Выход из снт плюсы и минусы 2019: как правильно прекратить членство, плюсы и минусы

Давайте начнем снова, спасибо, что вы здесь. Это следующий выпуск из серии веб-семинаров, посвященных особым потребностям. А если у вас не было возможности просмотреть другие взносы, вы можете заглянуть на наш веб-сайт и увидеть, что еще у нас есть. Они предназначены для того, чтобы соединиться и заполнить любые пробелы в ваших знаниях или проблемах, которые вас беспокоят.Итак, вы, безусловно, можете связаться со мной или с нашим отделом маркетинга, если вы заинтересованы в просмотре или получении стенограмм любых других сессий. Итак, меня зовут Шана Сигел, я являюсь председателем секции закона для пожилых людей и лиц с особыми потребностями в Norris McLaughlin, и сегодня мы поговорим о понимании трастов с особыми потребностями.

Когда вы думаете о внедрении доверительного управления с особыми потребностями, многие люди не сразу делают это. Есть некоторая нерешительность в том, чтобы сделать это. И это может быть по разным причинам.Иногда люди действительно просто не понимают необходимости доверия с особыми потребностями, они сбиты с толку из-за различных ролей. И поэтому они просто решают, что я отложу это и займусь этим позже. Они не совсем уверены, вырастет ли ваш ребенок из-за некоторых своих проблем. И есть много опасений, связанных с внедрением траста и его затратами. Многие родители могут быть просто ошеломлены. Итак, сегодня мы хотим решить некоторые из этих основных проблем.И, надеюсь, это поможет вам решить, подходит ли вам доверие и если да, то какого типа.

Мы собираемся провести отдельную сессию, которая будет посвящена администрированию трастов. Мы коснемся этого сегодня. Когда вы будете уверены, что продвигаетесь вперед, вам действительно предстоит углубиться в некоторые подводные камни.

Доверительное управление обычно является частью вашего имущественного планирования. Так что иногда родители просто не занимались планированием недвижимости.Вот почему у них нет доверия. Важно взглянуть на свое планирование недвижимости и сделать это. К любому родителю, но особенно к родителю ребенка с особыми потребностями, вы должны обратиться, если ваши дети еще несовершеннолетние, опекуны, а также доверие с особыми потребностями. Затем следующий шаг, который вам нужно сделать, — это взглянуть на ваши назначения получателей, а также на ваше финансовое и страховое планирование.

Сегодня мы действительно сосредоточимся на этом этапе создания траста.Поэтому меня часто спрашивают, что такое доверие, или люди просто не понимают, что это значит. Траст — это юридическая структура. Это структура, которую вы контролируете. Вы сами решаете, что это за структура; вы определяете параметры как человек, создающий доверие. Он обозначает фидуциара, роль которого заключается в защите бенефициара. А то, что они делают и как они это делают, регулируется трастовым документом. Траст — это юридическое лицо, что означает, что они, как и люди, могут управлять активами и владеть ими. Таким образом, они могут владеть любым разнообразием активов.Это может быть дом, банковский счет, инвестиционный счет, и они могут хранить более одного актива. Часто люди говорят: «Хорошо, я передам это в доверительное управление». Итак, это банковский счет или инвестиционный счет, но на самом деле траст — это юридическое средство, как юридическое лицо, как физическое лицо, которое владеет всеми этими видами активов. Не каждой семье нужно доверие. Когда вы думаете, стоит ли создавать доверие своему ребенку, внуку или другому близкому человеку, вы должны учитывать несколько вещей.

Достаточно ли у нас финансовых активов, чтобы иметь смысл иметь траст. Если ваш ребенок будет иметь в основном источники дохода, а не существенные активы, то траст может понадобиться, а может и не потребоваться. Это также будет зависеть от их способности управлять активами. Таким образом, может быть очень ясно, что лицо, о котором вы беспокоитесь, получатель, просто не имеет возможности заниматься финансовыми делами, и в этом случае может потребоваться доверие, хотя вы все равно можете справиться с вещами потенциально только через законный опекун.

Другой фактор заключается в том, что даже если у вас есть люди, способные управлять финансовыми делами, они могут быть очень уязвимы для эксплуатации. Итак, у вас может быть кто-то, кто хорошо функционирует, но имеет определенную наивность или определенную справедливую уязвимость, и вы можете подумать о доверии, чтобы защитить их. Трасты обычно обеспечивают очень хорошую защиту кредиторов. И это может быть еще одной причиной того, что мы, возможно, ищем доверительные отношения для бенефициара.

Еще одна основная причина наличия траста для лиц с особыми потребностями — это общественное благо.Но, как мы уже говорили в предыдущих беседах, не все общественные блага одинаковы. Льготы, проверенные на нуждаемость, все, что связано с финансовым правом, скорее всего, потребуют доверия. Если вы собираетесь подать заявку на участие в программе Medicaid, вам не разрешается иметь более 2000 долларов на ваше имя, тогда активы, принадлежащие этому лицу или которые это лицо собирается унаследовать, должны будут перейти в траст. чтобы они могли сохранить свое право на участие. Однако, если вы ищете другие виды льгот, это может быть не так.Итак, когда вы обдумываете, нужен ли вам траст, вы можете подумать, какова вероятность того, что получатель будет нуждаться в Medicaid или других льготах с проверкой нуждаемости сейчас или в будущем. Если человеку понадобятся услуги DDD, то вы, скорее всего, захотите сделать доверительное управление, и, скорее всего, ему потребуется участие в программе Medicaid, чтобы сохранить право на участие в DDD.

Итак, это всего лишь краткий обзор преимуществ, основанных на потребностях, и преимуществ, не основанных на потребностях, которые мы называем категориальными преимуществами.Итак, у нас есть программы Medicaid и SSI, которые проходят проверку нуждаемости. И затем у нас есть Medicare и Social Security для взрослого ребенка с ограниченными возможностями в категориальной стороне. Таким образом, у вас может возникнуть ситуация, когда ваш ребенок перейдет непосредственно к взрослому ребенку-инвалиду Социального обеспечения, когда вы сдадите экзамен, и теоретически ему может не потребоваться доверие с особыми потребностями. Но вы все равно можете захотеть этого по другим причинам, которые мы обсуждали.

Существует множество различных видов трастов.Помимо трастов с особыми потребностями, у нас есть много других типов, но даже в сфере доверия с особыми потребностями это может сбивать с толку, потому что существует так много разных вариантов. Это краткое руководство по некоторым из наиболее распространенных типов трастов с особыми потребностями, и мы подробно поговорим о каждом из них. Но это просто поясняет вам, откуда берутся средства, кто их создает и как их распределяют. И это может быть полезно, чтобы вернуться к нему в будущем.

Итак, давайте начнем со сторонних трастов с особыми потребностями, и это в первую очередь то, что вы, как родители, создали бы для своего любимого человека. Таким образом, сторонний траст с особыми потребностями не создается бенефициаром или супругом-бенефициаром. Он создается другой стороной, обычно родителем, дедушкой или бабушкой или другим членом семьи. Доверительный фонд не должен удерживать активы бенефициара, как вы увидите по мере нашего продвижения, объединение активов, принадлежащих бенефициару, и у родителей действительно могут возникнуть проблемы.Бенефициар никогда не может быть попечителем траста. Это очень важно, потому что нам нужно показать, что бенефициар не имеет контроля над этими активами, чтобы обеспечить их защиту и исключение из рассмотрения в целях общественного блага. Доверительный управляющий имеет право приостановить распределение. Мы собираемся поговорить об этом подробнее, но часто с доверием третьих лиц доверительный управляющий направлен в трастовый документ для создания определенных типов распределений, и мы хотим дать доверительному управляющему больше свободы действий в трасте с особыми потребностями, чтобы сделать убедитесь, что он освобожден от уплаты в целях общественного блага.

Администрация социального обеспечения устанавливает, что сторонний траст — это траст, учрежденный кем-то, кроме бенефициара, в качестве доверителя, а доверитель — это лицо, которое финансирует траст. И это важно, потому что сторонний траст будет освобожден от налога в целях общественной пользы. У нас также есть два других соображения, о которых я упоминал ранее. Бенефициар не может контролировать активы, чтобы они не облагались налогом в общественных интересах. Таким образом, это означает, что бенефициар не может иметь полномочий отозвать траст или потребовать его прекращения.И бенефициар не может управлять использованием активов траста для его или ее поддержки в соответствии с условиями траста. Таким образом, очень важно, чтобы язык доверия был ясен: доверительный управляющий решает, как использовать средства, а не получатель, и что нет языка, который заставляет доверительного управляющего обеспечивать поддержку и поддержание человека или его здоровья. , образование, техническое обслуживание, вы иногда видите, или на определенные суммы. Я часто вижу трасты, созданные давным-давно, в которых говорится: «Я отдаю своего ребенка» или «Доверительный управляющий должен платить моему ребенку 1000 долларов в месяц.«Это будет проблематично. Итак, мы хотим убедиться, что это остается на усмотрение доверительного управляющего.

Одно из главных преимуществ доверительного управления третьей стороной для лиц с особыми потребностями, помимо, конечно, фактора контроля и права на получение общественных льгот, заключается в отсутствии требования окупаемости. Итак, если я вложу 500 000 долларов в траст, мой ребенок будет использовать их в течение всей своей жизни, а затем, когда мой ребенок умрет, Medicaid или DDD не будут претендовать на имеющиеся там средства. Затем они могут передать кому угодно; какие бы оставшиеся бенефициары я ни передал в доверительное управление.Таким образом, это серьезное преимущество в том, как мы оставляем активы нашим близким, чтобы убедиться, что они доступны для их использования, но затем могут быть переданы тем, кому мы хотим принести пользу. Вот почему так важно присвоить активы правовым титулам, чтобы они попали в траст для лиц с особыми потребностями. Очень часто я вижу ситуации, когда люди создают сторонний траст, а затем у них нет всех активов, которые туда перемещаются. Они не проверяют все назначения своих получателей, и мы поговорим об этом позже.

Существует еще один тип доверия для лиц с особыми потребностями, о котором мы не будем здесь много говорить. Это доверительный фонд третьей стороны, но он является единственным преимуществом доверия Medicaid, и у него есть окупаемость. Это исключение, потому что это ситуация, когда доверитель, лицо, создающее траст, пытается получить право на участие в программе Medicaid. Итак, если мой отец был болен, и он собирался перейти на Medicaid, и они собирались покрыть его уход в доме престарелых, и он хотел сделать подарок трасту для моего ребенка, прежде чем он перейдет к льготам Medicaid , мы будем использовать единственное доверие Medicaid, и у них действительно есть требование окупаемости.

Когда ко мне приходят клиенты, и мы говорим об их имущественном планировании, первый вопрос, который часто возникает в отношении трастов с особыми потребностями, заключается в том, должны ли они создавать доверительные отношения с особыми потребностями в своей воле или должны ли они создавать отдельные отдельные особые потребности верьте, что тогда в завещании будет ссылка.

Причина различия здесь в том, что если у вас есть отдельное автономное доверие, у вас должен быть отдельный документ доверия. И это доверие будет установлено сейчас, в то время, когда вы планируете имущество, и будет сохраняться на протяжении всей жизни вашего ребенка.Таким образом, это доверие будет действовать в течение этого периода, тогда как завещательное доверие не создается по завещанию, и оно не может быть профинансировано, пока вы не скончаетесь. На самом деле это не установлено до вашей смерти. Таким образом, это не средство, в которое другие люди могут вкладывать средства. Итак, когда клиенты задумываются об этом, я предлагаю им в основном смотреть на плюсы и минусы. Таким образом, завещательный траст будет менее затратным, потому что не существует отдельного трастового документа, это один документ вместо двух.Как правило, в нем есть гораздо более простые положения, потому что это часть завещания. Таким образом, у него нет всего языка доверия, который характерен для автономного доверия. Это означает, что он не обязательно будет рассматривать каждую административную ситуацию, каждую власть, все непредвиденные обстоятельства. Итак, вам просто нужно понять, что вы немного сдаётесь, когда у вас есть завещанное доверие с особыми потребностями. С точки зрения финансирования, это действительно большая разница. Самая большая разница в том, что его нельзя финансировать до самой смерти.А это означает, что если у вас есть родители, дедушка или бабушка ребенка, тети, дяди или другие члены семьи, которые хотят передать активы вашему ребенку, они не смогут сделать это через ваш трастовый механизм, что может означать, что у вашего ребенка будет несколько отдельных трастов, что может быть очень неприятным и дорогостоящим. Итак, если у вас есть вероятность, что это будут другие люди, которые внесут свой вклад, я настоятельно рекомендую вам взглянуть на автономный, отдельный траст с особыми потребностями.

Другой, я бы сказал, недостаток завещательного траста состоит в том, что он не создается, он не стоит в ожидании действия. В некотором смысле это может быть положительным моментом, потому что у нас нет затрат на поддержание доверия с течением времени, о чем мы поговорим через секунду, но это также означает, что могут быть задержки и что ваш попечитель у вас нет такого опыта управления трастом, пока вы еще живы. Таким образом, по этой причине для физических лиц может быть более выгодным создать отдельный документ, в котором они являются попечителями в течение своей жизни.А затем они создают опекунов-преемников, которые будут действовать в случае их инвалидности, их отставки, отставки или в случае их смерти. Таким образом, это позволит получить опыт того попечителя, который затем приходит и, возможно, поначалу действует с вами в качестве со-доверительного управляющего. И это также будет означать, что все будет готово, когда вы уйдете. Этот банковский счет, этот актив, чем бы он ни был, уже находится в трасте.

