможных варианта его восстановления: внесудебный (согласительный) и судебный.

У каждого из этих порядков есть свои особенности. Расскажем подробнее о них.

  • Внесудебный (согласительный) порядок возможен только при наличии письменного согласия всех собственников, вступивших в наследство. При этом происходит аннулирование раннее выданных свидетельств и перераспределение долей в соответствии с определением доли нового наследника.
  • Судебный порядок предполагает подачу иска и признание судом нового наследника. При этом суд может принять такое решение, если были соблюдены два условия в совокупности – уважительная причина пропуска срока и подача иска в течение 6 месяцев, после того как указанные причины отпали.

В случае, если срок пропущен всеми наследниками или единственным наследником, восстановить его будет можно только обратившись в суд.


4. Оценка для вступления в наследство

Как указано выше, для вступления в наследство необходимо обратиться к нотариусу, который впоследствии выдает свидетельство о праве на наследство. Действия нотариуса облагаются госпошлиной, размер которой зависит от стоимости имущества. Для установления этой стоимости, наследникам потребуется оценить имущество с помощью эксперта-оценщика. При проведении оценки необходимо помнить о её следующих особенностях:

  • оценивается не все наследуемое имущество, а лишь недвижимое имущество (квартира, дом и др.), транспортные средства, бизнес;
  • имущество оценивается на момент смерти наследодателя;
  • проводить такую оценку имущества имеет право только эксперт-оценщик с соответствующим действительным аттестатом.

После того, как эксперт произведет все необходимые действия по оценке имущества, он выдаст наследнику отчет об оценке, на основании которого и будет определен размер госпошлины нотариусу.


5. Особенности наследования недвижимости

В случае, если речь идет о наследовании недвижимого имущества, то после вступления в наследство не забудьте зарегистрировать своё унаследованное право в Росреестре. Несмотря на то, что это не является прямым требованием закона, рекомендуем вам не пренебрегать этой процедурой во избежание различных неприятных ситуаций (имущественные споры, налоговые разбирательства, эксцессы с управляющими компаниями и пр.). Обратиться в Росреестр с заявлением можно лично через офисы МФЦ, по почте или через электронные сервисы.

В настоящее время во многих населенных пунктах также доступна платная услуга выездного приёма (и выдачи) документов. Звоните в Кадастровую палату своего региона.

Наследство и вступление в наследство

Настоящим даю свое согласие на обработку в ООО «Северо-Западный Правовой Альянс»- далее ООО «СЗПА», моих персональных данных, а именно:

— фамилия, имя, отчество; номер телефона; e-mail.

Я даю согласие на любое действие (операцию) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без с указанными выше персональными данными, включая, но не ограничиваясь: сбором, записью, систематизацией, накоплением, хранением, уточнением (обновлением, изменением), извлечением, использованием, передачей (распространение, предоставление, доступ), обезличиванием, блокированием, удалением, уничтожением, моих персональных данных для достижения следующих целей:

— для обратной связи со мной, включая направление уведомлений, запросов, телефонных звонков, касающихся использования оказания услуг, обработки запросов и заявок;

— для создания учетной записи и Личного кабинета для моего доступа к Закрытому разделу сайта (если применимо),

— для предоставления мне Услуг и Товаров, — предоставления Пользователю с его согласия, специальных предложений, информации о ценах, новостной рассылки и иных сведений от имени Администрации сайта или от имени партнеров Администрации сайта,

— для проведения маркетинговых исследований,

— для оценки работы Сайта,

— предоставления Пользователю доступа к ресурсам сайта,

— в статистических и исследовательских целях,

— в иных законных целях.

Согласие действует до достижения цели обработки персональных данных, или до совершения мною отписки от рассылки путем нажатия на специальную ссылку для отписки внизу письма, или до направления мною заявления с требованием о прекращении обработки моих персональных данных. Я проинформирован, что ООО «СЗПА» гарантирует обработку моих персональных данных в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации как неавтоматизированным, так и автоматизированным способами. Данное согласие может быть отозвано в любой момент по моему письменному заявлению. Я подтверждаю, что, давая такое согласие, я действую по собственной воле и в своих интересах. С Политикой конфиденциальности ознакомлен.

4 разумных решения при получении наследства

Попадание в неожиданную удачу? Вот как извлечь из этого максимальную пользу.

Вы только что узнали о смерти любимого человека. В это напряженное и эмоционально утомительное время вы также обнаруживаете, что получаете наследство. Хотя вы благодарны за неожиданную удачу, знание того, что делать с наследством, может принести свою долю стресса.

Хотя суммы сильно различаются, по данным Обзора потребительских финансов, проведенного Советом Федеральной резервной системы, в среднем примерно 1.Ежегодно наследство получают 7 миллионов семей. Первые слова мудрости — не поддавайтесь желанию потратить все сразу. Согласно исследованию, финансируемому Бюро статистики труда, треть людей, получивших наследство, тратят все его — и даже вкладывают другие сбережения — в первые два года.

Не я, говорите? Тем не менее, вы можете спросить: «Что мне делать с деньгами, полученными от наследства?» Следуйте этим четырем шагам, чтобы помочь вам принимать разумные решения с учетом вашего вновь обретенного богатства:

1.Найдите время, чтобы скорбеть о своей потере

Решение о том, что делать с наследством, может вызвать смешанные эмоции: чувство отсрочки от этой неожиданной финансовой выгоды и печаль по поводу потери любимого человека, — говорит Роберт Паглиарини, сертифицированный специалист по финансовому планированию и президент Pacifica Wealth Advisors.

В это время вы можете чувствовать себя сбитым с толку, расстроенным и ошеломленным. «Большое наследство, которое выталкивает вас из зоны финансового комфорта, может вызвать беспокойство о том, как лучше всего распорядиться деньгами», — говорит Пальярини.Как наследник, Пальярини добавляет, что вы можете почувствовать необходимость быть особенно осторожным с деньгами; даже если вы знаете, что это ваши деньги, они могут показаться взятыми в долг.

Последнее, что вы хотите сделать, решая, что делать с наследством, — это принимать финансовые решения в эмоциональном тумане. Избегайте немедленных радикальных шагов, таких как увольнение с работы или продажа дома. Некоторые эксперты предлагают предоставить себе шестимесячный буфер, прежде чем использовать какое-либо наследство, вместо этого использовать это время для разработки финансового плана.Пока вы думаете о том, что делать с наследством, вы можете поместить любые средства на высокодоходный сберегательный счет или депозитный сертификат.

«Большое наследство, которое выталкивает вас из зоны финансового комфорта, может вызвать беспокойство о том, как лучше всего распорядиться деньгами».

