Узнать налоги по инн физического: Узнать задолженность по налогам по ИНН. Оплатить налоги.

Что в ИНН тебе моем

Федеральная налоговая служба со вчерашнего дня начала предоставлять новую услугу всем клиентам «Личного кабинета налогоплательщика» на сайте службы. Теперь любой желающий сможет узнать о налоговых задолженностях, причем не только своих, но и соседа.

Новая услуга для интернет-пользователей позволяет по номеру ИНН, имени, фамилии и региону узнать о долгах перед бюджетом всех физических лиц. До появления этого интерактивного сервиса узнать о своих долгах можно было только в налоговой, а про чужие — невозможно вовсе.

Итак, зная ваш индивидуальный номер налогоплательщика, любой желающий может выяснить, не задолжали ли вы государству. А если да, то сколько и за какой период. При этом ФНС обращает внимание, что сведения, полученные с использованием данного сервиса, не составляют налоговую тайну.

Как рассказали корреспонденту «РГ» в пресс-службе ФНС, эти данные не являются коммерческим секретом. «Налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом сведения о налогоплательщике, за исключением сведений об ИНН и нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения», — пояснили в пресс-службе.

То есть предоставление данных о задолженности налогоплательщика перед бюджетом через эту госуслугу не нарушает законодательства и не требует дополнительных средств защиты информации. «Разглашение этих данных не является противозаконным, — подтверждает член палаты «Налоговый консультант» Максим Лякишев. — Сведения о юридических лицах являются налоговой тайной, а физических лиц — нет».

Появление этой услуги, по словам эксперта, приносит налогоплательщикам двойную выгоду. Во-первых, обеспечивает безопасность гражданина при заключении сделок. К примеру, перед тем, как дать в долг крупную сумму денег, можно проверить, не должен ли ваш заемщик государству. «Если сумма долга немаленькая, то давать денег ему не стоит», — объясняет Максим Лякишев.

Во-вторых, теперь задолженность перед налоговой не будет неожиданностью для гражданина. Почтовые уведомления о долгах и начислениях пени часто теряются или попадают не в те почтовые ящики. При этом даже с маленькой налоговой недоплатой по счету вас могут не выпустить за границу.

Сейчас при введении своего индивидуального номера вы получите полные сведения по своим долгам. Причем не только в одном регионе, а во всех, где вы когда-либо получали доход. Если система выдала ключевые слова «по вашему запросу информация не найдена», значит, перед государством вы чисты. В случае если задолженность все-таки есть, на том же сайте доступен платежный документ — извещение по форме N ПД. Можно распечатать квитанцию и оплатить свой долг.

Справка «РГ»

Служба «Личный кабинет налогоплательщика» начала действовать с декабря прошлого года в рамках программы «Электронное правительство». Как сообщают в ФНС, с момента запуска интерактивных услуг около 10 миллионов человек распечатали с сайта www.nalog.ru квитанции на оплату различных платежей.

Как узнать налоги по ИНН

Обязательные платежи

В России действует система налоговых платежей и сборов. Налоговое законодательство обязует каждого гражданина платить в казну часть средств от полученных доходов, а также за владение имуществом:

1. недвижимостью;
2. землей;
3. транспортом.

Налог на доходы физлиц (НДФЛ) платит каждый работающий человек и даже не замечает этого. Всю работу выполняет бухгалтерия предприятия: направляет в ФНС отчеты, перечисляет налоговые взносы.

Но в группу доходов физических лиц согласно ‌Налоговому кодексу‌‌ ‌входит не только зарплата. Это еще и прибыль от акций, облигаций и других ценных бумаг, выигрышей, продажи недвижимости, получения ценных подарков. Об уплате налога с этих доходов необходимо беспокоиться самостоятельно. Если этого не сделать, государство может строго наказать.

За неуплату сбора положен ‌штраф‌‌ ‌— 20% от непогашенной суммы. За каждый день просрочки начисляются ‌пени‌. Налоговики имеют право обратиться в суд и взыскать задолженность, наложив арест на имущество или доход. Если речь идет об уклонении от уплаты в крупном размере, неплательщика могут привлечь к ‌уголовной ответственности‌. Максимальное наказание — три года лишения свободы.

Что такое налоговая задолженность

Ежегодно сотрудники ФНС подсчитывают, какую сумму должен уплатить в бюджет гражданин, и направляют ему уведомление. По почте приходит квитанция, а в личном кабинете электронных сервисов ‌Госуслуги‌‌ ‌и ‌ФНС‌ появляется сообщение.

В уведомлении указывают дату, до которой необходимо перечислить средства в бюджет. Если этого не сделать, через пять дней от срока уплаты формируется налоговая задолженность.

Налоговики закрывают глаза на незначительные просрочки. Погасить задолженность без штрафа и единой копейки пеней можно ‌в течение трех месяцев‌‌ ‌с момента ее появления. Через три месяца ФНС направляет в адрес должника требование об уплате с указанием новой конечной даты. Если не погасить задолженность в течение восьми дней, к должнику применяются штрафные санкции.

К сожалению, нередки случаи, когда у человека нет личного кабинета на сайтах «Госуслуги» или ФНС, а налоговое уведомление теряется на почте и не доходит до адресата. Тогда налогоплательщик не знает о том, что должен государству, и не умышленно становится уклонистом от уплаты сборов. От ответственности незнание не освобождает.

Штрафы и пени начисляться все равно будут, что станет неприятным сюрпризом, когда накопится крупная сумма.

Поэтому каждому важно знать, как проверить наличие задолженности. А для этого можно использовать ИНН.

Где можно узнать свой ИНН

ИНН — это идентификатор налогоплательщика, индивидуальный номер, который налоговики присваивают каждому физическому и юридическому лицу. Он используется для контроля налоговых начислений и учета поступлений в бюджет от налогоплательщика.

Физлицам ИНН присваивают один раз и больше не меняют. Раньше это происходило при приеме на работу, при получении наследства, то есть в момент, когда у гражданина возникали налоговые обязательства перед государством. Сегодня — в момент регистрации ребенка в загсе и получения свидетельства о рождении.

Специально обращаться за получением номера в налоговую не нужно. Если вы постоянно живете и работаете в России, он у вас точно есть. Найти данные по ИНН можно на сайте ФНС, для этого достаточно заполнить заявку «‌Узнать ИНН‌».

Как узнать налоги по ИНН для физических лиц

Можно обратиться в отделение налоговой службы в вашем городе. Предварительно придется записаться на прием, для этого есть сервис‌‌ онлайн-записи‌. После этого в указанный день прийти к специалисту с паспортом.

Если недалеко от вашего дома или работы находится центр «Мои документы», можно пойти туда. С собой нужно взять паспорт, а при посещении заполнить заявление о признании конфиденциальности налоговых сведений.

В центре «Мои документы» вам предложат оформить заявку на получение уведомлений о платежах и задолженностях по электронной почте или SMS. Эта услуга бесплатна, и воспользовавшись ею, в будущем вы будете точно знать, когда и сколько должны платить государству.

Как узнать налоги по ИНН для физлиц удаленно

Если обращаться лично в эти службы нет времени или желания, можно воспользоваться онлайн-сервисами.

Госуслуги‌.‌ Чтобы пользоваться сервисом, нужен личный кабинет и подтвержденная учетная запись. Узнать налоги по ИНН без личного кабинета на Госуслугах не получится. Подтвердить запись можно:

• в центре обслуживания пользователей Госуслуг в вашем городе;
• в отделениях банков: Сбербанк, ВТБ, Тинькофф, Почта банк;
• отправив заявку из личного профиля Госуслуг на получение кода подтверждения личности по почте.

Если учетная запись подтверждена, после авторизации нужно‌‌ заполнить заявку‌‌ ‌и указать ИНН. Информация появится в уведомлениях в личном кабинете. Таким способом можно получить сведения только о своих задолженностях как физлица.

Личный кабинет налогоплательщика‌.‌ Здесь можно проверить долги по ИНН сразу, без заявки. Уведомления от налоговой поступают без сбоев. И если вы что-то должны в бюджет, вам сообщат. Но и для использования этого сервиса нужна регистрация. Получить пароль и доступ в ЛК можно только после визита в налоговую.

Как проверить налоги по ИНН без регистрации

Если у вас нет времени посещать налоговую, а учетную запись на электронных порталах вы пока не зарегистрировали, воспользуйтесь бесплатным сервисом «‌Автоналоги‌». Наш сайт поможет вам узнать налоги по ИНН без регистрации и оплатить задолженность безопасно онлайн.

Для этого введите в форму справа ваш ИНН и укажите электронный адрес. Через некоторое время на указанную почту поступит уведомление о существующих задолженностях. Вы можете погасить их тут же, без комиссии и переплат.

Как проверить налоги ИП по ИНН

Индивидуальные предприниматели не могут пользоваться своей учетной записью на портале Госуслуг для проверки налоговых задолженностей. Для этого ИП должен авторизоваться как физическое лицо, то есть нужно иметь зарегистрированную и подтвержденную учетную запись.

При наличии‌‌ личного кабинета‌‌ ‌ИП на сайте ФНС сведения можно посмотреть там.

Как узнать налоги по ИНН для другого физического лица

Если вам нужно проверить налоговую задолженность ребенка или пожилого родителя, сделать это с помощью официальных сервисов «Госуслуги» и «Личный кабинет налогоплательщика» не получится. Они не предоставляют информацию о третьих лицах, даже если вы родитель или официальный опекун.

Личный кабинет придется подключать в обычном режиме:

• регистрировать и подтверждать запись на «Госуслугах» для ребенка старше 14 лет, если у него уже есть паспорт и СНИЛС;
• регистрировать в налоговой по месту жительства «Личный кабинет налогоплательщика».

С помощью ‌нашего сервиса‌‌ ‌вы можете получить эту информацию без регистрации и посещения налоговой службы. Для этого достаточно ввести ИНН человека, о котором нужны сведения, и ваш электронный адрес. Вы также можете погасить долг: с 2016 года платить налоги можно не только за себя, но и за третьих лиц.

Как узнать задолженность по налогам ИП — Эльба

Если у вас появится задолженность по налогам и вы с ней вовремя не разберётесь, придётся выплачивать штрафы и пени. Давайте посмотрим, как узнать о долге, чтобы вовремя его погасить.

Причины возникновения задолженности по налогам

Это происходит по вине предпринимателя или налоговой.  ИП может:

• неправильно рассчитать и начислить сумму налога,
• ошибиться при заполнении декларации,
• неправильно заполнить платёжку при уплате налога и платёж потеряется.

Налоговая может ошибиться при проведении камеральной проверки.

Всем должникам налоговая отправляет требование об уплате задолженности. Но лучше не дожидаться этого момента, потому что за каждый день просрочки будут капать пени. Узнавайте о долге заранее, чтобы погасить его.

Способы проверки

1. Приехать в налоговую инспекцию лично и выяснить всё на месте

Перед посещением налоговой лучше записаться на приём, чтобы сэкономить время.

Преимущество этого способа — возможность получить информацию в день обращения. Но вам придётся:

• планировать свой день с учётом времени работы инспекции,
• тратить время на очередь, поиск нужного кабинета и оформление письменного запроса.

2. Запросить справку в налоговой

Если подаёте отчёты в электронном виде, очень удобно запросить справку в сервисе, через который отправляете отчётность. Так вы узнаете о состоянии расчётов с налоговой в течение трёх рабочих дней и без визитов.

• Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
• Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Можно оформить и письменный запрос, но тогда придётся его отнести в налоговую лично, через представителя или отправить почтой.

Есть специальная форма запроса. Скачать форму

Налоговая получает запрос и в течение пяти рабочих дней оформляет справку на дату, указанную в запросе. Если даты в запросе нет или в нём указан день, который ещё не наступил, то справку выдадут на дату регистрации запроса в инспекции.

Форма справки

3.

Получить информацию через сервисы на ведомственных интернет-ресурсах

Проверить задолженность по налогам можно на сайте ФНС, портале госуслуг или в базе данных исполнительных производств ФССП.

Сайт ФНС

На сайте налоговой выберите сервис «Узнай свою задолженность». 

Чтобы получить информацию, зарегистрируйте личный кабинет налогоплательщика или зайдите с помощью подтверждённой учётной записи на сайте Госуслуг.

Личный кабинет налогоплательщика можно зарегистрировать только при личном обращении в налоговую.

После авторизации в кабинете появится информация о долге по налогу, сумма пеней и штрафов.

Портал госуслуг

Тоже помогает узнать о своей задолженности. ИП может проверить свою задолженность по налогам под учётной записью физического лица. Авторизоваться как ИП и вводить ИНН не нужно.

База данных исполнительных производств ФССП

В базу попадают дела, над которыми приставы уже работают. Это происходит через некоторое время, поэтому сразу узнать о задолженности через этот сервис не получится.

Несмотря на то, что приставы могут без решения суда брать на себя исполнения требования налоговой инспекции, автоматически задолженность в их базу не попадает.

Если информация об индивидуальном предпринимателе появилась в их базе, нужно срочно погашать задолженность. Санкции ФССП доходят вплоть до описания и ареста имущества.

Для проверки задолженности не нужно вводить ИНН, достаточно указать в форме на сайте свои данные: фамилию, имя, отчество, регион и дату рождения.

Что делать, если вы не согласны с задолженностью

Может случиться так, что вы заплатили налоги, а инспекция присылает требование выплатить задолженность. Это могло произойти, потому что:

• вы допустили ошибку в декларации,
• вы неверно указали реквизиты, перечисляя налог,
• в налоговой произошёл сбой в базе и налог не был учтён,
• налоговая доначислила налоги после проведения камеральной проверки.

В этой ситуации нужно действовать так:

1. Проверьте декларацию. На основе данных из неё налоговая начисляет налог. Налоговая база в декларации могла быть ошибочно завышена, поэтому налог увеличился. Если причина в этом, подготовьте уточнённую декларацию.
2. Подготовьте платёжные поручения, которые подтверждают уплату налога. В них проверьте, верно ли указаны реквизиты: получатель, его ИНН и КПП, реквизиты банка и счёт получателя. Если в этой информации не допущено ошибок, то налоговая должна была получить платёж.
3. Предоставьте налоговой платёжные поручения или отправьте копии заказным письмом.