Итак, минус в том, что вы должны верить в то, что, если в нем есть активные активы, вы потенциально собираетесь иметь некоторый налог.Таким образом, часто люди создают это доверие, и они будут финансировать его очень номинально, а затем у них будут другие активы, которые после смерти будут вливаться в него, так что вам не обязательно каждый раз подавать налоговую декларацию. год, потому что действительно получается минимальный доход, потому что траст минимально финансируется в течение вашей жизни. И вы, возможно, захотите изменить это с возрастом, чтобы у вас был фактор непосредственности.

Итак, является ли траст отзывным или безотзывным, это тоже вызывает недоумение у многих клиентов.Когда вы имеете дело с отзывным доверием, это доверие, которое я создаю, и я могу изменить его уже на следующий день. В любой момент я могу изменить условия этого траста; и я бы сказал, что 95% моих клиентов действительно хотят отозвать свое доверие с особыми потребностями, потому что они создают этот документ сейчас; вполне вероятно, что со временем он изменится, что потребности вашего ребенка могут измениться, кого вы, возможно, захотите в качестве опекуна, может измениться, и поэтому вы хотите, чтобы этот документ был гибким. В общем, так и делается. Эти трасты, как я уже сказал, обычно в основном не финансируются, и отзывное доверие станет безотзывным в момент вашей кончины.

Итак, это может быть лучшее из обоих миров. У вас есть доверие, оно установлено, вы можете изменить его, когда захотите, поэтому вы не привязаны к этому языку, но у вас есть этот автомобиль, который будет там, если с вами что-то случится неожиданно, и поэтому у вас нет ждать, пока все будет испытано и это доверие будет установлено. Если вы собираетесь иметь отзывное доверие, вам следует подумать о добавлении к нему формулировок, чтобы в момент, когда он стал безотзывным, его можно было квалифицировать как квалифицированный доверительный фонд для лиц с ограниченными возможностями, о чем мы поговорим всего через одну минуту.

Безотзывные трасты с особыми потребностями обычно используются, когда у вас есть физическое лицо, которое хочет вывести активы из своего имущества. Итак, у вас может быть еще один член семьи, который хочет сделать подарок в рамках своего траста — в рамках своего налогового планирования. Теперь безотзывный траст все еще может быть изменен, но его нельзя изменить так же легко, если есть процесс, который необходимо пройти, либо через суд, либо с согласия ряда лиц. Итак, это будет препятствием здесь.Но идея безотзывного траста заключается в том, что вы берете эти активы, как правило, от своего имени и передаете их бенефициару или самому трасту в качестве вашего собственного имущества. Таким образом, мы часто обнаруживаем, что если у нас есть богатый член семьи, он хочет провести какое-то налоговое планирование, он может перевести эти активы в безотзывный траст. Безотзывный траст может облагаться налогом несколькими способами, так что об этом действительно стоит поговорить с адвокатом, с которым вы работаете, а также с вашим бухгалтером.Безотзывный траст может облагаться налогом как квалифицированный траст по инвалидности. Опять же, мы поговорим об этом через секунду. И у этого также есть то главное преимущество, что у него есть действующий попечитель, который действует, получая опыт управления трастом, и, конечно, там, где финансируется, есть немедленный доступ к этим деньгам, независимо от ожидания смерти родителя. Таким образом, это может быть реальным преимуществом с точки зрения, вы знаете, просто удостовериться, что у этого человека есть бенефициар, который отчаянно нуждается в активах, не прерывает свои потребности в уходе.

Хорошо. Итак, я имею в виду квалифицированный траст инвалидов. Давайте немного поговорим о том, что это такое. По сути, это налоговая льгота, когда траст третьей стороны, где траст является налогоплательщиком. Итак, подаётся отдельная налоговая декларация. Но в этой налоговой декларации отмечается, что это квалифицированный траст для лиц с ограниченными возможностями, что дает ему некоторый налоговый статус по сравнению с другим типом траста третьей стороны. Чтобы получить это налоговое преимущество, доверие должно быть безотзывным. Все получатели должны быть признаны недееспособными Администрацией социального обеспечения, и на момент учреждения траста им должно быть не исполнилось 65 лет.Итак, почему мы должны смотреть на это? Основная причина — личное освобождение. Таким образом, сумма личного освобождения — это сумма, которая будет освобождена от налога с точки зрения дохода. Итак, обычно траст, когда траст является налогоплательщиком, он очень и очень быстро платит налоги по самой высокой налоговой ставке с дохода с минимальным освобождением от налогов. Таким образом, вы получаете более высокую налоговую ставку и то, что мы называем сжатой налоговой ставкой. В этой ситуации первые 4300 долларов будут освобождены от налогов. Так что это может случиться очень часто, когда у вас есть доверие, и оно приносит доход, который не теряется.Любой передаваемый доход по-прежнему будет облагаться налогом получателю. Но если есть доход, который остается в пределах траста, вы сможете освободить значительную его часть от тех, кто облагается этим налогом. Так что это может быть реальным преимуществом, особенно в течение нескольких лет.

Кроме того, если у вас есть раздачи, предназначенные для ребенка, получателем траста является ребенок, эти раздачи не облагаются налогом на детей. А налог на детей — это налоговая концепция, при которой у нас есть физические лица, которые платят налоги, несмотря на то, что они дети, и когда у вас есть ситуация, когда у вас есть доверительный бенефициар, у нас нет этой проблемы.Таким образом, это реальное преимущество квалифицированного доверия для определенных людей. Обычно мы обнаруживаем это, когда у нас появляются молодые люди и когда у нас появляется большее доверие.

Итак, в нашем доверительном управлении для особых нужд третьей стороны нам действительно нужно подумать о нашем языке для особых нужд. Вот почему так важно, чтобы это доверие создавал кто-то, кто очень, очень хорошо знаком с правилами общественных благ. Иногда вы видите — иногда я вижу доверительные отношения, которые были выполнены человеком, который, вы знаете, понимает необходимость доверия с особыми потребностями, но на самом деле не понимает нюансов и поэтому может быть не очень вдумчивым в поиске на специфике каждого бенефициара с точки зрения формулировки этого языка.Итак, в качестве примера мы хотим сбалансировать количество инструкций, которые мы даем нашим попечителям, с чрезмерным ограничением. Если мы очень ограничены и скажем, что это доверие с особыми потребностями может использоваться только для особых нужд нашего получателя помощи, например, и мы перечислим все эти вещи, мы действительно можем столкнуться с проблемами, особенно если есть изменение в закон. В последние годы мы увидели, что некоторые из допустимых вещей изменились.

Итак, мы хотим быть — иногда лучше меньше, да лучше с точки зрения инструктирования наших попечителей в трастовом документе относительно того, что допустимо.

Можем ли мы сказать, что активы траста могут использоваться только для личной выгоды? Что ж, это имеет особое значение в контексте общественных благ, и это может быть проблематично, потому что тогда нам, возможно, придется иметь людей, которые также получают выгоду; скажем, например, кому-то другому, живущему в доме, придется внести свой вклад. Итак, я обнаружил, что стараюсь поддерживать свой язык как можно более гибким и действительно доверяю этому доверенному лицу интерпретировать и принимать правильные решения.

Даже безотзывный траст должен включать в себя возможность вносить поправки в документ, чтобы отразить изменения в законе, и это не делает его безотзывным, если мы делаем это конкретным ограничением в праве вносить поправки в траст.

Многие старые трасты с особыми потребностями, которые я вижу, утверждают, что распределение не может производиться на такие предметы, как еда и жилье, и это делается для того, чтобы попытаться избежать проблем с общественными благами. Но я действительно не рекомендую этого делать, я думаю, что важно снова предоставить этому доверительному управляющему право разрешать выплаты за еду и жилье, даже если они могут иметь отношение к общественным благам.Итак, вот как написана эта формулировка. Это действительно должно быть что-то конкретное с поверенным. Здесь действительно важно избегать любых обязательных дистрибутивов, потому что любые обязательные дистрибутивы будут считаться доступными для целей общественной пользы.

Пенсионные счета — это то, что может быть очень проблематичным, когда мы имеем дело с трастами с особыми потребностями и бенефициарами с особыми потребностями. Итак, вы хотите получить хорошее руководство от опытного практикующего специалиста и убедиться, что траст адекватно учитывает пенсионные счета.Я собираюсь немного поговорить в конце на секунду об изменении правила, которое имеет отношение к этому.

Итак, я всегда говорю своим семьям думать о балансе сил, когда вы создаете траст с особыми потребностями. Эти трасты часто действуют в течение многих, многих лет, а может быть, и поколений. Итак, вам действительно нужно подумать о том, кто будет попечителем, какие полномочия они будут иметь и как вы можете сбалансировать это, чтобы защитить бенефициаров. Конечно, мы могли бы потратить очень много времени на разговоры о трастах, кто должен быть попечителем, должны ли это быть члены семьи, должны ли быть корпоративные попечители или какая-то их комбинация.Но если вы собираетесь иметь в качестве попечителей только членов семьи, то вы можете сбалансировать это, имея доверительного управляющего или доверительного советника, который не является членом семьи. Если у вас будут корпоративные попечители, возможно, вам захочется иметь члена семьи, если не в качестве защитника доверия, то уж точно в качестве советника по трасту.

Итак, эти роли, защитник доверия и советники по доверию, — это другие люди, которые могут помочь, которые смогут либо отстранить доверительного управляющего, если было какое-то недопустимое действие, либо обеспечить надзор.И опять же, мне нравится обеспечивать этот баланс в зависимости от того, кто является доверенным лицом и какими полномочиями обладает защитник доверия.

Доверительный советник — это тот, кто играет более ограниченную роль. Как правило, они не имеют права удалять, но они могут дать совет; и у вас может быть здесь ваш адвокат, или у вас может быть кто-то, кто занимается особыми потребностями, кто сможет вам помочь. Или это также может быть член семьи.

Если сторонний траст не подходит, у вас может быть традиционный дискреционный траст.В определенных ситуациях вам может не понадобиться доверять всему языку с особыми потребностями. Учетная запись ABLE, если вы говорите об очень небольшой сумме денег, может быть уместна учетная запись ABLE. И у нас есть целая сессия на счетах ABLE; Я не буду здесь вдаваться в подробности.

Объединенное доверие, о котором мы поговорим позже, может быть уместным, опять же, если вы говорите о меньшей сумме денег или если вы ищете участие в некоммерческой организации.Иногда ко мне все еще приходят семьи и говорят: «Ну, я просто не собираюсь оставлять что-либо для своих особых потребностей, любимого человека, я собираюсь оставить это их родителям, их братьям и сестрам, и я уйду. доверить этому члену семьи заботу о них ». Я настоятельно не рекомендую этого делать, потому что у нас часто самые лучшие намерения, а у этого человека самые лучшие намерения, но с ними что-то может случиться. У них могут быть проблемы с кредиторами, они могут сами стать инвалидами. Таким образом, ситуация усложняется.Итак, действительно важно подумать о том, что если, когда вы обдумываете эту неформальную договоренность. И я всегда предпочитаю видеть, даже если это не традиционный траст для лиц с особыми потребностями, какую-то другую ситуацию, такую ​​как учетная запись ABLE или объединенный траст, а не просто неформальное соглашение.

Хорошо, если мы собираемся обратиться к собственному доверию: теперь это ситуация, когда у вас есть особые потребности, у человека есть свои собственные активы. Но, как мы увидим через минуту, эти активы могут быть от наследства, которое не было должным образом направлено в трасты с особыми потребностями.Итак, это не только то, где человек зарабатывал свои собственные деньги. Но когда человек получает право на получение средств, будь то в результате его собственной работы или наследства, подарка или даже урегулирования — урегулирования личных потребностей — вы столкнетесь с ситуацией, когда эти средства должны пойти в первую очередь. -партийное доверие. И в этом есть несколько серьезных недостатков. Здесь действительно есть две основные категории. У нас есть то, что мы называем трастом (d) (4) (A), также обычно называемым Copper Trust, который имеет положения об окупаемости и объединенный траст, который находится в соответствии со статутом (d) (4) (C).И это из федерального закона 42 USC 1396 (d) (4) (A) и (C). Хорошо, когда используются собственные трасты; Опять же, я говорю здесь, компенсация за телесные повреждения, другие урегулирования, наследство не были правильно направлены на особые нужды.

Итак, у вас может быть ребенок, ему исполняется 18 лет, он собирается подавать заявление на получение пособия или ему больше 20 лет, и он сейчас подает заявку на получение пособия, и он должен быть ниже порогового уровня активов.Итак, они собираются передать эти активы собственному трасту или взрослому, который станет инвалидом.

Здесь мы должны процитировать. Эти типы траста должны быть учреждены родителем, бабушкой или дедушкой, законным опекуном или взрослым инвалидом или судом. До недавнего времени взрослые инвалиды не могли финансировать свой собственный фонд. И благодаря адвокатам это было изменено, поэтому они могут финансировать свое собственное доверие, если у них есть возможность сделать это. Бенефициар траста должен быть моложе 65 лет на момент создания, и в этой ситуации, если эти активы помещены в соответствующий траст (d) (4) (A), то активы в трасте не рассматриваются для общественные блага.В случае смерти бенефициара попечитель должен выплатить Medicaid все льготы, полученные в течение жизни человека. Итак, у нас есть окупаемость, поэтому так важно избежать этого, правильно назначив активы, которые мы хотим оставить нашим детям, чтобы они не попали в D (4) (a).