— Роберт Паглиарини, президент Pacifica Wealth Advisors

2. Знайте, что вы наследуете

Прежде чем вы определитесь, что делать с наследством, вам нужно знать, что вы получаете.Сертифицированный специалист по финансовому планированию и управляющий активами Алекс Касвелл говорит, что то, как вы используете свое наследство, во многом будет зависеть от его источника. Как правило, Касвелл говорит, что наследство приходит в виде активов из одного из трех мест:

.
  • Недвижимость , например, дом или собственность. Как объясняет Касвелл, если вы получаете активы от недвижимости, вы переводите их на свое имя. Как наследник, вы можете выбирать, что делать с активами — как правило, продавать, сдавать в аренду или жить в них.
  • Доверительный счет , юридическое соглашение, посредством которого средства хранятся у третьей стороны (доверительного управляющего) в пользу другой стороны (бенефициара), которая может быть физическим лицом или группой. Создатель траста известен как доверитель. «Если кто-то наследует активы через траст, в трастовых документах будет указано, как эти активы будут распределяться и кто в конечном итоге решает, как их инвестировать», — говорит Касвелл. В некоторых случаях активы сразу распределяются между вами; в других случаях траст остается нетронутым, и вам платят в рассрочку.
  • Пенсионный счет , например IRA, Roth IRA или 401 (k). Эти счета могут быть распределены единовременно, однако могут быть требования, связанные с объемом распределения и периодичностью распределения.

При рассмотрении вопросов, связанных с наследством, знайте, что унаследованные активы могут быть обозначены как передача при смерти (TOD) или бенефициарными актами (в случае недвижимости), что означает, что активы могут быть переданы бенефициарам без зачастую длительного завещания. процесс.Человек также может завещать наличные деньги или ценные вещи, такие как драгоценности или семейные реликвии, а также сертификаты страхования жизни или акции.

Касвелл говорит, что если ваше наследство поступает в виде инвестиционных активов, таких как акции или паевые инвестиционные фонды, вы должны рассматривать их как часть вашей собственной финансовой картины. «Слишком часто мы видим, что люди в конечном итоге обращаются с унаследованными активами как с продолжением жизни своего умершего родственника», — говорит Касвелл. Подумайте, как можно использовать вложения для поддержки ваших финансовых целей, когда вы думаете о том, что делать, когда вы получите наследство.

В среднем около 1,7 миллиона домашних хозяйств получают наследство каждый год.

— Обзор потребительских финансов Советом Федеральной резервной системы

3. Спланируйте, что делать с финансовой выгодой

Так же, как и при составлении бюджета домашнего хозяйства, важно «назначить» свое наследство конкретным целям или задачам, — говорит Паглиарини из Pacifica Wealth Advisors. В зависимости от вашего финансового положения простые концепции сбережений, траты и раздачи могут стать хорошей отправной точкой при принятии решения о том, что делать, когда вы получаете наследство:

СОХРАНИТЬ:

  • Пополните свой фонд на случай чрезвычайной ситуации : Вы должны сэкономить как минимум от трех до шести месяцев расходов на жизнь, чтобы избежать неожиданных финансовых потрясений, таких как потеря работы, ремонт автомобиля или медицинские расходы.Если вы этого не сделаете и решаете, что делать с наследством, подумайте о том, чтобы припарковать немного денег в этом ведре.
  • Экономьте для больших целей : Сейчас может быть хорошее время, чтобы повысить свои долгосрочные цели сбережений и выплатить их вперёд. Что делать, когда вы получаете наследство, может включать в себя вкладывание денег в фонд колледжа ребенка или получение ваших пенсионных сбережений в нужное русло.

РАСХОДЫ:

  • Взять долг : Если вы решаете, что делать с наследством, вы можете подумать о погашении долга под высокие проценты.Расходы на погашение долга могут помочь вам сэкономить на значительных процентных расходах.
  • Уменьшите или погасите свой ипотечный кредит : Приближение к погашению вашего дома — или его полное погашение — также может сэкономить вам проценты и значительно снизить ваши ежемесячные расходы. Размещение наличных здесь — беспроигрышный вариант.
  • Наслаждайтесь этим немного. : Можно использовать часть своего наследства на то, что вам нравится или что вы считаете полезным. Планирование отпуска, инвестирование в дополнительное образование или оплата крупной покупки могут быть хорошими шагами.

ОТПРАВИТЬ:

  • Пожертвуйте средства на благотворительность : Размышляя о делах любимого человека или о своих собственных, вы можете продолжить унаследованные цели и обеспечить налоговые льготы.

4. Не упустите возможность уплатить налоги

При принятии решения о том, что делать с наследством, необходимо учитывать налоги. «Чрезвычайно важно знать обо всех налоговых последствиях любого решения в отношении унаследованных активов», — говорит Касвелл. От вас могут потребовать уплаты налога на прирост капитала, например, если вы продадите переданный вам подарок (например, собственность).Кроме того, в зависимости от того, где вы живете, ваши унаследованные деньги могут облагаться налогом. В дополнение к федеральным налогам на наследство в нескольких штатах США взимается налог на наследство и / или налог на наследство.

Поскольку каждая ситуация уникальна и налоговое законодательство может измениться, при рассмотрении вопросов, связанных с наследством, проконсультируйтесь с финансовым консультантом или налоговым специалистом.

Засчитывайтесь от непредвиденных доходов

Получение наследства может навсегда изменить ваше финансовое положение. Размышляя о том, что делать, когда вы получаете наследство, не забудьте дать себе достаточно времени, чтобы огорчиться и понять все возможные варианты.Не бойтесь полагаться на экспертов, которые быстро разберутся с любыми налоговыми и юридическими последствиями, которые вам необходимо учесть.

Планирование может иметь большое значение для принятия правильных решений относительно вашего вновь обретенного богатства. Ответственность за свое наследство не только помогает обеспечить ваше финансовое будущее, но и уважает наследие вашего любимого человека.

Поднимите свои финансовые знания на новый уровень с помощью наших ежеквартальных Информационный бюллетень Modern Money

Проверьте свой почтовый ящик, чтобы получить приветственное письмо с финансовыми советами, которые помогут вам начал, и ищите нашу новостную рассылку Modern Money каждый квартал.

Эл. адрес Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Присылайте мне статьи о (необязательно) Присылайте мне статьи о (необязательно) Убедитесь, что вы не робот

Представлять на рассмотрение

Предоставляя свой адрес электронной почты, вы соглашаетесь на получение Информационный бюллетень Modern Money от Discover.Подписка на эту рассылку не повлияет на другие предпочтения электронной почты, которые могут быть у вас с Discover. Discover может также использовать адрес электронной почты для предоставления вам информации. о товарах и услугах.

Discover Bank, член FDIC

Родственная статья

Город Филадельфия: Реестр завещаний

ДАННАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПРЕДНАЗНАЧЕНА ДЛЯ ИНФОРМИРОВАНИЯ, А НЕ ДЛЯ КОНСУЛЬТАЦИЙ.ЭТО ОСНОВАНО НА ЗАКОНЕ ПЕНСИЛЬВАНИИ. ЗАЯВЛЕНИЯ ЯВЛЯЮТСЯ ОБЩИМИ И ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ФАКТЫ В ДАННОМ СЛУЧАЕ МОГУТ ИЗМЕНИТЬ ИХ ЗАЯВЛЕНИЕ ИЛИ ПРИМЕНИТЬ ДРУГИЕ ЗАКОНЫ, НЕ НАЗЫВАЕТСЯ ЗДЕСЬ.