Если задолженность возникла по вине налоговой инспекции, ошибку исправят в течение пяти рабочих дней.  

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Что делать, если нет возможности оплатить задолженность

Не все предприниматели знают, что можно отсрочить дату выплаты налога или оплатить его в рассрочку.

Срок уплаты налога по отсрочке или рассрочке зависит от того, в бюджет какого уровня зачисляются налоги:

• если налог поступает в местный и региональный бюджет, то продолжительность отсрочки не должна превышать один год,
• если налог зачисляется в бюджет федерального уровня, то можно получить отсрочку на три года.

Отсрочка по страховым взносам также может быть предоставлена на три года. Задолженность можно оплатить либо частями, либо всей суммой. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки регулирует глава 9 части первой Налогового Кодекса и Приказ ФНС РФ от 16 декабря 2016 года ММВ-7-8/683@.

Чтобы получить рассрочку или отсрочку, напишите заявление и укажите:

• Налог или сбор, по которому требуется рассрочка или отсрочка.
• Сумму долга.
• Основание предоставления рассрочки или отсрочки.
• Примите обязательство выплатить проценты, которые начислят на сумму долга.

Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога регулирует пункт 2 статьи 64 НК РФ. Писать заявление нужно, если

• Предпринимателю причинили ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы, вроде стихийных бедствий и технологических катастроф.
• Из бюджета вовремя не перечислили средства, например, не заплатили по госконтракту.
• После уплаты всей суммы налога появятся признаки банкротства предпринимателя.
• Имущество предпринимателя, за счёт которого можно взыскать задолженность по налогу, не покроет сразу всю сумму.
• Предприниматель занимается сезонным видом деятельности.
• Нет возможности уплатить все налоги, сборы, взносы, пени и штрафы до срока исполнения требования, направленного налоговой инспекцией.

Во всех перечисленных ситуациях предоставьте справки, заключения, обязательства, которые подтвердят основания для изменения сроков уплаты налогов и сборов.

Узнать долги по налогам, узнать по ИНН физических лиц, без регистрации, долг по транспортному и налогу ИП, сайт ФНС, сведения по налогам

Узнать долг по налогам по ИНН

Чтобы узнать долг по налогам по ИНН и оплатить задолженность, достаточно зайти на сайт Яндекс.Денег. Несмотря на популярность сервиса, ему по-прежнему не доверяют многие Россияне. В конце 2012 года систему ЯД выкупил Сбербанк, поэтому поводов для недоверия давно нет.

Содержание

Скрыть

1. Узнать долг по налогам по ИНН
   1. Как узнать долг по налогам физических лиц?
      1. Узнать долги по налогам без регистрации
         1. Узнать долги по налогам без ИНН
            1. Узнать долг по транспортному налогу
               1. Узнать долги по налогам ИП
                  1. Может ли налоговая инспекция предоставить данные по налоговой задолженности?
                     1. Сайт ФНС — как проверить налоговую задолженность
                        1. Сайт гос. услуг. Сведения по налогам
                           1. Что делать, если обнаружилась задолженность по налогам?

                              В системе существует сервис, который называется «Налоги: Проверка задолженностей». После перехода в соответствующий раздел пользователь выбирает из двух видов поиска: по индексу документа или по ИНН. Чтобы узнать нужную информацию, достаточно перейти на подходящую вкладку, вбить номер в свободную графу под ней и нажать кнопку «Проверить».

                              Как узнать долг по налогам физических лиц?

                              Узнать долг по налогам физических лиц реально за несколько секунд. Удобная возможность запущена еще с 2013 года и инициативе Налоговой службы РФ. Достаточно перейти по адресу lk2.service.nalog.ru, чтобы с помощью ИНН узнать, сколько денег вы должны или не должны государственному бюджету на текущий момент. Проверка происходит в режиме онлайн. Сервис особенно удобен для граждан, которые хотят с точностью до копейки знать, какую сумму предстоит вычесть из заработной платы на погашение задолженности по всем обязательным налогам и сборам.

                              Если ИНН по каким-то причинам не известен, получить его можно в любом отделении налоговой службы РФ.

                              Узнать долги по налогам без регистрации

                              Россиянам не обязательно наносить визит в налоговую службу или составлять извещение для отправки по почте, чтобы узнать задолженность по транспортному, имущественному или любому другому обязательному налогу. С помощью сайтов gosuslugi.ru и nalog.ru получить нужную информацию можно в режиме онлайн после регистрации на указанных ресурсах. Но если и эти способы покажутся слишком сложными, существует еще один, более доступный вариант.

                              Чтобы узнать долги по налогам без регистрации, на сайте Яндекс.Деньги достаточно ввести собственный ИНН и проверить задолженность по налогам. Сервис также позволяет оплатить задолженность и получить электронную квитанцию.

                              Узнать долги по налогам без ИНН

                              В последнее время в рунете появилось достаточно много сайтов, которые предлагают узнать долги по налогам без ИНН. Для получения информации используется ФИО посетителя. Но насколько правдивыми окажутся данные проверки? В России наверняка найдется еще как минимум один или несколько людей с таким же именем, фамилией и отчеством. Подобные ресурсы также предлагают ввести данные, чтобы помочь пользователю получить ИНН. Узнать свой номер легко и с помощью государственных структур. А сообщать контактные данные третьим лицам по меньшей мере небезопасно. Зачем доверять сомнительным ресурсам, если есть проверенный государственный портал и Яндекс.Деньги, работающие под началом Сбербанка?

                              Узнать долг по транспортному налогу

                              Чтобы узнать долг по транспортному налогу, требуется зайти в личный кабинет посредством ввода пароля и логина. В качестве логина необходимо использовать ИНН. Пароль выдают в налоговой инспекции. Его необходимо поменять на другой максимально быстро после получения. После перехода на вкладку «Объекты налогообложения» легко увидеть все объекты, с которых могут взыматься налоги и сборы. Речь идет о домах и квартирах, легковых автомобилях, лодках, земельных участках и другом подобном имуществе. Все данные по транспортному средству указаны в этом же разделе, поэтому провести сверку не трудно. Достаточно нажать на названии налоговой службы левой кнопкой мыши, чтобы получить информацию о часах приема и адресе.

                              Узнать долги по налогам ИП

                              Узнать долги по налогам ИП несложно после процесса ускоренной регистрации на государственном ресурсе. Без этой процедуры ответы на интересующие вопросы получить нереально. Перед тем, как вносить данные на сайте, необходимо получить специально разработанный бланк заявления в налоговой службе. После подачи заявления предприниматель получает регистрационную карту с необходимой информацией, которая поможет зарегистрироваться на сайте. Далее выбираем пункт «Личный кабинет для физлиц», где находятся несколько полезных ссылок. Одна их них называется «Узнать свою задолженность».

                              Может ли налоговая инспекция предоставить данные по налоговой задолженности?

                              Налоговая инспекция предоставляет данные по налоговой задолженности следующего характера:

                              • Сведения об уплаченных суммах, чтобы избежать повторной оплаты.
                              • Сведения о налогах, которые требуется оплатить в ближайшей перспективе.
                              • Данные о просроченных платежах.
                              • Информация о суммах, которую уже взыскали налоговые структуры, но поступление денег не зафиксировано.

                              Проверка задолженности по ИНН возможна в интернете. При обращении в налоговую службу требуется указать полное имя, номер свидетельства пенсионного страхования и дату рождения.

                              Сайт ФНС — как проверить налоговую задолженность

                              Чтобы проверить налоговую задолженность на сайте ФНС, удобнее всего воспользоваться сервисом «Узнай свою задолженность» на сайте nalog.ru. С помощью портала за считанные секунды удается получить информацию о НДФЛ, земельному, имущественному и транспортному налогу.

                              Для начала проверки потребуется ввести ИНН, ФИО, выбрать регион и ввести капчу (шесть цифр с экрана для дополнительной защиты). При отсутствии задолженности отобразиться сообщение соответствующего содержания. Если долги есть, отобразиться подробная информация по видам налогам и датам. Здесь же предусмотрена функция оплаты задолженности.

                              Сайт гос. услуг. Сведения по налогам

                              Сравнительно недавно сведения по налогам предоставлял сайт ФНС РФ. Функция уплаты налогов была реализована там же. Но после резонансного журналистского расследования, результаты которого ударили по высокопоставленным чиновникам, сервис оперативно закрыли.

                              Теперь аналогичные функции реализованы на портале gosuslugi.ru. Для начала работы достаточно пройти несложную процедуру регистрации и войти в личный кабинет с помощью логина и пароля. Для этой цели потребуется использовать номер СНИЛС. Чтобы узнать и оплатить задолженность по налогам, в меню нужно выбрать пункт «Электронные услуги».

                              Что делать, если обнаружилась задолженность по налогам?

                              Задолженность по налогам на основании ИНН удобнее всего оплачивать через банк, с которым подписан договор о сотрудничестве. Эта возможность уже реализована на сайтах большинства коммерческих финансовых учреждений. Таким образом, в режиме онлайн реально не только узнать задолженность, но также погасить ее и получить подтверждающий документ. Важное значение имеет корректность заполнения данных. В случае ошибки платеж зависает на достаточно долгий срок или поступает в пользу другого лица. В последнем случае налог придется заплатить повторно. Добиваться возврата средств не имеет смысла.

                              Налоги физических лиц 2020 — проверить и оплатить по ИНН

                              По ИНН или СНИЛС

                              По номеру документа (УИН)

                              Искать»

                              Нажимая кнопку «Искать», Вы даёте согласие на обработку персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 N152-Ф3 «О персональных данных»

                              
                              * Поиск производится в ГИС ГМП.

                              Проверка начислений проводится по базе «Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах» (сокращенно – ГИС ГМП). Поиск начислений можно осуществить по по ИНН, СНИЛС или индексу документа (УИН). Регистрация не требуется.

                              В случае обнаружения текущих начислений или задолженностей, вы можете сразу же оплатить их, в качестве платежного средства принимаются банковские карты MasterCard, Visa, МИР.

                              Для поиска текущих начислений ФНС и задолженностей необходим номер одного из следующих документов::

                              1. ИНН — Идентификационный номер налогоплательщика
                              2. СНИЛС — Страховой номер индивидуального лицевого счета в Пенсионном фонде России. Номер СНИЛС вводится без дефисов и пробелов, только цифры.
                              3. УИН или индекс документа — номер уведомления ФНС о начисленных налогах

                              По ИНН или СНИЛС можно узнать только задолженность, т.е., начисления, которые не были уплачены в установленный законодательством срок. Текущие начисления ФНС можно узнать только по УИН.

                              После внесения данных в поля формы поиска нажмите кнопку «ИСКАТЬ». Поиск может продолжаться длительное время, пожалуйста, дождитесь результата.

                              Справочная информация

                              Ниже представлены ответы на частые вопросы по начислениям ФНС для физических лиц. Если Вы не нашли ответ на свой вопрос – присылайте его через форму обратной связи.

                              Какие налоги должны уплачивать физические лица?

                              Имущественные. Это транспортный, земельный и налог на имущество. Их начисляют владельцам машин, земельных участков или недвижимости.
                              Налог на доходы. Когда вы получаете зарплату, вам начисляют НДФЛ — 13% от суммы дохода. В некоторых случаях НДФЛ нужно начислить и заплатить самостоятельно. Например, при продаже имущества или при получении в подарок недвижимости не от родственника.

                              Как узнать свой ИНН?

                              На сайте ФНС налог.ру — https://service.nalog.ru/inn.do можно узнать ИНН по паспортным данным физического лица.

                              Можно ли узнать налог на землю по кадастровому номеру?

                              Нет, такой возможности не существует. Данный налог можно узнать только по ИНН владельца земельного участка или УИН.

                              В какой срок необходимо произвести уплату начислений ФНС для физлиц в 2021 году

                              В соответствии с Налоговым кодексом РФ, налоги должны быть уплачены не позднее 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Таким образом, срок уплаты наичслений за 2020 год: до 1-го декабря 2021 года включительно. Со второго декабря 2021 года начнется начисление пени.

                              Что будет если не оплачивать налоги?

                              Пеня. Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в задолженность. На эту сумму начисляется пеня — ее считают из расчета 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. п. 1 ст. 75 НК
                              Штраф. Также ФНС может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки. п. 1 ст. 113, ст. 122 НК
                              Требование. Если налог не уплачен вовремя, ИФНС пришлет требование. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность.
                              Взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Представитель ИФНС обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги с вашего счета. п. 1 ст. 48 НК

                              Как узнать УИН налогового начисления?

                              Каждый год ФНС рассылает по почте уведомления, вместе с квитанцией на оплату. УИН обозначается как индекс документа, состоит из 20-ти цифра и располагается вверху квитанции.
                              Если вы не получили уведомление ФНС, то его можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика или получить при личном обращении в ИФНС.

                              подача декларации через сайт ФНС

                              Воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС могут не только ИП и ЮЛ, но и физические лица. Зарегистрировавшись на портале, ФЛ получают доступ к множеству функций для реализации своих прав и обязанностей..

                              Функции личного кабинета

                              Личный кабинет ФНС для физических лиц создан для получения и отправления документов и сведений в налоговую инспекцию. После направления уведомления об использовании личного кабинета в ИФНС, гражданин получает возможность быстро и удобно получать документы от налоговой.

                              Основные функции взаимодействия с налоговой находятся в разделе «Жизненные ситуации». Для проведения некоторых операций понадобится электронная подпись.Её также можно создать на сайте налоговой.

                              Личный кабинет предоставляет физическим лицам следующие функции:

                              Отправка обращений в ИФНС.

                              Обращения можно отправлять в налоговую инспекцию удалённо без обязательного визита. Инспекция обязана предоставлять ответы в личном кабинете, которые будут храниться в разделе «Сообщения из налогового органа».

                              Оплата налоговой задолженности

                              На странице «Мои налоги» представлены актуальные начисления, которые должен уплатить налогоплательщик. Там же предоставлена информации о размере начисления и даты, до которой налог необходимо погасить. Налогоплательщик может оплатить все виды налогов на сайте. История начислений налогов находится в разделе «История операций».

