Получение налогового вычета упростят для инвесторов и покупателей недвижимости
Сегодня ФНС и без налоговых деклараций знает, сколько денег и на что тратят граждане / Евгений Разумный / Ведомости
Комитет по бюджету и налогам Госдумы поддержал законопроект, упрощающий получение налоговых вычетов покупателям недвижимости и ценных бумаг. Подготовленный правительством законопроект предусматривает, что для получения двух налоговых вычетов – имущественного (при приобретении недвижимого имущества) и инвестиционного (при использовании индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) для операций на рынке ценных бумаг) – гражданам будет достаточно заявить о таком желании в личном кабинете налогоплательщика.
«Данный порядок исключает необходимость заполнения налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и представления в налоговый орган подтверждающих документов в целях получения таких вычетов», – говорится в пояснительной записке к законопроекту «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части введения упрощенной процедуры получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц».
Налоговая служба сама будет проверять расходы граждан на приобретение недвижимого имущества и погашение процентов по ипотеке, а также сумму денежных средств, внесенных на ИИС, «в рамках информационного взаимодействия с банками и участниками рынка ценных бумаг».
В России есть пять видов налоговых вычетов для граждан. Стандартный рассчитывается по заявлению работника, у которого есть дети, имущественный возвращает часть налога на доходы при покупке недвижимости, инвестиционный действует для частных инвесторов на рынке ценных бумаг, социальный возвращает налог при оплате лечения, образования, покупке лекарств и пенсионных накоплениях, профессиональные – это возврат налога для нотариусов, адвокатов и ИП.
«Налоговая служба начала с самых простых для контроля – с вычета по недвижимости и по ИИС, – отмечает директор Центра налоговой политики экономического факультета МГУ им. М. В. Ломоносова Кирилл Никитин. – Они уже показывают неплохие результаты: имущественный вычет по приобретению жилья заявляли более 50% имеющих на него право, а вычет по ИИС вообще является чуть ли не ключевой причиной их взрывного роста.
Одной из причин слабого использования вычетов эксперты называют недостаточную информированность граждан о том, что у них есть такое право. «Упрощение получения вычетов окажет влияние только на тех граждан, кто знает об их существовании, – подчеркивает руководитель направления «Налоговая политика» ЦСР Левон Айрапетян. – По данным исследования ЦСР «Налоги глазами россиян», 33% опрошенных граждан сообщили, что не владеют информацией о предоставлении каких-либо налоговых льгот».
По его мнению, активное информирование граждан о существующих налоговых вычетах позволит значительно повысить их востребованность. «Информационная кампания в совокупности с уже начатой автоматизацией налоговых вычетов могут стать важной мерой поддержки населения, особенно значимой в текущей макроэкономической ситуации», – отмечает Айрапетян.
К тому же до сих пор оформление гражданами своего права на получение вычета было слишком сложным и трудоемким процессом, что часто отпугивало потенциальных заявителей.
«Тема чрезмерной забюрократизированности процесса подтверждения налоговых вычетов по НДФЛ обсуждается достаточно давно, – указывает эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости ВШЭ, директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов. – Благодаря развитию технологий налогового администрирования процедура подтверждения права давно должна была превратиться в чисто техническую формальность».
Примечательно, что новые облегчения для граждан не приведут к потерям бюджетов. «Облегчение получения налоговых вычетов не скажется на выполнении плана по собираемости налогов, поскольку предоставление налоговых вычетов и возврат НДФЛ по жилищному налоговому вычету (во многих случаях) и по инвестиционному налоговому вычету (всегда) происходит уже после перечисления в бюджет налога», – поясняет профессор кафедры бухгалтерского учета и налогообложения РЭУ им. Г. В. Плеханова Сергей Колчин.
В ФНС «Ведомостям» сообщили, что на упрощенный порядок планируется перевести и другие налоговые вычеты, в первую очередь на приобретение медикаментов.
«ФНС России прорабатывается концепция и возможные технологические решения для упрощения в перспективе порядка получения социальных налоговых вычетов, в частности на приобретение лекарственных средств, – рассказали в пресс-службе ведомства. – В качестве источника данных для предоставления вычета на медикаменты ФНС изучает возможность использования информации системы банковских платежей, информации из чеков ККТ, а также сведений о маркировке лекарственных средств».