Все необходимые формы и публикации по налогу на наследство доступны в Реестре завещаний.Их также можно скачать на Веб-сайт Департамента доходов PA.

Налог на наследство: обзор

Ставки налога на наследство

Ставка налога, взимаемого с переводов в пользу пережившего супруга или для пережившего супруга основаны на дате смерти умершего и облагаются следующим налогом:


Даты смерти Частота
До 1 июля 1994 г. 6%
1 июля 1994 г. — 31 декабря 1994 г. 3%
1 января 1995 г. и после 0%

Ставки налога на переводы другим родственникам следующие:


Перевод на Скорость
Дедушка, бабушка, отец, мать, дети 1 и прямые потомки 2 4½%
Братья и сестры: те, у кого есть хотя бы один общий родитель с умершим, родство по крови или усыновлению 12%
Все остальные бенефициары (кроме благотворительных организаций и льготных учреждений) 15%

1 «Дети» — естественные дети. были ли они усыновлены другими, усыновленными детьми и пасынки.

2 «Прямые потомки» включают всех детей естественного происхождения. родители и их потомки, независимо от того, были ли они усыновлены другими лицами, приемные потомки и их потомки и приемные потомки


Скидка при досрочном уплате налога

Если налог уплачен в течение трех месяцев после смерти умершего смертью допускается скидка в размере 5% от уплаченного налога.


Освобожденное имущество

Имущество, принадлежащее мужу и жене с правом наследования освобождается от налога на наследство, если только совместное владение не было создано умерший в течение одного года после смерти умершего.Поступления по страхованию жизни подлежат уплате указанному бенефициару, а также в наследство умершего, являются налогом освобождать.


Налогооблагаемое имущество

Вся недвижимость и все материальное личное имущество, включая, помимо прочего, наличные деньги, автомобили, мебель, антиквариат, ювелирные изделия, и т.п., расположенные в Пенсильвании, облагаются налогом. Все нематериальное имущество, включая акции, облигации, банковские счета, дебиторская задолженность по займам и т. д. облагаются налогом независимо от где он находится. Совместная собственность, за исключением мужа и жены, включая, помимо прочего, недвижимость, ценные бумаги, банковские счета и т. д., с право на наследство, облагается налогом.Совместное имущество облагается налогом, даже если Имя умершего было добавлено для удобства. Как правило, если совместная аренда была установлена ​​более чем за год до смерти, покойный Налогом облагается дробная часть совместной собственности. Дробная часть определяется путем деления стоимости имущества на количество совместных арендаторы независимо от их вклада.

Пример:

Умерший умер 07.07.00. Единственным активом был интерес к совместным сбережениям. счет, принадлежащий сыну, с правом наследования. Валовая стоимость счета, в том числе проценты на дату смерти составили 20 500 долларов. Счет был открыт на 06.03.94. Выживший сын заплатил 4200 долларов за похороны отца после похорон.


Валовая оценочная стоимость (1/2 процента на сберегательном счете на 10.07.00) 10 250 долларов.00
За вычетом погребального чека допускается вычет 4 200,00 долл. США
Чистая стоимость наследственной массы для целей налогообложения $ 6 050,00
Налог на наследство, подлежащий уплате с 10.07.2006 от сына (по ставке 4½%) $ 272,25
Минус скидка (при 5%) 13,61 $
Итого к уплате налогов 258,64 долл. США

Половина совместного счета облагается налогом.Похоронный счет допустимый долг. Налог составляет 4,5% для прямых наследников и 5% скидку. разрешено, поскольку оплата была произведена в течение 3 месяцев со дня смерти.


Налогооблагаемые переводы

Если умерший умер после 12 декабря 1982 г., перевод производился в течение одного (1) года со дня смерти, если она сделана без ценных и адекватных возмещение деньгами или денежной стоимостью на момент передачи облагается налогом в той степени, в которой перевод превышает 3000 долларов на каждого получателя во время любого календарный год.Имущество, переданное с сохранением жизни умершего проценты облагаются налогом. Также в качестве переводов включены счета, зарегистрированные в имя умершего доверительного управляющего для другого лица, но исключение составляет 3000 долларов. непригодный.


Переводы супругу на смерть в день или после 1 января 1995 г.

Передача в доверительное управление для единоличного использования оставшимся в живых супругом не облагаются налогом в наследство нынешнего умершего, но включаются в оставшееся в живых имущество супруга после его смерти.Это исключение актива в Однако наследство первого наследника может быть обойдено, если исполнитель наследства решает включить траст в наследство первого умершего. Эти выборы должны быть поданным на своевременно поданной налоговой декларации на наследство.


Трансфер от ребенка к родителю

Перевод от ребенка в возрасте двадцати одного (21) года или младше естественного родителя, приемного родителя или приемного родителя будет облагаться налогом в размере нулевая ставка.Это касается имений умерших после 30 июня 2000 г. и на переводы между живыми людьми, совершенные умершими после 30 июня 2000 г., независимо от даты перевода.


Вычеты

Невыполненные обязательства, понесенные умершим до его / ее смерть вычитается из его / ее налогооблагаемого имущества.В добавление к долги, понесенные умершим или имуществом, расходы на администрирование, адвоката сборы, фидуциарные сборы, похороны и расходы на погребение, включая стоимость захоронение, надгробие или надгробие и другие связанные с этим расходы на захоронение франшиза.

Семейное освобождение — это право, предоставляемое определенным лицам удерживать или требовать определенные предметы или суммы имущества умершего в в соответствии с разделом 3121 Кодекса о наследстве, имуществе и доверительном управлении.Для для умерших после 31.01.95 семейное освобождение составляет 3500 долларов.

Семейное освобождение может быть заявлено супругом умершего умерший житель Пенсильвании. Если супруга нет, или если супруг утратил свои права, то любой ребенок умершего, который является членом то же домохозяйство, что и умерший, может потребовать освобождения.В случае если есть не является супругом или ребенком, на освобождение может претендовать родитель или родители, которые являются членами того же домашнего хозяйства, что и умерший. Семейное освобождение допускается только в отношении активов, которые передаются по завещанию или Пенсильвании Законы о внутренних делах.


Лица, ответственные за подачу декларации

Личный представитель (исполнитель или администратор) назначенный Регистром завещаний, отвечает за подачу декларации.An физическое лицо, получившее имущество по праву наследования или передачи, является несет ответственность за подачу возврата, если собственность не была заявлена личный представитель.


Место для подачи

Декларация должна быть подана в двух экземплярах в Реестр Завещания округа, в котором проживал умерший.