                              Справки о доходах

                              В разделе «Доходы» налогоплательщик может получить справки по форме 2-НДФЛ. Также в соседней вкладке он может получить расчёты по страховым взносам.

                              Сведения об имуществе

                              В разделе «Имущество» налогоплательщик может ознакомится с информацией о транспорте, земельных участках, недвижимостью, находящихся в личном владении. В этом же разделе гражданин может подать заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам или сообщить об объекте, который отсутствует в личном кабинете.

                              Декларация 3-НДФЛ

                              В соответствующем разделе можно подать 3-НДФЛ — налоговую декларацию физических лиц. Её можно заполнить онлайн, либо загрузить готовую. Также в этом разделе будет отображена история заявлений, в которой можно отслеживать их статус.

                              Кроме того, личный кабинет ФНС для физических лиц предлагает и другие операции: распоряжение предоплатой, подача заявлений на льготы, запрос справки о состоянии расчётов, подача заявление о доходе и т.д.

                              Если налогоплательщик заметил ошибки в персональных данных, он может изменить их с помощью подачи заявления на уточнение данных в соответствующем разделе личного кабинета.

                              Как получить доступ к ЛК

                              Зарегистрироваться в личном кабинете можно тремя способами: с помощью учётной записи «Госуслуг», с помощью электронной подписи и непосредственной регистрации в ИФНС.

                              Регистрация с помощью «Госуслуг»

                              Перед регистрацией нужно обязательно создать учётную запись на сайте «Госуслуг» и подтвердить данные. Она будет использоваться как в процессе регистрации, так и при регулярной авторизации в личном кабинете ФНС.

                              Порядок действий:

                              Нажмите «Войти через госуслуги (ЕСИА)».

                              Введите данные аккаунта «Госуслуг» и нажмите «войти».

                              После проделанных действий вы будете авторизованы и сможете воспользоваться операциями в личном кабинете.

                              Регистрация с помощью электронной подписи

                              Физические лица могут получить доступ к личному кабинету с помощью электронной подписи. ЭП даёт доступ ко всем функциям личного кабинета и обладает высоким уровнем надёжности.

                              Ключи электронной подписи хранятся на специальной флешке — токене либо смарт-карте. Носитель ключа и будет использоваться для регистрации.

                              Также сайт предлагает возможность создания и хранения ключа в защитной системе ФНС, что позволит использовать подпись даже на мобильных устройствах. Однако следует учитывать, что пароль на подпись может сохраниться в браузере.

                              Перед регистрацией налогоплательщик должен установить дополнительный плагин на компьютер. Сайт сам предложит скачать «КриптоПро ЭЦП Browser plug-in» в момент регистрации, если этот плагин не будет обнаружен на компьютере.

                              Электронную подпись предоставляют удостоверяющие центры ГК «Астрал». Для получения электронной подписи пользователь может использовать: «Астрал-ЭТ» и «1С-ЭТП» .

                              Регистрация в налоговой инспекции

                              Для регистрации в личном кабинете через ИФНС необходимо прийти в любое удобное отделение налоговой инспекции, взяв с собой паспорт. Сотрудник налоговой зарегистрирует налогоплательщика на сайте с помощью ИНН и выдаст пароль. Гражданин будет использовать эти данные для доступа в личный кабинет.

                              Мобильное приложение

                              Федеральная налоговая служба предоставляет приложение «Налоги ФЛ» для Android и iOS. Мобильный клиент распространяется на бесплатной основе. Приложение имеет высокие оценки на обоих системах — 4,7 из 5 в Google Play и 4,9 из 5 в App Store, так как на нём регулярно выходят обновления, которые исправляют ошибки.

                              Удобство приложения заключается в том, что оно предоставляет пользователям те же функции, которые доступны в веб-версии личного кабинета для физических лиц.

                              Перед первым использованием мобильного клиента, приложение расскажет о своих главных плюсах:

                              Быстрая и простая оплата налогов и задолженностей, а также доступ к информации об объектах имущества, суммах дохода и страховых взносах.

                              Прямое обращение в налоговые органы без необходимости личного визита, возможность обмена документами в приложении и отслеживания их статуса.

                              Простой вход в систему с помощью отпечатка пальца (биометрия), если устройство поддерживает эту функцию.

                              Мгновенные уведомления, которые приходят в момент начисления налогов.

                              Авторизация в «Налоги ФЛ» проходит с помощью логина (ИНН) и пароля от личного кабинета. Также можно войти с помощью биометрии или через портал Госуслуг.

                              ФНС предоставляет удобный личный кабинет для физических лиц, которые включает в себя множество полезных функций. Благодаря им, граждане сокращают походы в налоговую инспекцию, проводя большинство операций с компьютера, ноутбука, планшета или смартфона.

                              Сведения о задолженности по платежам

                              б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

                              б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

                              б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

                              б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

                              Получите налоговые формы | УСАГов

                              Убедитесь, что у вас есть формы, необходимые для подачи налоговой декларации. Узнайте о налоговых формах, инструкциях и публикациях 2020 г. Узнайте, что делать, если вы не получили W2 вовремя, и узнайте, как запросить копии ваших предыдущих налоговых деклараций.

                              Получить налоговые формы и публикации

                              Если вы подаете налоговую декларацию в бумажном виде, вам понадобятся копии некоторых форм, инструкций и рабочих листов.

                              Получите федеральные налоговые формы

                              Получите формы, инструкции и публикации за текущий год бесплатно в налоговой службе (IRS).

                              Вы также можете бесплатно найти печатные версии многих форм, инструкций и публикаций в вашем сообществе по телефону

                              Новая форма 1040 для пожилых людей

                              IRS выпустило новую форму налоговой декларации для людей старше 65 лет. Это более удобная для чтения версия формы 1040. У него более крупный шрифт, меньше затенения и такие функции, как стандартная диаграмма вычитания.Форма является необязательной и использует те же расписания, инструкции и приложения, что и обычная форма 1040.

                              Доступные формы

                              IRS предоставляет множество форм и публикаций в доступных форматах. Сюда входят PDF-файлы со специальными возможностями Раздела 508 и формы Брайля или текстовые формы. У них также есть формы за предыдущие налоговые годы.

                              Государственные налоговые формы

                              Загрузите налоговые формы и инструкции своего штата бесплатно.

                              Получите W-2 до уплаты налогов

                              Работодатели должны выслать вам ваш W-2 до 31 января в отношении заработка за предыдущий календарный год работы.Эта форма показывает ваш годовой доход и удержанные с него налоги.

                              Если вы не получили W-2

                              Если вы не получите W-2 до 31 января, сообщите об этом своему работодателю. Если это не помогло, выполните следующие действия, чтобы получить W-2.

                              Если ваш W-2 неправильный

                              Если ваш W-2 неправильный, следуйте этим рекомендациям, чтобы получить исправленный.

                              Помощь работодателям

                              IRS предлагает ресурсы о том, где, когда и как работодатели могут подавать формы W-2 для сотрудников.

                              1099 Отчеты о прибылях и убытках

                              Компании и государственные учреждения используют формы 1099 для сообщения о различных типах доходов в Налоговую службу (IRS). Эти виды доходов не включают заработную плату, оклады и чаевые. Узнайте о типах формы 1099, о том, что делать, если вы заметили какие-либо ошибки, и о том, как получить копию, если вы ее не получили.

                              Неверная или отсутствующая форма 1099

                              Свяжитесь с бизнесом или государственным учреждением, если:

                              Общие типы форм 1099

                              • 1099-MISC для работы по контракту и внештатной работы, азартных игр, выигрышей и т. Д.

                              • 1099- INT для процентов по банковскому счету

                              • 1099-DIV для инвестиционных распределений и дивидендов

                              • 1099-R для выплат по пенсионным счетам от:

                                • 401 (k) счетов

                                • IRA

                                • Сбережения сбережений Планы

                                • Аннуитеты

                                • Пенсии

                              • 1099-S для дохода от продажи недвижимости

                              Каждое предприятие или агентство должно:

                              • Заполнить форму 1099 для каждой транзакции

                              • Сохраните копию для своих записей

                              • Отправьте копию в IRS и себе.Вы должны получить свою копию к началу февраля (или к середине февраля для формы 1099-B).

                              Вы должны включить этот доход в свою федеральную налоговую декларацию.

                              Обратитесь в IRS

                              Если вы запросили форму 1099 у компании или агентства и не получили ее, обратитесь в IRS. Время ожидания разговора с представителем может быть долгим.

                              Получите копии и выписки из ваших налоговых деклараций

                              Вам может потребоваться копия или расшифровка налоговой декларации за предыдущий год.IRS приостановило обработку налоговых отчетов до дальнейшего уведомления.

                              Получите стенограмму налоговой декларации

                              Стенограмму — это компьютерная распечатка информации о вашей декларации. Иногда стенограмма является приемлемой заменой точной копии вашей налоговой декларации. Вам может понадобиться стенограмма при составлении налоговой декларации. Они часто используются для проверки статуса декларации о доходах и налогах при подаче заявления на получение ссуд и государственных пособий.

                              Свяжитесь с IRS, чтобы получить бесплатную расшифровку стенограммы онлайн или по почте.Создайте и войдите в свою учетную запись на IRS.gov, чтобы читать, распечатывать или загружать свои стенограммы.

                              Получите государственную декларацию

                              Чтобы получить копии налоговых деклараций штата, обратитесь в налоговый департамент вашего штата.

                              У вас есть вопрос?

                              Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

                              Последнее обновление: 29 марта 2021 г.

                              Налоговый справочник для розничных продавцов за пределами штата

                              * Начиная с 1 апреля 2019 г., розничные торговцы, расположенные за пределами Калифорнии, должны зарегистрироваться в Управлении налогов и сборов Калифорнии (CDTFA), взимать налог на использование в Калифорнии и уплачивать налог в CDTFA в зависимости от суммы их продаж. в Калифорнию, даже если они не имеют физического присутствия в штате.Для получения дополнительной информации см. Наше онлайн-руководство «Использование требований к сбору налогов на основе продаж в Калифорнию в соответствии с решением Wayfair».

                              Мы создали это руководство, чтобы помочь предприятиям за пределами штата лучше понять свои налоговые обязательства и налоговые обязательства при ведении бизнеса в Калифорнии. Мы понимаем, что понимание налоговых вопросов в Калифорнии может занять много времени и быть сложным. Мы хотим предоставить вам необходимую информацию, чтобы вы могли сосредоточиться на запуске и развитии своего бизнеса в этом состоянии.

                              Как использовать это руководство

                              Каждый раздел этого руководства содержит информацию, относящуюся к ведению бизнеса с Калифорнией. В разделе «Регистрация » представлена ​​важная информация, связанная с регистрацией, типами учетных записей, которые могут потребоваться, заполнением отчетов, обслуживанием учетной записи и другой важной информацией, которая вам может понадобиться.

                              Раздел Doing Daily Business охватывает наиболее распространенные темы в кратком формате, который может быть расширен для предоставления более обширной информации, если она вам понадобится.

                              Наконец, раздел Resources предоставляет ссылки на множество информации, включая веб-семинары, формы и публикации, законодательную и нормативную информацию, а также доступ к оперативной помощи от наших представителей службы поддержки клиентов.

                              Обратите внимание, что представленная информация носит общий характер и не предназначена для замены какого-либо закона или постановления.

                              Если вам нужна помощь

                              Если в любое время вам понадобится помощь по темам, включенным в это руководство, или другим темам, которые мы, возможно, не затронули, не стесняйтесь обращаться к нам по телефону или электронной почте.Контактная информация и часы работы доступны в разделе Ресурсы.

                              Если у вас есть предложения по улучшению этого руководства, свяжитесь с нами по электронной почте.

                              Хотя вы не проживаете в Калифорнии, вам может быть необходимо для регистрации в Департаменте налогов и сборов Калифорнии (CDTFA) для сбора и отчетности о налогах с ваших продаж клиентам из Калифорнии.

                              Вам нужно зарегистрироваться в Калифорнии?

                              Вам требуется для регистрации в CDTFA, если вы считаете, что в Калифорнии «ведете бизнес».

                              Даже если для регистрации вам не требуется , вы можете добровольно зарегистрироваться для получения Свидетельства о регистрации — Налог на использование для сбора и уплаты налога за использование для удобства клиентов из Калифорнии. Посетите нашу страницу регистрации / продления и следуйте инструкциям, чтобы зарегистрировать свой бизнес в CDTFA.

                              Есть пять распространенных способов, по которым вас можно рассматривать как ведущего бизнес в Калифорнии. Если к вам применима любая из следующих ситуаций, вам требуется для сбора и уплаты налога с продаж и / или налога за пользование.

                              • Вы поддерживаете, занимает или используете, прямо или косвенно, или через дочернюю компанию или агента, постоянный или временный офис, место распространения, продажи или демонстрационной комнаты, склад или место хранения или другое физическое место ведения бизнеса в Калифорнии.
                              • У вас есть представители, агенты или независимые подрядчики, работающие в Калифорнии от вашего имени, под вашим руководством или под управлением вашей дочерней компании с целью осуществления продаж, приема заказов, сборки или установки товаров, обучения клиентов, осуществления поставок или иным образом создание или поддержание рынка для вашей продукции.
                              • Вы получаете арендную плату за аренду материального личного имущества, расположенного в Калифорнии, например, за аренду машин, оборудования и мебели.
                              • Вы владеете или арендуете недвижимое или личное имущество, такое как машины или оборудование, мебель или компьютерные серверы, расположенные в Калифорнии.
                              • Начиная с 1 апреля 2019 года, у вас есть общая сумма продаж движимого имущества для доставки в Калифорнию, превышающую 500 000 долларов США в течение предыдущего или текущего календарного года.

                              Получили ли вы анкету CDTFA 790 о деятельности по продажам в Калифорнии?

                              Для вашей коммерческой деятельности в этом штате может потребоваться регистрация в соответствии с Законом штата Калифорния о налоге на продажи и использование.

                              • Заполните и отправьте эту анкету по указанному адресу.
                              • Если у вас есть какие-либо вопросы относительно анкеты или регистрации, контактное лицо, номер телефона и адрес электронной почты указаны в нижней части полученной вами формы.