Другие вещи о a (d) (4) (A) и других причинах, по которым мы хотим избежать их, если мы можем, расходы в размере 5000 долларов или более должны уведомить государство. И хотя в уставе сказано «уведомлять», государство действительно считает, что у них есть право вето.Они откажутся от некоторых расходов. Итак, вы хотите — вы должны понимать, что это ограничение этих трастов.

Есть обязанность по учету. И очень важно вести хороший учет. Я часто нахожу членов семьи, с которыми связывается государство и которые вынуждены тратить много денег на объяснение и объяснение всех способов использования этих средств. Очень важно хранить это в отдельном аккаунте, и быть очень скрупулезным с вашими записями, перемещением денег и компенсацией для себя и всего прочего, чтобы вести все записи.

Часто, когда у вас есть траст (d) (4) (A), вы видите ситуацию, когда расходы необходимо распределять пропорционально, поскольку расходы траста должны быть исключительно в интересах бенефициара. Итак, если вы добавите пул, потому что получатель будет использовать его для своей физиотерапии, у вас будет только часть того, что потенциально оплачено трастом. Точно так же, если у вас есть, вы знаете, определенные расходы, связанные с домашним хозяйством, и другие члены домашнего хозяйства должны будут внести свой вклад.

Объединенный траст для лиц с особыми потребностями является безотзывным, он создается и управляется некоммерческой организацией. И это будет он может хранить средства для собственных или сторонних фондов. Но, если мы говорим здесь о собственной стороне, у нас будет ситуация с окупаемостью, и окупаемость останется, либо средства должны остаться в пуле. По сути, это похоже на мини-траст, который есть у каждого отдельного бенефициара, но он объединен для целей инвестирования и управления, и это может быть действительно полезно, если у вас меньшая сумма денег, и вы по-прежнему хотите иметь доступные варианты инвестирования, чтобы позволить эти деньги расти.Тогда объединенное доверие может стать для вас правильным средством.

Итак, когда мы смотрим на траст OBRA или (d) (4) (A) в сравнении с объединенным трастом, это некоторые из вещей, которые вы, возможно, захотите рассмотреть. Конечно, если вы создаете свой собственный траст, траст (d) (4) (A), у вас есть выбор доверительного управляющего, у вас есть выбор инвестиций. И он может содержать больше типов активов. Он может владеть собственностью, что иногда может быть проблемой для объединенного траста в зависимости от ситуации. И вы знаете, опять же, у вас есть эти варианты инвестирования, и вы знаете, что доверительный управляющий предназначен только для вашего бенефициара, особенно если это член семьи, и поэтому они, вероятно, получат более индивидуальное внимание.Если у вас есть член семьи в качестве попечителя, возможно, вам не придется платить опекуну. Так что здесь это может быть огромным преимуществом. И многие семьи точно так же контролируют; вы храните это в семье.

У объединенного траста, с другой стороны, есть некоммерческий попечитель. Таким образом, если для этого нет подходящих членов семьи или специалистов, возможно, вам стоит обратиться за помощью к объединенному доверию. Как я уже упоминал, существуют коллективные инвестиции, и одно из преимуществ состоит в том, что у вас есть организация, имеющая большой опыт и знания не только о программах общественных благ, но и об инвестициях.Если вы ищете управление делами для своего бенефициара, объединенный траст может быть правильным вариантом. А для небольших трастов здесь установлены ограничения по комиссиям. А также, если вы смотрите на не члена семьи, у вас могут возникнуть трудности с поиском доверенных лиц для меньшего траста, но объединенный траст обычно принимает гораздо меньший траст. Первоначальные затраты меньше, потому что вы не создаете трастовый механизм. Итак, это лишь некоторые из факторов, которые следует учитывать при взвешивании, какие из них могут быть уместными.И, как я сказал ранее, вы могли бы создать учетную запись ABLE, если бы у вас была небольшая сумма денег, которую этот человек унаследовал или получил в качестве подарка. Или что они на небольшую сумму превышают лимит права на получение государственных пособий, тогда учетная запись ABLE может быть правильным вариантом здесь. Конечно, ваш взнос ограничен ежегодно. И здесь нет никакого контроля, положительного или отрицательного, и, знаете ли, нет таких же ограничений. Но это может быть хорошо, если у вас есть бенефициар, который может управлять своими делами.

Хорошо, теперь у нас есть доверие. Что мы собираемся делать сейчас? Что ж, мы собираемся подробно поговорить об этом на следующем сеансе примерно через две недели, но я хотел просто коснуться этой темы здесь. Итак, во-первых, если попечитель не будет самим собой, если вы говорите о последующих со-попечителях или преемниках-попечителях в будущем, важно вовлечь их, прежде чем они будут брошены на работу. Вы хотите, чтобы они знали о ваших активах, вы хотите, чтобы они знали о вашем ребенке, вы хотите, чтобы они знали о правилах общественных льгот, которые им придется понимать.Так что это было бы то, что нужно спланировать, прежде чем вы поставите их в ситуацию, когда им придется просто учиться на работе.

Вам действительно нужно подумать, какие активы вы собираетесь вложить в траст. Таким образом, может оказаться, что определенные активы больше подходят для финансирования, траст и другие активы могут быть более подходящими для перехода к другим бенефициарам. Так что это стоит рассмотреть.

Я уже упоминал об этом раньше. Я не могу сказать вам, сколько раз я нахожу ситуации, когда члены семьи берут на себя всю работу и расходы по созданию стороннего доверительного фонда с особыми потребностями, будь то по их завещанию или автономно, а затем они забывают определенные активы, чтобы иметь доверие как бенефициар, а затем мы получаем активы, идущие напрямую физическому лицу.И затем они должны сделать это доверие первой стороны со всеми связанными с ним негативами. Итак, вы хотите действительно взглянуть на каждый из своих активов, чтобы убедиться, что они должным образом поступят в траст. Действительно важно, чтобы кто бы ни был вашим доверенным лицом, даже если это вы, участвовал в администрировании и ведении документации, действительно знал, что они делают, и соблюдал все правильные правила. Мы расскажем вам об этом, чтобы вы могли убедиться, что все делаете правильно.И одна из самых важных частей этого — понимание того, когда вы создаете дистрибутивы, каковы последствия этих дистрибутивов для общественной пользы.

Наконец, я хочу просто упомянуть Закон о безопасности. Это недавно принятый закон, который меняет правила наследования пенсионных счетов. Он ограничивает налоговую отсрочку для унаследованных пенсионных счетов 10 годами вместо срока бенефициара. Однако есть исключение для лиц с особыми потребностями и трастов с особыми потребностями.Причина, по которой я упоминаю об этом здесь, заключается в том, что если у вас уже есть трастовый фонд, некоторые из них могут иметь некоторые положения, которые проблематичны для Закона о безопасности. Итак, вы можете просто попросить своего поверенного взглянуть на траст, чтобы убедиться, что он соответствует критериям, что у него может не быть правильного языка единственной выгоды, так что это может быть проблемой. Как я уже сказал, у многих сторонних трастов нет единственной формулировки выгоды. И если есть другие бенефициары, это может быть проблемой, даже если они оба являются инвалидами.Так что, пожалуйста, вы знаете, просто взгляните на это, если у вас есть уже существующее доверие с особыми потребностями.

Хорошо. Итак, это то, что у меня есть для вас сегодня. Я готов к вопросам, если они у вас есть сейчас. Если вы хотите поделиться сейчас или это мой адрес электронной почты, если вы хотите отправить мне вопросы позже, я буду более чем счастлив ответить на них. И большое вам спасибо. Я бы посоветовал вам присоединиться к нашим будущим сессиям и поискать стенограммы наших предыдущих сессий, а также и этой.Мы разошлем их всем, кто зарегистрировался на сегодняшнюю программу. Вы также можете пересылать ссылки другим людям, другим людям, которым это может быть интересно. И когда вы получите стенограмму, вы, безусловно, сможете это сделать, и вы также можете разрешить людям отправлять им ссылку, чтобы они могли посмотреть эту программу.

Надеюсь, что это было полезно, и спасибо.

Посмотреть запись можно здесь.

© 2021 Норрис Маклафлин П.А., Все права защищены, National Law Review, Том X, номер 234

Плюсы и минусы счетов ABLE

Как мы ранее обсуждали, новый федеральный закон под названием «Акт о достижении лучшего жизненного опыта» (ABLE) дает некоторым людям с ограниченными возможностями или их семьям возможность открывать необлагаемые налогом сберегательные счета, которые не повлияют на их способность иметь право на получение или остаться, государственная помощь.Адвокаты годами боролись за этот закон, и он принесет ощутимую пользу многим людям с ограниченными возможностями. Однако учетные записи ABLE, которые не станут доступны в большинстве мест не раньше конца этого года, могут быть не для всех. Вот некоторые плюсы и минусы этих новых учетных записей и их сравнение с альтернативными трастами с особыми потребностями.

PRO: Человек с ограниченными возможностями может создать свой собственный счет на свои деньги, вместо того, чтобы полагаться на родителей, дедушек и дедушек или суд в создании для него доверительного управления с особыми потребностями.

ПРОТИВ: Учетные записи ABLE могут быть созданы только в интересах людей, у которых развилась инвалидность до достижения 26-летнего возраста. Напротив, если траст с особыми потребностями создается за счет средств получателя траста, не имеет значения, когда у человека появилась инвалидность.

PRO: Человек с ограниченными возможностями может управлять средствами на своей собственной учетной записи ABLE, что делает его менее зависимым от помощи других и упрощает доступ к средствам.

ПРОТИВ: Некоторых людей с ограниченными возможностями можно использовать в своих интересах, если они контролируют свои собственные средства.Если вместо этого для хранения средств использовался траст с особыми потребностями, доверительный управляющий имеет юридическое обязательство защищать средства.

PRO: средства на счетах ABLE растут без уплаты налогов и не подпадают под ограничения налога на дарение.

ПРОТИВ: Взносы на счета ABLE ограничены 15000 долларов в год и могут содержать до 100000 долларов без ущерба для права получателя дополнительного дохода по безопасности (SSI), в то время как нет ограничений на взносы в трасты с особыми потребностями (хотя могут применяться налоги на дарение) .(Однако работающие владельцы учетных записей ABLE могут внести до 12 490 долларов США (в 2020 году) из своего валового дохода на свой счет ABLE, если у них нет пенсионного плана, спонсируемого работодателем.)

PRO: учетные записи ABLE теоретически легко настроить. с местным финансовым учреждением.

ПРОТИВ: Без помощи квалифицированного специалиста по планированию особых потребностей использование учетной записи ABLE может серьезно повлиять на государственную помощь.

CON: Если на счете ABLE остаются средства после смерти бенефициара счета, они должны быть сначала использованы для возмещения государству льгот Medicaid, полученных бенефициаром, а затем оставшиеся средства должны будут пройти через завещание ( зачастую обременительный судебный процесс) для передачи наследникам бенефициара.Если используется траст для лиц с особыми потребностями, завещание не будет, а в случае траста с особыми потребностями, учрежденного из средств, не принадлежащих бенефициару, возврат по программе Medicaid не производится.

Как видите, учетные записи ABLE будут полезными инструментами в самых разных обстоятельствах, но они не единственное или, в некоторых случаях, лучшее решение, когда человек с особыми потребностями хочет сэкономить. Прежде чем создавать учетную запись ABLE, поговорите со своим специалистом по планированию особых потребностей, чтобы определить, имеете ли вы право на ее использование и могут ли другие инструменты, например трасты с особыми потребностями, быть более полезными.

Плюсы и минусы доверия с особыми потребностями: обеспечение будущего вашего ребенка — Круг дружбы

Финансовое будущее ребенка достаточно пугающе, но добавление особых потребностей ребенка может вызвать дополнительное беспокойство. Родители часто задаются вопросом, кто будет заботиться о ребенке и как будут удовлетворяться потребности ребенка, когда их больше не будет рядом.

Часто родители детей с особыми потребностями обращаются к Фонду для детей с особыми потребностями (SNT), чтобы обеспечить удовлетворение потребностей своего ребенка в области здоровья и благополучия.При принятии решения о том, следует ли использовать SNT для планирования будущего вашего ребенка, необходимо учитывать множество факторов. Самое главное, нужен ли он вообще.

Исторически участие в программе Medicaid было одним из единственных способов для людей с особыми потребностями получить медицинское страхование. Однако для участия в программе Medicaid финансовые ресурсы человека были ограничены до 1500 долларов.

Так что же делать с ресурсами сверх этого количества? Если человек пытался передать средства кому-то другому, чтобы создать впечатление, что он соответствует требованиям к ресурсам, это лицо могло быть подвергнуто 36-60-месячной «ретроспективе», что, по сути, означало, что он или она могли не иметь права на получение Medicaid или SSI в течение 3-5 лет после перевода.