Срок подачи и уплаты налога

Налоговая декларация на наследство и налоговые обязательства подлежат оплате в течение через девять месяцев после смерти умершего. Проценты начисляются на сумму неуплата налога по истечении девяти месяцев со дня смерти.


Расширение для подачи декларации

Запросы на продление (не более шести месяцев) на заявка должна быть подана в течение девятимесячного периода в Бюро Индивидуальные налоги, Отдел налога на наследство, Департамент.280601, Гаррисбург, Пенсильвания 17128-0601. Это продление не освобождает имущество от процентов, которые будут начислены на любые налоговые обязательства, не уплаченные через девять месяцев после смерти умершего.


Место платежа

Налог на наследство уплачивается в Регистр завещаний округ, в котором проживал умерший.Все чеки должны быть выплачены на «Реестр завещаний, агент».


Вход в сейфы

Если не зарегистрированы на имя мужа и жены, ящик запечатан при смерти умершего.Тем не менее, вход в поле для удаления завещание или кладбищенский акт возможен, если оформлен в присутствии сотрудника финансовое учреждение. Если поле находится только на имени умершего или в имя умершего и его заместителя или попечителя, ящик опечатывается в случае смерти. В исполнитель или администратор должны назначить встречу, чтобы встретиться с представитель департаментадоходов (412-565-5253) в банке и предъявить Краткое свидетельство в финансовое учреждение до открытия ящика. После инвентаризации коробки копия передается совладельцу или личному представитель и еще одна копия отправляется в Департамент доходов. После коробки инвентаризовано, любое или все содержимое может быть удалено.

Вместо записи на прием в Департамент Доход, ящик может быть внесен сотрудником банка и инвентаризован тот сотрудник, который отвечает всем тем же критериям. Это, однако, по усмотрению финансового учреждения, и может взиматься разумная плата.


Придется ли вам платить государственную пошлину с наследства?

Налог на наследство — это налог, который взимается с наследников, когда они получают активы от имущества умершего человека.Он основан на отношениях между бенефициаром и умершим, а также на стоимости этого конкретного объекта унаследованного имущества.

Он не основан на общей стоимости поместья — это налог на наследство, хотя оба налога часто объединяются как «налоги на смерть». По состоянию на 2019 год в двенадцати штатах и ​​округе Колумбия есть налоги на наследство, но только в шести штатах есть налог на наследство (в Мэриленде есть оба налога).

Нет налога на наследство на федеральном уровне

У федерального правительства нет налога на наследство, и Налоговая служба также не облагает налогом большую часть наследства как доход.Но есть исключения.

Некоторые пенсионные счета, такие как 401 (k) s и IRA, облагаются налогом как доход, но только тогда, когда со счетов снимаются средства бенефициаром. А если вы наследуете имущество или активы, приносящие доход или проценты, этот доход или проценты обычно облагаются налогом после того, как вы вступили во владение наследством.

Государства с налогом на наследство

Штатами США, которые собирают налог на наследство с 2020 года, являются Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания.У каждого есть свои законы, определяющие, кто освобожден от налога, кто должен будет его платить и сколько им придется платить.

Мэриленд облагает и налогом на наследство и налогом на наследство. Нью-Джерси поступил так же, пока в 2018 году налог на недвижимость не был отменен.

Правила штата обычно включают в себя пороговые значения стоимости — наследства, которые не достигают этой суммы освобождения, не облагаются налогом. Вы можете унаследовать 100 000 долларов, но вы заплатите налог на наследство всего с 50 000 долларов, если штат взимает налог только с наследства, превышающего 50 000 долларов.

Айова не взимает налог на наследство с бенефициаров поместья стоимостью 25 000 долларов или меньше, а в Мэриленде этот порог составляет 30 000 долларов.

Облагается ли ваше наследство государственной пошлиной?

Умерший человек должен был либо проживать в штате с налогом на наследство, либо ваше завещанное имущество — например, недвижимость — должно было бы физически находиться там, чтобы вы могли потенциально облагаться налогом на наследство этого штата.

Правила зависят не от того, где вы, , проживаете, а от того, где умерший жил или владел имуществом.

Как работает налог на наследство

Допустим, вы живете в Калифорнии, где нет налога на наследство, и вы получаете наследство от имущества своего дяди. На момент смерти он жил в Кентукки. Вы должны Кентукки заплатить налог на наследство, потому что Кентукки является одним из шести штатов, которые взимают налог на наследство штата.

Обратной стороной является , если вы, , живете в Кентукки, а ваш дядя на момент своей смерти жил в Калифорнии. В этом случае ваше наследство не будет облагаться налогом , а не , потому что Калифорния не взимала налог на наследство с 1982 года.Если предположить, что ваше наследство физически не находится в Кентукки, оно не будет облагаться налогом этого штата, даже если вы там живете.

Вы облагались бы налогом на наследство Кентукки, если бы ваш дядя был резидентом Калифорнии, который владел недвижимостью в Кентукки, где вы живете, потому что ваше завещание физически находится там. Но если вы унаследовали актив, расположенный в Калифорнии, на ваше наследство не повлияет тот факт, что он владел другой собственностью в другом месте.

Как вы относитесь к умершему?

Ни один из шести штатов с налогом на наследство не взимает его с оставшихся в живых супругов.Нью-Джерси также освобождает от налогообложения домашних партнеров, а Мэриленд с 1 июля 2009 г. освободил от уплаты налога на совместно находящиеся в собственности основные места проживания, унаследованные от домашних партнеров.

Потомки — дети и внуки — также не облагаются налогом в четырех из шести штатов, которые взимают этот налог. Небраска и Пенсильвания — исключения. Ваше наследство будет облагаться налогом на наследство в Пенсильвании, если вы унаследовали от своего отца, и он там проживал.

Ваше наследство не будет облагаться налогом на наследство штата Кентукки, если вы являетесь супругом, сыном, дочерью или внуком умершего.Однако, как племянница или племянник умершего, вы должны платить налог на наследство, а если вы вообще не состоите в родстве, вы платите самую высокую ставку налога на наследство.

Ставки государственной пошлины

В 2019 году самые высокие государственные ставки распределяются следующим образом: от ближайших родственников до родственников, не освобожденных от уплаты налогов, и других не связанных между собой лиц:

  • Айова : от 0% до 15%
  • Кентукки : от 0% до 16%
  • Мэриленд : от 0% до 10%
  • Небраска : от 1% до 18%
  • Нью-Джерси : От 0% до 16%
  • Пенсильвания : от 0% до 15%

Небраска устанавливает самую высокую ставку, налоги Мэриленда — самую низкую, а Небраска облагает налогом в размере 1% даже близких родственников.

Как исчисляется и уплачивается налог

Возможно, вам не придется лично отправлять чек в налоговый орган штата, если ваш подарок облагается налогом на наследство.