                              Для получения дополнительной информации см. Регламент 1684, Сбор налога за использование розничными продавцами , Кодекс доходов и налогообложения 6203, Сбор розничным продавцом и наш онлайн-справочник по налогам Требования к сбору налогов на основе продаж в Калифорнию в связи с решением Wayfair .

                              Исключение составляет «ведение бизнеса», когда вы участвуете только в конвенциях и торговых выставках в Калифорнии.

                              Если ваше присутствие в Калифорнии на конгрессах или торговых выставках не превышает пятнадцати дней, полностью или частично, в течение любого 12-месячного периода и вы не получили более 100000 долларов чистой прибыли за предыдущий календарный год от этих выставок, вы не считаются «занимающимися бизнесом» в Калифорнии, и вам не требуется регистрироваться для получения действующего разрешения.Вы все равно должны собирать и перечислять налог на использование с продаж, совершенных во время мероприятия, даже если у вас не требуется действующее разрешение. Вы должны получить временное разрешение для отчетности по налогу на продажи, сделанные во время мероприятия.

                              Продажи на государственных выставочных площадях

                              Начиная с 1 июля 2018 г., если вы являетесь розничным продавцом, который продает материальную личную собственность на недвижимой собственности на ярмарке, назначенной штатом Калифорния («ярмарочная площадь штата»), вы должны отдельно указать количество таких продаж в вашей декларации по налогу с продаж и использованию.Продажи, которые происходят на выставочных площадях, назначенных штатом, включают в себя внебиржевые продажи на выставочных площадях, а также могут включать продажи, в которых собственность отправляется или доставляется на выставочную площадку или с нее.

                              Сумма, указанная отдельно, будет использована только для целей распределения финансирования. С этих продаж не взимаются дополнительные налоги или сборы. Для получения дополнительной информации о новом требовании к отчетности см. Руководство по налогообложению для требований к отчетности на государственных выставочных площадях .

                              Если вы ведете бизнес за пределами штата и продаете товары потребителям в Калифорнии, но не зарегистрированы, вам рекомендуется подать заявку на участие в программе добровольного раскрытия информации.

                              Добровольное раскрытие информации дает налогоплательщикам следующие преимущества:

                              • Ограничивает установленный законом период для оценки невыплаченного налога тремя годами вместо восьми.
                              • Позволяет нам отказаться от штрафов за просрочку подачи и просрочку платежа.
                              • Позволяет налогоплательщикам анонимно получить письменное мнение о том, будет ли вам одобрено запрос о добровольном раскрытии.

                              Чтобы получить право на участие в этой программе, вы должны соответствовать следующим пяти условиям:

                              • находиться за пределами Калифорнии и не может быть ранее зарегистрирован в CDTFA;
                              • Занимайтесь бизнесом в Калифорнии.
                              • Добровольно зарегистрироваться в CDTFA;
                              • CDTFA или ее агенты ранее не связывались с ней по поводу ее деятельности в Калифорнии; и
                              • Неуплата налога или неуплата декларации произошли по уважительной причине, а не в результате небрежности или преднамеренного игнорирования закона.

                              Программа добровольного раскрытия информации не распространяется на дела, связанные с:

                              • Любые покупки облагаются налогом на использование в Калифорнии.
                              • Продажи зарегистрированными или незарегистрированными лицами, которые облагаются калифорнийским налогом с продаж.
                              • Любое лицо, имеющее разрешение продавца.

                              Как запросить письменное мнение

                              Чтобы запросить мнение о том, готовы ли мы утвердить запрос о добровольном раскрытии или обсудить ваше право на рассмотрение в рамках этих программ, обратитесь к специалисту по добровольному раскрытию информации по следующему адресу:

                              Департамент налогов и сборов Калифорнии
                              Программа добровольного раскрытия информации
                              А / я 942879 (MIC: 44)
                              Сакраменто, Калифорния 94279-0044
                              1-916-309-5223
                              1-916-227-6600
                              1-916-322-0187 (факс)
                              (электронная почта)

                              Чтобы получить наиболее точный ответ на ваш запрос, укажите следующее:

                              • Описание того, как вы соответствуете всем перечисленным выше требованиям.
                              • Описание вашей коммерческой деятельности, включая то, как продукция продается клиентам из Калифорнии.
                              • Подробное описание потока товаров к покупателю с момента размещения заказа.

                              Как подать заявление о добровольном раскрытии информации?

                              • Департамент налогов и сборов Калифорнии
                                Главное внешнее управление
                                3321 Power Inn Road, Suite 130
                                Сакраменто, Калифорния 95826-3893

                              Мы предоставим вам идентификационный код для входа в систему для подачи налоговой декларации.Оплата может быть произведена онлайн во время подачи заявки или отправлена ​​по почте с распечатанным ваучером.

                              Вы получите письменное уведомление о том, были ли вы приняты в Программу добровольного раскрытия информации.

                              Для получения дополнительной информации см. Публикацию 178, Программу добровольного раскрытия информации и Кодекс доходов и налогообложения 6487.05, Определение дефицита; незарегистрированные розничные торговцы за пределами штата .

                              Продавцы предоплаченных услуг мобильной телефонной связи (МТС), таких как предоплаченные минуты и эфирное время, имеют определенные дополнительные сборы и требования по взиманию местных сборов.

                              Начиная с 1 января 2020 г., продавцы услуг мобильной телефонии с предоплатой (МТС) должны будут собирать, сообщать и оплачивать дополнительную плату для пользователей телефонов экстренной связи (911) в качестве фиксированной платы за каждую покупку предоплаченной услуги МТС, совершенную абонентом МТС с предоплатой . Доплата за службу 911 будет взиматься с каждой розничной транзакции, связанной с продажей предоплаченных услуг MTS потребителю из Калифорнии, если иное не исключено.

                              Продавцы предоплаченных услуг МТС должны продолжать взимать местные сборы как процент от общих предоплаченных розничных продаж МТС (если применяются местные сборы).

                              Доплата за службу 911 и местные сборы (если применяются местные сборы) обычно применяются к суммам, взимаемым для:

                              • Предоплаченные карты беспроводного разговора
                              • Карты предоплаты для беспроводной связи, совместимые с мобильными телефонами с оплатой по факту
                              • Предоплаченные минуты беспроводной связи
                              • Тарифные планы беспроводной связи с предоплатой
                              • Предоплаченные карты беспроводного пополнения или пополнения баланса
                              • Предоплаченные беспроводные «электронные карты»
                              • Предоплаченные мобильные данные или любые другие услуги при продаже с любым из вышеуказанных
                              • Любой продукт или услуга (кроме сотового телефона) при продаже с предоплатой MTS по единой, не указанной в позициях цене
                              • Сотовый телефон, проданный с предоплатой MTS по единой непетатической цене, если только не передается минимальная сумма предоплаты MTS.(Минимальная сумма предоплаты МТС составляет 5 долларов и меньше, или 10 минут или меньше)

                              Текущую ставку надбавки 911 и местные ставки оплаты можно найти на нашей веб-странице 911 Доплата и местные ставки оплаты.

                              Если вы продаете продукты и услуги беспроводной связи по предоплате потребителям в Калифорнии, вы должны зарегистрироваться в CDTFA в качестве продавца MTS с предоплатой. Предоплаченная учетная запись MTS — это отдельный счет от вашего продавца. Для получения дополнительной информации о ваших требованиях к взысканию в качестве продавцов предоплаченных услуг MTS, пожалуйста, ознакомьтесь с нашим налоговым справочником для продавцов предоплаченных услуг мобильной телефонии (MTS) и поставщиков телекоммуникационных услуг.

                              California Tire Fee — это сбор, взимаемый при покупке новой шины. CDTFA управляет программой от имени Департамента рециркуляции и восстановления ресурсов (CalRecycle) и Совета по воздушным ресурсам Калифорнии (ARB).

                              Если вам необходимо иметь разрешение продавца в Калифорнии или Свидетельство о регистрации — налог на использование, вы должны зарегистрировать учетную запись California Tire Fee и получать сбор при продаже шин розничным покупателям в Калифорнии.Если вы не уверены, нужно ли вам регистрироваться и собирать налог с продаж или налог за пользование, см. Дополнительную информацию на странице «Программа сборов за шины» или позвоните в наш центр обслуживания клиентов по телефону 1-800-400-7115 (TTY: 711).

                              Если от вас не требуется регистрироваться для получения учетной записи с оплатой за шины, вы можете добровольно зарегистрироваться, чтобы получить и оплатить сбор за шины в качестве любезности вашим клиентам из Калифорнии. При сборе платы за шины вы должны предоставить клиенту счет-фактуру или аналогичный документ, в котором плата за шины указывается как отдельный сбор.Копия счета-фактуры или аналогичного документа должна оставаться у продавца и у покупателя.

                              Если у вас нет счета для оплаты шин в Калифорнии, покупатель из Калифорнии должен оплатить сбор непосредственно в CDTFA.

                              Согласно федеральному закону (Закон Дженкинса), если вы отправляете сигареты клиентам из Калифорнии, вы должны сообщить об этом в CDTFA.

                              Вы должны указать имя и адрес покупателя, марку и количество проданных или переданных сигарет.

                              Если вы продаете защищенное электронное устройство (CED) клиенту из Калифорнии и вам необходимо иметь разрешение продавца в Калифорнии, или вы зарегистрированы, или должны быть зарегистрированы для сбора налога на использование в Калифорнии, вы должны оплатить этот сбор. Если вы не обязаны взимать комиссию, ваш клиент должен ее.

                              Коммерческие виноделы, которые продают и отправляют вино напрямую клиентам из Калифорнии, должны иметь разрешение на прямую поставку вина.

                              Разрешение позволяет виноградарям отправлять до двух ящиков вина в месяц непосредственно жителю Калифорнии для личного пользования.Покупатель должен быть не моложе 21 года и не может перепродавать вино.

                              Разрешение должно быть получено в Департаменте контроля над алкогольными напитками Калифорнии.

                              Регистрация

                              Онлайн-регистрация — Зарегистрируйтесь у нас, чтобы получить разрешение продавца или другие необходимые разрешения, или добавьте местонахождение компании в существующую учетную запись.

                              Примечание. С вами могут связаться для проверки документации (копии водительских прав, учредительных документов и т. Д.), прежде чем ваша регистрация может быть завершена и аккаунт будет выпущен.

                              Подача документов и платежи

                              После регистрации вы можете найти эти ссылки полезными.

                              Уведомление об изменении бизнеса — обновляйте свою информацию, используя приведенные ниже ссылки и уведомляя нас о любых изменениях в бизнесе.

                              Налог с продаж применяется к продажам движимого имущества в Калифорнии. Налог на использование применяется к использованию, хранению или иному потреблению материального личного имущества, приобретенного у компании, расположенной за пределами штата, для использования в Калифорнии.Как зарегистрированный розничный торговец за пределами штата, вы собираете налог, как правило, в виде налога на использование.

                              Если вы продаете недвижимость клиенту из Калифорнии, который планирует перепродать товар (-ы) в ходе обычной деятельности, вы не обязаны собирать какие-либо налоги с продаж или использования при условии, что продажа надлежащим образом оформлена документально. Однако от вас могут потребовать зарегистрироваться и подать декларацию, если ваши продажи не облагаются налогом.

                              После регистрации вы можете добросовестно принять сертификат перепродажи от своего покупателя в Калифорнии, который освобождает вас от обязанности собирать и сообщать налог с продаж или использования.

                              Свидетельство может быть любой формы, должно быть своевременным и содержать:

                              • Имя и адрес покупателя.
                              • Номер разрешения продавца или примечание, указывающее, почему они не обязаны иметь разрешение продавца.
                              • Описание приобретаемой недвижимости.
                              • Заявление о том, что недвижимость приобретается для перепродажи.
                              • Дата документа.
                              • Подпись покупателя или лица, уполномоченного действовать от его имени.

                              Своевременным считается:

                              • Перед выставлением счета покупателю за недвижимость
                              • В любое время в рамках обычного платежного цикла
                              • В любое время до передачи объекта недвижимости покупателю.

                              Для вашего удобства вы можете скачать или распечатать форму CDTFA-230

                              Вы всегда должны учитывать общий характер бизнеса покупателя и подвергать сомнению использование сертификатов, представленных для товаров, которые обычно не продаются в их сфере деятельности.Вы не должны принимать сертификат, если знаете или имеете основания полагать, что недвижимость приобретается не для перепродажи. Вы можете проверить, действительно ли разрешение продавца, указанное в сертификате перепродажи, найти на нашем веб-сайте в разделе «Разрешение», «Лицензия» или «Учетная запись».

                              Для получения дополнительной информации см. Публикацию 103, Продажа для перепродажи .

                              В Калифорнии все продажи облагаются налогом, если законом не предусмотрено отдельное освобождение.Аналогичным образом налог на использование применяется к покупке материального личного имущества, приобретенного за пределами Калифорнии, которое будет использоваться, потребляться, храниться или отдаваться в этом штате, при условии, что на момент покупки налог не был уплачен.

                              Заявленные исключения должны быть надлежащим образом задокументированы. В Калифорнии есть специально предписанные свидетельства об освобождении от уплаты налогов для определенных видов собственности или сделок. Образцы свидетельств об освобождении можно просмотреть на нашем сайте.

                              Некоторые распространенные сделки по продаже, освобожденные от налога, включают:

                              Продажа другим розничным торговцам

                              Когда вы продаете недвижимость клиентам из Калифорнии, которые планируют перепродавать недвижимость, вы можете принять сертификат перепродажи и освободиться от обязанности собирать и сообщать о налогах.Для получения дополнительной информации см. Положение 1668, Продажа для перепродажи .

                              Продажа пищевых продуктов, не облагаемых налогом

                              Продажа продуктов питания для потребления человеком освобождена от налога с продаж. Продажа еды, подаваемой в качестве обеда, потребляемых в помещениях или продаваемых в местах, где входная плата взимается, как правило, облагается налогом.

                              Для получения дополнительной информации о том, как налог применяется к продажам продуктов питания, см. Постановление 1602, Пищевые продукты и наше Руководство по налогам для владельцев ресторанов или Руководство по налогам для продуктовых магазинов.

                              Продажи правительству США

                              Ваши продажи и аренда, заключенные с правительством США и его органами, как правило, освобождены от налога с продаж и использования в Калифорнии.