Новости СМИ2
Отвлекает реклама? С подпиской вы не увидите её на сайтеВсе налоговые льготы и вычеты домовладельцев для вашей налоговой декларации за 2022 год
Эта история является частью Taxes 2023, репортажа CNET о лучшем налоговом программном обеспечении, советах по налогам и обо всем остальном, что вам нужно для подачи декларации и отслеживания возврата.
Владение домом может быть американской мечтой, но это точно недешево. По данным сайта бытовых услуг Angi, помимо платежей по ипотеке и налогов на недвижимость, в 2022 году средний домовладелец в США потратил 12 904 доллара на ремонт дома, техническое обслуживание и чрезвычайные ситуации.
Однако у всех этих расходов есть и положительная сторона — налоговые льготы и вычеты за ваш дом, которые могут привести к большему возврату налога. Для домовладельцев, узнав как можно больше о своих потенциальных налоговых льготах, вы сможете максимизировать возврат налога при подаче декларации о подоходном налоге.
Большинство домовладельцев с ипотечными кредитами знают, что они могут вычитать платежи в счет процентов по кредиту, но многие налоговые вычеты и налоговые кредиты, связанные с владением домом, менее очевидны. Узнайте обо всех возможных налоговых льготах для домовладельцев, чтобы получить максимально возможный возврат налогов за 2022 год.
Чтобы узнать больше о налогах, ознакомьтесь с новыми категориями доходов и стандартными вычетами на 2023 год.
Как действуют налоговые льготы для домовладельцев?
Большинство льгот по подоходному налогу для домовладельцев представляют собой налоговые вычеты, то есть уменьшение вашего налогооблагаемого дохода.
Чем меньшая часть вашего дохода облагается налогом, тем меньше денег вы платите в виде налогов.
Когда вы подаете налоговую декларацию, вы должны решить, следует ли использовать стандартный вычет — 12 950 долларов США для лиц, подающих единый налог, 25 900 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, или 19 400 долларов США для глав домохозяйств или состоящих в браке, подающих раздельную декларацию, — или включать вычеты по статьям, например, подарки благотворительность и государственные налоги.
Чтобы воспользоваться преимуществами налоговых вычетов домовладельцев, вам необходимо перечислить свои вычеты с помощью формы 1040, Приложение А. Ваше решение о перечислении будет зависеть от того, превышают ли ваши вычеты постатейные вычеты ваши стандартные вычеты. Все лучшее налоговое программное обеспечение может быстро помочь вам решить, следует ли перечислять детали или нет (а также помочь вам заполнить все налоговые формы, упомянутые в этой статье).
Налоги кредиты для домовладельцев не требуют перечисления.
Они напрямую уменьшают сумму налогов, которые вы должны, и вы обычно можете получить эти кредиты независимо от того, перечисляете ли вы отчисления по пунктам.
Проценты по ипотеке — самая большая налоговая льгота для домовладельцев
Проценты по ипотеке — или сумма процентов, которую вы ежегодно платите по ипотечному кредиту, — это один из самых распространенных налоговых вычетов для домовладельцев. Это также часто является наиболее прибыльным, особенно для новых домовладельцев, чьи платежи обычно идут больше на проценты по кредиту в течение первых лет ипотеки.
Домовладельцы, совместно подающие налоговую декларацию, могут вычесть все платежи по процентам по ипотечным кредитам на сумму до 1 миллиона долларов США или кредиты на сумму до 750 000 долларов США, если они были выданы после 15 декабря 2017 года. Индивидуальные заявители получают половину этих сумм — 500 000 или 375 000 долларов США соответственно.
Чтобы вычесть проценты по ипотеке, вам необходимо заполнить форму IRS 1098, которую вы должны получить от своего кредитора в начале 2023 года.
Затем вы можете ввести сумму из строки 1 этой формы 1098 в строку 8 приложения 1040 A.
Ипотечные баллы также не облагаются налогом
Вы можете купить ипотечные баллы, также называемые «дисконтными баллами», при покупке дома, чтобы уменьшить проценты по ипотеке. Каждый 1% от суммы ипотеки, которую покупатели жилья платят сверх своего первоначального взноса, обычно снижает их процентную ставку на 0,25%, хотя точная сумма будет зависеть от кредитора и кредита.