Исполнитель наследства, скорее всего, рассчитает налог, подлежащий уплате по каждому отдельному завещанию из наследственного имущества, на основе применимой ставки этого штата для каждого бенефициара, а затем вычтет вашу задолженность из суммы вашего наследства. Но это работает только в том случае, если вы унаследуете наличные. Вы получите чек на остаток.

Вам, вероятно, придется выйти из кармана, если вы унаследуете материальный актив, хотя некоторые потомки оставят инструкции в своем завещании о том, что имущество будет собирать любой налог на наследство, причитающийся с каждого бенефициара.

Основные правила

Наследство наследника будет облагаться государственным налогом на наследство только при соблюдении двух условий: умершее лицо проживало в штате, который взимает государственный налог на наследство, или находилось в собственности переданной по наследству собственности, находящейся там, и наследник принадлежит к классу, который не освобождены от уплаты налога.Государство, в котором вы живете, значения не имеет.

Как работает наследование

Наследство — это деньги или имущество, которые вы оставляете в наследство по своему завещанию, часто члену семьи или близкому другу. Если вы получаете наследство или планируете его оставить, следует помнить о нескольких вещах. Обратите внимание, что эта информация предназначена для общего обзора. Для получения более конкретных рекомендаций проконсультируйтесь с авторитетным налоговым консультантом.

Налоги, уплачиваемые имуществом

Когда кто-то умирает, его имущество все равно платит подоходный налог.Например, может потребоваться, чтобы любые существующие инвестиции или сбережения были отозваны и обложены налогом как доход в окончательной налоговой декларации.

Для ваших инвестиций важно по возможности указать получателя. Указание бенефициара может позволить избежать завещания и некоторых связанных с ним сборов, и это может позволить передать стоимость инвестиции непосредственно бенефициару.

Используя в качестве примера сегрегированные фонды, в случае смерти фонд продается, а получателю выплачивается его стоимость.В этом случае от недвижимости может потребоваться уплата налога на прирост капитала. Зарегистрированные фонды, RRSP и RIF также могут указать получателя. За подробностями обращайтесь к своему личному налоговому консультанту.

Если исполнитель наследственного дела является членом семьи, а не юристом, рекомендуется нанять бухгалтера для подготовки окончательной налоговой декларации, чтобы убедиться, что налоги поданы правильно, прежде чем какие-либо средства будут переданы бенефициарам.

Налоги к уплате

Канадское правительство отменило налог на наследство в 1972 году, но вы все равно можете проверить у своего бухгалтера, содержит ли наследство имущество или что-либо ценное, кроме наличных денег.Прирост капитала от собственности не может освобождаться от налога; в результате большинство поместий продают недвижимость, так что ее стоимость может быть передана в виде наличных денег.

Оставить недвижимость своей семье

Оставить собственность в завещании может быть проблематично, потому что тот, кто получает собственность, возможно, должен будет заплатить прирост капитала от справедливой рыночной стоимости собственности. Однако, если это сентиментальное и дорогое имущество, например, семейный коттедж, получатели могут захотеть разделить расходы на прирост капитала, чтобы сохранить собственность в семье.Обсудите это со своей семьей при составлении завещания.

Благотворительные пожертвования и оставление наследства

Пожертвование части своих денег на благотворительность может дать вам налоговые преимущества в вашей окончательной налоговой декларации. Узнайте больше об использовании страхования жизни, чтобы оставить наследство на благотворительность.

Страхование жизни и наследство

Помимо того, что вы помогаете передать наследство благотворительной организации, использование страхования жизни в качестве компонента вашего имущественного планирования может помочь компенсировать налоги на наследство на имущество и окончательный подоходный налог с вашего имущества.

Поговорите со своим финансовым консультантом, если у вас есть вопросы о наследстве, страховании жизни и уходе за своими близкими.

налог на наследство | закон | Britannica

налог на наследство , взимаемый с имущества каждого бенефициара имущества умершего лица. Обычно он рассчитывается исходя из полученной суммы и отношения (если таковое имеется) бенефициара к умершему. В некоторых системах в расчет также включается стоимость имущества, уже принадлежащего бенефициару.

Налог на наследство — одна из старейших форм налогообложения, восходящая к Римской империи, когда взималась одна двадцатая часть налога на унаследованное имущество для выплаты пенсий ветеранам-солдатам. Однако основа современного налога на наследство была заложена в средние века при феодальном устройстве, при котором вся земля и имущество в конечном итоге принадлежали государю, чье разрешение требовалось для передачи любой собственности после смерти владельца. Если бы не было прямых потомков, родственники умершего могли получить имущество путем выплаты «пособия».«Во многих европейских странах, включая Великобританию, Нидерланды, Испанию и Португалию, современные налоги на наследство напрямую связаны с этими« льготами ».

Требования реформы налога на наследство стали более настойчивыми в начале 21 века, особенно в европейских странах. Италия отменила налог в 2001 году, но вскоре последовали призывы к его восстановлению. Во Франции и Соединенном Королевстве рост стоимости собственности привел к тому, что все большее число семей среднего класса несли ответственность за уплату налогов на наследство.Признавая это, некоторые политики призвали повысить уровень освобождения от налогов на наследство.

Противники налогов на наследство утверждают, что они наносят ущерб бизнесу, сокращают сбережения и являются вложением в капитал страны. Сторонники утверждают, что налог невелик и применяется только один раз, сокращает сбережения намного меньше, чем подоходный налог с равной доходностью, и является полезным инструментом для перераспределения богатства. Однако во многих странах налоги на наследство, как правило, приносят незначительные суммы доходов, в основном потому, что налоговые обязательства могут быть устранены или отложены на длительные периоды с помощью налогового планирования.

Получите подписку Britannica Premium и получите доступ к эксклюзивному контенту. Подпишитесь сейчас

В Соединенных Штатах налоги на наследство контролируются отдельными штатами, некоторые из которых решили не взимать налог на наследство. (Федеральное правительство взимает налог на наследство с соответствующих имений.) Первый налог на наследство штата был введен Пенсильванией в 1826 году. С 1926 года федеральное правительство разрешило зачет части налогов штата, чтобы уменьшить конкуренцию между штатами, желающими привлечь состоятельные люди как жители.

Умные способы обработки наследства

Мы все слышали истории о людях, которые тихо скончались после скромной жизни, оставив состояние своим ничего не подозревающим наследникам или, иногда, любимому питомцу.

Реальность намного менее захватывающая. Только 0,3% наследников получили наследство в размере 1 млн долларов и более в 2016 году, согласно анализу самой последней доступной информации Федеральной резервной системы, проведенной United Income, управляющей инвестиционной фирмой. Средний размер наследства составлял 295000 долларов, но суммы сильно различаются, и многие наследники получили гораздо меньшее наследство.

