Возврат налога на квартиру: список документов при покупке за свои деньги и по ипотеке

Методика учета годовой налоговой декларации

▪ 8 stycznia 2020 r. ▪ Zaktualizowano: 12 stycznia 2023 r. ▪ Autor: Redakcja PITax.pl

Spis treści

1. Методика учета годовой налоговой декларации
2. Какова сумма налога?
3. Метод расчета налога
4.  Какие льготы можно вычесть в годовом налоге?
5. Когда и как платить налог?
6. Когда и как получить возврат налога?

Методика учета годовой налоговой декларации

Существует три варианта расчета PIT-37 или PIT-36:

• Только для себя (индивидуально), 

• Для себя и своего супруга (вместе с супругом), 

• Как одинокий родитель. 

 Супруги могут рассчитывать счета вместе, если:

• Были женаты в течение всего предыдущего года (с 1 января), 

• В течение всего предыдущего года между ними существовало имущественное сообщество, 

• Никто из супругов не заведовал отделом покрывается единовременной, единой налоговой или налоговой картой.  

• Гражданин Украины имеет налоговую резиденцию Польши. 

Возможность совместного урегулирования также применима к урегулированию подоходного налога с умершим супругом, т. е. когда мы вступили в брак до начала налогового года и наш супруг умер в течение налогового года, или мы оставались в браке в течение налогового года, а наш супруг умер после налогового года до подачи налоговой декларации. В этой ситуации мы также можем представить совместное урегулирование. 

Внимание! Если один из супругов из Украины и у него нету польской налоговой резиденции – то тогда нету возможности совместного урегулирования, в этом случае необходимо подать две отдельные налоговые декларации.

 

Например так же как семья с одним родителем, налогоплательщиком который воспитывает детей, которые:

• Несовершеннолетние (до 18 лет), независимо от того, зарабатывают ли эти дети доход или насколько они высоки.  

• Они получают социальную пенсию или пособие по уходу – независимо от дохода детей. 

• Они моложе 25 лет и все еще учатся или учатся, и в отчетном году они не получили доход (облагаемый по налоговой шкале или облагаемый налогом 19%) выше, чем 3089 злотых (этот доход не включает пенсии). 

Гражданин Украины, у которого есть польская налоговая резиденция, может расплачиваться как одинокий родитель, даже если ребенок находится в Украине или родился до того, как налогоплательщик получил польскую налоговую резидентность. 

Оплата налогов вместе с супругом или в качестве одного из родителей является более выгодным, чем индивидуальное урегулирование, потому что тогда налог рассчитывается на меньшую сумму. 

Какова сумма налога?

Существует три вида налогообложения. Налоговые ставки зависят от типа дохода. 

1. Налогообложение по налоговой шкале 17,75%, 32%, на общих условиях – доход от работы, заказы, пенсии, экономическая деятельность, незарегистрированная деятельность, из-за рубежа, несовершеннолетние дети и другие (PIT-36, PIT-37).  

 Следующая шкала налога применяется к расчетам на 2019 год (подоходный налог подан в 2020 году):

База расчёта налога	Налог
до 85 528	17,75%* налоговая база за вычетом суммы	вычет суммы уменьшающие налог
свыше 85 528 zł	15 181 злотых 22 гр. + 32%*(основа для исчисления налога- 85 528 злотых).

 

Сумма снижения налога в расчетах PIT на 2019 год составляет:

 1) 1 420 PLN – для налоговой базы, не превышающей 8 000 PLN, 

 2) для расчета налога выше 8 000 PLN и не более 13 000 PLN: 1 420 PLN минус сумма, рассчитанная по формуле: 871,70 PLN × (налоговая база – 8 000 PLN) ÷ 5000 PLN. 

 3) для расчета налога выше 13 000 PLN и не более 85 528 PLN – 548,30 PLN

 4) на основании расчета налога, превышающего 85 528 PLN и не превышающего суммы 127 000 PLN – 548,30 PLN, минус сумма, рассчитанная по формуле: 548,30 PLN × (основа для расчета налога – 85 528 PLN) ÷ 41 472 PLN

 5) для налоговой базы, превышающей 127 000 PLN – без суммы снижение налога.  

