Администрация городского округа Октябрьск Прокуратура г. Октябрьска
Главная / Информация / Прокуратура разъясняет / Прокуратура г. Октябрьска / Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц.
ИНФОРМАЦИЯ
В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц.
Налоговая льгота предоставляется в виде полного освобождения от уплаты налога в отношении одного объекта налогообложения каждого вида, а именно в отношении: квартиры (либо комнаты), жилого дома, гаража или машино-места. Налоговая льгота в отношении указанных видов объектов налогообложения предоставляется вне зависимости от площади указанных объектов.
Кроме того, налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в отношении одного хозяйственного строения (сооружения) площадью до 50 кв.
Для оформления налоговой льготы налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении льготы, уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого предоставляется налоговая льгота, необходимо представить в налоговый орган до 1 ноября года.
Помимо налоговых льгот на федеральном уровне по налогу на имущество физических лиц предусмотрены налоговые вычеты в отношении объектов жилого назначения.
В части освобождения пенсионеров от уплаты земельного налога отмечается, что в соответствии с пунктом 5 статьи 391 Налогового кодекса налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из категорий, указанных в настоящем пункте, в частности, являющихся пенсионерами.
Указанный налоговый вычет предоставляется только в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности налогоплательщика.
Помимо установленного на федеральном уровне налогового вычета по земельному налогу на основании пункта 2 статьи 387 Налогового кодекса нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований для пенсионеров могут быть предусмотрены иные налоговые преимущества, в том числе в виде полного освобождения их от уплаты земельного налога.
Кроме того, в силу пункта 2 статьи 361 Налогового кодекса законом субъекта Российской Федерации могут быть установлены пониженные налоговые ставки в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 л. с. (вплоть до нуля).
Должны ли пенсионеры платить налог на имущество? Как получить налоговый вычет
Юридическая консультация > Административное право > Должны ли пенсионеры платить налог на имущество? Как получить налоговый вычет
Большинство пенсионеров имеют свое имущество.
Поэтому вопрос уплаты налогов на имущество пенсионерами является актуальным для многих жителей страны. Изменение в законодательстве от 2014 года дополнили имеющиеся правила налогообложения, пенсионерам надо обязательно разобраться во всех тонкостях новых норм, чтобы не попасть в неприятную ситуацию.
Содержание:
- Основы налогообложения людей пенсионного возраста
- Какие пенсионеры освобождены от налогов
- На сколько объектов распространяются льготы
- Как получить вычет
- Порядок получения вычета
- Льготы военным пенсионерам
- Как получить налоговые льготы
- Особенности предоставления льгот
Основы налогообложения людей пенсионного возраста
Раньше пенсионеры освобождались от уплаты налогов
В предыдущем варианте закона люди, находящиеся на пенсии, вообще не должны были платить налог на имущество. Раньше не имело значения, какими объектами недвижимости владеют люди, сколько домов, дач и квартир у них.
Эта сторона закона осталась без изменений – пенсионеры по-прежнему освобождены от налогов на недвижимость. Однако произошли некоторые изменения в правилах начисления налогов, теперь они связаны с кадастровой стоимости.
Сегодня кадастровая стоимость значительно превышает инвентаризационную стоимость объектов, которая ранее бралась за основу.
Какие пенсионеры освобождены от налогов
Не все пенсионеры освобождаются от налогов на имущество. К ним относят только следующие группы:
- пенсионеры по старости;
- инвалиды детства и 1, 2 групп
Перечисленные выше группы лиц не должны платить налог ни за какое недвижимое имущество, к которому относят квартиры, дома, дачи, гаражи. Поэтому, если пенсионер получил уведомление о необходимости уплаты налога, ему не надо паниковать, это, скорее всего, техническая ошибка.
Решается такой вопрос очень просто – стандартным визитом в ближайшее отделение ФНС, чтобы показать свое пенсионное. Этим действием он подтвердит свое право не платить указанный налог.
Исключением являются ситуации, когда пенсионер является всего лишь одним из собственников жилого помещения.
Тогда налог начисляться будет на все помещение, чтобы пенсионер налог не платил, надо переоформить документы так, чтобы доля пенсионера была выделена фактически, тогда он за нее платить не будет. Прочие лица будут оплачивать свою часть налога, а на пенсионеров такое правило распространяться не будет.