Ситуацию усложняет тот факт, что многие поместья содержат шведский стол из предметов, включая недвижимость, инвестиции, наличные деньги, пенсионные сберегательные счета и планы страхования жизни. На то, чтобы отследить эти активы и разделить их между наследниками поместья, могут потребоваться месяцы, и вы можете понести значительные судебные издержки, особенно если имение было большим или ваш родственник умер без завещания. Существуют также разные правила для разных наследников: например, супруги пользуются некоторыми налоговыми льготами и льготами, которые недоступны для взрослых детей или других наследников.

Брайан Ли из Такомы, штат Вашингтон, прошел ускоренный курс по имущественному праву после того, как брат и сестра его покойного отца умерли почти через год, в конце 2015 и 2017 годов. Ни у одного из братьев и сестер его отца не было детей, когда они умерли. поэтому их владения были поделены между племянницами, племянниками и другими выжившими родственниками. Ли получил наследство с шестизначной суммой, но, поскольку его дядя умер без завещания, урегулирование состояния заняло несколько месяцев и стоило тысячи долларов судебных издержек. У тети Ли была воля, и Ли выступал в роли исполнителя, которая, по словам Ли, «изменила мир к лучшему с точки зрения процесса».

Если ваши родители не были баснословно богатыми, вам не нужно беспокоиться о федеральных налогах на имущество, но это не значит, что дядя Сэм не заинтересован в вашем наследстве. Если вы унаследовали акции, паевые инвестиционные фонды или другие инвестиции на налогооблагаемом счете, вы сможете воспользоваться щедрой налоговой льготой, известной как повышение базовой базы. Стоимость налогооблагаемых активов, таких как акции и паевые инвестиционные фонды, «увеличивается» до стоимости инвестиций на день смерти первоначального владельца. Например, если ваш отец заплатил 50 долларов за акцию, и в день его смерти она стоила 250 долларов, ваша базовая ставка будет 250 долларов.Если вы продадите акции немедленно, вы не должны будете платить налоги; если вы сохраните его, вы будете должны платить налоги (или имеете право требовать возмещения убытков) только с разницы между 250 долларами и продажной ценой. По словам Аннетт Клируотерс, сертифицированного специалиста по финансовому планированию в Маунт-Киско, штат Нью-Йорк, рекомендуется уведомить хранителя инвестиционного счета о дате смерти, чтобы гарантировать, что вы получите повышение. Американцы, но он сталкивается с резким сопротивлением республиканцев в Конгрессе).

Из-за этого благоприятного налогового режима наследство с налогооблагаемого счета может быть хорошим источником денежных средств для краткосрочной цели, например, для погашения долга с высокой процентной ставкой или внесения первоначального взноса за дом, — говорит Джейсон Оуэнс. сертифицированный специалист по финансовому планированию в Анкоридже, Аляска. Если вы предпочитаете сохранить вложенные деньги, проверьте унаследованные инвестиции, чтобы увидеть, подходят ли они для вашего портфеля. Например, вы можете продавать отдельные акции и инвестировать деньги в диверсифицированный паевой инвестиционный фонд, не требуя больших налоговых выплат.

Пенсионные счета. Если вы унаследовали пенсионный план с отсрочкой налогов, такой как традиционная IRA, вам придется платить налоги с денег. Супруги могут переводить деньги в свои собственные IRA и откладывать выплаты — и налоги — до тех пор, пока им не исполнится 72 года. Все другие бенефициары, которые хотят отложить уплату налогов на деньги, должны перевести средства на отдельный счет, известный как унаследованный IRA. Убедитесь, что IRA перенесено непосредственно в вашу унаследованную IRA. Если вы возьмете чек, вам не разрешат внести деньги.Скорее всего, IRS будет рассматривать это как распределение, и вы должны будете платить налоги со всей суммы.

Закон о повышении уровня пенсионного обеспечения каждого сообщества (SECURE), вступивший в силу 1 января 2020 года, изменил правила для наследников, не являющихся супругами. Вместо обязательного минимального распределения, основанного на их возрасте и ожидаемой продолжительности жизни, наследники должны вывести все активы из унаследованной IRA или 401 (k) в течение 10 лет после смерти владельца. Если вам посчастливилось унаследовать Roth IRA, вам все равно придется исчерпать счет через 10 лет, но снятие средств не будет облагаться налогом.Если вы унаследуете традиционный IRA или 401 (k), вы можете проконсультироваться со специалистом по финансовому планированию или налоговым специалистом, чтобы определить наилучшее время в пределах 10-летнего окна для снятия налогооблагаемых средств. Например, если вы близки к выходу на пенсию, возможно, имеет смысл отложить снятие средств до тех пор, пока вы не перестанете работать, поскольку ваш общий налогооблагаемый доход, вероятно, снизится.

Недвижимость. Когда вы унаследуете дом родственника (или другое недвижимое имущество), стоимость имущества также будет увеличена до его стоимости на дату смерти владельца.Это может привести к большой единовременной выплате, если дом находится в той части страны, где цены на недвижимость резко выросли. Однако продажа дома значительно сложнее, чем разгрузка запасов. Вам нужно будет содержать дом, а также платить ипотеку, налоги, страховку и коммунальные услуги, пока он не будет продан. Страхование жизни. Поступления по полису страхования жизни не подлежат налогообложению как доход. Тем не менее, деньги могут быть включены в ваше имущество для определения того, должны ли вы платить федеральный налог или налог штата.

Размер вашей задолженности по налогам

Если ваши родители не были баснословно богатыми, вам не нужно беспокоиться о федеральных налогах на имущество, но это не значит, что дядя Сэм не заинтересован в вашем наследстве.

Если вы унаследовали акции, паевые инвестиционные фонды или другие инвестиции на налогооблагаемом счете, вы сможете воспользоваться щедрой налоговой льготой, известной как повышенная налоговая база. Стоимость налогооблагаемых активов, таких как акции и паевые инвестиционные фонды, «увеличивается» до стоимости инвестиций на день смерти первоначального владельца.Например, если ваш отец заплатил 50 долларов за акцию, и в день его смерти она стоила 250 долларов, ваша базовая ставка будет 250 долларов. Если вы продадите акции немедленно, вы не должны будете платить налоги; если вы сохраните его, вы будете должны платить налоги (или имеете право требовать возмещения убытков) только с разницы между 250 долларами и продажной ценой. По словам Аннетт Клируотерс, сертифицированного специалиста по финансовому планированию из Маунт-Киско, штат Нью-Йорк, рекомендуется уведомить хранителя инвестиционного счета о дате смерти, чтобы гарантировать вам повышение квалификации.Y.

Из-за этого благоприятного налогового режима наследство с налогооблагаемого счета может быть хорошим источником денежных средств для краткосрочных целей, таких как погашение долга с высокими процентами или внесение первоначального взноса за дом, — говорит Джейсон Оуэнс. , сертифицированный специалист по финансовому планированию в Анкоридже, Аляска.

Если вы предпочитаете сохранить вложенные деньги, просмотрите свои унаследованные инвестиции, чтобы увидеть, подходят ли они для вашего портфеля. Например, вы можете продавать отдельные акции и инвестировать деньги в диверсифицированный паевой инвестиционный фонд, не требуя больших налоговых выплат.