Внимание! Лица в возрасте до 26 лет, чей заработок по трудовому договору и комиссии не превышал 35 636, 67 злотых в 2019 году, освобождаются от уплаты налога.

Метод расчета налога

1. Оборот – вычитаемые из налогов расходы = доход. 

 2. Доход – отчисления на социальное обеспечение – вычеты из дохода = налогооблагаемая сумма. 

 3. Рассчитываем налог, указанный в поле выше, на налоговой базе. 

 4. Налогооблагаемая сумма – взносы по медицинскому страхованию – налоговые льготы = налоговая задолженность (налоговое обязательство). 

 Если причитающийся налог выше, чем авансовые платежи, полученные работодателем, у нас есть налог, который нужно оплатить, а если он выше, то у нас есть переплата налога, и офис обязан возвратить избыточную сумму. 

В) Фиксированное налогообложение, ставка 19% – доход от предпринимательской деятельности, продажи недвижимости, криптовалют, ценных бумаг (PIT-36L, PIT-38, PIT-39)

 Для вышеуказанных источников дохода налог составляет 19% от дохода.  

В этом случае к вычитаемым налогам относятся все расходы, связанные с получением дохода. Здесь нет установленных законом сумм. Важно, чтобы расходы были связаны с доходами. Например, такие расходы включают в себя:

• Для продажи недвижимости – расходы, которые увеличили стоимость недвижимости, понесенную во время их владения (например, расходы на отделку помещений, уплаченный налог на наследство и дарение, расходы на рекламу в прессе, комиссионные для агентств и т. д. )

• Для дохода с капитала, криптовалюты – это, например, расходы на покупку проданных ценных бумаг, комиссионные за брокерскую контору и т. д.). 

• Для бизнеса – покупка товаров, расходы на содержание офиса, бухгалтерские услуги. 

•  Подробные инструкции по заполнению форм PIT-36, 36L, 38, 39 можно найти на веб-сайте; https://pomoc. pitax. pl/

С) Налогообложение с фиксированной ставкой – для деловых операций, для которых этот метод налогообложения был выбран при создании или во время ведения бизнеса (PIT-28).  

Сумма налога зависит от типа бизнеса. Их сумма указана в Законе о фиксированном подоходном налоге с определенных доходов, получаемых физическими лицами. Сумма налога составляет от 2 до 20% от полученного дохода. Налоговой базой является доход. Для фиксированной ставки налог не облагается налогом. 

 Какие льготы можно вычесть в годовом налоге?

Льготы уменьшают уплачиваемый налог или увеличивают возврат налога. Поэтому стоит включить их в ежегодную налоговую декларацию. Мы различаем налоговые вычеты од дохода. Право вычитать льготы в годовой налоговой декларации, не определяется гражданством. 

Льготы, вычтенные из дохода в 2020 году (подоходный налог на 2019 год), включают:

1. Пожертвования

• В общественных интересах, 

• В религиозных целях, 

• Для благотворительности и ухода за церковью, 

• Для целей донорства крови, т. е. донорства крови или плазмы. 

• Для образовательных и профессиональных учебных целей

Пожертвования должны быть сделаны организациями, расположенными в странах Европейского Союза или Европейском экономическом пространстве. Следовательно, пожертвование которое сделанное учреждению, расположенному в Украине, не может быть вычтено.

 

1. Помощь в реабилитации – расходы, понесенные инвалидом или в целях реабилитации инвалида, для облегчения ежедневного функционирования такого лица. 

2. Льгота на интернет – для людей, которые урегулировали эту льготу впервые или урегулировали ее год назад. 

3. Льгота на индивидуальный пенсионный счет (IKZE) – выплаты на индивидуальный пенсионный счет для сохранения средств на пенсию, 

4. Возврат неоправданно собранных льгот, которые ранее увеличивали налогооблагаемый доход, например, возвращение ZUS.  

5. Помощь в развитии – расходы, понесенные на исследования и разработки в развитии. 

6. Снижение процентных ставок – для людей, которые начали соответствующие квартирные инвестиции в годы предоставления льгот, могут вычесть расходы на жилье, понесенные в течение периода оказания помощи. 

Налоговые льготы включают в себя так же:

1. Льготы для детей – семейная льгота для родителей, воспитывающих детей. 