Скидочные баллы могут сэкономить вам большие деньги при 30-летней ипотеке, снизив общую сумму процентов, которые вам придется платить в течение десятилетий, но они также помогут вам сэкономить деньги на налогах при их покупке. IRS считает баллы по ипотеке предоплаченными процентами, поэтому вы можете добавить сумму, уплаченную за баллы, к общему проценту по ипотеке, указанному в строке 8 формы 1040, Приложение A.
Домовладельцы, получившие сертификат об ипотечном кредите от правительства штата или местного самоуправления, обычно приобретаемый через ипотечного кредитора, могут получить процент от своих процентных платежей по ипотечному кредиту в качестве налогового кредита.
Кредитные ставки по ипотечным сертификатам варьируются в зависимости от штата и могут варьироваться от 10 до 50 процентов.
Например, домовладелец с MCC в Луизиане, который позволяет 40% процентов по ипотеке в качестве кредита, который выплатил 10 000 долларов в качестве процентов по ипотеке в 2022 году, может потребовать 2 000 долларов из этих процентов и оставшиеся 8 000 долларов в качестве вычета.
Этот совет по налогам для домовладельцев наиболее эффективен, если вы впервые приобрели жилье, что широко определяется как отсутствие проживания в доме, которым вы владели в течение последних трех лет. Если вы покупаете свой первый дом, обязательно спросите у своего кредитора или ипотечного брокера, имеете ли вы право на MCC.
Чтобы подать заявку на налоговый кредит на проценты по ипотеке, используйте форму IRS 8396. Помните, что вам не нужно перечислять вычеты по пунктам, чтобы требовать налоговых кредитов.
Вы можете вычесть налоги на недвижимость, но только до определенной суммы
Местные и государственные налоги на недвижимость, чаще называемые налогами на недвижимость, могут быть вычтены из ваших налогов, но в гораздо меньшей сумме, чем до 2017 года.
Благодаря В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года вы можете вычесть только до 10 000 долларов США вместе взятых из ваших налогов на недвижимость, а также государственных и местных подоходных налогов. До 2017 года вся сумма налога на имущество вычиталась.
Чтобы получить вычет по налогу на имущество, вам необходимо отслеживать ежегодные платежи по налогу на имущество. Ваши налоги на недвижимость также могут быть указаны в графе 10 формы 1098 от вашего ипотечного кредитора. Введите общую сумму налогов на недвижимость, уплаченных за год, в строке 5b 1040 Графика A.
Расходы на домашний офис подлежат вычету только в том случае, если вы работаете не по найму и регулярно» для собственного бизнеса или подработки могут требовать расходы на домашний бизнес, используя форму IRS 8829.. Эти вычеты доступны и арендаторам.
Самый простой способ получить налоговую льготу для домашнего офиса — использовать стандартный вычет для домашнего офиса, основанный на 5 долларах за квадратный фут, используемый для бизнеса площадью до 300 квадратных футов.
«Обычный метод» вычета домашнего офиса включает в себя подсчет процента вашего дома, который используется для бизнеса. Оба метода используют форму 8829 для отчетности.
Вычеты по хоум-офису недоступны для удаленных сотрудников компаний.
Установка зарядной станции для электромобилей может вернуть вам 30%
Зарядные станции для электромобилей могут вернуть вам деньги из вашего налогового счета. Если вы устанавливаете у себя дома любую зарядную станцию с альтернативной энергией, вы получаете максимальный кредит в размере 30% от стоимости или 1000 долларов США (в зависимости от того, что меньше). Заполните форму IRS 8911, чтобы получить налоговый кредит за деньги, потраченные на установку экологически чистой энергии.
Будьте экологичными, чтобы получить налоговые льготы за энергоэффективность
Вы можете вернуть 30% затрат на установку солнечных батарей в качестве налоговой льготы.
Если в 2022 году вы сделали энергоэффективные улучшения в своем доме, вы, вероятно, сможете вернуть часть этих денег в виде налоговых льгот, но это становится немного сложнее.
Существует два типа налоговых льгот для повышения энергоэффективности дома: кредит на чистую энергию для жилых помещений и кредит на улучшение энергоэффективности дома.
Жилищный кредит на чистую энергию может вернуть вам 30% любых денег, которые вы потратили на установку солнечной энергии, солнечного нагрева воды, энергии ветра, геотермальных тепловых насосов, топливных систем на биомассе или собственности на топливных элементах. Единственным ограничением является собственность на топливные элементы — 500 долларов за каждые пол киловатта мощности.