Пенсионные счета. Если вы унаследовали пенсионный план с отсрочкой налогов, такой как традиционная IRA, вам придется платить налоги с денег. Но вы можете уменьшить налоговый удар.

Супруги могут переводить деньги в свои собственные IRA и откладывать выплаты — и налоги — до тех пор, пока им не исполнится 70 с половиной. Все другие бенефициары, которые хотят продолжать получать прибыль от отложенного по налогу роста, должны перевести деньги на отдельный счет, известный как унаследованный IRA. Убедитесь, что IRA перенесено непосредственно в вашу унаследованную IRA.Если вы возьмете чек, вам не разрешат внести деньги. Скорее всего, IRS будет рассматривать это как распределение, и вы должны будете платить налоги со всей суммы.

После того, как вы вложили деньги в унаследованную IRA, вы должны ежегодно получать необходимые минимальные выплаты — и платить налоги с денег — в зависимости от вашего возраста и продолжительности жизни. Сроки имеют решающее значение: вы должны получить свой первый RMD до 31 декабря года после смерти вашего родителя (или того, кто оставил вам учетную запись). В противном случае вам придется полностью исчерпать свой аккаунт в течение пяти лет после года после смерти вашего родителя.

Крайний срок 31 декабря также важен, если вы являетесь одним из нескольких бенефициаров унаследованного IRA. Если вам не удастся разделить IRA между бенефициарами к этой дате, ваши RMD будут основаны на ожидаемой продолжительности жизни самого старшего бенефициара, что может вынудить вас использовать более крупные распределения, чем если бы RMD были основаны на вашем возрасте и ожидаемой продолжительности жизни.

Вы можете взять больше, чем RMD, но установка унаследованного IRA дает вам больше контроля над вашими налоговыми обязательствами. Например, вы можете взять минимальную сумму, необходимую во время работы, а затем увеличить снятие средств, когда вы выйдете на пенсию и находитесь в более низкой налоговой категории.

Вы унаследовали ИРА Рота? Если первоначальный владелец финансировал Рота по крайней мере за пять лет до своей смерти, вам не нужно платить налоги с этих денег. Однако нельзя позволять ему бесконечно расти без налогов. Если вам не нужны деньги, вы можете передать их унаследованной IRA Roth и получить RMD по тем же правилам, что и традиционная унаследованная IRA. Но с Roth ваши RMD не будут облагаться налогом.

Недвижимость. Когда вы унаследуете дом родственника (или другое недвижимое имущество), стоимость имущества также будет увеличена до его стоимости на дату смерти владельца.Это может привести к большой единовременной выплате, если дом находится в той части страны, где цены на недвижимость резко выросли. Однако продажа дома значительно сложнее, чем разгрузка запасов. Вам нужно будет содержать дом, а также платить ипотеку, налоги, страховку и коммунальные услуги, пока он не будет продан.

Страхование жизни. Поступления по полису страхования жизни не облагаются налогом в качестве дохода. Тем не менее, деньги могут быть включены в ваше имущество для определения того, должны ли вы платить федеральный налог или налог штата.

Расходование непредвиденных доходов

Даже небольшое наследство может означать больше денег, чем вы когда-либо получали за один раз. Идите вперед и побалуйте себя скромным расходом — например, особым отпуском — но избегайте дорогостоящих изменений в своем образе жизни.

Брайан Ли использовал свое наследство для выплаты студенческой ссуды своей жены и небольшой задолженности по кредитной карте; остальное пошло на пенсионные накопления. Ли говорит, что хотел отдать дань уважения наследию своего дяди, преданного инвестора, проработавшего в IBM в отделе хранения 30 лет.Дядя Ли провел большую часть своей жизни в том же маленьком доме в Остине, штат Техас, и водил грузовик Ford 1967 года, но он был богатым человеком, и на момент его смерти его поместье оценивалось более чем в 3 миллиона долларов. «Я ни за что не потратил бы деньги, которые кто-то копил всю жизнь», — говорит Ли.

Многие люди переоценивают, как долго продержится их вновь обретенное богатство. По оценкам Национального фонда финансового образования, около 70% людей, которые внезапно получают большую сумму денег, проходят через все это всего за несколько лет.

Рассмотрите возможность хранения наследства на денежном рынке или в банковском сберегательном счете на срок от шести месяцев до года. Вы не получите больших процентов, но ваши деньги будут в безопасности, пока вы соберете команду профессионалов, которая обычно должна включать в себя платного планировщика, налогового специалиста и адвоката.

Ваша команда может помочь вам найти способы пополнить свои финансы. Выплата по кредитным картам и студенческим ссудам избавит вас от долгов под высокие проценты и высвободит наличные для других целей. Если вы не накопили достаточно, чтобы покрыть расходы на несколько месяцев, используйте непредвиденные доходы, чтобы пополнить свой чрезвычайный фонд.Как только вы это сделаете, подумайте об использовании наследства для увеличения пенсионных сбережений. Наконец, если у вас нет собственного плана владения недвижимостью, потратьте часть денег на его создание, включая доверенности, распоряжения о медицинском обслуживании, завещание и, при необходимости, живое доверие. Ваши наследники будут вам благодарны.

5 важных шагов для максимизации наследования

Использование наследства для покупки яхты вряд ли является хорошим способом максимизировать стоимость вашего … [+] непредвиденного дохода.

Getty Images для купальных костюмов Monday

У вас может быть друг или двое, которые потеряли большое наследство.Некоторые из вас, возможно, также видели новость о победителе лотереи, который обанкротился (или того хуже) всего через несколько лет после получения изменившей жизнь суммы денег. Если вы не хотите, чтобы это был вы, продолжайте читать, поскольку мы поделимся пятью советами, как максимально использовать наследство или непредвиденную выгоду.

Исследования показали, что когда люди неожиданно получают деньги, они будут относиться к ним иначе, чем к деньгам, которые они заработали. Даже самые финансово проницательные потребители могут попасть в ловушку своего вновь обретенного богатства.Многие чувствуют необходимость тратиться на новые машины, большие дома или даже брать своих близких в отпуск своей мечты. Другие могут осмелиться посоветовать своим начальникам отправиться в поход и полностью оставить рабочую силу.

Многие жалеют о том, что бросились на крупные покупки после получения наследства. Другие обнаруживают, что отдают большую часть денег или даже делают ужасные вложения, которые совершенно не подходят для их собственных целей и финансовых потребностей. Если вы не обратитесь за помощью к специалистам по финансовым вопросам, чтобы разработать план наследства, или не потратите время на то, чтобы сделать это самостоятельно, вы можете оказаться в худшем положении, чем были до того, как мгновенно стали богаче благодаря наследству.

Вот пять советов по финансовому планированию для всех, кто получает наследство или другую неожиданную удачу.