На сколько объектов распространяются льготы
Льготы распространяются только на один объект
Поскольку большинство пенсионеров владеют квартирой, дачей, гаражом, они задумываются о том, на сколько объектов распространяется право не платить налог. Ответ прост: на все объекты, только в рамках каждого объекта должна быть одна единица недвижимости.
Если лица пенсионного возраста владеют следующими объектами, платить налог им не надо:
- квартиры;
- комнаты в квартирах с подселением;
- дома;
- здания, незавершенные строительством;
- помещения – лаборатории, мастерские;
- парковки;
- гаражи;
- дачи;
- сараи.
То есть пенсионер может не платить налог только за один объект — одну квартиру, одну дачу, один гараж. А если у него 3 гаража, то за один он не будет платить налоги, за прочие будет. Аналогичный принцип действует в отношении других объектов.
Какой именно объект из имеющихся в собственности освободить от налогообложения, решает сам пенсионер. Есть еще один нюанс – пенсионерам не дадут льготы, если объект недвижимости стоит больше 300 млн. руб, причем эта сумма должна обозначать не рыночную стоимость, а кадастровую.
На перечисленное выше имущество не будет начисляться налог, если это имущество полностью является собственностью лиц пенсионного возраста, если пенсионер не использует объект для получения доходов (в предпринимательской деятельности). Если у пенсионеров есть иное имущество, на него будут начисляться налоги, которые пенсионер обязан оплачивать.
Сегодня пенсионеры имеют право на налоговый вычет. Это существенная помощь, которой обязательно надо воспользоваться.
Как получить вычет
Для получения налогового вычета необходимо обратиться в ФНС
Для получения положенного налогового вычета обращаются в отделение ФНС, к которой по месту расположения относится объект недвижимости. Там пишут заявление, а в доказательство того, что человек – пенсионер, к пакету документов прикладывают копию пенсионного удостоверения.
Такое заявление пишется каждый раз за очередной период. Заявление и копии документов передаются в отдел по работе с налогоплательщиками.
Если нет возможности посетить отделение ФНС лично, можно отправить документы по почте. После этого останется только ждать проведения проверки и принятия решения. При приобретении жилья пенсионеры, как и прочие лица, имеют право на 13 – процентный налоговый вычет.
Порядок получения вычета
Для получения причитающегося налогового вычета надо придерживаться следующего порядка действий:
- Обращение в налоговую, подача пакета документов, включающих копию паспорта, справку 2-НДФЛ, 3-НДФЛ (полученные доходы и уплаченные налоги), а также бумаг, которые подтверждают стоимость приобретенной недвижимости, как правило, расписки. В пакет прикладывают копии всех документов по купленной недвижимости.
- В налоговой пишут заявление. Оно пишется по особой форме, бланк можно взять в налоговой или заранее распечатать с сайта в интернете.
- В налоговой будут в продолжении 3 месяцев проверять поданные документы. Если все в норме, то впоследствии все средства будут перечислены на счет, который укажет пенсионер.
- Если что-то пойдет не так, например, будет не хватать каких-то документов, пенсионеру придет соответствующий запрос, его попросят дополнить пакет недостающими бумагами
В пакет прикладывают копии всех документов по купленной недвижимости.Чтобы налоговая могла перевести деньги на счет пенсионера, ему нужно завести такой счет перед посещением отделением ФНС.
Наличными получить вычет нельзя, поэтому надо завести счет в таком банке, который рекомендует ФНС.
Льготы военным пенсионерам
Коррективы, внесенные в закон в 2013 году, добавил льгот военным пенсионерам. Человек 20 лет отслужил в вооруженных силах — он также освобождается от уплаты налогов.
Если срок меньше, то льготы получить не получится, пока не настанет пенсионный возраст.
Как получить налоговые льготы
Налоговый вычет «получить деньгами» нельзя!
Чтобы в отношении пенсионера начали действовать налоговые льготы, следует проинформировать ФНС о наступлении пенсионного возраста. Для этого приходят в отделение налоговой и пишут соответствующее заявление, к которому прикладывают копию пенсионного.