Ответ состоял в том, чтобы создать траст с особыми потребностями (SNT). Лица с ограниченными возможностями могут переводить деньги в SNT, не вызывая «оглядки назад» и не засчитывая эти деньги (или деньги, внесенные родителями или другими третьими сторонами) в лимит ресурсов для получения права на участие в программах Medicaid или SSI.

Это означало, что люди с ограниченными возможностями могли оставаться на программе Medicaid и по-прежнему иметь доступ к этим средствам для покрытия услуг «сверх того, что предоставляет правительство».”

С принятием Закона о доступном медицинском обслуживании и запрета на отказ в покрытии лицам с уже существующими заболеваниями, а также программ страхования от предсуществующих состояний (PCIP), Medicaid больше не может быть предпочтительным покрытием для людей с ограниченными возможностями. . Таким образом, в SNT может не быть необходимости, если он используется исключительно как способ поддержания права на участие в программе Medicaid или SSI.

Но есть преимущества наличия SNT, помимо сохранения права на участие в государственных программах, и действительно, SNT необходимы для людей, которые не могут самостоятельно управлять своими финансами.Ниже приводится краткое изложение преимуществ и недостатков, которые следует учитывать при принятии решения о создании SNT для вашего любимого человека.

• Может поддерживать право человека на участие в государственных программах, таких как SSI и Medicaid, и помогать оплачивать услуги и уход сверх того, что предоставляет государство.
• Средства, использованные для создания SNT, не подлежат налогообложению.
• Обеспечивает использование средств для ухода за инвалидом. Это особенно утешает, когда есть опасения, что на человека с ограниченными возможностями можно повлиять или использовать в финансовых вопросах.
• Средства недоступны для кредиторов или для выплаты судебных решений — Деньги используются только для ухода за инвалидом.

• Стоимость
  Ежегодные сборы и высокая стоимость создания SNT могут затруднить создание SNT с финансовой точки зрения — Годовые затраты на управление трастом могут быть высокими. Кроме того, для создания SNT часто требуются минимальные суммы. Важно проконсультироваться со специалистом по финансовому планированию, имеющим опыт планирования особых потребностей, чтобы узнать, каковы будут фактические затраты.
• Отсутствие независимости
  Бенефициар должен запросить средства у доверительного управляющего, и доверительный управляющий имеет полное право решать, является ли запрос уместным на основе условий, изложенных в трасте. Таким образом, у человека с ограниченными возможностями очень мало контроля над использованием своих денег. Это может вызвать чувство разочарования и снизить независимость.
• Возврат Medicaid
  Определенные средства в SNT должны использоваться для возврата Medicaid в сумме, равной сумме, выплаченной Medicaid от имени человека.Это часто приводит к тому, что траст полностью уничтожается, когда траст заканчивается (либо в случае смерти человека, либо в результате юридического прекращения траста).

После того, как вы решили создать SNT, вы должны рассмотреть другие вещи, в том числе о том, кто будет выступать в качестве Доверительного управляющего и использовать ли поверенного для создания SNT.

Работа Доверительного управляющего заключается не в том, чтобы предоставлять деньги, когда получатель этого хочет, а в том, чтобы выдавать средства только тогда, когда они должны быть использованы для оказания услуг в соответствии с условиями, изложенными в Доверительном управлении.Другими словами, у Доверительного управляющего есть вся власть. Таким образом, важно иметь Доверительного управляющего, который знает потребности человека, знает законы, касающиеся SNT, и знает, как составлять бюджет, инвестировать и вести точный учет средств.

Часто это означает, что Доверительный управляющий — профессионал. Наличие профессионала может увеличить годовой гонорар; однако важно обеспечить надлежащее управление средствами в интересах человека с ограниченными возможностями.

Чтобы обеспечить удовлетворение потребностей человека, часто член семьи выступает в качестве со-попечителя вместе со специалистом.Однако это может создать проблемы, если есть разногласия в том, как управлять средствами. Таким образом, важно разъяснить в трастовом документе, как будут работать отношения между попечителями.

Также важно выбрать человека, который заботится о наилучших интересах ребенка и который знает, каковы его потребности. По мере того как человек стареет, его или ее потребности могут меняться, поэтому для Доверительного управляющего важно знать о состоянии человека и будущих потребностях.

Наконец, за повышенную стоимость доступны услуги аудита и попечительского контроля. Обычно это независимая организация или группа, которая может проводить аудит или надзор за Доверительным управляющим на регулярной или по мере необходимости.

С появлением Интернета появилось много самостоятельных юридических услуг, в которых есть информация и формы о том, как создать траст с особыми потребностями.Однако существует множество законов (государственных и федеральных), регулирующих создание, финансирование, использование и прекращение действия SNT. Таким образом, важно проконсультироваться с адвокатом, имеющим опыт создания трастов с особыми потребностями, чтобы убедиться, что траст действителен и соответствует законам.

Существует много типов трастов, и часто поверенные предпочитают создавать отдельные трасты для собственных средств (т. Е. Трастов, которые финансируются напрямую лицом с инвалидностью, что может подпадать под правила возврата средств Medicaid) и сторонних фондов ( я.д., трасты, которые финансируются родителями, бабушками и дедушками, опекунами или другими источниками финансирования, которые, скорее всего, не подпадают под правила возврата средств Medicaid). Знание типа доверия является ключом к обеспечению максимальной выгоды для человека с ограниченными возможностями при соблюдении законов.

Адвокаты также могут помочь обеспечить создание доверия с использованием языка, необходимого для того, чтобы сделать его действительным, а поверенный может помочь обеспечить достаточно широкое доверие, чтобы удовлетворить меняющиеся потребности человека с возрастом.Таким образом, помощь адвоката при создании СНТ неоценима.

Принятие решения о том, как управлять финансовым будущим вашего ребенка, может быть трудным, но наличие нужной информации и консультации с юристом или специалистом по финансовому планированию, специализирующимся на трастовых фондах с особыми потребностями, могут значительно облегчить ваш разум.

Ничто в этом сообщении в блоге не должно рассматриваться как юридическая консультация. Информация в этой статье не предназначена и не может заменить консультацию юриста, специализирующегося на вопросах с особыми потребностями.

Hyundai Santa Fe 2019 Обзор и рейтинги

Подробнее о Hyundai Santa Fe 2019

Подержанный Hyundai Santa Fe 2019 Обзор

Подержанный Hyundai Santa Fe 2019 предлагается в следующих подмоделях: внедорожник Santa Fe. Доступные стили: SUV SE 2.4 4dr (2.4L 4cyl 8A), Limited 2.4 4dr SUV AWD (2.4L 4cyl 8A), SE 2.4 4dr SUV AWD (2.4L 4cyl 8A), Ultimate 2.4 4dr SUV AWD (2.4L 4cyl 8A), SEL 2.4 4dr SUV AWD (2.4L 4cyl 8A), Ultimate 2.4 4dr SUV (2.4 л 8A), Ultimate 2.0T 4dr SUV (2.0L 4cyl Turbo 8A), Limited 2.0T 4dr SUV AWD (2.0L 4cyl Turbo 8A), Ultimate 2.0T 4dr SUV AWD (2.0L 4cyl Turbo 8A) и SEL Plus 2.4 4dr SUV (2,4 л 4цил 8А). Подержанные модели Hyundai Santa Fe доступны с бензиновым двигателем объемом 2,4 л и мощностью до 185 л.с. в зависимости от типа двигателя. Подержанный Hyundai Santa Fe 2019 года выпускается как с передним, так и с полным приводом.Доступные трансмиссии включают: 8-ступенчатую автоматическую коробку передач с возможностью переключения передач. Подержанный Hyundai Santa Fe 2019 года выпуска имеет пробег 5 лет / 60000 миль. базовая гарантия, 5 лет / неограниченное количество миль. придорожная гарантия, а на 10 лет / 100000 км. гарантия на трансмиссию.

Какая хорошая цена на подержанный Hyundai Santa Fe 2019 года выпуска?

Покупайте у Эдмундса бонусы и специальные предложения на подержанные автомобили, грузовики и внедорожники возле Ратленда, Северная Дакота. Это может сэкономить сотни или тысячи долларов. Edmunds также предоставляет обзоры продаж и обслуживания в дилерских центрах, ориентированные на потребителя, чтобы помочь вам принять информированное решение о том, какие автомобили покупать и где их покупать.

Какие подержанные Hyundai Santa Fes 2019 года выпуска доступны в моем регионе?

Приобрести объявления об автомобилях, внедорожниках и грузовиках Эдмундса из более чем 6 миллионов автомобилей, чтобы найти дешевый новый, подержанный или сертифицированный подержанный (CPO) Hyundai Santa Fe 2019 года для продажа рядом. Просто исследуйте тип автомобиля, который вас интересует, а затем выберите подержанный автомобиль из нашей огромной базы данных, чтобы найти дешевые подержанные автомобили на продажу рядом с вами. Как только вы определили подержанный автомобиль вас интересуют, просмотрите отчеты AutoCheck об истории автомобилей, прочтите отзывы дилеров и найдите узнать, сколько заплатили другие владельцы за Подержанный Hyundai Santa Fe 2019 года выпуска.

Не можете найти подержанный Hyundai Santa Fes 2019 года выпуска, который вы хотите ваш район? Рассмотрите более широкий поиск.

Найдите подержанный Hyundai Santa Fe на продажу — 12 выгодных предложений из 24 объявлений по цене от 15673 $.

Найдите подержанный Hyundai на продажу — 10 выгодных предложений из 22 предложений по цене от 9 187 долларов.

Найдите подержанный сертифицированный подержанный Hyundai Santa Fe на продажу — 3 выгодных предложения из 17 предложений по цене от 11 427 долларов.

Найдите подержанный сертифицированный подержанный Hyundai на продажу — 8 выгодных предложений из 9 предложений по цене от 21 843 $.

Стоит ли брать в аренду или покупать Hyundai Santa Fe 2019 года выпуска?

Автомобиль лучше: аренда или покупка? Спросите большинство людей, и они, вероятно, скажут вам покупка машины — лучший способ. И с финансовой точки зрения это правда, при условии, что вы готовы зарабатывать более высокие ежемесячные платежи, полностью погасите ссуду и сохраните машину на несколько лет. С другой стороны, лизинг может быть менее дорогим вариантом на ежемесячной основе. Также хорошо, если вы любите водить новая машина каждые три года или около того.

Ознакомьтесь со специальными предложениями по аренде Hyundai
Ознакомьтесь со специальными предложениями по аренде Hyundai Santa Fe

Трасты с особыми потребностями // Как они работают — типы, плюсы, минусы и квалификация

Напомним, что траст — это живое лицо, которое владеет активами и предоставляет информацию о том, как они активы должны использоваться, пока жив бенефициар, а затем, что происходит с оставшимися активами после смерти бенефициара (подробнее см. здесь Основы доверительного документа). Существуют различные типы специализированных трастов, используемых для определенных целей.

Что такое траст с особыми потребностями?

Траст с особыми потребностями — это специализированный траст, специально созданный для хранения активов таким образом, чтобы бенефициар мог сохранять или получать общественные льготы, основанные на необходимости, такие как SSI или Medicaid. Активы в трасте с особыми потребностями управляются частным или профессиональным доверительным управляющим и используются для поддержания и повышения качества жизни бенефициара путем покупки продуктов или услуг, которые не покрываются общественным благом.Еще больше усложняет ситуацию то, что существуют различные типы трастов с особыми потребностями.

Но активы, помещенные в надлежащим образом оформленный и оформленный траст для лиц с особыми потребностями, на 100% не учитываются для получения права на участие в программе Medicaid и SSI. Кроме того, неограниченное количество активов может быть помещено в траст для особых нужд. Некоторые клиенты пожилого возраста уже имеют доверительные отношения с особыми потребностями, и важно, чтобы адвокат по делам пожилых людей рассмотрел их, чтобы убедиться, что их условия не противоречат (как они иногда это делают) тем, что требуется для целей планирования медицинской помощи.

Во-первых, трасты с особыми потребностями предназначены только для тех, кто считается «инвалидом». Ниже приведены несколько распространенных примеров того, когда может иметь смысл использовать траст для лиц с особыми потребностями:

(1) Получатель Medicaid попадает в неожиданный поток денег.

Например: если получатель программы Medicaid попал в автомобильную аварию и получил компенсацию за телесные повреждения, приток дополнительных денег может поставить под угрозу его право на участие в программе Medicaid — и привести к прекращению льгот по программе Medicaid.Клиенту, получившему травму и уже участвующему в программе Medicaid, следует посоветовать создать первичный (или самофинансируемый) траст для лиц с особыми потребностями, который будет осуществлять урегулирование травм, чтобы защитить свое право на участие в Medicaid. Трасты с особыми потребностями первой стороны более подробно обсуждаются ниже.

Внезапным источником денег может быть развод (например, выплата алиментов или передача активов бывшим супругом получателю медицинской помощи) или даже наследство.

(2) Родитель с ребенком-инвалидом не хочет лишить своего ребенка наследства, но не хочет ставить под угрозу льготы ребенка по программе Medicaid

Адвокат по делам престарелых родителей предлагает создать сторонний траст с особыми потребностями в пользу своего ребенка-инвалида.Это будет траст, созданный на основе завещания или отзываемого траста родителя. После смерти родителя будет создан доверительный фонд с особыми потребностями третьей стороны, управляемый попечителем, который будет предоставлять только товары и услуги, не покрываемые Medicaid. Это также называется завещательным доверительным фондом для лиц с особыми потребностями.