                              Для подтверждения продажи, освобожденной от налогообложения, необходимо сохранить следующую документацию:

                              • Заказы на покупку
                              • Копия кредитной карты правительства США или номер кредитной карты
                              • Документы, подтверждающие прямую оплату через U.Правительство С.
                              • Транспортные и сопутствующие документы, подтверждающие, что товар был продан правительству США, а не физическому лицу, находящемуся на вооруженной службе

                              Имейте в виду, что это только правительство США. Государственные учреждения штата, города и округа не освобождаются от налога с продаж. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 102, Продажи правительству США .

                              Некоммерческие организации

                              Некоммерческие и религиозные организации освобождены от федерального подоходного налога и налога штата; однако они, как правило, не освобождаются от налога с продаж.Есть несколько исключений; дополнительную информацию см. В нашем Руководстве по налогообложению некоммерческих организаций.

                              Производство

                              С 1 июля 2014 г. покупка производственного и научно-исследовательского оборудования может быть частично освобождена от налога с продаж и использования. Покупатель должен выполнить определенные условия и предоставить розничному продавцу свидетельство о частичном освобождении. Дополнительную информацию об этом освобождении см. В разделе «Освобождение от производства».

                              Другие частичные исключения

                              Частичное освобождение — это операции, освобожденные от государственной части ставки налога с продаж и использования.Чтобы подать заявку на частичное освобождение от налогов при возврате, вы должны получить действующий и своевременный сертификат частичного освобождения от вашего клиента. Ниже приведен список наиболее распространенных частичных исключений:

                              Исключения

                              могут различаться в зависимости от штата. Полную информацию об исключениях в Калифорнии см. В публикации 61, Налоги с продаж и использования: исключения и исключения .

                              Если вы отправляете товары в Калифорнию, вы можете быть ответственны за сбор и подачу налоговой декларации.

                              Прямая поставка обычно включает две отдельные продажи. Во-первых, розничный торговец, не ведущий бизнес в Калифорнии, делает продажу покупателю из Калифорнии. Они «настоящий розничный торговец». Настоящий розничный торговец затем покупает недвижимость у поставщика и просит этого поставщика (прямого грузоотправителя) напрямую отправить товар покупателю от его имени. Настоящий розничный торговец никогда не владеет собственностью физически.

                              Когда настоящий розничный торговец использует прямую поставку, которая имеет связь в Калифорнии, прямая поставка становится розничным продавцом, и они несут ответственность за сбор и отчетность по налогу.Налог основан на сумме, которую розничный торговец выставляет счет покупателю из Калифорнии.

                              Продавец может принять действительный сертификат перепродажи от клиента из Калифорнии, если недвижимость приобретается для перепродажи. Для получения дополнительной информации см. Постановление 1706, Прямые поставки и публикацию 121, Прямые отправления .

                              Налог не применяется к отдельно указанным расходам на доставку, если доставка осуществляется обычным перевозчиком, почтой США или независимым подрядчиком, если стоимость доставки является фактической оплатой доставки.

                              Налог на использование взимается с ваших продаж клиентам из Калифорнии, однако также могут быть ситуации, в которых вы сами будете сообщать о налоге на использование.

                              Налог за использование применяется к собственности, используемой, потребляемой, отдаваемой или хранимой в Калифорнии. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 110, Основы налога на использование в Калифорнии

                              .

                              Снятие запасов

                              Если вы ведете инвентаризацию в Калифорнии и удаляете предметы инвентаря для использования в своих бизнес-операциях, расположенных в этом штате, вы обязаны отчитаться и уплатить налог за использование по своей стоимости предмета.

                              Предметы, приобретенные для использования в офисах Калифорнии

                              Если у вас есть товары, отправленные в офисы в Калифорнии для использования, такие как оборудование или канцелярские товары, вы должны указать налог на использование товаров, если продавец не взимал с вас налог с продаж или налог на использование в Калифорнии. Укажите стоимость товаров в разделе «Покупки, облагаемые налогом» в своей налоговой декларации с продаж и использования.

                              Если вы уплатили налог с продаж или налог на использование во время покупки в другой штат и впоследствии храните, используете или иным образом потребляете товары в Калифорнии, вам разрешается требовать возмещения суммы налога, уплаченной в другой штат.Кредит не может превышать сумму налога на использование, о которой вы сообщаете.

                              Образцы

                              Когда вы или ваши представители раздаете предметы, такие как образцы или подарки, в Калифорнии, вы являетесь потребителем этих предметов и будете обязаны сообщать о налоге на использование в отношении вашей стоимости этих предметов.

                              Если вы отправляете товары такого типа напрямую покупателю из пункта за пределами Калифорнии с использованием обычного перевозчика, считается, что использование произошло за пределами Калифорнии, и вы не будете сообщать налог за использование.

                              Текущая стандартная ставка налога с продаж и использования в Калифорнии составляет 7,25 процента. Однако ставки налога с продаж и использования различаются по всей Калифорнии. Общие ставки налога с продаж и использования выше в регионах, где есть утвержденные избирателями районные налоги.

                              В этих округах общая ставка налога включает стандартную ставку налога на уровне штата плюс ставку налога округа (которая варьируется от округа к округу). Текущие налоговые ставки можно легко проверить на нашем сайте.

                              Как розничный торговец, вы обязаны собирать и сообщать районный налог, если вы ведете бизнес в этом районе. Считается, что вы ведете бизнес в округе, если применимо любое из следующих условий:

                              • Вы поддерживаете, занимает или используете, прямо или косвенно, или через дочернюю компанию или агента, постоянный или временный офис, место распространения, продажи или демонстрационной комнаты, склад или место хранения или другое физическое место деятельности в районе .
                              • У вас есть представитель, агент или независимый подрядчик, работающий в округе от вашего имени, под вашим руководством или под управлением вашей дочерней компании с целью осуществления продаж, приема заказов, сборки или установки товаров, обучения клиентов, изготовления поставки или иным образом создание или поддержание рынка для вашей продукции.
                              • Вы получаете арендную плату за аренду материального личного имущества, расположенного в районе, например, за аренду машин, оборудования и мебели.
                              • Вы владеете или арендуете недвижимое или материальное личное имущество в округе, такое как машины, оборудование, мебель или компьютерный сервер.
                              • Вы продаете или сдаете в аренду автомобили или суда без документов, которые будут зарегистрированы в районе.
                              • Начиная с 1 апреля 2019 года у вас есть общая сумма продаж материальной личной собственности в Калифорнии или для доставки в Калифорнию вами и всеми связанными с вами лицами, превышающая 500000 долларов США в предыдущем или текущем календарном году.

                              Требование о сборе дополнительного налога за пользование округом

                              Начиная с 1 апреля 2019 г., розничный торговец ведет бизнес в округе, если в течение предыдущего или текущего календарного года общая сумма продаж материальной личной собственности в Калифорнии или для доставки в Калифорнию продавцом и всеми лицами, связанными с розничный продавец превышает 500000 долларов. Лицо связано с продавцом, если оно связано с продавцом, описанным в разделе 267 (b) Налогового кодекса и соответствующих нормативных актах.

                              Соответственно, начиная с 1 апреля 2019 года любой розничный торговец, который должен быть зарегистрирован в CDTFA, независимо от того, находится ли он в Калифорнии или за ее пределами и соответствует пороговому значению в 500000 долларов, ведет бизнес в каждом районе Калифорнии, независимо от того, присутствует ли он физически в этих районы. Таким образом, эти розничные продавцы обязаны собирать окружной налог на использование с облагаемых налогом продаж, произведенных для доставки в тех округах, которые взимают окружной налог. Розничные торговцы, которые не достигают порога в 500 000 долларов, продолжают вести бизнес в любом районе (ах), в котором они имеют физическое присутствие.Для получения дополнительной информации см. Публикацию 44, Окружные налоги (налоги с продаж и использования) , и наше онлайн-руководство «Требования к сбору налогов на основе продаж в Калифорнию в соответствии с решением Wayfair».

                              Местный налог

                              Местный налог обычно указывается по месту постоянного проживания. Если вы не находитесь в Калифорнии, но имеете запасы в этом штате, местный налог сообщается в район, откуда отправляется недвижимость.

                              Если у вас нет местоположения в этом штате и нет запасов, местный налог подлежит уплате в зависимости от места, куда было доставлено имущество. Вы должны распределить свои продажи по правильным местоположениям в своей налоговой декларации с продаж и использования.

                              Если у вас есть разрешение продавца в Калифорнии или другая лицензия или разрешение CDTFA, вы должны вести бизнес-записи, чтобы убедиться, что вы надлежащим образом уплатили налог или сбор.

                              Записи должны храниться не менее четырех лет.Если вы проходите аудит, сохраните все записи, охватывающие период аудита, до его завершения, даже если он длится более четырех лет.

                              Ваши записи должны соответствовать требованиям, чтобы представители CDTFA могли:

                              • Проверьте точность ваших налоговых деклараций или сборов; и
                              • Определите, правильно ли вы уплатили налог или сбор с ваших продаж и покупок.

                              В ваших записях должны быть указаны:

                              • Валовая выручка от всех доходов вашего бизнеса, включая продажи, аренду, плату за обслуживание и трудовой доход
                              • Все вычеты, указанные в ваших налоговых декларациях с продаж и использования, вместе с подтверждающими документами для этих вычетов
                              • Общая покупная цена, включая квитанции, для всех товаров, которые вы приобретаете для перепродажи, аренды или собственного использования.

                              Требуемый уровень детализации зависит от отрасли. Записи должны быть достаточными, чтобы CDTFA мог определить дату продажи, то, что вы продали, все налогооблагаемые и необлагаемые сборы, а также размер налога, примененного к продаже. Важно хранить все документы, подтверждающие продажи без налогообложения.

                              Ваши записи по налогу на продажи и использование должны включать, помимо прочего:

                              • Обычные бухгалтерские книги, отражающие ваши коммерческие доходы и расходы.
                              • Документы первоначальной записи, такие как счета-фактуры, квитанции, заказы на выполнение работ, заказы на поставку, контракты или другие документы, используемые в качестве основы для ваших бухгалтерских книг; и
                              • Все графики или рабочие документы, использованные при составлении налоговых деклараций или налоговых деклараций.
                              • Бухгалтерские книги и сводки продаж
                              • Квитанции и / или гостевые чеки, счета, кассовые ленты
                              • Оплаченные счета и другие документы, подтверждающие бухгалтерские книги и сводки
                              • Отчеты о собранных налогах и сборах
                              • Принятые сертификаты перепродажи, уплаченные налоги с покупок, уплаченные налоги, банковские документы и записи, подтверждающие ваши освобождения от налога с продаж и использования.

                              Программы других налогов и сборов имеют свои собственные требования к ведению учета. Конкретную информацию о ведении учета по другим налогам и сборам см. В Программе специальных налогов и сборов

                              .

                              Для получения дополнительной информации перейдите в раздел «Ведение документации» или просмотрите наш обучающий видеоролик «Требования к ведению налоговой документации по продажам и использованию».