Далее в срок до 1 ноября следует поставить налоговую в известность, по каким объектам недвижимости вы желаете получить льготу. Если не успеть в названный выше срок, то весь последующий год придется платить за свои объекты налоги в полном объеме.
Если пенсионер не придет сам, налоговая служба сама решит, на какие объекты распространять льготы, а на какие – нет. При этом сотрудники будут освобождать от уплаты налога именно за тот объект, который наиболее дорогой по кадастровой стоимости. Так что переживать, что получатся большие убытки не стоит.
Особенности предоставления льгот
Современные пенсионере в курсе всех новостей!
Особенность представляется в следующих пунктах:
- Неработающим пенсионерам льготы даются за 3 последние года.
- Пенсионеры платят налог, даже если имеют в квартире долю.
- Работающие пенсионеры могут оформить льготы через бухгалтерию своего предприятия.
Когда речь идет об оформлении вычета по налогам, то можно оформить его сразу в нескольких местах работы. Сотрудники ФНС сами рассматривают заявление пенсионера и принимают решение, где можно получать вычет, а где нет. Поэтому сначала надо прийти в налоговую, а потом уже к своему работодателю.
Пенсионеры имеют право на налоговые льготы. Проконсультироваться по всем вопросам можно в отделении ФНС. Своевременное обращение в налоговую позволит освободиться от налогов, а также своевременно получить налоговые вычеты в полном объеме. Деньги перечислят на указанный банковский счет.
С налоговыми изменениями для пенсионеров вас ознакомит видеоматериал:
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
Поделиться
ВКонтакте
Класс
Telegram
Резиденция Усадьба Освобождение Часто задаваемые вопросы
Пропустить навигацию
Верхняя навигация пропущена
Основной поиск
Получу ли я, как домовладелец, налоговую льготу от налог на недвижимость?
Вы можете подать заявление на освобождение от налога на усадьбу по вашему основному месту жительства. Освобождение от налога на усадьбу исключает часть стоимости вашего дома из-под налогообложения, поэтому они снижают ваши налоги.
Например, ваш дом оценивается в 300 000 долларов, и вы имеете право на освобождение от налога на 40 000 долларов (это сумма, установленная для школьных округов), вы будете платить школьные налоги на дом, как если бы он стоил всего 260 000 долларов. У налоговых органов есть возможность предложить дополнительное освобождение до 20 процентов от общей стоимости.
Нет, только основное место жительства домовладельца. Чтобы соответствовать требованиям, дом должен соответствовать определению жилой усадьбы: владелец дома должен быть физическим лицом (например, не корпорацией или другим юридическим лицом) и использовать дом в качестве своего основного места жительства на 1 января налоговой инспекции. год. Освобождение в возрасте 65 лет и старше или по инвалидности вступает в силу с 1 января налогового года, когда заявитель имеет право на получение усадьбы, и применяется ко всему налоговому году.
Что такое жилая усадьба?Жилая усадьба может быть отдельной структурой, кондоминиумом или промышленным домом, расположенным на собственной или арендованной земле, при условии, что лицо, проживающее в доме, владеет им. Жилая усадьба может включать до 20 акров, если земля принадлежит домовладельцу и используется для целей, связанных с жилым использованием усадьбы.
Существует несколько типов освобождений, которые вы можете получить.
- Школьные налоги: Всем владельцам приусадебных участков разрешено освобождение приусадебных участков на сумму 40 000 долларов США от стоимости их дома для школьных налогов.
- Налоги округа: если округ взимает специальный налог за дороги, ведущие от фермы к рынку, или за борьбу с наводнениями, жилая усадьба может получить освобождение от этого налога в размере 3000 долларов. Если округ предоставляет дополнительное освобождение домовладельцам в возрасте 65 лет и старше или инвалидам, владельцы получат только местное освобождение.
- Лица в возрасте 65 лет и старше и лица с ограниченными возможностями: Лица в возрасте 65 лет и старше или владельцы домов с ограниченными физическими возможностями имеют право на освобождение от уплаты школьных налогов в размере 10 000 долларов США в дополнение к освобождению в размере 40 000 долларов США для всех домовладельцев. Если владелец имеет право как на освобождение в размере 10 000 долларов США для домовладельцев в возрасте 65 лет и старше, так и на освобождение в размере 10 000 долларов США для домовладельцев с ограниченными возможностями, владелец должен выбрать одно или другое для школьных налогов. Владелец не может получить оба освобождения.