Сторонние доверительные отношения с особыми потребностями более подробно рассматриваются ниже.

ИЛИ аналогичным образом ситуация, когда больной супруг требует ухода в доме престарелых. Здоровый супруг не хочет лишать больного супруга наследства, но и не хочет ставить под угрозу одобрение программы Medicaid супруга дома престарелых, если здоровый супруг умирает первым.

Может быть уместен сторонний траст для лиц с особыми потребностями или соответствующий траст с особыми потребностями. Более подробно это обсуждается ниже.

(3) Между социальным обеспечением и пенсией заявитель Medicaid зарабатывает слишком большой доход, чтобы иметь право на участие в программе Medicaid.

Доверительный фонд квалифицированного дохода (также известный как Доверительный фонд Миллера, еще один тип доверительного фонда с особыми потребностями) может помочь. Более подробно трасты Миллера обсуждаются ниже.

Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями (d4A Trusts | Самостоятельный траст с особыми потребностями | Самостоятельный фонд с особыми потребностями)

‍

d4A относится к части Кодекса США (42 USC 1396 (p) (d) (4) (A)), где эти трасты получают свои установленные законом полномочия.Их называют собственными трастами с особыми потребностями, потому что они созданы для финансирования за счет активов, уже принадлежащих бенефициару (или активов, которые бенефициар уже имеет законное право), с инвалидностью, и до 65 . Он содержит в основном те же ограничительные формулировки, что и сторонний траст с особыми потребностями. Основное отличие состоит в том, что этот траст финансируется за счет активов человека, который действительно имеет инвалидность.

• «Инвалид» определяется в 42 USC 1382c (a) (3) (A) — неспособность заниматься существенной приносящей доход деятельностью по причине физического или психического нарушения, определяемого с медицинской точки зрения.

Это тип траста, обычно используемый, когда получатель Medicaid получает неожиданную единовременную денежную сумму (например, урегулирование личной травмы или наследство). Независимо от того, откуда поступают деньги, если деньги поступают на имя получателя Medicaid, их социальное обеспечение и Medicaid подвергаются риску.

• ДО 13.12.2016: Только указанные лица, предоставляющие право / учредители: родитель, дедушка и бабушка, суд и опекун могут учредить траст d4A …. не инвалид.
• ПОСЛЕ 13.12.2016: С принятием Закона о лечении 21 века инвалиды в возрасте до 65 лет теперь могут создавать свои собственные d4A SNT.
• Если вы несовершеннолетний или нетрудоспособный взрослый, требуется одобрение суда по наследственным делам, если активы бенефициара используются для финансирования траста с особыми потребностями (часто в случае урегулирования травм).
• Для сторонних трастов с особыми потребностями одобрение суда не требуется.

Положение о выплате Medicaid Payback. Если что-либо осталось в трасте с особыми потребностями первой стороны после смерти бенефициара, его необходимо вернуть в Medicaid. Серебряная подкладка: когда вы возвращаете Medicaid, вы получаете действительно выгодную сделку, потому что ставки Medicaid чрезвычайно низкие (по сравнению с тем, что вы бы заплатили за наличные / частные платежные услуги).

Характеристики траста с особыми потребностями d4A

• Если кому-то больше 65 лет, он не может использовать траст d4A !!
• СНТ должно быть безотзывным.
• Обычно доверительный управляющий 1-й стороны SNT является профессионалом (банком), что требует значительных административных расходов.
• Активы от 1-го лица SNT могут использоваться только для получателя (инвалида).
• SNT должен содержать положение об окупаемости medicaid… .если заявитель Medicaid ожидает получения единовременной суммы, подумайте об альтернативах вложению денег в SNT, таких как покупка или улучшение усадьбы, которая не засчитывается против вас. для целей Medicaid.
• Идея состоит в том, чтобы использовать эти средства для дополнения того, что уже предоставляется по программе Medicaid или другим общественным льготам. Невозможно использовать средства для дублирования льгот по программе Medicaid (питание и кров)

Предметы, не покрываемые Medicaid

• Определенные медицинские услуги, методы лечения, оборудование
• Уборка, приготовление пищи, домашний декор
• Компьютер / устройства связи / телевизор / техника
• Уход / услуги салона / одежда / химчистка
• Развлечения, отдых, транспортные расходы
• Образовательные потребности и принадлежности
• Уроки музыки, покупка инструментов
• Постельное белье, полотенца, постельные принадлежности,
• Услуги двора, охрана дома
• Бухгалтеры, поверенные, тренеры
• Предоплата по организации похорон / похорон (должна быть проведена до смерти бенефициара…в противном случае деньги из SNT не могут быть потрачены до тех пор, пока не будут выплачены выплаты по программе medicaid).

Миллер Траст | Квалифицированный доходный траст | d4B Trust

d4B относится к части Кодекса США (42 USC 1396 (p) (d) (4) (B))

Флорида является «штатом с ограничением дохода», что означает, что Medicaid не будет предоставлять льготы, если доход заявителя программы Medicaid даже на доллар превышает предельный уровень дохода штата (2199,00 долларов США в виде ежемесячного дохода брутто по состоянию на 1 января 2016 г.).

(d) (4) (B) известен как Income-Only Trust / Qualified Income Trust или Miller Trust.Это еще один тип безотзывного траста для лиц с особыми потребностями, который предназначен исключительно для собственного дохода, чтобы обойти ограничения дохода, установленные Medicaid. Обычно он устанавливается лицом, которому необходимо поступить в дом престарелых и претендовать на получение медицинской помощи (как доверитель траста). Если заявитель является недееспособным, можно использовать надлежащим образом оформленную доверенность, чтобы агент заявителя был подписан для учреждения траста от имени инвалида. Но если доверенности нет (или доверенности неправильного типа) и у инвалида нет возможности подписать, то необходимо посмотреть, сможете ли вы заставить судью подписать (или создать опекунство).

Щелкните здесь, чтобы узнать больше о Miller Trusts | d4B Trust | Квалифицированные трасты дохода во Флориде.

Объединенный траст для лиц с особыми потребностями | d4C Trust

d4C относится к части Кодекса США (42 USC 1396 (p) (d) (4) (C)). Это могут быть собственные или сторонние трасты с особыми потребностями .

(d) (4) (C) — это объединенный траст. Вы вкладываете свои деньги в существующий главный траст, которым управляет некоммерческий попечитель. Кто-то, желающий получить право на участие в программе Medicaid, может участвовать / присоединиться к существующему объединенному трасту, подписав соглашение о присоединении).Траст называется «объединенным трастом», потому что активы всех суб-трастов, хотя и учитываются индивидуально, объединяются для инвестиционных целей. Главное доверие может иметь 100 различных подотрастов под одним зонтиком. Бенефициар может выбрать, будет ли его субтрест инвестировать консервативно (если деньги ему нужны немедленно) или более агрессивно (если деньги не будут нужны в течение многих лет).

Преимущества объединенного траста d4C с особыми потребностями:

• Объединенные трасты дешевле с административной точки зрения, что приводит к большему количеству денег для бенефициара.Полезно в тех случаях, когда активы могут быть дисквалифицированы для участия в программе Medicaid, но недостаточно, чтобы оправдать расходы отдельного траста d4A.
• Собственные учетные записи могут быть созданы бенефициаром или его родителем, бабушкой или дедушкой, опекуном или по решению суда. Учетные записи третьих лиц также могут быть созданы, но объединенные трасты имеют обязательство по окупаемости.
• В случае смерти бенефициара объединенный траст может либо выплатить компенсацию по программе Medicaid, либо объединенный траст может сохранить деньги и использовать их для других инвалидов в других субстрадах (у которых, возможно, закончились деньги, но они нуждаются в услугах).Эти выборы оговариваются заранее.
• Можно использовать траст d4C, даже если бенефициар старше 65 лет (во Флориде).

Может использовать объединенный траст вместо квалифицированного доходного траста.

Если у заявителя программы Medicaid есть только проблемы с доходом, придерживайтесь QIT. Но, если у заявителя программы Medicaid есть проблема с доходом и наличными средствами (активами). Если у человека есть 25 000 долларов в банке, он может потратить их, чтобы получить квалификацию, но это может быть расточительным. Возможно, было бы лучше вложить эти деньги в объединенный траст, чтобы попечитель мог дополнить свое лечение и потратить их на соискателя программы Medicaid на другие необходимые им вещи, которые дом престарелых не предоставляет.Этот человек также имел бы объединенный траст, чтобы держать существующий денежный актив и получать доход каждый месяц. Таким образом, d4C может использоваться как актив и доходный траст.

Сторонний траст с особыми потребностями относится к тем фондам, которые финансируются за счет активов лица, не являющегося бенефициаром. Другими словами, деньги поступают не от инвалида. Трасты третьих сторон с особыми потребностями могут быть учреждены inter-vivos (в течение жизни учредителя) или в качестве завещательного траста (созданного как часть завещания учредителя или отзываемого траста).

Обычно родитель или бабушка или дедушка хотят оставить часть своего имущества своему ребенку или внуку-инвалиду, не ставя под угрозу способность инвалида получать общественные пособия (или быть лишенными государственных пособий). Доверительный фонд d4A (для лиц младше 65 лет) подлежит возврату по программе Medicaid. Можно избежать окупаемости программы Medicaid, выполнив предварительное планирование.

Если сторонний траст с особыми потребностями создается по завещанию или отзывному трасту как часть имущественного плана, который указывает, что траст с особыми потребностями должен быть создан (по завещанию или отзывному трасту) в целях «дополнения общественного выгоды, а не подменять их.«После смерти бенефициара завещание должно предусматривать, что оставшиеся активы траста для лиц с особыми потребностями перейдут другим бенефициарам, а не Medicaid или социальному страхованию.

Концепция QSNT возникла из закона о выборных акциях: нельзя лишить супруга наследства, даже используя отзывные трасты. Например: у вас есть супруг (а) в доме престарелых, и вы пытаетесь лишить супруга наследства, потому что он получает льготы по программе Medicaid (и вы не хотите, чтобы они потеряли льготы по программе Medicaid).Но проблема в том, что теперь у супруга есть выборная доля. Если они отказываются от своей выборной доли, medicaid рассматривает это как передачу активов, на которые распространяется штраф по программе medicaid (аналогично дарению активов). Используя подходящие сторонние трасты с особыми потребностями, здоровый супруг может передать все супругу (или, по крайней мере, 30%, согласно правилам выборной доли), что финансируется как часть процесса завещания в соответствии с завещанием. Во время процесса завещания старший адвокат свяжется с DCF (отправит завещание и выписку из банка, чтобы объяснить, как было профинансировано доверительное управление для лиц с особыми потребностями), и бенефициар продолжит иметь право на участие в программе Medicaid.Доверительный управляющий, часто являющийся ребенком, теперь может использовать деньги, чтобы покупать для бенефициара вещи, которые не покрываются программой Medicaid. Концепция, аналогичная приведенной выше: «дополнять общественные блага, а не подменять общественные блага». В случае смерти получателя программы Medicaid окупаемости не подлежит.

Согласно федеральному закону, не может создать траст с особыми потребностями для супруга, кроме как по завещанию. Закон гласит, что нельзя использовать отзывное доверие для создания SNT для супруга (как вы можете для ребенка).

Как спланировать план по имуществу, в котором используется отзывное доверительное управление для супруга, нуждающегося в программе Medicaid?

Если все активы здорового супруга находятся в отзывном трасте, вы составляете его с обратным отливом: «Если лицо, предоставляющее право, умирает раньше супруга в доме престарелых, 30% активов траста возвращаются обратно в фонд престарелых. имущество.Тогда Последняя Воля и Завещание здорового супруга порождает доверие, отвечающее критериям особых потребностей.

Основным преимуществом стороннего траста для лиц с особыми потребностями является то, что они могут быть учреждены для бенефициаров старше 65 лет, и на них не распространяется требование о выплате по программе Medicaid. Поэтому нужно быть уверенным, что сторонние активы не переданы в доверительный фонд для лиц с особыми потребностями, потому что это без необходимости приведет к возврату этих активов по программе Medicaid.

Ответственность доверительного управляющего с особыми потребностями

После того, как траст с особыми потребностями надлежащим образом составлен, подписан и профинансирован, доверительный управляющий играет очень важную роль.Доверительный фонд проинструктирует доверительного управляющего, что они должны использовать целевые фонды для особых нужд только бенефициара (лица с ограниченными возможностями). Если доверительный управляющий тратит деньги на кого-либо еще (включая самого доверенного лица) и тем самым нарушает условия траста с особыми потребностями, квалификация Medicaid может оказаться под угрозой. Если доверительный управляющий тратит деньги на особые нужды ненадлежащим образом — например, дублирование услуг, уже предоставляемых программой medicaid, вместо оплаты только товаров или услуг, не предусмотренных программой Medicaid, льготы по программе Medicaid могут быть сокращены или даже отменены.

Доверительный управляющий должен понимать налоговые последствия своих действий и какие стандарты они должны соблюдать перед бенефициаром в качестве доверенного лица (например, доход, отчисления и т. Д. Траста d4A указываются в индивидуальной налоговой декларации бенефициара, даже если доход фактически не распределяется) .