                              Классификационные коды типов недвижимости

                              Код	Тип	Описание
                              410	Жилые помещения
                              411	Апартаменты
                              414	Гостиница
                              415	Мотель
                              416	Парки на колесах (автостоянки, автоприцепы)	Дома на колесах обычно занимают владельцы, но земля и помещения сдаются в аренду или сдаются в аренду.(См. Код 270 для индивидуальных передвижных домов.)
                              417	Лагеря, коттеджи, бунгало	Обычно сдается на сезонной основе.
                              418	Гостиницы, домики, пансионаты, пансионаты, туристические дома, общественные и женские дома	Спальные места с питанием или без питания или кухонными привилегиями.
                              420	Обеденные заведения
                              421	Рестораны	Объекты, предлагающие полноценные обеды с легальными напитками или без них.
                              422	Обеденные и обеденные зоны	Обычно круглогодичные помещения со стойкой обслуживания и ограниченным количеством сидячих мест.
                              423	Снэк-бары, закусочные, мороженое	Обычно сезонный, с оконным и / или автомобильным обслуживанием, возможно, ограниченным встречным обслуживанием (например, A&W Root Beer, Tastee Freeze Ice Cream и т. Д.).
                              424	Ночные клубы	Помещения с обширным меню, легальными напитками и развлекательной программой.
                              425	Штанга	Объекты, где подают только разрешенные напитки, но не еду.
                              426	Франшизы быстрого питания	Круглый год, со стойкой обслуживания, ограниченным меню и временным окном (например, McDonald’s, Burger King и т. Д.).
                              430	Автотранспортные услуги
                              431	Автосалоны — продажа и обслуживание	Включает представительства грузовых автомобилей или сельскохозяйственной техники, агентства по аренде автомобилей или грузовиков, центры продажи и обслуживания домов на колесах и т.д.
                              432	СТО и АЗС	Продам бензин и / или предоставим мелкий ремонт и услуги.
                              433	Кузов, шиномонтаж, продажа других сопутствующих автомобилей	Специализированное автомобильное оборудование и ремонт (например, Goodyear Tire Center, Firestone Stores и т. Д.).
                              434	Автоматическая мойка	Автомобиль проходит ряд процессов очистки.
                              435	Ручная мойка	Автомобиль въехал в стойло; вращающиеся щетки вращаются вокруг машины (полуавтомат).
                              436	Мойка самообслуживания	Обычно состоит из нескольких киосков с монетоприемником, управляемым автовладельцем, со шлангами распылительного типа для мытья и ополаскивания автомобиля.
                              437	Парковочный гараж	Обычно многоэтажное строение с лифтами и / или пандусами, используемое в основном для хранения автомобилей.
                              438	Парковка	Коммерческая открытая стоянка для автотранспорта.
                              439	Малый гараж	Гараж с двумя или более киосками, обычно находящийся в жилом районе, сдается для парковки.
                              440	Складские, складские и торговые объекты
                              441	Объекты хранения и распределения топлива	Сооружение для хранения и распределения топлива, включая бензин, нефть, сжиженный нефтяной газ в баллонах, природный газ и уголь.
                              442	Мини-склад (самостоятельный склад)	Это использование отражает секционированное складское пространство, используемое для хранения самообслуживания с несколькими арендаторами.
                              443	Зерновые и комбикормовые элеваторы, смесители, торговые точки
                              444	Лесные склады, лесопилки
                              445	Угольные склады, бункеры
                              446	Холодильные камеры	Используется для скоропортящихся продуктов, продуктов или других товаров.
                              447	Грузовые терминалы
                              448	Причалы, причалы, доки и связанные с ними сооружения
                              449	Прочие складские, складские и торговые объекты
                              450	Услуги розничные
                              451	Региональные торговые центры	Многоквартирные помещения с десятью или более магазинами, обычно с одним или двумя большими универмагами, а также просторной мощеной парковкой.
                              452	Районные или соседние торговые центры	Торговые центры меньшего размера, в которых обычно есть универмаг для юниоров, несколько других магазинов и просторная парковка; может включать в себя супермаркет.
                              453	Крупные торговые точки	Эти объекты обычно дополняются большим супермаркетом и имеют просторную парковку (например, Ames, Wal-Mart и т. Д.).
                              454	Крупные продовольственные магазины	Эти предприятия обычно принадлежат к сети и продают продукты питания и разные товары (например,г., Price Chopper, Hannaford, Topps, Wegmans, P&C, Big M и т. д.).
                              455	Дилеры — продажа и обслуживание (кроме автомобилей с крупными продажами)	Лодки (также код 570), снегоходы, садовый инвентарь и т. Д.
                              456	Средняя торговая точка	Обычно это современное, одноместное, отдельно стоящее торговое здание с подходящей парковкой. Часто принадлежит к сети (например, Staples, Barnes & Noble и т. Д.), попадающие в пределы от 10 000 до 50 000 квадратных футов / брутто.
                              457	Маленькая торговая точка	Аналогичен коду 456, но менее 10 000 квадратных футов / общая площадь.
                              460	Банки и офисные здания
                              461	Стандартный банк — одноместный
                              462	Автономное отделение банка
                              463	Банковский комплекс с офисным зданием
                              464	Офисное здание
                              465	Профессиональное здание
                              470	Разные услуги
                              471	Похоронное бюро
                              472	Питомники, ветеринарные клиники
                              473	Теплицы
                              474	Рекламные щиты
                              475	Свалки
                              480	Многоцелевой или многоцелевой	Здание, которое легко адаптируется, с небольшими физическими изменениями, для более чем одного использования или цели.
                              481	Массивный ряд (с общей стенкой)	Обычно это двух- или трехэтажное старое здание с розничными продажами / услугами на первом этаже и офисами и / или квартирами на верхних этажах; небольшая парковка на территории отеля или ее нет.
                              482	Центральная строчная (отдельно стоящая)	Тот же тип использования, что и в коде 481, выше, но это отдельная структура без стен для вечеринок.
                              483	Переделанная резиденция	Здание, обычно расположенное в жилом районе, которое было частично переоборудовано или приспособлено под офисные помещения (например,г., кабинет врача или стоматолога с квартирой наверху).
                              484	Одноэтажное малое строение	Обычно современное здание с одним жильцом, которое можно приспособить для нескольких целей (например, розничный магазин одежды, небольшой офис, склад, зоомагазин и т. Д.).
                              485	Одноэтажное малое здание для нескольких человек	Обычно разделен на двух или более человек, например, винный магазин, аптека и прачечная самообслуживания; ограниченная парковка на территории.
                              486	Minimart	Комбинированная закусочная, рынок и АЗС.

                              Проверка существенного присутствия | Внутренняя налоговая служба

                              Вы будете считаться резидентом США для целей налогообложения, если вы пройдете тест на существенное присутствие в течение календарного года. Чтобы пройти этот тест, вы должны физически присутствовать в Соединенных Штатах (США) по крайней мере по адресу:

                              1. 31 день в текущем году и
                              2. 183 дня в течение 3-летнего периода, который включает текущий год и 2 года непосредственно перед ним, включая:
                                 • Все дни, когда вы присутствовали в текущем году, и
                                 • 1/3 дней, которые вы присутствовали в первом году перед текущим годом, и
                                 • 1/6 дней, которые вы присутствовали во втором году перед текущим годом.
                              Пример:

                              Вы физически присутствовали в США по 120 дней в 2018, 2019 и 2020 годах. Чтобы определить, соответствуете ли вы тесту на существенное присутствие в 2020 году, посчитайте полные 120 дней присутствия в 2020 году, 40 дней в 2019 году (1 / 3 из 120) и 20 дней в 2018 году (1/6 из 120). Поскольку общая сумма за 3-летний период составляет 180 дней, вы не считаются резидентом при проверке существенного присутствия: на 2020 год.

                              дней присутствия в США

                              Считается, что вы присутствуете в U.С. в любой день вы физически находитесь в стране, в любое время суток. Однако из этого правила есть исключения. Не считайте следующие дни пребывания в США для проверки на присутствие:

                              • Дней, когда вы добираетесь на работу в США из места жительства в Канаде или Мексике, если вы регулярно добираетесь до работы из Канады или Мексики.
                              • дней, когда вы находитесь в США менее 24 часов, когда находитесь в пути между двумя пунктами за пределами США.
                              • дня, когда вы находитесь в США в качестве члена экипажа иностранного судна.
                              • дней, когда вы не можете покинуть США из-за заболевания, которое развилось во время вашего пребывания в США.
                              • дней вы освобождены от уплаты налогов (см. Ниже).

                              Подробную информацию о днях, исключенных из проверки на присутствие для лиц, не освобожденных от налогов, см. В Публикации 519 Налогового руководства США для иностранцев.

                              Термин Соединенные Штаты (США) включает следующие области:

                              • Все 50 штатов и округ Колумбия.
                              • Территориальные воды США.
                              • Морское дно и недра тех подводных районов, которые примыкают к территориальным водам США и на которые Соединенные Штаты обладают исключительными правами в соответствии с международным правом на разведку и разработку природных ресурсов.

                              Термин не включает территории США или воздушное пространство США.

                              Физическое лицо, освобожденное от уплаты налогов

                              Не считайте дни, в течение которых вы освобождены от уплаты налогов. Термин «освобожденное лицо» не , а не относится к лицу, освобожденному от U.S. налог, но для всех из следующих категорий:

                              • Физическое лицо, временно находящееся в США как лицо, связанное с иностранным правительством, по визе «A» или «G», за исключением лиц, имеющих визы класса «A-3» или «G-5».
                              • Преподаватель или стажер, временно находящийся в США по визе «J» или «Q», который в основном соответствует требованиям визы.
                              • Студент, временно находящийся в США по визе «F», «J», «M» или «Q», который в основном соответствует требованиям визы.
                              • Профессиональный спортсмен, временно пребывающий в США для участия в благотворительном спортивном мероприятии.

                              Если вы исключаете дни пребывания в США для целей проверки существенного присутствия, потому что вы были освобожденным лицом или не могли покинуть США из-за состояния здоровья или медицинской проблемы, вы должны включить форму 8843, Заявление для освобожденных лиц и лиц с медицинскими показаниями — с вашей налоговой декларацией. Если вам не нужно подавать декларацию о доходах, отправьте форму 8843 по адресу, указанному в инструкциях к форме 8843, до установленного срока подачи декларации о доходах.

                              Если вы своевременно не заполните форму 8843, вы не можете исключить дни, когда вы находились в США в качестве освобожденного лица или из-за состояния здоровья, возникшего во время вашего пребывания в США. и убедительные доказательства того, что вы предприняли разумные действия, чтобы узнать о требованиях к подаче документов, и о важных шагах по соблюдению этих требований.

                              Исключение более близкого подключения к тесту существенного присутствия

                              Даже если вы прошли проверку на наличие существенного присутствия, вы все равно можете считаться иностранцем-нерезидентом, если вы соответствуете одному из следующих исключений:

                              1. Исключение более близкого соединения, доступное для всех инопланетян.См. Исключение для более тесного подключения к тесту существенного присутствия.
                              2. Исключение для более близкого подключения, доступное только студентам. См. Исключение для более тесной связи с тестом на присутствие иностранных студентов.

                              Ссылки / связанные темы

                              Бизнес-налог

                              Обзор

                              Как правило, если вы ведете бизнес в любом округе и / или зарегистрированном муниципалитете Теннесси, вам следует зарегистрироваться и уплатить налог на бизнес.Бизнес-налог состоит из двух отдельных налогов: государственного бизнес-налога и городского бизнес-налога.

                              За некоторыми исключениями, все предприятия, продающие товары или услуги, должны платить государственный налог на бизнес. Сюда входят предприятия с физическим местонахождением в штате, а также предприятия за пределами штата, осуществляющие определенные виды деятельности в штате. Если вы ведете бизнес за пределами штата, вы должны платить налог на бизнес штата, если у вас есть существенная связь (см. Руководство по налогообложению бизнеса в Теннесси) и вы:

                              • продать услугу, которая доставляется в офис в Теннесси,
                              • предметов аренды в Теннесси,
                              • продавать товары, которые отправлены или доставлены в место в Теннесси, или
                              • осуществляет продажи в качестве продавца природного газа клиентам, находящимся в Теннесси, через присутствие вашей собственности в Теннесси, через удержание пропускной способности трубопроводов, расположенных в Теннесси, или через кого-либо, находящегося в Теннесси, действующего от вашего имени.

                              Кроме того, если у вас есть офис в городе, в котором действует налог на бизнес, вы также должны платить городской налог на бизнес. Щелкните здесь, чтобы просмотреть полный список городов, в которых введен налог на бизнес.

                              Обратите внимание: если местоположение вашей компании не включено в список, это не обязательно означает, что вы не облагаетесь городским налогом на бизнес. В Теннесси есть много областей, которые управляются и являются частью прилегающего инкорпорированного города.

                              Если вы решите закрыть свой бизнес, вы должны подать окончательную налоговую декларацию в Налоговое управление в течение 15 дней после закрытия и уплатить причитающийся налог (минимум 22 доллара США). Компании, имеющие лицензии на минимальную деятельность и не подающие налоговые декларации, должны уведомить местных властей города и округа или Департамент доходов о закрытии бизнеса.

                              человек | Департамент налогов

                              Как подать

                              В зависимости от вашего статуса проживания и вашей личной ситуации вам могут потребоваться дополнительные формы и графики.

                              Подать заявку можно тремя способами:

                              1. Приобретите программное обеспечение для подготовки налогов или, если возможно, используйте Free File
                              2. Подать бумажную декларацию
                              3. Воспользуйтесь услугами налогового специалиста или волонтера, чтобы подготовить и подать налоговую декларацию

                              Вермонт подоходный налог взимается с физических и юридических лиц (налогоплательщиков), размер которого зависит от прибыльного дохода (налогооблагаемого дохода) налогоплательщика. Отдельные налоги, такие как подоходный налог и налог на имущество, начисляются в отношении каждого налогоплательщика, отвечающего определенным минимальным критериям.

                              Подоходный налог с населения

                              Подоходным налогом облагается налогооблагаемый доход штата Вермонт, который определяется как валовой доход от физического лица, из которого были вычтены стандартные вычеты и другие льготы. Этот налогооблагаемый доход штата Вермонт — это сумма вашего дохода, облагаемая подоходным налогом.

                              Декларация усадьбы

                              Декларация усадьбы должна подаваться каждым домовладельцем, постоянно проживающим в штате Вермонт, по месту их основного проживания ежегодно до крайнего срока подачи заявок на апрель. Усадьба — это основное жилище и земельный участок, окружающий жилище, принадлежащий и занятый резидентом в качестве места жительства лица.Если имущество не декларируется как усадьба, оно будет облагаться налогом по внебамильной ставке. Нежуточное имущество — это имущество, используемое в коммерческих целях или второй дом, палаточный лагерь, дачный участок. Все имущество считается неучастником, если оно не задекларировано как усадьба. Вы, как владелец собственности, обязаны заявить о своем праве на собственность как на усадьбу, если вы соответствуете или ожидаете выполнения следующих требований:

                              • Вы житель Вермонта
                              • Вы являетесь владельцем и проживаете в усадьбе по состоянию на 1 апреля.

                              Обратите внимание: Если вы соответствуете этим требованиям, за исключением того, что ваша усадьба сдается в аренду арендатору 1 апреля, вы все равно можете претендовать на нее как на усадьбу, если она не сдается в аренду более 182 дней в календарном году.

                              Налог на имущество

                              Налог на имущество взимается на муниципальном уровне, при этом недвижимое имущество перечисляется зарегистрированному владельцу с 1 апреля. Оценочную стоимость имущества определяют местные должностные лица, называемые списками или оценщиками.Законодательный орган города (выбранная доска или доска ольхи) устанавливает налоговую ставку для сбора денег на дороги и городские расходы. Что касается финансирования образования, вся недвижимость классифицируется как приусадебная или нехозяйственная. На эти два класса собственности взимается налог на образование в масштабах штата по разным ставкам. Основанием для этой классификации является Хомстедская декларация. Ставка налога на приусадебное образование в каждом муниципалитете зависит от местных расходов на ученика, при этом ставки корректируются в соответствии с местным общим уровнем оценки.

                              Налоговый кредит на имущество

                              В зависимости от дохода семьи домовладельцы Вермонта могут иметь право на получение кредита в счет их ежегодного налога на недвижимость Вермонта. Домовладелец может иметь право на получение кредита по трем причинам. Они должны были подать декларацию Homestead о своей собственности в качестве основного места жительства 1 апреля того же года, проживали в Вермонте весь предыдущий календарный год и не были заявлены как иждивенцы другим налогоплательщиком за предыдущий налоговый год.

                              Заявление о возмещении арендатора

                              Возврат арендатора выплачивается правомочным домовладельцам штата Вермонт на основе той части выплаченной ими арендной платы, которая превышает установленный процент дохода семьи.Арендаторы в Вермонте могут иметь право на скидку в зависимости от дохода их семьи и размера налога на недвижимость, который они уплатили через арендную плату по своему основному месту жительства.

                              Чтобы иметь право на получение скидки арендатора, вы должны быть законным резидентом Вермонта в течение всего календарного года, не быть иждивенцем другого налогоплательщика, иметь семейный доход, не превышающий 47000 долларов, и вы должны быть единственным лицом в домохозяйство, подающее арендатору требование скидки.