- Необязательные процентные льготы: любая налоговая единица, включая город, округ, школу или особый район, может предложить освобождение до 20 процентов от стоимости дома. Но независимо от того, каков процент, сумма необязательного освобождения не может быть меньше 5000 долларов. Каждая налоговая единица решает, будет ли она предлагать освобождение и на какой процент. Это процентное освобождение добавляется к любому другому домашнему освобождению, на которое имеет право владелец. Налоговая единица должна принять решение до 1 июля налогового года, чтобы предложить это освобождение.
- Необязательные исключения для лиц в возрасте 65 лет или старше или инвалидов: любая налоговая единица может предложить дополнительную сумму освобождения в размере не менее 3000 долларов США для налогоплательщиков в возрасте 65 лет или старше и/или инвалидов.
Владелец не может получить оба освобождения. Чтобы получить освобождение от налога на общую усадьбу на сумму 40 000 долларов США, вы можете подать заявление на освобождение от налога на жилую усадьбу (PDF) и сопроводительную документацию с указанием оценочного округа, в котором находится недвижимость.
После того, как вы получите освобождение, вам не нужно повторно подавать заявку, если только главный оценщик не пришлет вам новую заявку. В этом случае вы должны подать новое заявление. Если вам нужно переехать или ваша квалификация закончилась, вы должны сообщить об этом округу в письменной форме до 1 мая следующего года. Список адресов и телефонов оценочных округов доступен в Интернете.
Заполненное заявление и необходимая документация должны быть представлены не позднее 30 апреля налогового года, на который вы подаете заявление. Однако заявление на освобождение от наследства при позднем проживании может быть подано в течение двух лет после даты просрочки платежа, которая обычно приходится на 1 февраля.
Могу ли я продолжать получать освобождение от уплаты налога на проживание в моем доме, если я временно уеду? Если вы временно переезжаете из своего дома, вы можете по-прежнему получать освобождение, если вы не учреждаете основное место жительства в другом месте, намереваетесь вернуться в дом и отсутствовали менее двух лет.
Если вы не являетесь единственным владельцем собственности, на которую распространяется освобождение от налога на жилую усадьбу, может применяться одна из этих ситуаций владения.
- Если супружеская пара квалифицирует свою собственность для освобождения от налога на усадьбу, супруги считаются владельцами общей собственности со 100-процентной собственностью на каждого из супругов.
- Если вы унаследовали собственность, вы можете иметь право как наследник собственности, чтобы считаться единственным владельцем для освобождения усадьбы.
- Если вы владеете частичной собственностью, но не состоите в браке или не унаследовали собственность, сумма освобождения зависит от доли, которой вы владеете.
Например, если вы владеете 50-процентной долей в усадьбе, вы получите только половину или 20 000 долларов от усадьбы за 40 000 долларов, предлагаемой школьным округом.
Свяжитесь с вашим местным оценочным округом для получения дополнительной информации о вашем праве.
Требуемые приложения:
- Проигрыватель Adobe Flash
- Adobe Reader
- Приложение MS Excel
- Приложение MS PowerPoint
- Приложение MS Word
- Плеер QuickTime
- Плеер QuickTime
- Проигрыватель Windows Media
Часто задаваемые вопросы о льготах для ветеранов-инвалидов и оставшихся в живых супругов
Пропустить навигацию
Верхняя навигация пропущена
Основной поиск
Является ли освобождение ветерана-инвалида таким же, как освобождение инвалида?
Нет.
Требования для освобождения ветеранов-инвалидов отличаются от требований для освобождения инвалидов.
Раздел 11.22 Налогового кодекса применяется к ветеранам вооруженных сил США с инвалидностью, связанной со службой. Ветеран должен быть классифицирован как инвалид Администрацией ветеранов США или подразделением вооруженных сил, в котором ветеран служил, и должен быть жителем Техаса.
В отличие от освобождения для инвалидов, которое применяется только к жилой приусадебной собственности, освобождение для ветеранов-инвалидов может быть применено к любому имуществу, принадлежащему ветерану-инвалиду. Ветеран-инвалид также может претендовать на освобождение от инвалидности.