Рекомендуется использовать профессионального доверительного управляющего для трастов с особыми потребностями в связи с их многочисленными ограничениями, ловушками и интенсивным административным характером в качестве доверительного управляющего. Доверительный управляющий также должен быть знаком с другими доступными общественными льготами, такими как Medicare и SSDI.Это не позволит доверительному управляющему тратить деньги на вещи, которые должны оплачиваться государственными программами льгот или пособий.

Как указывалось ранее в этой статье, нам может потребоваться пересмотреть старые трасты с особыми потребностями, потому что они часто имеют язык, ограничивающий использование доверительным управляющим средств для здравоохранения (потому что, как правило, вы не можете использовать средства SNT для дублирования государственных услуг на основе потребностей). Но теперь, возможно, вы захотите убедиться, что попечитель траста с особыми потребностями имеет право оплачивать частное медицинское страхование или даже дополнительные виды лечения, которые не предусмотрены программой Medicaid.

Будьте осторожны, чтобы не создать первичную группу SNT для назначения кого-либо на программу medicaid, когда им было бы легче получить частную медицинскую страховку через Закон о доступном медицинском обслуживании, который не предусматривает требования окупаемости , а не . * Не желайте получать медицинскую страховку по программе Medicaid, если вы можете позволить себе частную медицинскую страховку. Может адаптировать SNT для соответствия обоим требованиям.

Если родители ребенка-инвалида разводятся, они должны согласиться попросить судью ввести постановление суда, предписывающее выплачивать алименты первому лицу, основанному самостоятельно трастом для лиц с особыми потребностями, так что это означает, что проверенные государственные пособия продолжаются полные ставки вместо компенсации суммы алиментов.

СТАРШИЕ ЮРИДИЧЕСКИЕ РЕСУРСЫ

https://secure.ssa.gov/poms.nsf/lnx/0501120200

https://secure.ssa.gov/poms.nsf/lnx/0501120201

Допустимые расходы Трасты с особыми потребностями

3 Последствия Закона о безопасности

Гарри С. Марголис

Мы сообщали о Законе SECURE, когда он был принят в конце 2019 года. (Вы можете прочитать о правилах, которые он изменил здесь.) С тех пор мы и другие юристы анализировали его и узнавали гораздо больше о том, как работают его изменения. и как они могут повлиять на клиентов.Вот некоторые из наших новых знаний:

1. Недвижимость в незавершенном состоянии могут быть аннулированы

За исключением правомочных бенефициаров (супруги, несовершеннолетние дети, инвалиды или хронически больные лица), те, кто унаследуют IRA от умерших в этом году и в будущем, должны будут снять и уплатить налоги с унаследованных счетов в течение 10 лет с года смерть первоначальных владельцев. Те, кто унаследовали IRA от людей, умерших до этого года, могут продолжать «растягивать» распределения в течение своей собственной жизни.

Возможность планирования доступна для имений людей, умерших в течение 2019 года, но в течение последних девяти месяцев. Те, кто наследует крупные IRA, имеют возможность отказаться от них и позволить конечным наследникам растянуть свои изъятия. Заявление об отказе от ответственности — это возможность для лица, имеющего право на собственность от поместья, выбрать собственность, в отношении которой отказано в рассмотрении, как если бы лицо, унаследовавшее ее, действительно умерло до умершего.

Пример может объяснить, как это может работать.Предположим, Роберт умер 1 сентября 2019 года, оставив IRA на 1 миллион долларов своей жене Стейси. Условными бенефициарами являются их трое детей. Стейси за 80 и она в хорошем состоянии. Она не думает, что ИРА когда-нибудь понадобится. Если она ничего не сделает, она унаследует это и сможет снимать средства в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни. После ее смерти это перейдет к их трем детям, но, поскольку она все еще жива в 2020 году, они будут подпадать под новое правило 10-летнего отказа. Поскольку все они все еще работают, снятие средств будет облагаться высокой налоговой ставкой.

Стейси может отказаться от ИРА (или его части), чтобы она перешла непосредственно к ее трем детям. Затем они могут растянуть снятие средств до ожидаемой продолжительности их жизни, откладывая основную часть своих изъятий до тех пор, пока они не станут старше и предположительно не выйдут на пенсию и не подпадут под более низкие налоговые категории. Стейси должна выполнить отказ от ответственности до 31 марта, то есть в течение девяти месяцев после смерти Роберта. Окно для этой опции будет продолжать сужаться, пока не закроется полностью 1 октября 2020 года.

2. Возможно, вы захотите изменить свое доверие к трубопроводу

Ваш имущественный план мог быть разработан для передачи ваших пенсионных планов в доверительное управление в пользу вашего супруга, ваших детей или других лиц. Если ваш супруг (а) является единственным бенефициаром, ваш траст в порядке, потому что Закон SECURE не изменил никаких правил для супругов, унаследовавших IRA. Но правила изменились практически для всех, и это могло повлиять на работу доверия.

Самый простой способ создать траст, который работает для хранения унаследованных активов пенсионного плана, — это обеспечить ежегодное обязательное минимальное распределение бенефициаров каждый год.Это так называемый «канальный» траст. Согласно правилам, применимым ко всем, кто умер до этого года, эти изъятия могут быть относительно небольшими. Например, 51-летний мужчина должен снять только 3%, что, будем надеяться, меньше, чем рост не облагаемых налогами инвестиций унаследованной IRA. Это все, что должно быть распределено через траст-канал.

Напротив, согласно новым правилам, IRA должна быть полностью отозвана к концу 10-го года после смерти владельца и, если она принадлежит трасту-каналу, полностью распределена между бенефициарами траста.Если вы создали траст для защиты активов в случае развода или банкротства или просто для того, чтобы ими профессионально управляли, новые правила вполне могут подорвать цель траста. Стоит обсудить ситуацию со своим адвокатом.

3. Вам также может потребоваться внести поправки в свой траст с особыми потребностями

Трасты для особых нужд, в отличие от большинства других трастов, обычно оформляются как так называемые «накопительные» трасты, если они предназначены для удержания унаследованных IRA. В отличие от трастов-каналов, они не требуют распределения RMD, потому что это может подорвать право на получение общественных льгот для бенефициара с ограниченными возможностями.Вместо этого они могут быть сохранены трастом и распределены по усмотрению попечителей. Их немного сложнее составить, поэтому до сих пор большинство составителей выбирали трасты, где ограниченное требование распространять RMD не является проблемой.

Но трасты с особыми потребностями могут представлять другую проблему в соответствии с новыми правилами. Бенефициары-инвалиды считаются «правомочными назначенными бенефициарами» и подпадают под исключение, которое позволяет им продолжать растягивать снятие средств в соответствии со старым унаследованным возрастным графиком IRA.Это хорошие новости. Но траст будет иметь право на такое лечение только в том случае, если инвалид будет единственным получателем траста в течение его или ее жизни. Если траст также разрешает выплаты супругам или детям, он не будет соответствовать требованиям, и IRA придется полностью отозвать в соответствии с правилом 10-летнего срока. Одна из проблем с правилом 10 лет для накопительных трастов, в отличие от трастов-каналов, заключается в том, что изымаемые средства, если они находятся в трасте, будут платить налоги по ставкам трастового налога, которые в большинстве случаев намного выше, чем индивидуальные налоговые ставки. .В результате, если ваш план по имуществу включает траст с особыми потребностями, который может быть бенефициаром активов вашего пенсионного плана, важно, чтобы у вас был рассмотрен траст.

Статьи по теме:

Когда вы хотите, чтобы пенсионные планы подлежали выплате трастам

Лечение наследственных ИРА

Защита вашего выхода на пенсию от кредиторов и развода

Трасты с особыми потребностями: планирование, составление и администрирование

Об авторах

ЛЕСЛИ ЭНН БАРНЕТТ, , выпускница 1992 года юридического факультета Лойолы, сертифицирована Национальным фондом права пожилых людей в качестве адвоката по делам пожилых людей.Г-жа Барнетт, чья практика уделяет особое внимание вопросам охраны правопорядка, вопросам права на получение общественных льгот, имущественного планирования и трастов с особыми потребностями, является единственным практикующим специалистом в Лос-Анджелесе. Помимо членства в различных адвокатах, г-жа Барнетт является членом Национальной академии адвокатов по делам пожилых людей, Совета адвокатов по делам пожилых людей Южной Калифорнии (президент 2005–2006 гг.), Калифорнийской юридической сети адвокатов за реформу домов престарелых и членом устава Академия доверительных планировщиков с особыми потребностями. Она входила в совет директоров Центра прав на охрану здоровья.Г-жа Барнетт также имеет степень магистра в области социальной работы и проработала гериатрическим социальным работником в течение 15 лет, прежде чем заниматься юридической практикой.

ДОННА Р. БЭШОУ окончила юридический колледж Западного государственного университета в 1987 году, где она была главным редактором журнала Law Review и где периодически работает адъюнкт-профессором. Она занимается юриспруденцией в юридическом центре для пожилых людей в Лагуна-Хиллз и является сертифицированным специалистом по вопросам права пожилых людей. Г-жа Башоу часто выступает на конференциях CEB, Национальной академии адвокатов по делам пожилых людей и организации Калифорнийских адвокатов за реформу домов престарелых.Г-жа Башоу входит в состав национального исполнительного совета Национальной академии адвокатов старейших юристов, занимая должность непосредственного бывшего президента Академии. В 1997 году она была назначена членом Национальной академии адвокатов по делам пожилых людей. Г-жа Башоу также в прошлом была председателем комитета по написанию экзаменов для национальной сертификации адвокатов по делам пожилых людей через Национальный фонд права пожилых людей. Она является соавтором долгосрочных доверенностей Калифорнии (Cal CEB) и соавтором Калифорнийского руководства по налогам, имуществу и финансовому планированию для пожилых людей (Мэтью Бендер / Lexis-Nexis).За свою работу на общественных началах и за свою новаторскую работу в сфере права пожилых людей г-жа Башоу была удостоена премии Фэй Стендер среди женщин-юристов Калифорнии в 1997 году, премии Фонда Терезы в 1998 году и занесена в Зал славы Западного государственного университета в 1999 году. и получила премию OCBA Хармона Г. Сковилла в 2000 году, награду округа Ориндж имени Дж. Рубена Кларка в 2003 году и премию государственной коллегии адвокатов Калифорнии за выдающуюся государственную службу и вклад в юридическую профессию в 2005 году. делегат конференции Белого дома по проблемам старения, состоявшейся в декабре 2005 года.Такая конференция проводится раз в 10 лет.

Кэрол С. БАТТАЛЬЯ — основатель и старший партнер юридической фирмы Battaglia & Waltari. Она работает в сфере трастов, завещаний, опекунства и общественных благ более 30 лет. Она является членом признанного на национальном уровне Альянса для лиц с особыми потребностями, который представляет собой организацию избранных юристов, специализирующихся на законодательстве об инвалидности и социальных пособиях. Она также является членом Совета по планированию недвижимости Сан-Диего, адвокатов Сан-Диего и Секции планирования, завещания и траста Коллегии адвокатов округа Сан-Диего.Г-жу Батталья часто приглашают поделиться своими знаниями на семинарах и конференциях по всему штату и по всей стране в качестве одного из ведущих авторитетов в области трастов с особыми потребностями и общественных пособий в Калифорнии.

ТОМАС БЕЛТРАН — частный адвокат в Западном Лос-Анджелесе. Он занимается вопросами общественных льгот с 1984 года. Сферы его практики включают имущественное планирование, связанное с инвалидностью, судебные разбирательства по делам общественных льгот на административных форумах, в судах штата и федеральном суде, защиту трастов с особыми потребностями, завещание, судебные разбирательства по вопросам специального образования и апелляции.Он учредил ПЛАН California Master Pooled Trust и выступает в качестве его главного юрисконсульта. В середине 1980-х он был частью демонстрационного проекта Конгресса, который привел к кодификации трудовых стимулов SSI, §1619 (a) — (b) Закона о социальном обеспечении. Другой опыт г-на Белтрана включает в себя 10 лет работы в региональных центрах, работу в клинике специального образования в юридической школе Пеппердайн и в качестве лектора в аспирантуре психологии Университета иудаизма с 1998 года до закрытия программы в 2001 году.Он активно консультировался с системой иждивенцев и редактировал руководство по специальному обучению CASA. Он регулярно выступает по вопросам инвалидности на съезде адвокатов штата Калифорния, а также от CEB, Калифорнийских адвокатов за реформу домов престарелых, NBI и Lorman. Он разработал формулировку для SB 303 (Райт), кодифицированную как Pen C §1347.5, применив требования ADA к доступности к судебным разбирательствам, связанным с жертвами сексуального насилия с ограниченными возможностями, и он был основным составителем поправок к Prob C §3600.(AB 1851 (Хармон)). Г-н Белтран является членом Исполнительного комитета Государственной коллегии адвокатов. Он получил степень бакалавра искусств. из Университета Северной Дакоты и его доктора права из юридического факультета Уиттиера.