Вы можете побаловать себя красивой бутылкой шампанского, если получите красивое наследство.

dpa / изображение альянса через Getty Images

Потратьте немного денег на себя

Бьюсь об заклад, вы думали, что я собираюсь начать все с носка на черный день. Если вы потеряли любимого человека, вам нужно сделать для себя что-то хорошее.Необязательно грабить банк. Цель состоит в том, чтобы получить небольшое удовольствие, которое, как мы надеемся, удержит вас от некоторых из наиболее серьезных покупок, связанных с кризисом среднего возраста, которые могут подорвать вашу финансовую безопасность.

Отложите определенную сумму денег, которую вы можете потратить на то, что принесет вам радость. Посчитайте, сколько вы хотите потратить и на что. Без этого, казалось бы, простого шага вы можете обнаружить, что одна маленькая пустая трата времени превращается во многие. Прежде чем вы это узнаете, большая часть вашего наследства может уйти.На протяжении многих лет меня рекомендовали людям, унаследовавшим достаточно денег, чтобы обеспечить им более чем комфортную жизнь на всю оставшуюся жизнь. Однако к тому времени, когда они наконец обратились за советом по финансовому планированию, они потеряли половину или более своего наследства. ОЙ!

Связано: что делать, если вы унаследуете IRA

Праздник в спа. Поздравление друзей. Молодые женщины с шампанским. Солнцезащитные очки, халаты … [+] и тюрбаны. Еще один отличный способ хорошо себя побаловать после получения солидного наследства.

Гетти

Не забывайте о налогах на наследство

Редко кто получает наследство, достаточно большое, чтобы взимать федеральный налог на наследство. Налоги на наследство будут варьироваться в зависимости от штата, поэтому проконсультируйтесь с вашим специалистом по финансовому планированию по этой теме. В зависимости от того, какой тип активов вы унаследуете и как они хранятся, вы можете иметь задолженность по налогам на часть вашего вновь обретенного состояния.

Недавно я разговаривал с женщиной, унаследовавшей оплаченный дом.Она решила, что может бросить работу и жить бесплатно. Пока дом был оплачен, она забыла о налогах на недвижимость, обслуживании и коммунальных услугах, которые все равно были бы выше, чем ее текущая арендная плата. При этом она превращалась из маленькой однокомнатной в великолепный дом с бассейном. Это был большой шаг вперед в ее образе жизни, но без какого-либо другого планирования ей еще не хватило богатства, чтобы бросить работу.

Пожалуйста, не увольняйтесь с основной работы, пока у вас не будет финансового плана, чтобы сделать ваше наследство доходом… [+] стрим, который невозможно пережить.

Гетти

Пока не бросайте повседневную работу

Миллионы американцев работают на нелюбимой работе или на начальников, которые, кажется, ничего не делают, кроме как пытаются сделать свою жизнь несчастной. Может возникнуть соблазн сделать какое-нибудь громкое заявление и попросить своего босса отказаться от него. Прежде чем вы это сделаете, убедитесь, что вы все продумали и у вас есть план по возмещению вашего дохода.

Легко недооценить, сколько денег вам действительно понадобится, чтобы обеспечить хороший уровень жизни до конца своей жизни.Это число обычно становится больше, чем раньше вы хотите уйти с работы. Если вы выйдете на пенсию в 40 лет, вы будете на пенсии намного дольше, чем тот, кто уйдет с работы в 75 лет.

Тем, кто зарабатывает 100 000 долларов в год, вам, вероятно, понадобится пенсионное яйцо стоимостью не менее 2 миллионов долларов, чтобы возместить свой доход. Вы также можете столкнуться с некоторыми дополнительными расходами, которых вы, возможно, не ожидаете, такими как медицинская страховка. Кроме того, подумайте над этим вопросом. Не выходя на работу каждый день, думаете ли вы, что потратите больше или меньше денег?

Я не говорю, что вы никогда не сможете бросить работу.Я помог многим людям превратить наследство в финансовую свободу, и они смогли оставить работу, которая не приносила им радости. Некоторые перешли к увлеченным проектам или карьере. Остальные вернулись в школу. Некоторые просто предпочли проводить больше времени со своими детьми. Чтобы сделать эти изменения успешными и финансово выгодными, у всех был финансовый план. Их дорожные карты включали планы расходов, чтобы учесть расходы и изменения в жизни, которые они хотели осуществить.

Имейте план, как максимально увеличить свое наследство.Прогулки по парку с вашим золотистым ретривером … [+] бесплатны, но большинство других вещей — нет.

Гетти

Это ваше наследство, берегите себя

Когда вы разбогатеете, люди часто выходят из работы по дереву и просят денег. Кому-то вы можете захотеть помочь, а другие могут быть просто бездельниками, которые думают, что им что-то должны. Прежде чем брать на себя обязательства позаботиться о других, убедитесь, что ваш собственный финансовый дом в порядке. Я исключу из этого списка родителей с несовершеннолетними детьми; от вас по-прежнему ожидается, что вы будете заботиться о своих детях и кормить их.Если ваши дети уже взрослые, вы можете убедиться, что вы финансово обеспечены, прежде чем отдавать им деньги.

Имейте в виду, что некоторые вещи, которые могут показаться умными финансовыми шагами, могут вам не подойти. Я говорю о таких вещах, как выплата ипотеки или даже ипотеки вашего ребенка. Возможно, вы захотите выплатить студенческие ссуды своим детям или увеличить сумму 529 планов для своих внуков. Другие наследники могут искать рискованные или неликвидные предприятия, которые легко могут превратиться в денежную яму.

Ищите способы использовать свое наследство, чтобы принести вам еще больше денег в будущем. Могли бы вы инвестировать в свое образование, чтобы продвинуть свою карьеру или получить дополнительный доход от портфеля, приносящего дивиденды? Что сделает вас счастливее, здоровее и богаче?

Наследство может быть отличным способом наверстать упущенное при выходе на пенсию. Максимальное увеличение пенсионных планов на рабочем месте может помочь вам снизить текущие налоговые счета. Это также может привести к большому доходу на пенсии. Обратной стороной является то, что пенсионные счета могут ограничивать ваши деньги, пока вам не исполнится 59 лет.5 лет и старше. Тем не менее, для тех, кто склонен к трате денег, это может быть хорошим способом усложнить слишком быстрое расходование всего вашего наследства.

Проконсультируйтесь с финансовым отделом, чтобы получить максимальную отдачу от наследства

Если у вас нет отличного финансового планировщика, подумайте о его приобретении. Большинство людей не привыкли иметь дело с большими суммами денег; наследство может быть стрессовым и подавляющим. Ваш специалист по финансовому планированию может помочь вам разработать стратегию, чтобы максимально использовать ваше наследство и помочь вам быстрее и проще достичь различных финансовых целей.

Для тех из вас, кто знает, что ждет наследство или неожиданная удача, планируйте заранее.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.