Оставшийся в живых супруг (если он не состоит в браке) или оставшиеся в живых дети (если они моложе 18 лет) ветерана-инвалида также могут иметь право на получение частичного освобождения.
Каков размер льготы ветерану-инвалиду? Сумма освобождения зависит от рейтинга инвалидности ветерана от Управления по делам ветеранов США или подразделения вооруженных сил, в котором служил ветеран.
| Рейтинг инвалидности | Сумма освобождения До |
|---|---|
| от 10% до 29% | 5000 долларов от стоимости имущества |
| от 30% до 49% | 7500 долларов от стоимости имущества |
| от 50% до 69% | 10 000 долларов от стоимости имущества |
| от 70% до 100% | 12 000 долларов от стоимости имущества |
Ветеран-инвалид также может претендовать на освобождение от оценочной стоимости имущества в размере 12 000 долларов США, если возраст ветерана составляет 65 лет или старше, а рейтинг инвалидности составляет не менее 10 процентов; полная слепота на один или оба глаза; или потерял способность пользоваться одной или несколькими конечностями.
Если мой дом был подарен благотворительной организацией, имею ли я право на освобождение ветерана-инвалида? Ветеран-инвалид с рейтингом инвалидности менее 100 процентов может претендовать на освобождение от налога на его усадьбу, подаренную благотворительной организацией.
Процентная сумма освобождения равна рейтингу инвалидности ветерана-инвалида. Такое же процентное освобождение распространяется на пережившего супруга, если:
- оставшийся в живых супруг не вступал в повторный брак;
- имущество было усадьбой оставшегося в живых супруга, когда умер ветеран-инвалид; и
- имущество остается его или ее усадьбой проживания.
Раздел 11.133 Налогового кодекса позволяет оставшемуся в живых супругу военнослужащего США, убитого или смертельно раненного при исполнении служебных обязанностей, претендовать на полное освобождение от налога на имущество в отношении его или ее усадьбы, если оставшийся в живых супруг не вступал в повторный брак после смерти член вооруженных сил.
Оставшаяся в живых супруга военнослужащего США, погибшего при исполнении служебных обязанностей, также может претендовать на освобождение от налога в размере 5000 долларов в соответствии с разделом 11.
22 Налогового кодекса. Это освобождение может применяться к любому имуществу one , которым владеет переживший супруг.
На нашей веб-странице с часто задаваемыми вопросами для ветеранов и оставшихся в живых супругов со 100-процентной инвалидностью содержится все, что вам нужно знать о правах и подаче заявления на освобождение от льгот для ветеранов со 100-процентной инвалидностью и переживших супругов, предусмотренное в разделе 11.131 Налогового кодекса.
Каков крайний срок подачи заявления на освобождение? Могу ли я подать заявление после истечения срока?Крайний срок подачи заявления на освобождение — 30 апреля. Однако Налоговый кодекс разрешает подавать заявления на определенные исключения после истечения крайнего срока.
Ветераны-инвалиды (включая оставшихся в живых супругов и детей), подающие заявление на освобождение в соответствии с разделом 11.22 Налогового кодекса, могут подать свое заявление в течение пяти лет после даты просрочки уплаты налога на имущество.
Вы можете подать заявку на это освобождение, заполнив форму 50-135 «Заявление на освобождение для инвалидов-ветеранов или оставшихся в живых» (PDF) и отправив ее в оценочный округ, в котором находится недвижимость.
Аналогичным образом, раздел 11.132 Налогового кодекса позволяет ветеранам-инвалидам, чье жилище было подарено благотворительной организацией, подавать заявление на получение этого освобождения в течение пяти лет после даты просрочки уплаты налогов на имущество. У оставшейся в живых супруги ветерана-инвалида есть два года после даты просрочки уплаты налогов на имущество, чтобы подать заявление на это освобождение. Вы можете подать заявку на это освобождение, заполнив форму 50-114 «Заявление об освобождении от уплаты налога на проживание в усадьбе» (PDF) и отправив ее в оценочный округ, в котором находится недвижимость.
Могу ли я использовать удостоверение личности Департамента общественной безопасности или водительские права для подтверждения моей категории инвалидности? Нет.