ДЖЕЙМС Э. БЕРГЕ, управляющий партнер Berge & Berge LLP в Сан-Хосе, специализируется на имущественном планировании, трастовом и наследственном праве. После получения его B.S. После окончания Университета Санта-Клары в 1981 году г-н Берге получил степень доктора права на юридическом факультете Университета Санта-Клары в 1986 году и степень магистра.Он получил степень бакалавра в области налогообложения в юридическом факультете Университета Золотые Ворота в 1991 году. Он является членом Коллегии адвокатов штата Калифорния, Совета по наследственным делам и трастам Коллегии адвокатов округов Калифорния и Санта-Клара, советника по планированию недвижимости округа Санта-Клара и Национальной академии. старших юристов. Он является членом WealthCounsel, национальной ассоциации, состоящей из более чем 1000 поверенных по имущественному планированию, которые собрались вместе, чтобы предоставить своим членам образовательную, техническую и юридическую поддержку, чтобы предоставить своим клиентам современные документы по планированию недвижимости для широкого круга лиц. стратегии имущественного планирования.Он сертифицирован Коллегией адвокатов штата Калифорния по юридической специализации в качестве специалиста по имущественному планированию, завещанию и доверительному управлению, а также является сертифицированным бухгалтером штата Калифорния. Он имеет лицензию на юридическую и бухгалтерскую практику в Калифорнии и допущен к практике в Налоговом суде Соединенных Штатов, Окружном суде Соединенных Штатов в Северном округе Калифорнии и Верховном суде Соединенных Штатов.

ДИДРЕ ВАХБРИТ БРАВЕРМАН — главный поверенный компании Wachbrit Braverman PC в Вестлейк-Виллидж.Ее практика сосредоточена на планировании недвижимости, защите активов, а также планировании и администрировании особых потребностей. Г-жа Браверман получила степень бакалавра искусств. Имеет степень бакалавра классических наук с отличием в Калифорнийском университете в Ирвине в 1994 году и ее доктор права в Стэнфордской юридической школе в 1997 году. Г-жа Браверман имеет сертификат юридической специализации Коллегии адвокатов штата Калифорния в качестве специалиста по имущественному планированию, завещанию и доверию Специалист. Она является одним из основателей Академии специалистов по планированию особых потребностей, национальной организации адвокатов.Она преподает CE для адвокатов и других специалистов на национальном и региональном уровнях и является комментатором в Wall Street Journal, New York Times и Time Magazine.

ДЖОН КЭМПБЕЛЛ скончался в 2017 году. Он был основателем и главным поверенным адвокатского бюро Джона Дж. Кэмпбелла, штат Пенсильвания, в Денвере. Он занимался юриспруденцией более 30 лет и с 1996 года работал в области права пожилых людей и льгот по программе Medicare. Он получил лицензию на юридическую практику в Колорадо. Он был членом Коллегии адвокатов Колорадо, Коллегии адвокатов округа Арапахо, Коллегии адвокатов Миссури, Национальной академии адвокатов по делам пожилых людей и Национального альянса специалистов по программе Medicare.Он был выпускником юридического факультета Университета Миссури-Колумбия, доктор права в 1986 году. Он был избран членом Колорадского фонда адвокатов в 2006 году и в 2006–2008 годах являлся сопредседателем секции права старейшин Колорадской коллегии адвокатов. Он был сертифицированным адвокатом по делам пожилых людей Национальным фондом права пожилых людей и сертифицированным консультантом по программе Medicare (национальная сертификация через Комиссию по сертификации в области здравоохранения). Он был автором Полного учебного курса MSAT; написал и опубликовал множество статей; и провел семинары по вопросам льгот по программе Medicare и по вопросам права престарелых по всей стране.

ЛИНДА С. ДЕРСТОН — частный адвокат в Беркли. Ее основные области практики — это планирование недвижимости, опекунство, попечительство и трасты с особыми потребностями. Ранее она практиковала закон о социальном обеспечении по инвалидности в некоммерческом агентстве в Северной Калифорнии. Она является членом Национальной академии адвокатов по делам пожилых людей, Калифорнийских адвокатов за реформу домов престарелых, Коллегии адвокатов округа Контра Коста и Коллегии адвокатов округа Аламеда. Она в прошлом секретарь Калифорнийской национальной академии адвокатов старейшин.Она является редактором-консультантом Калифорнийской консервативной практики (Cal CEB). Вместе с Линдой Г. Миллс она является главным автором книги «Риторика, политика и терапия вступительных заявлений в слушаниях по вопросам инвалидности в рамках социального обеспечения», Yale Journal on Law and Feminism 8, 1: 119–144, 1996. Она выпускница Университета им. Калифорния, Беркли, где она получила степень бакалавра, магистра и доктора философии. степени по риторике, и где она также преподавала в течение многих лет, прежде чем стать юристом. Она получила свой J.Закончил юридический факультет Нового колледжа Калифорнии в Сан-Франциско.

НЭНСИ КАУПП ЭВИН, J.D., 1970, Западный государственный университет (Сан-Диего), сертифицирована Коллегией адвокатов штата Калифорния по юридической специализации в качестве специалиста по имущественному планированию, завещанию и доверительному управлению. Г-жа Эвин является членом Национальной академии адвокатов старейшин и была президентом отделения в Южной Калифорнии. Она поддерживает Калифорнийских адвокатов за реформу домов престарелых. Она является членом совета директоров Ассоциации адвокатов предгорья и сопредседателем Секции имущественного планирования, доверительного управления и завещания. Она входит в совет директоров Южного ресурсного центра по уходу.Она работает дополнительным преподавателем в Колледже Куямака в программе ABA Paralegal Studies, преподает наследственное и имущественное планирование, а также часто читает лекции адвокатам и другим лицам по вопросам, касающимся имущественного планирования и юридических вопросов, связанных с инвалидностью и старением.

SCOTT A. HARSHMAN является членом фирмы Jeffer, Mangels, Butler & Marmaro, LLP, расположенной в офисе Orange County. Практика г-на Харшмана сосредоточена на вопросах доверительного управления и имущественных отношений для состоятельных лиц, включая планирование передачи имущества, планирование преемственности бизнеса, планирование благотворительности, налоговые споры, а также управление наследственными и доверительными отношениями.Г-н Харшман получил степень доктора права с отличием юридического факультета Уиттиера и степень магистра права. по налогообложению юридического факультета Университета Сан-Диего. Г-н Харшман сертифицирован Коллегией адвокатов штата Калифорния по юридической специализации в качестве специалиста по имущественному планированию, завещанию и доверительному управлению. Г-н Харшман часто пишет и выступает с докладами по вопросам имущественного планирования, управления капиталом и доверительного управления.

СЭНДИ КАСТЕН — единственный практикующий врач в Беркли. Ее практика сосредоточена на фидуциарном налогообложении и налогообложении недвижимого имущества, уделяя особое внимание подготовке и планированию налоговых деклараций для трастов, владений и физических лиц.Г-жа Кастен окончила в 1976 году юридический колледж Гастингса Калифорнийского университета и в 1981 году получила степень бакалавра налогового права в Университете Голден-Гейт. Она изучала бухгалтерский учет в Калифорнийском государственном университете Ист-Бэй (ранее CSU Hayward). Она является членом Коллегии адвокатов округа Аламеда и в настоящее время работает казначеем Коллегии адвокатов округа Калаверас. Она является бывшим членом правления организации «Женщины-юристы» округа Аламеда.

ГРЕГОРИ Дж. ЛЕДЕРМАН окончил Калифорнийский государственный университет в Нортридже в 1996 году со степенью B.А. в речевом общении. В 2000 году он окончил юридический колледж Университета Ла Верна, где был членом организации Law Review. Г-н Ледерман получил награды американского юриста за благоразумие в области договорного права, конституционного права, гражданского судопроизводства и страхования. Г-н Ледерман имеет частную практику в Вудленд-Хиллз, специализирующуюся на наследственном, трастовом и наследственном праве. Он является членом коллегий по наследству и доверию коллегии адвокатов округа Лос-Анджелес и коллегии адвокатов штата Калифорния. Он также является членом Национальной академии адвокатов старейшин.

ПОЛЛИ ЛЕВИН — юрист юридической группы Bohne Law Group в Уолнат-Крик. Основные области ее практики — планирование недвижимости и доверительное управление, с особым упором на планирование для людей с ограниченными возможностями и их семей. Г-жа Левин также работает с поверенными по травмам, создавая трасты для несовершеннолетних клиентов или клиентов с ограниченными возможностями. Она писала статьи о планировании для людей с ограниченными возможностями и выступала в радиопрограмме Чака Финни «Ваши законные права» (KALW), где обсуждала трасты с особыми потребностями.Она окончила Калифорнийский университет в Беркли и юридический факультет Университета Золотые Ворота. Она является членом коллегий адвокатов Калифорнии и Нью-Йорка, а также Коллегии адвокатов округа Аламеда.

КРИСТОФЕР М. МУР — руководитель компании Moore, Bryan & Schroff в Торрансе. Он сертифицирован Коллегией адвокатов штата Калифорния по юридической специализации в качестве специалиста по имущественному планированию, наследству и доверию, а также по семейному праву. Г-н Мур является научным сотрудником Американского колледжа адвокатов по трастам и наследству и Американской академии супружеских юристов, а также членом исполнительного комитета Государственной коллегии адвокатов по трастам и имуществу (2000–2006).Г-н Мур часто говорит и пишет по вопросам семейного права и трастов. Его практика ограничивается трастами и имениями, а также семейным правом. Г-н Мур получил степень бакалавра искусств. в 1960 году окончил Стэнфордский университет и получил степень доктора юридических наук, в 1964 году — юридический факультет Гарвардского университета.

GENE L. OSOFSKY — партнер в фирме Osofsky & Osofsky в Хейворде, специализирующейся на праве пожилых людей, имущественном планировании, планировании Medi-Cal и семейном праве. Он получил степень бакалавра искусств. в 1966 году из Калифорнийского университета в Беркли и его J.В 1969 году окончила юридический факультет Калифорнийского университета в Лос-Анджелесе. Г-н Ософски является сертифицированным специалистом по семейному праву (Коллегия адвокатов штата Калифорния, Совет по юридической специализации), в прошлом волонтер VISTA и поверенный по юридическим услугам, а также обладатель награды Wiley Manual Pro Bono. Он является членом Национальной академии адвокатов по делам пожилых людей и регулярно выступает с докладами на темы закона о пожилых людях и инвалидности перед старшими и профессиональными группами в районе Залива. Он и его партнер являются соавторами «Руководства для потребителей по планированию Medi-Cal», удобного для потребителей руководства для клиентов, которое можно просмотреть на веб-сайте компании по адресу www.LawyerForSeniors.Com.

ДЖОН А. ПЕЙН-МЛАДШИЙ, занимается частной практикой в ​​Лос-Анджелесе. Его практика состоит почти исключительно из составления и администрирования трастов. Он получил степень бакалавра искусств. с отличием окончил Колледж Болдуина Уоллеса в Береа, штат Огайо, в 1970 году и получил степень доктора права с отличием на юридическом факультете Мичиганского университета в 1973 году. С 1974 по 1977 год он служил в корпусе генерального прокурора ВМС США. Он в прошлом председатель секции трастов и имений Коллегии адвокатов округа Лос-Анджелес и дважды (в том числе в настоящее время) входил в состав Исполнительного комитета этой секции.Он неоднократно читал лекции для CEB и говорил о трастах с особыми потребностями для Коллегии адвокатов округа Лос-Анджелес, NBI, офиса общественного советника округа Лос-Анджелес, Калифорнийского центра судебного образования и исследований и Конгресса адвокатов штата в 2004 году.

РУТ А. ФЕЛПС получила степень бакалавра математики в 1972 году в колледже Непорочного сердца в Лос-Анджелесе. Она получила степень доктора права в 1975 году и степень магистра права. (Налогообложение) в 2004 году, оба окончили юридический факультет Лойолы.Она является членом совета директоров и казначеем Национальной академии старейших юристов, членом исполнительного комитета секции трастов и поместья Коллегии адвокатов штата Калифорния, научным сотрудником Американского колледжа доверительного управления и недвижимости. Советник, бывший президент южнокалифорнийского отделения Национальной академии старейших адвокатов и член наблюдательного совета юридической школы Лойолы в Лос-Анджелесе. Она является членом дополнительного факультета юридической школы Лойолы, преподает право старшего поколения.Г-жа Фелпс является членом коллегии волонтеров по наследству при Верховном суде округа Лос-Анджелес. Она сертифицирована как старший адвокат NAELA и сертифицирована Коллегией адвокатов штата Калифорния по юридической специализации в качестве специалиста по имущественному планированию, завещанию и доверительному управлению.

МАРК ПОПОЛИЦИО, J.D., является вице-президентом по соответствию и политике MSP в ISO Claims Partners. До прихода в ISO Claims Partners г-н Пополицио в течение 10 лет практиковал юридическую защиту компенсации и ответственности работников.За это время он разработал национальную практику, которая включала льготы по программе Medicare и соблюдение требований Medicare. Г-н Пополицио является активным участником национальной образовательной и обучающей программы MSA / Medicare. Он регулярно выступает оратором по вопросам MSA / Medicare перед операторами / TPAs, ассоциациями адвокатов штата и отраслевыми организациями. Г-н Пополицио также опубликовал несколько статей по вопросам MSA / Medicare.

РУТ Э. РАТЦЛАФФ — единственный практикующий юрист из Фресно, специализирующийся на старшем праве.Она получила степень бакалавра искусств. в 1972 году из Фресно-Тихоокеанского университета и докторскую степень в 1979 году из Университета Золотые Ворота. Она часто является автором и докладчиком по вопросам права пожилых людей в Национальной академии адвокатов старейшин (NAELA), нынешнего президента северо-калифорнийского отделения NAELA и редактора NAELA News. У нее есть пожизненное образование для взрослых, где она преподает профессиональные навыки для инвалидов и имеет лицензию администратора интерната для престарелых.