Важно! Родитель, который получает доход в Польше, имеет право вычитать пособие по семейным обстоятельствам, даже если он не является гражданином Польши. Кроме того, ребенок не обязан быть в Польше. Факт выплаты дохода в Польше дает право на выплату пособия на ребенка.

 

1. Льгота на жилье – вычет расходов на систематическую экономию на сберегательном счете на основании договора, заключенного до 2002 года.  

2. Льгота иностранцам – помощь людям, которые работали за границей и платили там налоги. 

Когда и как платить налог?

Налог, вытекающий из годовой налоговой декларации (строка «Должно быть оплачено»), должен быть уплачен до конца апреля (до конца февраля в случае PIT-28). Вам не нужно платить налог одновременно с подачей/отправкой своего PIT в налоговую инспекцию. PIT может быть отправлен, например, в марте, а налог уплачен не позднее 30.04. 

Налог может быть оплачен наличными (в кассе офиса, банковским переводом) или в безналичной форме, например, с банковского счета через Интернет. 

Налог должен быть оплачен с использованием микро налогового счета. Его номер можно найти на правительственном веб-сайте podatki.gov.pl или получить в любой налоговой инспекции, указав номер NIP или PESEL. 

Если иностранец все еще ожидает решения о предоставлении PESEL, он может уплатить налог на добавленную стоимость с налогового микро-счета налоговой инспекции в соответствии с перечнем номеров банковских счетов налоговых органов Национальной налоговой администрации (действует с 1 января 2020 года). Там вы также найдете подробные объяснения, на какой счет платить отдельные налоги. 

В этом случае укажите при передаче номер документа, например, паспорт, удостоверение личности. 

Когда и как получить возврат налога?

 У офисов есть 45 дней для возврата налога (суммы, полученные из строки «Переплата» или «Общая сумма возврата») – если PIT был отправлен онлайн или 3 месяца, если PIT был предоставлен в бумажной форме – с даты получения налоговой декларации. Здесь учитывается день, когда налоговая инспекция получает PIT, а не день его отправки. 

Если переплата возникла в результате исправления декларации, то у офиса есть 2 месяца для возврата налога в случае бумажного исправления и 45 дней для электронного исправления. 

Возврат налога можно получить либо по адресу, указанному в PIT, либо на банковский счет. Возврат на банковский счет выгоднее, поскольку в случае возврата налога по почте его сумма уменьшается на почтовые расходы.  

 

«Возврат арендатору» Возврат налога на имущество

Автор:

Education for Justice

Прочтите это в

В этом информационном бюллетене рассказывается о том, как арендаторы могут получить возврат налога. Он охватывает информацию для домовладельцев тоже.

Многие арендаторы и домовладельцы могут ежегодно получать компенсацию от штата Миннесота. Сумма вашего возмещения зависит от:

• суммы арендной платы или налога на недвижимость, которую вы заплатили
• ваш доход и
• сколько у вас иждивенцев

Вы можете получить возмещение, если:

• Вы снимаете жилье и общий доход вашей семьи в 2022 году был меньше 69 520 долл. США (право на получение дохода увеличивается с каждым иждивенцем)

                       ИЛИ

• Вы являетесь владельцем собственного дома, и общий доход вашей семьи в 2022 году был меньше 128 280 долл.

• Вы не являетесь иждивенцем согласно чьей-либо федеральной налоговой декларации за 2022 год, и

• Вы проживали в штате Миннесота целый или неполный год в 2022 году и

• Вы заплатили арендную плату за здание, которое облагается налогом ИЛИ вы владеете своим домом.
   

ПРИМЕЧАНИЕ: Если вы являетесь домовладельцем , вы ДОЛЖНЫ иметь действительный номер социального страхования, чтобы получить возмещение налога на имущество. Если вы арендатор, у вас должен быть действительный номер социального страхования или действительный индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).

• Если вы арендуете, ваш арендодатель должен выдать вам Свидетельство об уплате арендной платы (CRP) до 31 января 2023 года. Если вы являетесь собственником, используйте свою налоговую декларацию на имущество.

• Если вы хотите подать документы по обычной почте, заполните форму, приложите CRP, если вы арендуете, и отправьте его. До 15 августа 2023 г. Отправить по адресу:
.

              Возврат налога на имущество штата Миннесота
              St. Paul, MN  55145-0020.

• Вы должны получить возмещение в течение 90 дней после 15 августа.

• Вы можете получить возмещение до 30 дней раньше, если подадите заявку в электронном виде и выполните следующие действия:
  • Заполните до 30 апреля, если вы являетесь владельцем собственного дома. Подайте заявку до 31 июля, если вы арендуете или владеете передвижным домом.
  • Выберите вариант прямого депозита. Это означает, что деньги будут переведены непосредственно на ваш банковский счет.
  • Вы подали M1PR в прошлом году
  • Если вы снимаете квартиру, вы должны получить CRP от своего арендодателя.

Вы можете подать заявление с опозданием до 1 года. Чтобы запросить возмещение за 2022 год, вы должны подать заявку до 15 августа 2024 года.

• Позвоните домовладельцу и попросите его. Если это не сработает, напишите письмо домовладельцу с просьбой об этом и сообщите, что он/она может быть оштрафован на 100 долларов за каждый непредоставленный CRP. Укажите сумму арендной платы, которую вы заплатили в 2022 году. Сохраните копию письма.

• Если ваш арендодатель по-прежнему не выдает вам CRP, позвоните в Департамент доходов по телефону (651) 296-3781. Попросите их связаться с арендодателем и взимать штраф, если арендодатель по-прежнему не отправит его вам.

• Департамент доходов может выдать вам аффидевит об уплате арендной платы вместо CRP. Вам потребуются квитанции или другие доказательства того, сколько арендной платы вы заплатили. Если у вас нет квитанций, используйте договор об аренде, почту, которую вы получили, или что-либо еще, что показывает, что вы жили там и платили арендную плату. Если вы можете доказать, что жили там, и какова была арендная плата, аргументируйте это тем, что государство должно считать, что арендная плата была уплачена.

Если у вас низкий доход, инвалидность или вы пожилой человек, вы можете получить бесплатную помощь. Чтобы найти ближайший к вам сайт помощи, позвоните в Департамент доходов по телефону (651) 29.7-3724 или United Way, по всему штату, 2-1-1.

Декларации и платежи по налогу на имущество

Когда должны быть представлены декларации по налогу на имущество?

Когда подавать налоговую декларацию

Уплата налогов

Формы налога на недвижимость

Когда должны быть представлены декларации по налогу на недвижимость?

Налог на имущество уплачивается с имущества, которое находилось в собственности на 1 января текущего налогового года. Закон предусматривает, что декларации по налогу на имущество должны быть поданы налоговому инспектору округа или уполномоченному по налогам округа между 1 января и 1 апреля (OCGA 48-5-18).

Жители Грузии обязаны подать декларацию о своей недвижимости в округе, где находится недвижимость. Жители Грузии обязаны подавать декларацию о личном имуществе в округе, где они имеют законное место жительства, за исключением случаев, когда личное имущество используется в связи с бизнесом, расположенным в другом месте.

Лодки , находящиеся в округе, отличном от того, где проживает владелец, возвращаются, если они хранятся не менее 180 дней в году или более.

Самолеты , находящиеся в ангаре в округе, отличном от того, где проживает владелец, возвращаются в округ, где они находятся в ангаре.

Нерезиденты , которые имеют недвижимое или движимое имущество, расположенное в Джорджии, должны подать декларацию на имущество в округе, где оно находится.

Когда подавать декларацию

Нет необходимости подавать декларацию каждый год Если налогоплательщик подал декларацию по налогу на имущество или уплатил налоги на свое имущество годом ранее и не подает декларацию на свое имущество за текущий налоговый год , то считается, что они подали декларацию по тому же имуществу с той же оценкой, что и годом ранее. И считается, что они претендовали на те же льготы на приусадебные участки и личную собственность, что и в предыдущем году.

Налоговая форма на передачу недвижимости считается поданной декларацией Если налогоплательщик приобрел недвижимость в предыдущем налоговом году, и была подана налоговая форма на передачу недвижимости и налог на передачу недвижимости уплачен, считается, что он подал налоговую декларацию на недвижимость. на то же имущество по той же оценке, что и в предыдущем году. Но если какие-либо улучшения вносятся в имущество после его передачи, они должны подать налоговую декларацию на имущество за текущий налоговый год.