Кредит на улучшение энергоэффективности дома, также известный как кредит на энергетическое имущество, не относящееся к бизнесу, затем делится на две категории: «затраты на энергоэффективное жилое имущество» и «квалифицированные улучшения энергоэффективности».
В первом случае расходов на энергетическое имущество вы получите фиксированную налоговую скидку в размере от 50 до 300 долларов США за установку устройств, сертифицированных Energy Star, таких как тепловые насосы, водонагреватели или печи.
Во втором случае квалифицированных улучшений вы можете получить налоговый вычет в размере 10% на стоимость улучшений, таких как добавление изоляции, ремонт крыши или замена окон.
Кредит на улучшение энергоэффективного дома имеет пожизненный лимит в размере 500 долларов США для всех улучшений, сделанных после 2005 года. Начиная с 2023 года Закон о снижении инфляции заменит пожизненный лимит в размере 500 долларов на годовой лимит в размере 1200 долларов США для налогового кредита.
Чтобы получить налоговые льготы на энергоэффективные улучшения дома в 2022 году, вам необходимо документировать свои расходы в форме IRS 5695.
Проценты по кредитам под залог жилья также могут быть вычтены ипотека может быть вычтена из ваших налогов так же, как обычные проценты по ипотеке, с важным ограничением максимальной суммы кредита в размере 1 миллиона долларов или 750 000 долларов (для совместных заявителей), если вы приобрели свой дом после 15 декабря 2017 года.
Также очень важно отметить, что налоговый закон 2017 года ограничивает вычеты по процентам по кредиту под залог недвижимости деньгами, которые используются для «покупки, строительства или существенного улучшения» домов.
Если вы заняли деньги, чтобы заплатить за новую машину или смокинг, вам не повезло.
Если вы заплатили проценты по кредиту под залог дома, который был использован непосредственно в вашем доме, вы можете запросить вычет по той же строке, что и проценты по ипотеке и баллы по ипотеке: Строка 8 формы 1040, Приложение A.
Когда вы продавая свой дом, включите все ваши улучшения в базовую стоимость
Любой доход, который вы получаете от продажи дома, облагается налогом как прирост капитала (за одним заметным исключением — см. ниже). Ваша прибыль рассчитывается как разница между продажной ценой дома и вашей «основной стоимостью». Эта базовая стоимость включает в себя то, что вы заплатили за дом, стоимость улучшений, которые вы, возможно, сделали, а также любую потерю имущества в результате износа или несчастного случая.
Если вы установили новую крышу, заменили печь, отремонтировали полы или даже благоустроили сад, не забудьте включить эти расходы, чтобы увеличить скорректированную базу и уменьшить сумму прироста капитала от продажи.
Если вы продали свое основное место жительства, вы получите большой налоговый вычет.
При продаже дома вам нужно будет заплатить налоги с суммы денег, которую вы заработали на продаже, в качестве прироста капитала. Однако, если вы проживаете в доме в течение двух из предыдущих пяти лет перед продажей, вы получаете очень большую налоговую скидку — 500 000 долларов США для семейных граждан или 250 000 долларов США для одиноких или отдельных владельцев.
Все американцы получают эту налоговую льготу независимо от их возраста и независимо от того, сколько раз они уже пользовались ею ранее. Обратите внимание, что требования к месту жительства применяются независимо от того, владеете ли вы домом или нет. Если вы арендуете дом на два года, а затем покупаете его, вы можете продать его со стандартным исключением проживания в любое время.
Вы, скорее всего, получите налоговую информацию о продаже вашего дома в форме 1099-S, и вы сообщите о своей окончательной прибыли — с этим исключением в размере 500 000/250 000 долларов США — в форме IRS 8949.
Если вы этого не сделаете, Если вы не получили форму 1099-S и ваша прибыль от дома меньше, чем в случае исключения, вам вообще не нужно отчитываться о продаже по вашим налогам.
Ремонт дома для медицинских нужд может быть вычтен
Медицинские расходы могут быть крупным налоговым вычетом, но только если они превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода, который, по сути, является вашим налогооблагаемым доходом. Любые улучшения дома — защитные решетки, пандусы, более широкие дверные проемы, перила и лифты, например, — связанные с состоянием здоровья, могут быть включены в ваши налоговые вычеты на медицинские расходы.
Сохраняйте все квитанции и счета-фактуры и включайте общую стоимость улучшений или дополнений вместе со всеми дополнительными медицинскими и стоматологическими расходами в строку 1 1040 Приложения A.
Какие расходы на жилье не подлежат налогообложению?
Несмотря на все налоговые льготы, доступные для домовладельцев, есть некоторые расходы, связанные с домом, которые не могут быть вычтены из вашего дохода.
- Ваш авансовый платеж по ипотеке
- Любые платежи по ипотеке в счет погашения основной суммы кредита
- Коммунальные расходы, такие как газ, электричество и вода
- Страхование от пожара или домовладельца
- Уборка дома или уход за газоном
- Любое снижение стоимости вашего дома
Налоговая ситуация каждого человека уникальна. Прежде чем принимать серьезные налоговые решения, мы рекомендуем проконсультироваться со специалистом по налогам, который может помочь вам с федеральным налоговым законодательством и законодательством штата.
Чтобы узнать больше о подоходном налоге, узнайте, как списание задолженности по студенческому кредиту может повлиять на ваш налоговый счет.
Пять налоговых преимуществ при покупке коммерческой недвижимости – REJournals
Независимо от того, покупаете ли вы небольшую квартиру или большое коммерческое здание, инвестиции в коммерческую недвижимость обычно обеспечивают небольшие налоговые льготы для небольшой компании.
Ваш финансовый или налоговый консультант может точно определить, как инвестиции повлияют на ваш бизнес, но многие рассматривают эти инвестиции как в место для управления компанией, так и в актив, богатый налоговыми льготами.
Прочтите ниже, чтобы узнать о типичной экономии на налогах.
1. Процентные расходы
Проценты, которые вы платите по ипотечному кредиту на вашу коммерческую покупку, подлежат вычету. Это означает, что процентные платежи, которые вы делаете в течение года в рамках выплаты ипотечного кредита, могут быть вычтены из налога, который должен уплатить ваш бизнес. Например, если примерно 3000 долларов из вашего ежемесячного платежа по ипотеке в размере 8000 долларов составляют проценты, в течение года вы получите 36000 долларов не облагаемых налогом процентов — этого достаточно, чтобы приблизительно компенсировать налоги, которые вы должны были бы заплатить со 100000 долларов прибыли.
2. Амортизационные отчисления
Квартира, здание или другое сооружение начинает амортизироваться при покупке.
Эта амортизация накапливается как погонный метр и обычно может компенсировать налоговые обязательства компании. Например, IRS разрешает амортизировать сдаваемое в аренду жилое здание в течение 27,5 лет, а коммерческие здания — в течение 39 лет. Итак, если вы покупаете жилой дом за 2 миллиона долларов, ежегодная амортизация в размере 72 000 долларов примерно компенсирует налог, который вы должны уплатить с 200 000 долларов прибыли.
3. Налоговая экономия после продажи
Если вы оставите имущество бенефициарам, и они решат продать, они будут платить налог только на увеличившуюся стоимость имущества с момента вашей смерти. Например, скажем, вы покупаете недвижимость за 2 миллиона долларов, и к моменту вашей смерти она подорожает до 5 миллионов долларов. Если на момент продажи ваши бенефициары стоят 6 миллионов долларов, они должны будут платить налог только с 1 миллиона долларов.
4. Расходы, не связанные с ипотекой
Ремонт, техническое обслуживание, текущие модернизации и другие расходы, связанные с владением коммерческой недвижимостью, также являются потенциальными вычетами.
Это наличные расходы, но многие из этих расходов повышают стоимость вашего здания, и вы все равно можете оплачивать некоторые из этих расходов на арендованное имущество. Плата за квартиру, связанная с покупкой квартиры, также может быть вычтена, если вы используете недвижимость для работы. Если вы также проживаете там, часть этих сборов, пропорциональная вашему использованию, будет приемлемой.
5. Прирост капитала
Некоторые владельцы бизнеса инвестируют в коммерческую недвижимость, чтобы создать актив для использования на пенсии. Более низкая ставка налога на прирост капитала является одним из потенциальных преимуществ коммерческой недвижимости по сравнению с другими пенсионными инвестициями, такими как IRA. Другими словами, когда вы получаете доступ к большинству средств IRA, вам будет выставлен счет по вашей личной налоговой ставке на эти средства. Продажа коммерческой недвижимости также имеет налоговые последствия, но ставка налога на прирост капитала, связанная с продажей коммерческого здания, как правило, будет ниже, чем ставка личного налога, связанная с вашим IRA.