ДЭВИД Л. РАЙС — главный поверенный Адвокатского бюро Дэвида Ли Райса, APLC, в Торрансе, специализирующийся на налогах, имущественном планировании и старшем праве. Он получил степень бакалавра искусств. из Университета штата Аризона и его доктора права из юридического факультета Лойолы. Г-н Райс сертифицирован Коллегией адвокатов штата Калифорния по юридической специализации как специалист по налоговому праву и Национальным фондом права пожилых людей как специалист в области права пожилых людей.

ДЕННИС М. САНДОВАЛ — директор Dennis M.Сандовал, профессиональная юридическая корпорация, специализирующаяся на имущественном планировании, старшем праве, налоговом планировании и налоговых спорах. Он получил степень бакалавра искусств. Имеет степень бакалавра делового администрирования Университета штата Калифорния в Фуллертоне, степень доктора права с отличием юридического колледжа Западного государственного университета и степень магистра права Имеет степень бакалавра налогового права с отличием юридического колледжа Университета Золотые Ворота. Г-н Сандовал является директором по образованию Американской академии адвокатов по планированию недвижимости. Он является членом Академии специалистов по планированию особых потребностей, Американской академии адвокатов по планированию недвижимости и Национальной академии адвокатов по делам старейшин.Г-н Сандовал является сертифицированным специалистом по имущественному планированию, доверительному управлению и наследственному праву и сертифицированным специалистом по налоговому праву Коллегии адвокатов штата Калифорния по юридической специализации. Он является сертифицированным адвокатом по делам пожилых людей Национальным фондом права пожилых людей.

ГОРДОН А. ШАЛЛЕР является партнером офиса Jeffer, Mangels, Butler & Marmaro (JMBM) LLP в округе Ориндж. Он был известным юристом по налоговому планированию и планированию недвижимости в Южной Калифорнии более 30 лет. Г-н Шаллер специализируется в сфере налогообложения, имущественного планирования, благотворительности и управления активами.Он представлял частных лиц, а также многочисленные общественные и частные благотворительные организации. Г-н Шаллер предлагает творческие решения для налоговых, благотворительных, деловых и семейных вопросов. Он хорошо известен по всей стране благодаря разработке комплексных, интегрированных решений для планирования, сохранения и управления благосостоянием нескольких поколений. Г-н Шаллер часто способствует взаимодействию консультантов клиента по инвестициям, страхованию, налогам и благотворительности для достижения интегрированных результатов, основанных на целях.Перед тем, как присоединиться к JMBM, Гордон основал независимую консалтинговую фирму по вопросам благосостояния. Он получил степень бакалавра наук с отличием в Университете штата Айова в 1970 году и докторскую степень с отличием на юридическом факультете Университета Миннесоты в 1973 году.

АЛЛАН А. СЕНКОВ — единственный практикующий врач с офисами в Энсино и Окснарде. Он специализируется в области имущественного планирования, налогообложения и права пожилых людей. Г-н Сенкоу получил степень бакалавра в Университете Лойола в Чикаго и степень доктора права в юридическом колледже Университета Ла Верна.Он также получил степень магистра права. Имеет диплом с отличием в области налогообложения юридического факультета Университета Золотые Ворота в Сан-Франциско. Он является членом Американской ассоциации юристов, Коллегии юристов долины Сан-Фернандо, Американской академии адвокатов по планированию недвижимости и Национальной академии адвокатов старейшин. Он также служит своему сообществу в качестве судьи-волонтера Pro Tem в Верховном суде Лос-Анджелеса.

KEVIN URBATSCH сертифицирован Коллегией адвокатов штата Калифорния по юридической специализации в качестве специалиста по имущественному планированию, завещанию и доверительному управлению.Он является руководителем юридической фирмы Urbatsch P.C. в Уолнат-Крик. Он часто пишет и читает лекции по трастам с особыми потребностями и планированию потребностей людей с ограниченными возможностями. Он получил степень бакалавра наук. окончил Государственный университет Трумэна в 1988 году и его докторскую степень в юридическом колледже Сент-Луисского университета в 1993 году. Он является членом-учредителем Академии специалистов по планированию особых потребностей; член Национальной академии пожилых адвокатов; Калифорнийские защитники реформы домов престарелых; Коллегия адвокатов Сан-Франциско, отдел завещания и доверительного управления; и Коллегия адвокатов штата Калифорния, Секция доверительного управления и имущества.

GREGORY WILCOX имеет свою собственную практику в Беркли, специализируясь на планировании общественных благ и связанном с этим имущественном планировании с 1989 года. Он получил степень бакалавра. в 1968 году окончил Хаверфордский колледж, получил степень магистра по связям с общественностью в 1971 году в Принстонском университете и степень доктора права в 1976 году в Калифорнийском университете, Беркли, юридический факультет. Г-н Уилкокс — бывший член правления и бывший председатель отделения Северной Калифорнии Национальной академии адвокатов старейшин (NAELA), а также бывший член Национального совета NAELA, бывший член правления и секретарь правления California Advocates for Nursing. Home Reform (CANHR), член Альянса для лиц с особыми потребностями (SNA) и East Bay Trusts and Estates Lawyers (EBTEL).Он является членом и бывшим председателем юридического комитета старейшин Ассоциации адвокатов округа Аламеда, занимающимся доверием и недвижимостью, и нынешним президентом Коллегии адвокатов Беркли-Олбани. Г-н Уилкокс, часто читающий лекции адвокатам по общественным благам, также опубликовал множество статей о дополнительном гарантированном доходе, трастах с особыми потребностями и планировании общественных благ.

Об авторах обновления 2021 года

LESLIE ANN BARNETT является соавтором обновленной версии главы 8. См. Ее биографию в разделе «Об авторах» этой книги.

Кэрол С. Баттаглиа является соавтором обновленных статей 14–15 и 17. См. Ее биографию в разделе «Об авторах».

ДЭВИД ХЭМИЛТОН является соавтором обновления главы 7. Г-н Гамильтон — поверенный в Sandoval Legacy Group, подразделении Holstrom, Block & Parke, APLC. Перед слиянием с Holstrom, Block & Parke он работал клерком, а затем поверенным в профессиональной юридической корпорации Денниса М. Сандоваля. Его практика сосредоточена на завещаниях, имущественном планировании, завещаниях и трастах, опекунстве, трастах с особыми потребностями и фидуциарной отчетности.В 2009 году г-н Гамильтон получил степень бакалавра в области организационного лидерства в Университете Чепмена. В 2015 году он получил докторскую степень с отличием в юридическом колледже Университета Ла Верна. Во время учебы в юридической школе г-н Гамильтон был главным редактором 36-го тома журнала University of La Verne Law Review и главным редактором 20-го тома Journal of Law, Business & Ethics.

MELINDA HUNSAKER является соавтором обновления главы 8. Г-жа Хансакер — управляющий партнер McGonigle & Hunsaker, LLP.Она получила юридическую степень в Западном государственном университете, юридический колледж, который окончила с отличием в декабре 2005 года, и была допущена к адвокатуре штата Калифорния в мае 2006 года. Ее практика включает планирование программы Medi-Cal, подачи заявлений и апелляций, имущественное планирование и управление трастом, включая трасты с особыми потребностями, завещание, попечительство, опекунство и другие вопросы, относящиеся к старшим законам и законам об особых потребностях. Сертифицированный адвокат по делам пожилых людей Национальным фондом права пожилых людей, г-жа Хансакер также является членом Национальной академии адвокатов по делам пожилых людей и Альянса лиц с особыми потребностями, а также секций Доверительного управления и сословия и права старейшин Ассоциации адвокатов округа Ориндж.Г-жа Хансакер является постоянным волонтером в бесплатной клинике ограниченного обслуживания суда по наследственным делам округа Ориндж, часто проводит презентации по всей Южной Калифорнии для церквей, школ и общественных организаций для пожилых людей, людей с особыми потребностями и их семей, а также проводит обучение для адвокатов и других лиц. специалистов, больницы и учреждения квалифицированного сестринского ухода.

ТЕРРИ М. МАГАДИ является автором обновления главы 5. Он занимается частной практикой в ​​Лос-Анджелесе и специализируется на управлении доверительными фондами для пожилых людей и людей с ограниченными возможностями, а также на планировании Medi-Cal и других государственных пособий и консервации.Он получил степень бакалавра искусств. Он окончил колледж Оксидентал в 1978 году, получил степень магистра по связям с общественностью в Школе общественных и международных отношений им. Вудро Вильсона Принстонского университета в 1981 году и степень доктора права в Университете Южной Калифорнии в 1986 году. Фонд Закона о старейшинах. Он является председателем юридического комитета старейшин Секции доверительного управления и имущества Ассоциации адвокатов Беверли-Хиллз, а также членом Совета управляющих Ассоциации адвокатов Беверли-Хиллз и Совета передовых практикующих специалистов Национальной академии адвокатов старейшин.Г-н Магади ранее работал в Совете по планированию дневного медицинского обслуживания для взрослых округа Лос-Анджелес и в государственном органе округа Лос-Анджелес по программе поддержки на дому. Г-н Магади публиковал статьи для юридических периодических изданий как о планировании Medi-Cal, так и о трастах с особыми потребностями. Он часто читает лекции адвокатам и другим профессионалам по вопросам права пожилых людей.

ROBERT E. NUDDLEMAN является соавтором обновления для главы 15 и представляет людей и компании в федеральном суде и суде штата, а также в различных административных учреждениях, уделяя особое внимание претензиям за сверхурочную работу, нарушению контракта, защите коммерческой тайны, заявлениям о поле, расе, возрасте и дискриминация по беременности и / или домогательства и приспособление к инвалидам.Г-н Наддлман помогает клиентам уменьшить количество исков, связанных с трудовым законодательством. Г-н Наддлман регулярно помогает членам семьи, профессиональным доверенным лицам и адвокатам решать вопросы по уходу на дому.

MARK POPOLIZIO является автором обновления главы 8A. См. Его биографию в разделе «Об авторах» этой книги.

ДЕННИС М. САНДОВАЛ является соавтором обновления главы 7 и автором обновления главы 13. См. Его биографию в разделе «Об авторах».

ПИТЕР СТЕРН является автором обновления главы 16.Он адвокат, чья частная практика в Пало-Альто делает упор на имущественное планирование, завещание и право престарелых. Он получил степень доктора права в 1981 году на юридическом факультете Стэнфордского университета. В прошлом он являлся председателем исполнительного комитета Секции имущественного планирования, завещания и доверительного управления Коллегии адвокатов округа Санта-Клара (1993 г.) и членом попечительского совета Коллегии адвокатов (1992–1994 гг.). Он имеет сертификат специалиста по имущественному планированию, доверительному управлению и наследственному праву Калифорнийским советом по юридической специализации Коллегии адвокатов штата Калифорния.Он был членом и председателем Исполнительного комитета Секции трастов и имений Коллегии адвокатов штата Калифорния. Он работал в Комитете по наследству и психическому здоровью Судебного совета Калифорнии. Он является членом Американского колледжа доверительных отношений и советников по наследству (ACTEC) и в настоящее время возглавляет его юридический комитет для старейшин. Г-н Стерн имеет степень бакалавра и магистра истории в Денисонском и Принстонском университетах. До своей юридической работы он работал на исторических факультетах Стэнфордского университета и Университета Санта-Клары.Он также работал в Государственном департаменте США. Его текущая практика связана с широким спектром имущественного планирования, опекунства, завещания и права престарелых, включая планирование Medi-Cal и другую юридическую помощь семьям лиц, страдающих от недееспособности. Он читал лекции по праву пожилых людей, планированию Medi-Cal и трастам для лиц с особыми потребностями для CEB, Коллегии адвокатов округа Санта-Клара, Коллегии адвокатов Кремниевой долины, Национального института бизнеса и Калифорнийских адвокатов за реформу домов престарелых.

КЕВИН УРБАЧ является автором обновлений глав 3, 8B и 11, а также соавтором обновлений глав 9–10 и 12. См. Его биографию в разделе «Об авторах» этой книги.

МЭРИ Л. ВАЛТАРИ является соавтором обновленных статей 14–15 и 17. Г-жа Валтари была практикующим юристом более 25 лет, окончив юридический факультет Университета Сан-Диего. Начав свою карьеру в сфере бизнеса и судебных разбирательств по ценным бумагам, она сосредоточила свое внимание на планировании особых потребностей, имущественном планировании, охране, завещании и вопросах доверительного управления.Г-жа Вальтари является признанным докладчиком как профессиональных, так и родительских групп по трастам с особыми потребностями, общественным благам и опекунству. Она представляет членов семьи, частных доверенных лиц и корпоративных попечителей. Г-жа Валтари является членом Альянса для лиц с особыми потребностями, национальной организации избранных юристов, специализирующихся на законодательстве об инвалидности и социальных пособиях, выступающих за изменения в законе. Она также является членом Совета по планированию недвижимости Сан-Диего, адвокатов по наследству Сан-Диего и секции по планированию, наследству и доверию Коллегии адвокатов округа Сан-Диего.