                              Налог на использование

                              Этот налог требует уплаты налога с облагаемых налогом покупок, когда продавцы не взимают налог с продаж, например, с покупок, сделанных в Интернете, из каталогов или в другом штате, которые нужно доставить домой.

                              Торговцы вне штата не обязаны по закону взимать налог с продаж штата Вермонт, если они не имеют физического присутствия в штате Вермонт, но налог на продажу все равно подлежит уплате. Чтобы уплатить налог на использование штата Вермонт, запишите свои налогооблагаемые покупки и отправьте платеж при заполнении формы IN-111, налоговой декларации штата Вермонт. Если вы не заполняете налоговую форму штата Вермонт, но ваша покупка доставлена ​​в штат Вермонт, вы можете заполнить форму SU-452 «Налоговая декларация за использование штата Вермонт».

                              Обзор налогов Нью-Гэмпшира

                              Налоговое управление штата Нью-Гэмпшир намерено, чтобы данная публикация предназначалась для общей налоговой информации и, следовательно, не должна рассматриваться как полное обсуждение всех аспектов этого налогового законодательства.Поскольку ставки, проценты и другие аспекты налогообложения меняются, рекомендуется, чтобы любое заинтересованное лицо ознакомилось с законами и правилами или запросило непосредственно в этом Департаменте текущую информацию, имеющую отношение к вашей ситуации.

                              Обзор налогов штата Нью-Гэмпшир — презентация губернатора и совета 1/23/2019

                              Налог на коммерческое предприятие
                              | RSA 77-E | Глава Rev 2400 | BET Часто задаваемые вопросы |

                              Что это?

                              Для налоговых периодов, заканчивающихся до 31 декабря 2016 г., 0.Налог в размере 75% рассчитывается на основе налога на стоимость предприятия, которая представляет собой сумму всех выплаченных или начисленных компенсаций, выплаченных или начисленных процентов и дивидендов, выплаченных коммерческим предприятием после специальных корректировок и пропорционального распределения.

                              Для налоговых периодов, заканчивающихся 31 декабря 2016 г. или позднее, ставка СТАВКИ снижается до 0,72%. Для налоговых периодов, заканчивающихся 31 декабря 2018 г. или позднее, ставка СТАВКИ снижается до 0,675%. Для налоговых периодов, заканчивающихся 31 декабря 2019 г. или позднее, ставка BET снижается до.60%.

                              График ставок BPT и BET

                              Кто это платит?

                              Для налоговых периодов, начинающихся 1 января 2017 г. или после этой даты, предприятия с валовой выручкой от всей своей деятельности на сумму более 208 000 долларов США или налоговой базой на сумму более 104 000 долларов США должны подавать декларацию.

                              Для налоговых периодов, начинающихся 1 января 2019 года или после этой даты, предприятия с валовой выручкой от всей своей деятельности на сумму более 217 000 долларов США или налоговой базой на сумму более 108 000 долларов США должны подавать декларацию.

                              Для налоговых периодов, начинающихся 1 января 2021 г. или после этой даты, предприятия с валовой выручкой от всей своей деятельности более 222 000 долларов США или налоговой базой на сумму более 111 000 долларов США должны подавать декларацию.

                              В соответствии с RSA 77-E: 5, I, комиссар DRA раз в два года корректирует пороговые значения ставок BET с учетом инфляции, округляя до ближайших 1000 долларов США, используя Индекс потребительских цен для всех городских потребителей Северо-Восточного региона, опубликованный Бюро труда. Статистика Министерства труда США с использованием суммы, опубликованной за июнь в году, предшествующем началу налогового года.

                              Пороги подачи исторической налоговой декларации для коммерческих предприятий
                              Начало налоговых периодов:	Поступления брутто сверх:	ИЛИ	База налога на стоимость предприятия больше, чем:
                              01.01.2021 или позже	222 000 долл. США	ИЛИ	111 000 долл. США
                              1/1 / 2019-12 / 31/2020	217 000 долл. США	ИЛИ	108 000 долл. США
                              01/01 / 17-12 / 31/18	208 000 долл. США	ИЛИ	104 000 долл. США
                              Окончание налоговых периодов:	Поступления брутто сверх:	ИЛИ	База налога на стоимость предприятия больше, чем:
                              31.12.15 — 31.12.16	207 000 долл. США	ИЛИ	103 000 долл. США
                              31.12.13 — 30.12.15	200 000 долл. США	ИЛИ	100 000 долл. США
                              01.07.01 — 30.12.13	150 000 долл. США	ИЛИ	75 000 долл. США
                              До 01.07.2001	100 000 долл. США	ИЛИ	50 000 долл. США

                              Когда нужно вернуть?

                              Для налоговых периодов, начинающихся 31 декабря 2015 г. или ранее, корпоративные декларации должны быть поданы на 15-й день 3-го месяца после окончания налогового периода.Право собственности, партнерство и фидуциарные декларации должны быть поданы на 15-й день 4-го месяца после окончания налогового периода. Некоммерческие декларации подлежат оплате на 15-й день 5-го месяца после окончания налогового периода.

                              Для налоговых периодов, начинающихся после 31 декабря 2015 года, отчеты партнерства должны быть поданы на 15-й день 3-го месяца после окончания налогового периода. Корпоративные, имущественные, фидуциарные и комбинированные отчеты должны быть поданы на 15-й день 4-го месяца после окончания налогового периода.Некоммерческие декларации подлежат оплате на 15-й день 5-го месяца после окончания налогового периода.

                              Должен ли я производить расчетные платежи?

                              Да, для налоговых периодов, заканчивающихся 31 декабря 2013 г. или после этой даты, если ваше расчетное налоговое обязательство превышает 260 долларов. Требуются четыре сметных платежа по ставке 25% каждая на 15-е число 4-го, 6-го, 9-го и 12-го месяцев налогового периода.

                              Для налоговых периодов, заканчивающихся до 31 декабря 2013 г., если ваше расчетное налоговое обязательство превышает 200 долларов США, требуются четыре расчетных платежа, выплачиваемых по 25% каждый на 15-й день 4-го, 6-го, 9-го и 12-го месяцев налогового периода.

                              Как мне зарегистрировать свой новый бизнес?

                              Новые предприятия должны регистрироваться, обратившись в офис государственного секретаря NH, корпоративный отдел, 107 N. Main Street, Concord, NH 03301-4989, или по телефону (603) 271-3246.

                              Куда мне обращаться с вопросами?

                              Позвоните в службу налогоплательщиков по телефону (603) 230-5920 или напишите в NH DRA по PO Box 637, Concord, NH 03302-0637.

                              Налог на прибыль предприятий
                              | RSA 77-A | Глава Rev 300 | BPT Часто задаваемые вопросы |

                              Что это?

                              Для налоговых периодов, заканчивающихся до 31 декабря 2016 г., 8.Налог в размере 5% взимается с доходов от ведения коммерческой деятельности в штате Нью-Гэмпшир. Для предприятий с несколькими штатами доход распределяется с использованием взвешенного коэффициента продаж, равного двум, а также факторов заработной платы и собственности. Организации, ведущие унитарный бизнес, должны использовать комбинированную отчетность при подаче налоговой декларации в штате Нью-Гэмпшир.

                              Для налоговых периодов, заканчивающихся 31 декабря 2016 г. или позднее, ставка BPT снижается до 8,2%. Для налоговых периодов, заканчивающихся 31 декабря 2018 г. или позднее, ставка BPT снижается до 7.9%. Для налоговых периодов, заканчивающихся 31 декабря 2019 г. или позднее, ставка BPT снижается до 7,7%.

                              График ставок BPT и BET

                              Кто это платит?

                              Этим налогом облагается любая коммерческая организация, созданная для получения прибыли или прибыли, ведущая коммерческую деятельность в пределах государства. Однако организации с валовым коммерческим доходом от всей своей деятельности не более 50 000 долларов США не обязаны подавать декларацию.

                              Когда срок возврата?

                              Для налоговых периодов, начинающихся 31 декабря 2015 г. или ранее, корпоративные декларации должны быть поданы на 15-й день 3-го месяца после окончания налогового периода.Право собственности, партнерство и фидуциарные декларации должны быть поданы на 15-й день 4-го месяца после окончания налогового периода. Некоммерческие декларации подлежат оплате на 15-й день 5-го месяца после окончания налогового периода.

                              Для налоговых периодов, начинающихся после 31 декабря 2015 года, отчеты партнерства должны быть поданы на 15-й день 3-го месяца после окончания налогового периода. Корпоративные, имущественные, фидуциарные и комбинированные отчеты должны быть поданы на 15-й день 4-го месяца после окончания налогового периода.Некоммерческие декларации подлежат оплате на 15-й день 5-го месяца после окончания налогового периода.

                              Должен ли я производить расчетные платежи?

                              Да, если предполагаемое налоговое обязательство превышает 200 долларов. Требуются четыре сметных платежа по ставке 25% каждая на 15-е число 4-го, 6-го, 9-го и 12-го месяцев налогового периода.

                              Как мне зарегистрировать свой новый бизнес?

                              Новые предприятия должны регистрироваться, обратившись в офис государственного секретаря штата Нью-Хэмпшир, Корпоративный отдел, 107 N.Main Street, Concord, NH 03301-4989 или по телефону (603) 271-3246.

                              Куда мне обращаться с вопросами?

                              Позвоните в службу налогоплательщиков по телефону (603) 230-5920 или напишите в NH DRA по PO Box 637, Concord, NH 03302-0637.

                              Налог на услуги связи
                              | RSA 82-A | Глава Rev 1600 | CST Часто задаваемые вопросы |

                              Что это?

                              Налог в размере 7% на все услуги двусторонней связи.

                              Кто это платит?

                              Налог оплачивается потребителем и взимается поставщиками двусторонней связи.Все поставщики услуг двусторонней связи, включая розничных продавцов услуг беспроводной связи и VoIP с предоплатой, несут ответственность за сбор налогов с потребителя и подачу декларации в Департамент.

                              Плата за IP-телефонию между штатами и между штатами должна производиться в Нью-Гэмпшире и, таким образом, подлежать CST, если она предоставляется лицу, имеющему место основного использования в этом штате. Плата за IP-телефонию между штатами и между штатами не должна осуществляться в Нью-Гэмпшир, не подпадающем под действие CST, если они предоставляются лицу, место основного использования которого находится за пределами штата.

                              Плата за предоплаченную беспроводную связь между штатами и между штатами будет производиться в Нью-Гэмпшире и, таким образом, подлежит CST следующим образом:

                              • Если розничная сделка происходит лично у продавца в Нью-Гэмпшире; или
                              • Если (1) не применяется, предоплаченная беспроводная связь подтверждается физическим предметом, например картой, и покупатель предоставляет адрес доставки в Нью-Гэмпшире для такого предмета; или
                              • Если пункты (1) и (2) не применимы, потребитель дает адрес в Нью-Гэмпшире во время завершения продажи, включая адрес, связанный с платежным инструментом потребителя, если другой адрес недоступен, и адрес не указан в недобросовестность; или
                              • Если пункты (1) — (3) не применимы, номер мобильного телефона потребителя связан с почтовым индексом, кодом города или местоположением в Нью-Гэмпшире.

                              См. Выпуск технической информации DRA (TIR) ​​2019-007 на

                              https://www.revenue.nh.gov/tirs/documents/2019-007.pdf для получения дополнительной информации.

                              Когда срок возврата?

                              Возврат должен подаваться ежемесячно до 15 числа следующего месяца.

                              Должен ли я производить расчетные платежи?

                              Да. Расчетный платеж, равный 90% фактически собранных налогов, должен быть произведен не позднее 15-го числа месяца, в течение которого возникло обязательство.

                              Куда мне обращаться с вопросами?

                              Позвоните в аудиторский отдел по телефону (603) 230-5030 или напишите в NH DRA, Audit Division по PO Box 457, Concord, NH 03302-0457.

                              Налог на электроэнергию
                              | RSA 83-E | Глава Rev 2600 |

                              Что это?

                              С потребителей электроэнергии взимается налог в размере 0,00055 долларов США за киловатт-час потребляемой электроэнергии.

                              Кто это платит?

                              Налог уплачивается потребителем, взимается и подается распределительными компаниями, за исключением случаев, когда потребители вырабатывают собственную электроэнергию.Эти самостоятельно генерирующие компании или частные лица должны подавать налоговые декларации от своего имени.

                              Когда срок возврата?

                              Налоговые декларации должны быть поданы 15 числа второго месяца, следующего за месяцем, в котором налог взимается с потребителей.

                              Причитаются ли предполагаемые платежи?

                              №

                              Куда мне обращаться с вопросами?

                              Позвоните в аудиторский отдел по телефону (603) 230-5030 или напишите в NH DRA, Audit Division по PO Box 457, Concord, NH 03302-0457.

                              Налог на выемку грунта (гравий)
                              | RSA 72-B | Глава 500 | Часто задаваемые вопросы о раскопках |

                              Что это?

                              Налог на земляные работы в размере 0,02 доллара США за кубический ярд выкопанной земли взимается с собственника, как это определено в RSA 72-B: 2, VIII.

                              Если мы ведем раскопки на своей территории и не продаем гравий на коммерческой основе, подлежим ли мы уплате налога на гравий?

                              Случайные раскопки, описанные в RSA 155-E: 2-a, I, (a) и (b), при которых не удаляется более 1000 кубических ярдов земли с участка, освобождаются от налога на раскопки и подачи Уведомления о намерениях. раскапывать.Земляные работы, в результате которых удаляется более 1000 кубических ярдов, подлежат налогообложению независимо от того, продаются они или раздаются.

                              Куда мне обращаться с вопросами?

                              Позвоните в Управление муниципальных образований и собственности по телефону (603) 230-5950 или напишите в NH DRA, Управление муниципальных образований и собственности по телефону PO Box 487, Concord, NH 03302-0487.

                              Налог на наследство и наследство
                              | RSA 86, RSA 87 и RSA 89 | Глава Rev 1300 | Часто задаваемые вопросы по IET |

                              Примечание. Налог на наследство и правопреемство (RSA 86) был отменен и вступил в силу в отношении смертей, наступивших 1 января 2003 г. или позднее.
                              Примечание. Налог на передачу личного имущества потомков-нерезидентов (RSA 89) был отменен в отношении смертей, наступивших 1 января 2003 г. или позднее.

                              Куда мне обращаться с вопросами?

                              Позвоните в отдел аудита по телефону (603) 230-5030 или напишите в NH DRA, Estate & Legacy Bureau, Audit Division, PO Box 457, Concord, NH 03302-0457.

                              Налог на проценты и дивиденды
                              | RSA 77 | Глава Rev 900 | IDT: часто задаваемые вопросы |

                              Что это?

                              Налог в размере 5% взимается с процентов и дивидендов.Штат Нью-Гэмпшир не взимает подоходный налог с заработной платы, указанной в отчете W-2.

                              Кто это платит?

                              Физические лица-резиденты, товарищества и доверенные лица, получающие налогооблагаемый доход в виде процентов и дивидендов в размере более 2400 долларов в год (4800 долларов для лиц, подающих совместную декларацию). Кроме того, могут применяться следующие исключения: 1) освобождение в размере 1200 долларов доступно для жителей в возрасте 65 лет и старше; 2) освобождение от уплаты налогов в размере 1200 долларов доступно для слепых жителей независимо от их возраста; и 3) освобождение от уплаты налогов в размере 1200 долларов США предоставляется нетрудоспособным инвалидам при условии, что им не исполнилось 65 лет.

                              Когда срок возврата?

                              Возврат подлежит оплате 15 числа 4-го месяца после окончания налогового периода. Не существует требований к подаче документов для физического лица, чей общий процентный и дивидендный доход после вычета всех процентов из обязательств США или другого необлагаемого налогом дохода составляет менее 2400 долларов США (4800 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию) за налоговый период.

                              Должен ли я производить расчетные платежи?

                              Начиная с 1 января 2004 г., для подателей налоговых деклараций за календарный год, чьи налоговые обязательства превышают 500 долларов США, расчетные налоговые платежи, уплачиваемые по 25% каждый, должны быть произведены 15 апреля, 15 июня и 15 сентября текущего календарного года, а также 15 января текущего года. последующий календарный год.Для заявителей финансового года смета должна быть произведена на 15-й день 4-го, 6-го, 9-го и 12-го месяцев налогового периода.

                              До 1 января 2004 г. для подателей налоговых деклараций за календарный год, чьи налоговые обязательства превышают 200 долларов, расчетные налоговые платежи, уплачиваемые по 25% каждый, должны быть произведены 15 апреля, 15 июня и 15 сентября текущего календарного года, а также 15 января. последующий календарный год. Для заявителей финансового года смета должна быть произведена на 15-й день 4-го, 6-го, 9-го и 12-го месяцев налогового периода.

                              Куда мне обращаться с вопросами?

                              Позвоните в службу налогоплательщиков по телефону (603) 230-5920 или напишите в NH DRA по PO Box 637, Concord, NH 03302-0637.

                              Местный налог на имущество
                              | RSA 76 | Глава 600 | Муниципальный и имущественный отдел |

                              Что это?

                              Местные налоги на недвижимость, основанные на оценочной оценке, устанавливаются, взимаются и взимаются муниципалитетами.

                              Кто это платит?

                              Владельцы собственности в Нью-Гэмпшире.

                              Когда подлежит уплате налог?

                              Счета по налогу на имущество выдаются муниципалитетом, в котором недвижимость находится, на годовой, полугодовой или ежеквартальной основе. Сроки оплаты зависят от даты выставления счета.

                              Куда мне обращаться с вопросами?

                              Позвоните в Управление муниципальных образований и собственности по телефону (603) 230-5950 или напишите в NH DRA, Управление муниципальных образований и собственности по телефону 487, Конкорд, NH 03302-0487.

                              Налог на питание и комнаты (аренда)
                              | RSA 78-A | Глава 700 | MRT Часто задаваемые вопросы |

                              Что это?

                              Налог в размере 9% взимается с посетителей отелей и ресторанов, за проживание и питание стоимостью в долларах.36 или больше. Также взимается налог в размере 9% при аренде автомобилей.

                              Примечание. Сборы за автотранспортные средства, за исключением налога на аренду автотранспортных средств, администрируются Департаментом безопасности NH. Для получения дополнительной информации о сборах за автотранспортные средства, пожалуйста, свяжитесь с Департаментом безопасности NH, Отдел автотранспортных средств, 23 Hazen Drive, Concord, NH 03305. (603) 227-4000.

                              Кто это платит?

                              Налог уплачивается потребителем и взимается операторами гостиниц, ресторанов, предприятий общественного питания, аренды комнат и аренды автомобилей.

                              Когда подлежит уплате налог?

                              Налог уплачивается 15 числа месяца, следующего за налоговым периодом. Электронная подача документов через Granite Tax Connect доступна операторам питания и аренды помещений. Бумажная декларация не требуется при подаче в электронном виде, но операторы должны сохранять налоговую ведомость по питанию и комнатам (аренде). Электронная регистрация необходима, если только ваш налогооблагаемый доход за предыдущий календарный год не составил менее 25 000 долларов США. Операторам с налогооблагаемым доходом более 25 000 долларов США в предыдущем календарном году не будет разрешено удерживать свои комиссионные, если они не подадут электронную заявку.Утвержденные сезонные операторы должны подавать отчеты за каждый месяц утвержденного сезона, даже если налог не взимается.

                              Куда мне обращаться с вопросами?

                              Позвоните в службу налогоплательщиков по телефону (603) 230-5920 или посетите

                              Налоговое управление штата Нью-Гэмпшир
                              Губернатор штата Хью Галлен Парк
                              Приятная улица, 109 (медико-хирургический корпус),
                              Конкорд, NH 03302-1467

                              Налог на расширение программы Medicaid
                              | RSA 84-A | Глава Rev 2300 |

                              Что это?

                              НДПИ — это налог на «чистый доход от обслуживания пациентов» определенных больниц за финансовый год каждой больницы, заканчивающийся в календарном году, в котором начинается налоговый период.За налоговый период, закончившийся 30 июня 2015 года, ставка налога составила 5,5%. Для налогового периода, заканчивающегося 30 июня 2016 г., ставка налога снижается до 5,45%, а для налогового периода, заканчивающегося 30 июня 2017 г. и далее, ставка налога снижается до 5,4%.

                              Кто это платит?

                              Больницы общего профиля и специальные больницы для реабилитации, которые должны иметь лицензию в соответствии с RSA 151, которые предоставляют стационарные и амбулаторные больничные услуги, за исключением государственных учреждений.

                              Когда подлежит уплате налог?

                              Налоговым периодом по НДПИ является 12-месячный период, начинающийся 1 июля и заканчивающийся 30 июня.Каждая больница обязана уплатить 100% причитающегося и подлежащего уплате НДПИ за налоговый период не позднее пятнадцатого числа апреля.

                              Когда срок возврата?

                              Каждая больница должна не позднее пятнадцатого апреля налогового периода подать отчет в Департамент налоговой администрации.

                              Куда мне обращаться с вопросами?

                              Вопросы, касающиеся подачи заполненных деклараций или форм ACH, можно направлять администратору МЕТ налоговой администрации по телефону (603) 230-5012.

                              Вопросы по НДПИ можно направлять в отдел аудита Департамента по телефону (603) -230-5030.

                              Оценка качества в учреждении сестринского ухода
                              | RSA 84-C | Глава Rev 2700 |

                              Что это?

                              Оценка 5,5% чистых доходов от обслуживания пациентов применяется ко всем медицинским учреждениям на основе количества дней в каждом медицинском учреждении. Плата взимается в соответствии с положениями 42 C.F.R. Часть 433.

                              Кто это платит?

                              Учреждения сестринского ухода, как определено в RSA 151-E: 2, V, и учреждения, лицензированные как специализированные больницы и сертифицированные для получения федерального возмещения расходов как учреждение сестринского ухода.

                              Когда срок возврата?

                              Возврат подлежит оплате не позднее 10 числа месяца, следующего за истечением налогового периода.

                              Куда мне обращаться с вопросами?

                              Вопросы, касающиеся расчета вашего чистого дохода от услуг для пациентов, следует направлять в Департамент здравоохранения и социальных служб, Бюро услуг для пожилых и взрослых, отдел установления тарифов и аудита по телефону (603) 271-9210.

                              Вопросы относительно подачи заполненных деклараций или форм дебета ACH можно направлять администратору NFQA Департамента доходов по телефону (603) 230-5062 или в Службу налогоплательщиков по телефону (603) 230-5920.
                              

                              Налог на передачу недвижимости
                              | RSA 78-B | Глава Rev 800 | RETT Часто задаваемые вопросы |

                              Что это?

                              Налог на передачу, продажу или предоставление недвижимого имущества или доли в недвижимом имуществе. Налог составляет 0,75 доллара за каждые 100 долларов от цены или вознаграждения за перевод.

                              Кто это платит?

                              Налог взимается как с покупателя, так и с продавца, минимальная сумма налога составляет 20 долларов США. Налог оплачивается в офисе реестра сделок в округе, где находится недвижимость.

                              Когда срок возврата?

                              Декларация о рассмотрении и анкета по передаче недвижимости должны быть поданы в налоговую администрацию Нью-Гэмпшира в течение 30 дней с момента регистрации дела.

                              Куда мне обращаться с вопросами?

                              Позвоните в службу налогоплательщиков по телефону (603) 230-5920 или напишите в NH DRA, Audit Division, PO Box 457, Concord, NH 03302-0457.

                              Государственный налог на имущество образования
                              | RSA 76 |

                              Что это?

                              Ставка налога на имущество государственных образовательных учреждений по общей уравненной оценке применяется ко всем владельцам недвижимости в Нью-Гэмпшире.Налог исчисляется и взимается местными муниципалитетами.

                              Кто это платит?

                              Владельцы собственности в Нью-Гэмпшире.

                              Когда подлежит уплате налог?

                              Счета по налогу на имущество выставляются муниципалитетом, в котором находится недвижимость, на годовой, полугодовой или ежеквартальной основе. Сроки оплаты зависят от даты выставления счета.

                              Куда мне обращаться с вопросами?

                              Позвоните в Управление муниципальных образований и собственности по телефону (603) 230-5090 или напишите в NH DRA, Управление муниципальных образований и собственности, PO Box 487, Concord, NH 03302-0487.

                              Налог на древесину
                              | RSA 79 | TT Часто задаваемые вопросы |

                              Что облагается налогом?

                              Древесина, находящаяся в любой собственности на землю, облагается налогом по ставке 10% от стоимости корня на момент рубки. Единственным исключением являются тенистые и декоративные деревья, сахарные сады, питомник, рождественские елки, дрова для производства кленового сиропа и 20 шнуров дров для отопления дома и / или 10 тысяч дощатых футов пиловочника для личного пользования землевладельцем в пределах штат.

                              Когда я могу начать резку?

                              Вам не нужно ждать документов от штата, прежде чем можно будет начать работу, если город подписал форму о намерении сократить. Даже если вы в конечном итоге ничего не режете, вам все равно нужно подать Отчет о разрезании.

                              Куда мне обращаться с вопросами?

                              Позвоните в Управление муниципального и имущественного права по телефону (603) 230-5950.

                              Налог на табак
                              | RSA 78 | Глава Rev 1000 | Часто задаваемые вопросы о табаке |

                              Что это?

                              Это налог на все табачные изделия, кроме сигар премиум-класса, продаваемых потребителям в этом штате в соответствии с главой 78 RSA и Кодексом административных правил NH, ред. 1000.Табачные изделия включают, помимо прочего, сигареты, маленькие сигары, электронные сигареты (или «электронные сигареты», среди других названий), рассыпной табак, бездымный табак и сигары.

                              Какова ставка налога на табак?

                              • Ставка налога для каждой пачки, содержащей 20 сигарет или маленьких сигар, составляет 1,78 доллара за пачку.
                              • Ставка налога на каждую пачку, содержащую 25 сигарет или маленьких сигар, составляет 2,23 доллара за пачку.
                              • Ставка налога на электронные сигареты с закрытой системой составляет 0 долларов США.30 за миллилитр от объема жидкости или другого вещества, содержащего никотин, согласно списку производителя (вступает в силу с 1 января 2020 г.).
                              • Ставка налога на электронные сигареты открытой системы составляет 8% от оптовой цены продажи контейнера с жидкостью или другим никотиносодержащим веществом (действует с 1 января 2020 г.).
                              • Ставка налога на все остальные табачные изделия (OTP), кроме сигар премиум-класса, составляет 65,03% от оптовой продажной цены.

                              Кто это платит?

                              Все налоги на табачные изделия являются прямыми налогами, взимаемыми с потребителя в розничной торговле, и окончательно предполагается, что при покупке у лицензированного розничного продавца они предварительно взимаются оптовиком, который отправил или перевез табачные изделия розничному продавцу (RSA 78: 2, III) .

                              Куда мне обращаться с вопросами?

                              Позвоните в налоговую группу по табачным изделиям Департамента по телефону (603) 230-4359 или напишите в NH DRA, Tobacco Tax Group, PO Box 1388, Concord, NH 03302-1388.

                              Примечание. Если вы звоните, чтобы узнать о покупке табачных налоговых марок, пожалуйста, свяжитесь с отделом по сбору платежей по телефону (603) 230-5900.

                              Налог на коммунальное имущество
                              | RSA 83-F | Глава Rev 1400 | UPT Часто задаваемые вопросы |

                              Что это?

                              Налог взимается со стоимости коммунальной собственности по ставке 6 долларов.60 на каждую 1000 долларов такой стоимости, которые будут начисляться ежегодно с 1 апреля, а затем каждый год и выплачиваться в соответствии с RSA 83-F.

                              Кто это платит?

                              Собственники коммунальной собственности.

                              Когда подлежит уплате налог?

                              Налог на коммунальное имущество подлежит уплате ежегодно 15 января или до этой даты.

                              Должен ли я производить расчетные платежи?

                              Да. Для получения информации о сметах на текущий налоговый год обращайтесь в Управление муниципальных образований и собственности. Декларации и платежи в размере 25% от расчетной суммы налога, основанной на налоге за предыдущий год, необходимо подавать 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря.