Сроки подачи 3 ндфл за 2019 год на налоговый вычет: 3-НДФЛ, декларирование доходов, налоговые вычеты

Содержание

Когда сдавать декларацию 3-НДФЛ за 2019 год

ФНС вновь предупредила налогоплательщиков, что в связи со сложной эпидемиологической обстановкой, а также в рамках мер по обеспечению устойчивого развития экономики на 3 месяца продлен срок представления деклараций, срок подачи которых приходится на март — май 2020 года.

По нормам НК РФ, отчитаться о доходах, полученных в 2019 году, физическим лицам необходимо до 30 апреля 2020 года.

Таким образом, в 2020 году декларацию 3-НДФЛ с отражением доходов, полученных в 2019 году, следует направить до 30 июля. При этом уплатить в бюджет сумму НДФЛ, указанную в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.

Для ИП, работающих в наиболее пострадавших из-за коронавируса отраслях и внесенных в реестр субъектов МСП, срок уплаты НДФЛ за 2019 год, исчисленный с доходов от предпринимательской деятельности, продлен на 3 месяца – до 15 октября 2020 года.

В своем сообщении ФНС также напоминает, что на граждан, представляющих 3-НДФЛ за 2019 год только для получения налоговых вычетов, установленный срок подачи декларации – 30 июля 2020 года — не распространяется.

Они могут направить ее в налоговый орган в течение всего года.

БУХПРОСВЕТ

Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ сдают в ИФНС индивидуальные предприниматели, применяющие ОСНО, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой. Наряду с ними декларацию сдают физлица, с которых налоговые агенты не смогли удержать НДФЛ.

Также 3-НДФЛ сдается при получении дохода от продажи имущества или имущественных прав, при получении в дар недвижимого имущества или транспортных средств и при получении дохода в виде выигрышей. Самозанятые физлица, применяющий специальный налоговый режим «налог на профессиональный доход» (НПД), декларацию 3-НДФЛ по общему правилу не представляют.

Это объясняется тем, что доходы, в отношении которых налогоплательщик уплачивает НПД, не подлежат отражению в налоговой декларации 3-НДФЛ. Вместе с тем при получении иных доходов, подпадающих под НДФЛ, самозанятые обязаны сдавать декларацию 3-НДФЛ. Например, декларацию нужно сдать, когда самозанятый получил подарки или получил доход от зарубежных источников. С 2020 года декларация сдается по форме, утвержденной приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты

Так как наш сайт посвящен только получению налоговых вычетов (имущественных, социальных и стандартных), то срок подачи декларации 3-НДФЛ будет касаться только этих случаев.

По статье 229 Налогового Кодекса РФ декларация о доходах по форме 3-НДФЛ предоставляется согласно установленному законом сроку до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налоговых вычетов данное обязательство не касается.

Что же касается деклараций 3-НДФЛ на получение социального, имущественного и стандартного налогового вычета

, то здесь нет жестких нормативов по ее предоставлению в налоговую инспекцию, вы можете сдать её в любое время, в любой месяц, и число. Однако ряд правил все же необходимо соблюдать.

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются после окончания налогового периода, который совпадает с окончанием календарного года.

Т.е. подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета за 2019 год вы можете только в 2020 году. При этом вы можете сдать её в любое время года, здесь нет определенной даты до которой вы должны её подать.
Но есть одно НО!

Налогоплательщик может подать декларацию на налоговые вычеты только за 3 налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Пример: вы работаете и ваш доход облагается ставкой 13%, вы купили квартиру в 2015 году, и только в 2020 году решили получить имущественный вычет. В этом случае вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ на вычет только за 2019, 2018 и 2017 года, так как 2015 и 2016 год не попадают в три налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Что же касается стандартных налоговых вычетов то вы их можете получить даже раньше окончания календарного года обратившись к вашему работодателю, написав заявление (которое вы можете скачать перейдя по ссылке).

Для оплаты НДФЛ по декларациям за 2019 год остался месяц

Отчитаться о полученных в 2019 году доходах необходимо до 30 июля текущего года.

Если в 3-НДФЛ отсутствует налог к уплате за счёт налоговых вычетов, срок уплаты НДФЛ в 2020 году 15 июля может не беспокоить налогоплательщиков. Однако если в 3-НДФЛ исчислен налог, выполнить свою обязанность по уплате НДФЛ необходимо до 15 июля 2020 года, несмотря на более поздний срок представления самой декларации.

Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ необходимо в налоговый орган по месту своего учёта. Так, это следует сделать, если в 2019 году налогоплательщик продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Также сдать декларацию должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и др.

Доход необходимо задекларировать самостоятельно, если налоговый агент не удержал НДФЛ при его выплате и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог. Если же он выполнил эту обязанность, то налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога и пришлёт уведомление, на основании которого необходимо будет уплатить НДФЛ в срок, указанный в таком уведомлении.

Предельный срок подачи декларации 30 июля 2020 года не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

Удобнее всего заполнять декларацию 3-НДФЛ онлайн с помощью личного кабинета налогоплательщика для физических лиц или индивидуальных предпринимателей. Бó‎льшая часть информации уже предзаполнена. Также сдать декларацию можно через мобильное приложение «Налоги ФЛ», доступное на

iOS и Android. Облегченные сценарии позволяют сформировать и отправить документ буквально в несколько кликов. Также с 2020 года у граждан появилась возможность направлять декларации на бумаге не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ, если в регионе принято решение об оказании в них этой услуги.

Декларирование доходов граждан в 2020 году – разъяснения УФНС по Москве

Вебинар о декларировании доходов граждан в 2020 году с представителями УФНС России по г. Москве состоялся 19 июня. Компания Такском организовала техническую поддержку онлайн-трансляции. На мероприятии рассмотрены вопросы уплаты НДФЛ, порядок получения налоговых вычетов, заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц, а также рассказано об электронных сервисах ФНС для граждан. В вебинаре участвовало более 500 человек.

С вступительным словом выступила заместитель руководителя УФНС России по г. Москве Юлия Шилова.

«Самым востребованным сервисом УФНС является личный кабинет налогоплательщика для физлиц. На сегодняшний день в Москве им пользуется свыше 2,5 млн человек. Рекомендуем всем участникам вебинара, кто ещё не пользуется ЛК, зарегистрироваться в нём», – сообщила Юлия.

Несмотря на то, что самый популярный способ сдать отчётность по 3-НДФЛ – это ЛК физлица, эксперт также обратила внимание на удобство использования многофункциональных центров (МФЦ), которых в Москве на данный момент начитывается уже 133. Они также принимают данный вид отчётности.

Далее Юлия передала слово Светлане Хромовой, начальнику отдела налогообложения доходов физических лиц. Спикер назвала тех граждан, кто обязан подать налоговую декларацию согласно статьям 227 и 228 НК РФ:

— физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
— нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой;
— лица, получившие доход от продажи имущества, от сдачи имущества в аренду, налоговые резиденты, получившие доход от источников за пределами РФ, лица, получившие выигрыш в лотерею и от участия в азартных играх.

Из-за ограничительных мер, введённых для противодействия распространению коронавирусной инфекции, были перенесены сроки сдачи налоговых деклараций. Крайняя дата представления декларации за 2019 год – 30.07.2020. При этом срок уплаты налога остался прежним – не позднее 15.07.2020.

«Для лиц, которые претендуют на налоговые вычеты, срок предоставления декларации не ограничивается 30 июля. Он ограничивается 3 годами с момента совершения расходов, по которым предоставляются соответствующие вычеты», – предупредила Светлана Хромова.

Для ИП, занятых в наиболее пострадавших от COVID-19 отраслях и внесенных на 1.03.2020 в реестр субъектов малого и среднего бизнеса, срок уплаты НДФЛ перенесен на 3 месяца, то есть до 15.10.2020 (Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 409).

Право на налоговые вычеты имеют налогоплательщики, получающие доходы, облагаемые по налоговой ставке 13 %. Для получения налогового вычета налогоплательщику необходимо предоставить документы, подтверждающие право на получение вычета. Смысл предоставления налогового вычета – в возврате излишне уплаченной суммы налога.
Налогоплательщики могут претендовать на такие виды вычетов, как социальный, имущественный, стандартный, профессиональный, инвестиционный. Спикер подробно рассказала о самых распространённых из них.

Социальные налоговые вычеты на образование. Предоставляются, когда налогоплательщик производил расходы на своё обучение и на обучение своих детей в возрасте до 24 лет. Обязательно наличие у образовательной организации лицензии на ведение деятельности, в том числе и у иностранных организаций. К налоговой декларации надо приложить в виде договор на обучение и платёжные документы, подтверждающие расходы. При обучении ребёнка – копию свидетельства о рождении.

Социальный налоговый вычет в связи с расходами на лечение. Сюда входит как собственное лечение, так и членов семьи: родителей, супругов, детей в возрасте до 18 лет. Лечение должно проходить в лечебных учреждениях РФ при наличии у них лицензии. В Постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 есть перечень медицинских услуг, суммы оплаты которых за счёт средств налогоплательщика учитываются при определении социального налогового вычета.

Социальные вычеты производятся также в связи с расходами на добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное страхование жизни, в связи с расходами на оплату дополнительных взносов на накопительную пенсию и в связи с расходами на прохождение независимой оценки своей квалификации. Во всех этих случаях нужны подтверждающие расходы платёжные документы.

Имущественные налоговые вычеты. Предоставляются в двух случаях:

— При получении доходов от продажи имущества. Необходимость подачи налоговой декларации и уплата налога зависит от срока нахождения имущества в собственности. Если срок менее минимального предельного срока нахождения в собственности, налоговую декларацию подавать не надо, как и уплачивать налог. Этот срок для объектов недвижимости составляет 5 лет. Однако он может быть сокращён до 3 лет в случаях, указанных в пункте 3 статьи 217.1 НК РФ.

— При получении доходов от приобретения имущества. За вычетом можно обратиться, когда у налогоплательщика имеются документы, свидетельствующие о праве собственности на приобретённое недвижимое имущество. В случае приобретения земельного участка – право на вычет возникнет после того, как будет построен жилой дом. К декларации также прилагаются договор купли-продажи и иные документы, относящиеся к сделке. Также право на вычет возникает, если налогоплательщики получили целевые кредиты, которые были израсходованы на приобретения объектов недвижимого имущества. В размер вычета включается сумма уплаченных процентов по таким кредитам.

Третьим спикером УФНС стал заместитель начальника отдела работы с налогоплательщиками Александр Каширин. Он рассказал о самых востребованных для граждан сервисах ФНС.

Все сервисы находятся на единственном официальном сайте ФНС. Они разделены на блоки: личные кабинеты для физлиц и для самозанятых, сервисы для регистрации бизнеса, сведения об ИНН, уплата налогов и пошлин, сведения из реестров и налоговые калькуляторы.

Спикер остановился на аспектах использования личного кабинета налогоплательщика. Доступ к сервису осуществляется одним из трёх способов:

— С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Для получения регистрационной карты необходимо лично обратиться в любую налоговую инспекцию. Налогоплательщики Москвы могут подать заявление на получение регистрационной карты в МФЦ «Мои документы».

— С помощью квалифицированной электронной подписи. Сертификат ключа квалифицированной электронной подписи необходимо получить в Удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи России. Одним из таких является УЦ Такском, предоставляющийлинейки электронных подписей для физлиц для различных целей, в том числе для получения госуслуг, подачи документов в суд, регистрации сделок с недвижимостью, подачи документов в приемную комиссию вуза, ссуза, регистрации ИП/ООО и других.

— С помощью учётной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

Для направления деклараций и заявлений из ЛК необходимо получить неквалифицированную электронную подпись. Такая подпись выдаётся бесплатно удостоверяющим центром ФНС России и действует только в ЛК. При направлении запроса необходимо выбрать вариант хранения электронной подписи (в защищённой системе ФНС / на рабочей станции налогоплательщика / регистрация уже имеющейся КЭП) и задать пароль для доступа к сертификату. Пароль потребуется в дальнейшем при направлении документов в налоговые органы.

В разделе «Жизненные ситуации» представлены три группы ситуаций по декларированию доходов: заявить о доходе, подать декларацию 3-НФДЛ и подать заявление на налоговые вычеты.

Результаты отправки декларации можно посмотреть в разделе «Сообщения». Декларация должна быть отправлена, получена и зарегистрирована налоговым органом. Там же можно следить за состоянием камеральной проверки.

Эксперт осветил и другие сервисы ФНС: «Онлайн-запись на приём в инспекцию», «Обратиться в ФНС России», «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции», «Уплата налогов и пошлин физических лиц» и «Сведения об ИНН физического лица».

В завершении мероприятия представители УНФС ответили на вопросы налогоплательщиков.

Отправить

Запинить

Твитнуть

Как изменились сроки подачи деклараций из-за коронавируса: Экономика: Облгазета

Несмотря на отсрочку, при желании, декларацию можно подать уже сейчас. Быстрее всего это сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Фото: Галина Соловьёва

Россияне должны были до 30 апреля отчитаться в Федеральную налоговую службу о доходах за 2019 год. Из-за эпидемии коронавируса сделать это стало проблематично. Рассказываем, насколько сдвинулись сроки подачи документов.

– Для всех налогоплательщиков сроки сдачи отчётности, приходящиеся на апрель-май, отодвинуты на три месяца. Это касается и физических лиц, и индивидуальных предпринимателей, и юридических лиц. То есть крайний срок представления декларации 3-НДФЛ переносится с 30 апреля на 30 июля – никаких штрафов не будет. Чтобы воспользоваться этой мерой поддержки, никаких заявлений не требуется, – объясняет заместитель руководителя Управления ФНС России по Свердловской области Марина Рябова.

При желании декларацию 3-НДФЛ можно подать и сейчас. Сделать это можно при помощи личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Подать декларацию можно и очно. Поскольку приём граждан сейчас не ведётся, документ необходимо оставить в специальном боксе на входе. Сформировать бумагу для представления в налоговую службу можно также на сайте www.nalog.ru, используя программу «Декларация», она находится в свободном доступе.

Отметим, что обычно налог на доходы у физических лиц удерживается из зарплаты автоматически. Исключением являются ситуации, когда гражданин получил дополнительный доход от продажи имущества, аренды, выигрышей, подарков от людей, не являющихся родственниками, и доходов от зарубежных источников. Также о доходах отчитываются индивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой.

Что касается деклараций на налоговый вычет, то её можно подать в течение всего года (это не работает в том случае, если налогоплательщик одновременно заявил в налоговой декларации как доходы, так и право на налоговый вычет – тогда подать её можно также не позднее 30 июля). Возвраты налогового вычета, несмотря на карантинные меры, будут произведены своевременно.

Оплатить налог, начисленный по декларации, необходимо до 15 июля 2020 года. Что касается индивидуальных предпринимателей, которые работают в пострадавших от коронавируса отраслях, то они могут сделать отчисления с доходов до 15 октября 2020 года.

Отметим, что всем налогоплательщикам в этом году предоставлены послабления: момент представления налоговых деклараций, срок подачи которых пришёлся на весну 2020 года, отодвинулся на три месяца. Например, срок представления декларации по налогу на имущество организаций перенёсся с 30 марта на 30 июня, декларации по упрощенной системе налогообложения для юридических лиц – с 31 марта на 30 июня. Исключение – декларация на добавленную стоимость. Её необходимо подать до 15 мая. Это нужно для того чтобы ФНС могла обработать данные, а компании – воспользоваться правом на возмещение НДС.

Опубликовано в №080 от 07.05.2020.

ИФНС России по Кировскому району сообщает о сроках продления отчетности о доходах за 2019 год — Новости

ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга обращает внимание налогоплательщиков физических лиц что, в соответствии с Налоговым кодексом отчитаться о доходах, полученных в 2019 году, необходимо было до 30 апреля.

В связи со сложной эпидемиологической обстановкой, а также в рамках мер по обеспечению устойчивого развития экономики (пункту 3 Постановления Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2020 N 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики») принято решение продлить на три месяца срок представления налогоплательщиками и налоговыми агентами налоговых деклараций, расчетов, бухгалтерской (финансовой) отчетности и других документов (за исключением документов, представляемых по требованию).

Таким образом, налогоплательщикам, указанным в статьях 227, 227.1 и пункте 1 статьи 228 Кодекса, налоговую декларацию по форме N 3-НДФЛ по доходам, полученным в 2019 году, необходимо представить не позднее 30 июля 2020 года.

Представить декларацию 3-НДФЛ необходимо, если в прошлом году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Отчитаться о доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица.

Если налоговый агент не удержал НДФЛ при выплате дохода и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ), то такой доход необходимо задекларировать самостоятельно. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2020 года. Предельный срок подачи декларации 30 июля не распространяется на получение налоговых вычетов. В этих случаях направить декларацию можно в любое время в течение года.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» онлайн. После обновления сервиса сделать это стало проще и быстрее. Достаточно выбрать одну из шести жизненных ситуаций:

1. декларирование дополнительных доходов от сдачи недвижимости в аренду;
2. имущественный налоговый вычет (на покупку/строительство) недвижимости;
3. социальный налоговый вычет за обучение;
4. социальный налоговый вычет за лечение или покупку лекарств;
5. социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность;
6. инвестиционный вычет.

Новые жизненные ситуации — это короткие сценарии заполнения декларации, а точнее предзаполненные шаблоны деклараций.

10.07.2020

Документы

КГКУ «Информационно-технологический центр Приморского края»

КГАУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Приморском крае»

КГКУ «Цифровая лаборатория Правительства Приморского края»

Ведомственный перечень

08.02.2017 16:30:10 Ведомственный перечень государственных услуг и работ оказываемых (выполняемых) краевыми государственными бюджетным и автономным учреждениями Приморского края, подведомственными департаменту, в качестве основных видов деятельности на 2017 год
Документ: Загрузить

04.10.2016 09:55:07 Ведомственный перечень государственных услуг и работ оказываемых краевыми государственными бюджетным и автономным учреждениями Приморского края, подведомственными департаменту, в качестве основных видов деятельности (в ред. от 03.10.16 № пр.40-107)

Документ: Загрузить

03.10.2016 16:02:03 Ведомственный перечень государственных услуг и работ оказываемых краевыми государственными бюджетным и автономным учреждениями Приморского края, подведомственными департаменту, в качестве основных видов деятельности (в ред. от 28.03.16 №пр.40-32)
Документ: Загрузить

Выполнение государственных заданий на оказание услуг (выполнение работ)

30 июля 2021, 10:27 Аналитическая записка о выполнении государственного задания за 1-ое полугодие 2021 года подведомственными учреждениями министерства цифрового развития и связи Приморского края
Документ: Загрузить

13 апреля 2021, 17:11 Аналитическая записка о выполнении государственного задания за 1 квартал 2021 года подведомственными учреждениями министерства цифрового развития и связи Приморского края
Документ: Загрузить

9 февраля 2021, 16:18 Аналитическая записка о выполнении государственного задания за 2020 год подведомственными учреждениями министерства цифрового развития и связи Приморского края
Документ: Загрузить

Планы проверок

25 ноября 2021, 18:08 Приказ министерства цифрового развития и связи ПК от 23.11.2021 № пр.40-160
Приказ министерства цифрового развития и связи ПК от 23.11.2021 № пр.40-160 «Об утверждении плана проведения проверок подведомственных организаций по соблюдению трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, на 2022 год»
Документ: Загрузить

7 апреля 2021, 16:21 Приказ Министерства цифрового развития и связи Приморского края от 24.02.2021 № пр.40-31 «О проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности, в том числе проверки соблюдения порядка ведения бюджетного учета, составления отчетности, обеспечения тре
Документ: Загрузить

7 апреля 2021, 16:21 Приказ Министерства цифрового развития и связи Приморского края от 10.02.2021 № пр.40-26 «О внесении изменений в совместный приказ от 01.02.2021 № пр.40-22/19сп «Об утверждении плана проверок финансово-хозяйственной деятельности, в том числе проверок соб
Документ: Загрузить

Иные правовые акты

26 ноября 2021, 12:23 Приказ министерства от 10 ноября 2021 года № пр.40-150

Приказ министерства от 10 ноября 2021 года № пр.40-150 «О внесении изменений в приказ департамента информатизации и телекоммуникаций Приморского края от 9 декабря 2019 года № пр.40-165 «Об утверждении Примерного положения об оплате труда работников краевых государственных учреждений Приморского края, подведомственных министерству цифрового развития и связи Приморского края»

Документ: Загрузить

12 марта 2021, 16:46 Приказ Минцифры ПК от 08.10.2020 № пр.40-136 О внесении изменений в приказ департамента информатизации и телекоммуникаций Приморского края от 9 декабря 2019 года № пр.40-165
Документ: Загрузить

12 марта 2021, 16:45 Приказ Минцифры ПК от 26.05.2020 № пр.40-74 О внесении изменений в приказ департамента информатизации и телекоммуникаций Приморского края от 9 декабря 2019 года № пр.40-165
Документ: Загрузить

Информация о среднемесячной заработной плате руководителей подведомственных учреждений министерства

крайних сроков налогообложения | H&R Block

Когда кто-то упоминает крайний срок уплаты налогов, большинство из нас думает о конкретном дне в апреле, когда обычно следует платить налоги. Однако есть и другие важные даты, о которых следует помнить — от предполагаемых сроков уплаты налогов до крайних сроков подачи заявок на продление.

Что такое налоговый день?

Хотя это не праздник, признанный на федеральном уровне, налоговый день — это день уплаты индивидуальных федеральных налогов в IRS. В большинстве лет ответ на вопрос «какой день — налоговый?» 15 апреля — если нет исключения.Мы рассмотрим все эти нюансы в этой статье.

Когда нужно платить налоги?

Итак, когда в этом году налоговый день? Для налоговых деклараций 2020 года (поданных в 2021 году) крайний срок уплаты налогов с 15 апреля был перенесен на 17 мая 2021 года из-за пандемии коронавируса.

Когда обычно наступает налоговый день?

Налоговый день обычно — 15 апреля. Имейте в виду, что если крайний срок подачи или платежа выпадает на субботу, воскресенье или официальный праздник, датой уплаты налогов будет следующий рабочий день. А когда случаются стихийные бедствия или пандемии — сроки подачи налоговой декларации также могут быть изменены.

Стандартные сроки налогообложения

Для большинства налогоплательщиков дата, к которой необходимо уплатить налоги, приходится на середину апреля. Если вы производите расчетные платежи, вам следует запомнить еще несколько расчетных дат уплаты налогов.

Срок уплаты федерального налога

17 мая — Это срок для подачи ваших федеральных форм на 2020 год и уплаты налогов, если вы должны. Ваша декларация за 2020 год покрывает ваши налоги за налоговый год, заканчивающийся 31 декабря 2020 года. Это, пожалуй, самая важная дата в налоговом календаре, поэтому не пропустите ее, если сможете!

Срок продления федерального налога

Требуется продление? Вы можете получить автоматическое продление срока уплаты налога на шесть месяцев.Вы можете подать форму 4868: Заявление об автоматическом продлении срока подачи документов. Эта форма должна быть отправлена по почтовому штемпелю не позднее 17 мая 2021 г. (только для 2020 налогового года). С продлением срока подачи налоговой декларации крайний срок подачи налоговой декларации — 15 октября. Однако IRS будет взимать с вас проценты. IRS также может взимать с вас штраф за просрочку платежа, если вы не совершите платеж, размер которого близок к вашим налоговым обязательствам, а оставшаяся сумма не будет выплачена вместе с вашей налоговой декларацией. Отправьте первоначальный платеж с помощью формы 4868.

Квартальные сроки платежа по расчетным налогам

Если вы не платите подоходный налог за год путем удержания или не платите достаточную сумму таким образом, вам необходимо будет произвести расчетные налоговые платежи в определенные сроки, используя форму 1040-ES. Если срок платежа приходится на выходные или праздничные дни, срок платежа наступает на следующий рабочий день.

15 января — уплатите четвертый платеж предполагаемой суммы налога в установленный срок. Вам не нужно будет производить четвертый платеж, если вы подадите декларацию и выплатите всю сумму, причитающуюся до января.31. Если вы не можете подать и уплатить налог до 31 января, подайте и оплатите четвертый платеж к этой дате, а затем подайте налоговую декларацию до 17.05.2021.
15 апреля — Сделайте первый платеж по предполагаемой сумме налога.
15 июня — Совершите второй платеж от предполагаемого налога.
15 сентября — Совершите третий платеж от предполагаемого налога.

Сроки подачи налоговой декларации для экспатов

15 июня — заполните форму 1040 и уплатите причитающиеся налоги, пени и штрафы, если вы являетесь гражданином США.Гражданин S., иностранец-резидент или военнослужащий (находящийся на военной службе), живущий и работающий за пределами США и Пуэрто-Рико.

Если вы хотите добавить дополнительное время для подачи декларации в налоговый календарь, заполните форму 4868, чтобы получить четыре дополнительных месяца для подачи. Если вы служите в вооруженных силах, проходящих службу в зоне боевых действий, вы можете еще больше продлить срок уплаты налогов.

Какой срок уплаты налогов при подаче налоговых деклараций с расширениями?

15 октября — Если вы подали форму 4868, продлевающую срок подачи вашей декларации, это последний день для подачи вашей налоговой декларации и уплаты причитающихся налогов, процентов или штрафов.Это также последний день для проведения многих выборов, которые IRS требовало от вас сделать к установленному сроку вашей декларации 2020 года, если вы подали ее вовремя.

Сроки подачи налоговой декларации в связи с выходом на пенсию

17 мая — Это последний день для создания IRA или внесения взносов IRA за налоговый год, даже если вы получите продление.

Октябрь 1, — Крайний срок для создания ПРОСТОЙ ИРА.

15 октября — Для тех, кто подал продление, это последний день для переквалификации взноса IRA за год, если вы подали отчет вовремя.Обратите внимание, что конверсии Roth IRA за налоговые годы с 2018 по 2025 не могут быть переквалифицированы как традиционные IRA.

Дополнительные налоговые даты и напоминания

31 января — Ваш работодатель должен оплатить визы W-2. Формы 1099 подлежат оплате с плательщиков процентов, дивидендов и других определенных видов доходов. Если эта дата выпадает на выходные, подайте заявление на следующий понедельник.

15 февраля — Если вы были освобождены от удержания подоходного налога за 2020 год, вы должны заполнить новую форму W-4, чтобы продолжить освобождение от налога в следующем налоговом году.

Чаевые, получающие чаевые — К 10-му числу каждого месяца сообщайте о сумме чаевых в размере 20 долларов и более, полученных вами за предыдущий месяц. Вы должны сообщить о сумме в письменной форме своим работодателям. Сюда входят чаевые, выплачиваемые наличными, чеками и кредитными картами.

Вы можете использовать форму 4070A в Публикации 1244 или любую другую ежедневную запись для записи вашего дохода на чаевые за месяц. Если 10-е число приходится на выходные или праздничные дни, срок оплаты — следующий рабочий день.

Фермеры и рыбаки — Если не менее 2/3 вашего общего валового дохода приходится на сельское хозяйство или рыболовство, вы должны уплатить требуемый расчетный налог с помощью формы 1040-ES не позднее января.15. Затем вы должны подать налоговую декларацию до 17 мая. Возможно, вам придется подать декларацию и заплатить налоги не позднее 1 марта, чтобы избежать штрафа. Обязательно подайте заявку до 1 марта, чтобы избежать штрафа по расчетному налогу, если применяются оба условия:

Вы занимаетесь сельским хозяйством или рыбной ловлей, и не менее 2/3 вашего общего валового дохода поступает от этой деятельности.
Вы не платите расчетные налоговые платежи.

Если вы пропустите крайний срок подачи налоговой декларации 1 марта из-за суровой погоды или из-за перебоев в подаче электроэнергии, вы можете запросить отказ от любых предполагаемых налоговых штрафов.Чтобы получить налоговую льготу, необязательно находиться в зоне бедствия штата или федерального правительства. Чтобы запросить отказ, заполните форму 2210-F: Недоплата расчетного налога фермерами и рыбаками. Вы можете подать его вместе с декларацией.

Куда обратиться за дополнительной помощью с налогами

Если вам нужны более подробные инструкции по налогообложению, вам может помочь H&R Block. Независимо от того, назначите ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых профи или выберете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговой декларации, вы можете рассчитывать на то, что H&R Block вам поможет.

Налоги 2021: Если у вас есть продление в мае, ваши налоги должны быть уплачены сегодня

Сара Тью / CNET

В 2021 году IRS снова отложило дату уплаты подоходного налога.В прошлом году крайний срок был продлен до 15 июля из-за пандемии; в этом году они должны были быть сданы в мае. Однако, если вы запросили — и получили — продление, ваш крайний срок уже здесь: пятница, 15 октября.

Подробнее: Лучшее налоговое программное обеспечение на 2021 год

В этом году ваша декларация может быть более сложной, чем обычно, замешанный на потенциально острых проблемах, включая страхование по безработице, доход от стимулирующих чеков и изменение места жительства в связи с пандемией. Вот все, что вам нужно знать о подаче налоговой декларации за 2020 год.

Когда нужно подавать мою налоговую декларацию за 2020 год в 2021 году?

Хотя в прошлом году IRS продлило крайний срок с 15 апреля до 15 июля, в этом году агентство предоставило нам один дополнительный месяц, и для большинства людей налоги 2020 года должны были быть уплачены 17 мая 2021 года. Если вы запросили продление и были одобрены , ваш последний день подачи налоговой декларации — 15 октября 2021 г.

Что произойдет, если я пропущу налоговый крайний срок?

Если вы получили продление и не подали налоговую декларацию до полуночи 15 октября, дальнейшие действия зависят от вашей ситуации.Если вам причитается возмещение, штраф за позднюю подачу заявки не взимается, хотя это может быть другим для налогов вашего штата. Но если вы должны IRS, штрафы и проценты начнут начисляться на оставшийся неуплаченный налог. В соответствии с Первым законом о налогоплательщиках от 2019 года также предусмотрен штраф в размере 330 долларов США за непредставление налоговой декларации.

В большинстве штатов налогоплательщики, которым предоставлено федеральное расширение для подачи документов, автоматически получают эквивалентное расширение для подачи налоговой декларации штата.

Важное примечание: если вам причитается возмещение или вы подали заявление о продлении срока до 15 октября, вы должны были заплатить налога к 17 мая. Если вы задолжали деньги, от вас потребовали бы оценить сумму. и оплатите его своей формой 4868. Если вы это сделали, вам автоматически должно было быть предоставлено продление.

Еще одно предостережение: если вы служите в армии — в зоне боевых действий или в чрезвычайной операции в поддержку вооруженных сил — вам может быть предоставлено дополнительное время для подачи документов, согласно IRS.

Итог? Лучше всего отправить индивидуальную налоговую декларацию по электронной почте или по почте как можно раньше. Обзор лучшего налогового программного обеспечения на 2021 год от CNET включает в себя множество пакетов, которые помогут вам вести бизнес быстро и по доступной цене.

О каких изменениях налогов на 2020 год мне нужно знать?

В 2020 налоговом году IRS изменило шкалы подоходного налога с физических лиц, скорректировав их с учетом инфляции. Существуют также новые временные правила, введенные прошлогодним Законом CARES в отношении благотворительных отчислений, планов IRA и 401 (k) и студенческих ссуд, которые могут повлиять на то, как вы готовите свои налоги.Основные изменения включают:

Стандартный вычет в настоящее время составляет 12 400 долларов США для лиц, подающих заявления на одного человека, и 24 800 долларов США для супружеских пар, подающих документы совместно. (Подробнее.)
Вы можете вычесть пожертвования на сумму до 300 долларов в соответствующие благотворительные организации в этом году, даже если вы не перечисляете свой вычет. (Подробнее.)
Взносы работодателя в ссуду на учебу сотрудника в размере до 5250 долларов в год не облагаются налогом как для работодателя, так и для сотрудника, если они были внесены с 27 марта 2002 г. по 12 декабря 2002 г.31, 2020. (Подробнее.)
Требуемые минимальные выплаты для IRA и пенсионных планов были отменены на 2020 год. Поскольку эти RMD считаются налогооблагаемым доходом, если вы не выплачиваете распределение, это похоже на налоговую льготу. (Подробнее.)
Изменения в налоговой льготе на заработанный доход и налоговой льготе на детей: Обычно эти суммы налоговой льготы основываются на заработанном доходе, предоставляя больше денег малообеспеченным слоям населения. Но декабрьский пакет помощи в связи с коронавирусом позволяет подателям заявок использовать свои доходы за 2019 год вместо 2020 года, чтобы определить свое право на участие, увеличивая общую сумму возвращаемых кредитов, предоставляемых малообеспеченным лицам.По данным налогового фонда, вы можете сравнить свой доход за оба налоговых года, чтобы определить, какой из них лучше для вас.
Для тех, у кого есть гибкие схемы расходов на здравоохранение, ограничение в долларах для сокращения заработной платы сотрудников для взносов в эти планы медицинского страхования составляет 2750 долларов, что на 50 долларов больше, чем в прошлом году. (Подробнее.)
Что касается медицинских расходов, то декабрьский закон о стимулировании роста ввел в действие постоянную максимальную сумму в 7,5% скорректированного валового дохода для вычета медицинских расходов. Без изменения он вырос бы до 10%.(Подробнее.)
Если вы получили стимулирующий чек согласно мартовскому закону CARES или декабрьскому законопроекту о стимулировании доходов, он не считается налогооблагаемым доходом и не повлияет на ваш доход. (Подробнее.)

CNET собрала все изменения в налоговых правилах в этом году, и еще больше подробностей можно найти на веб-сайте IRS. И есть множество компаний, которые хотели бы помочь вам подготовить ваши налоги — конечно, за определенную плату. (В зависимости от вашего годового дохода вы можете иметь право на бесплатные ресурсы поддержки подготовки, хотя иногда их труднее найти, чем следовало бы.CNET Money подготовила множество налоговых ресурсов, чтобы помочь вам, в том числе серию статей, освещающих налоговый сезон 2020 года со всех сторон.

Налоговые декларации должны быть проштампованы до 17 мая.

Анджела Ланг / CNET

Как мне подать налоговую декларацию онлайн?

CNET собрала лучшее налоговое программное обеспечение от таких поставщиков, как TurboTax, H&R Block и TaxSlayer. Эти компании могут значительно упростить процесс подачи налоговой декларации, от отчетности о налогооблагаемом доходе или доходе от самозанятости до создания прямого депозита и проведения ваших детализированных вычетов.

При этом отмечалось, что IRS предоставляет список бесплатного программного обеспечения для подготовки налоговой отчетности, предлагаемого многими из тех же поставщиков. Вы можете воспользоваться этой услугой, если соответствуете определенным критериям и имеете относительно простую налоговую ситуацию. Требования включают: вы зарабатываете менее 72000 долларов в год, вы не учитываете отчисления и не владеете бизнесом.Это, вероятно, будет полезно для людей, которые обычно не должны подавать налоги (например, те, кто получает SSI или SSDI, или те, кто вышел на пенсию), но должны сделать это в этом году, чтобы потребовать недостающие деньги на стимулирование. (У нас есть инструкции о том, как лица, не составляющие налоговую декларацию, могут начать подавать налоговую декларацию в этом году.)

Если вы хотите детализировать вычеты или имеете более сложную финансовую ситуацию — вы управляете бизнесом, имеете инвестиции или получаете доход от аренды — вы Придется заплатить за более высокий уровень обслуживания, который может стоить пару сотен долларов.Тем не менее, для большинства людей даже самый роскошный онлайн-пакет намного дешевле, чем наем уполномоченного налогового профи. И если вы предпочитаете придерживаться старой школы, онлайн-налоговые формы IRS обрабатывают некоторые, но не все расчеты за вас, и по-прежнему позволяют вам подавать по электронной почте или распечатывать и отправлять по почте.

Ряд поставщиков программного обеспечения для онлайн-налогообложения помогут вам подать заявку бесплатно.

TurboTax

Когда мне нужно подавать налоговую декларацию штата?

Крайний срок подачи налоговой декларации штата, скорее всего, был таким же, как и крайний срок подачи федеральной налоговой декларации: 17 мая.(В прошлом году большинство штатов продлили крайние сроки до 15 июля, чтобы соответствовать отсроченному сроку, установленному федеральным правительством.) В большинстве штатов налогоплательщики, которым предоставлено федеральное продление для подачи документов, автоматически получают эквивалентное продление для подачи налоговой декларации штата.

Могу ли я подать налоговую декларацию штата онлайн?

Во многих штатах есть свои собственные налоговые онлайн-платформы, которые обычно можно использовать бесплатно. TurboTax, H&R Block и другие онлайн-налоговые инструменты также могут помочь вам подать налоговую декларацию штата и импортировать большую часть информации из федеральной декларации, которую они уже подготовили, хотя обычно они взимают плату.Посмотрите сравнение налогового программного обеспечения и услуг CNET, чтобы узнать, какое из них лучше всего подходит для вас.

Как мне потребовать недостающие стимулирующие выплаты по налогам?

Если вы имели право на получение всей или части первой стимулирующей проверки на сумму до 1200 долларов на человека или на вторую стимулирующую проверку на сумму до 600 долларов на человека, но эти деньги так и не поступили (или вы пропустили платеж для иждивенцев вашего ребенка) , вы можете потребовать недостающие деньги в своей налоговой декларации за 2020 год в качестве скидки на восстановление. Этот кредит либо увеличит размер вашего полного возврата налога, либо уменьшит сумму налогов, которую вы должны.

Вы подадите заявку на получение скидки на восстановление в форме 1040 или форме 1040-SR 2020 года, чтобы потребовать компенсационный платеж. Налоговое управление США предоставит вам Таблицу кредита на возврат возмещения, чтобы помочь вам разобраться, если вы пропустили платеж и в какой сумме. У нас есть подробные инструкции о том, как подать заявку на получение скидки на восстановление ваших налогов здесь.

Анджела Ланг / CNET

Что делать, если мне обычно не нужно подавать налоговую декларацию, но я хочу потребовать пропущенную стимулирующую проверку?

Если вы, как правило, не обязаны подавать налоговую декларацию, потому что у вас SSI или SSDI, вы вышли на пенсию или не соответствуете порогу дохода IRS, но вам нужно потребовать недостающие деньги на стимулирование, у вас будет подать налоговую декларацию за 2020 год.Хорошая новость в том, что вы, вероятно, сможете использовать для этого программу IRS Free File. У нас есть руководство о том, как нефилеры могут начать подавать свою налоговую декларацию за 2020 год, чтобы потребовать стимулирующие деньги здесь.

Когда я получу возврат налога?

Как скоро вы сможете получить возврат, зависит от того, как вы подаете, когда подаете и какой способ оплаты вы выбираете. Подача онлайн-регистрации и более ранняя подача обычно приводит к более быстрой обработке. В нормальный год, как правило, время оборачивается от одной до трех недель, но, учитывая крайнюю ненормальность прошлого года, все ставки отменены.

Чтобы ускорить возврат средств во время пандемии, IRS просит налогоплательщиков как можно скорее подавать в электронном виде с прямым переводом, чтобы IRS могло внести возврат прямо на ваш банковский счет. Компании, занимающиеся налоговым программным обеспечением, в том числе партнеры IRS Free File, начали передавать эти отчеты в IRS еще в феврале.12.

Если вы выберете прямой депозит e-Collect, при котором сборы вашего налогового инспектора вычитаются из вашего возмещения, это может добавить еще несколько дней к вашему ожиданию. Доставка бумажного чека может занять несколько недель.

Вот как можно рассчитать возврат налога.

Куда мне отправлять налоги?

Если вы подаете заявку в Интернете, вам нечего распечатывать или отправлять по почте, но мы рекомендуем вам сохранить электронную копию для своих записей. Это может быть особенно полезно, если одобрена третья проверка стимулов, поскольку в первых двух раундах проверок ваше право на получение пособия было основано на ваших налоговых декларациях.

В противном случае вам нужно будет отправить возврат по почте в IRS. Конкретный почтовый адрес зависит от того, какую налоговую форму вы используете и в каком штате вы живете. IRS опубликовало здесь список, куда подавать бумажные налоговые декларации в этом году. Однако будьте осторожны: IRS сообщает, что из-за проблем с персоналом обработка бумажных возвратов в этом году может занять на несколько недель больше.

Как я могу отправить налоговый платеж в IRS?

Если вы отправляете налоговый платеж по почте, вы можете выбрать способ списания средств непосредственно со своего банковского счета или включить личный чек или денежный перевод.Если вы выберете последний вариант, укажите его в «Казначействе США» и укажите свое имя, адрес, номер телефона, номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика. Согласно ни при каких обстоятельствах не должны отправлять наличные в IRS.

Подробнее : Как обрабатывать криптовалюту при уплате налогов

Как мне проверить статус моего возмещения?

На веб-сайте IRS есть удобный веб-инструмент, который позволяет вам проверять статус вашего возмещения, а также есть мобильное приложение IRS2Go.Обычно вы можете получить доступ к своему статусу возврата примерно через 24 часа после подачи заявки по электронной почте или через четыре недели после отправки возврата по почте. Чтобы проверить свой статус, вам необходимо указать свой номер социального страхования или ITIN, статус регистрации и точную сумму вашего возмещения. Если ваш статус «получен», IRS получил ваш возврат и обрабатывает его. «Одобрено» означает, что ваш возврат уже в пути.

Подробнее: Какой у вас статус налоговой декларации за 2020 год? Как отследить это и ваш возврат денег с помощью IRS

У меня есть вопросы о моих налогах.Могу я позвонить в IRS?

Есть множество способов связаться с IRS. Агентство больше не предлагает онлайн-чат, но вы по-прежнему можете задавать вопросы через его онлайн-форму. Если вы предпочитаете поговорить с человеком, IRS поддерживает несколько выделенных телефонных линий, которые открыты с понедельника по пятницу с 7:00 до 19:00. (местное время). Физические лица могут звонить по телефону 800-829-1040, а компании — по телефону 800-829-4933. Обратите внимание, однако, что IRS сообщает, что «помощь по телефону в режиме реального времени в настоящее время крайне ограничена.»

И всегда есть Интерактивный помощник по налогам, автоматизированный онлайн-инструмент, который дает ответы на ряд вопросов налогового законодательства. Он может определить, подлежит ли налогу определенный доход, имеете ли вы право требовать определенные кредиты и можете ли вы вычесть расходы из вашей налоговой декларации. Он также дает ответы на общие вопросы, такие как определение вашего статуса подачи, можете ли вы требовать иждивенцев или вам даже нужно подавать налоговую декларацию.

Если у вас есть вопрос для IRS, конкретно связанный Что касается стимулирующих проверок и ваших налогов, IRS рекомендует вам проверить IRS.gov и приложение Get My Payment. (У нас есть дополнительная информация о том, как связаться с IRS, если у вас нет вопросов, связанных с проверкой стимулов, здесь.)

Где я могу найти помощь с моими налогами?

Вы можете получить полезную и доступную помощь, выбрав поставщика из обзора CNET о лучшем налоговом программном обеспечении на 2021 год. Но IRS также предлагает некоторую бесплатную налоговую помощь. Программа помощи волонтерам в подоходном налоге предназначена для оказания помощи людям, которые зарабатывают менее 54 000 долларов в год, имеют инвалидность или плохо владеют английским языком.Программа «Налоговое консультирование для пожилых людей» специализируется на налоговых вопросах, касающихся людей старше 60 лет. Однако из-за COVID-19 многие сайты VITA и все сайты TCE были закрыты. В настоящее время информационный центр международной службы налогоплательщиков Налогового управления США доступен по телефону 267-941-1000 с понедельника по пятницу с 6:00 до 23:00. ET.

Подробнее : Как вычесть домашний офис без аудита

IRS продлили крайний срок федерального налогообложения.Когда подаются налоговые декларации штата

Налоговый сезон может быть немного сложнее для подателей налоговых деклараций в некоторых штатах.

Недавнее решение IRS о продлении периода подачи документов до 17 мая с 15 апреля распространяется только на федеральные налоговые декларации. Этот крайний срок не всегда совпадает со сроками уплаты подоходного налога штата.

Большинство штатов следовали IRS и перенесли крайний срок подачи налоговой декларации на 17 мая. Но в некоторых штатах все еще есть другие сроки, которые влияют на миллионы налогоплательщиков.

На Гавайях, Айове, Мэриленде и Оклахоме крайние сроки подоходного налога штата отличаются от даты подачи федеральной заявки 17 мая. И крайний срок в Аризоне может скоро измениться.

Увеличить значок Стрелки указывают наружу

У налогоплательщиков на Гавайях меньше времени на подготовку и подачу деклараций штата — крайний срок — 30 апреля. Согласно данным IRS, в 2019 году на Гавайях было 1,1 миллиона налогоплательщиков.

Другим не нужно подавать налоги штата до истечения федерального крайнего срока.Согласно данным IRS за 2019 год, День налогов в штате Мэриленд отмечается 15 июля, а в Оклахоме — 15 июня. Это хорошая новость для почти 5 миллионов налогоплательщиков Мэриленда и почти 3 миллионов налогоплательщиков Оклахомы.

Почти 2,5 миллиона налогоплательщиков в Айове также получат больше времени. В понедельник Налоговое управление штата Айова продлило крайний срок подачи документов до 1 июня. Айдахо также обновил свой налоговый день, чтобы он соответствовал федеральному крайнему сроку 17 мая.

И другие штаты все еще могут перенести свои даты подачи. Крайний срок подоходного налога штата находится на рассмотрении в Аризоне, где законодательный орган штата рассматривает законопроект, который будет соответствовать федеральной дате платежа 17 мая, согласно данным Департамента доходов штата Аризона.

У некоторых налогоплательщиков в нескольких других штатах есть еще больше времени для подачи налоговых деклараций штата и федерального подоходного налога — те, кто пострадал от сильных зимних штормов в Техасе, Оклахоме и Луизиане, должны подать свои налоги до 15 июня после декларации о стихийных бедствиях, выпущенных Федеральным правительством. Агентство по чрезвычайным ситуациям.

Что крайние сроки означают для налогоплательщиков в этих штатах

Налогоплательщики, которые проживают в штатах с более ранними сроками подачи, чем Федеральный налоговый день, могут не получить возможность воспользоваться федеральным продлением, сказал Райан Лози, CPA с Piascik из Ричмонда. Вирджиния.

«Во многих штатах их отправной точкой является федеральный AGI», — сказал Лози, имея в виду скорректированный валовой доход, рассчитанный по форме 1040 IRS. , добавил он.

«Чтобы сделать [возвращение] в штат, вы все равно должны сделать [возврат] на федеральном уровне», — сказал Лози.

Конечно, штаты с более ранними датами подачи документов могут по-прежнему отодвигать свои крайние сроки, чтобы соответствовать или наступить после Дня федерального налога 17 мая.

Тем не менее, налогоплательщикам следует помнить об этих разных сроках и работать над подготовкой налоговых деклараций раньше, чем позже. Помимо несогласованных дат подачи налоговой декларации в некоторых штатах, расширение IRS не распространялось на квартальные расчетные налоговые платежи, обычно производимые теми, кто имеет доход от самозанятости, проценты, дивиденды, алименты или доход от аренды. Первый квартальный платеж еще должен быть произведен 15 апреля.

Подробнее от Invest in You:
День равной оплаты труда подчеркивает дефицит заработной платы в 1 миллион долларов для некоторых женщин
Как управлять своими деньгами, увеличивать свои сбережения и начинать инвестировать
Женщины больше финансово напряженный, чем когда-либо.Как с этим справиться

Существует также путаница в отношении того, применяется ли федеральный крайний срок 17 мая к взносам на индивидуальный пенсионный счет или сберегательный счет на здравоохранение за 2020 год. В прошлом году, когда сезон подачи налоговых деклараций также был продлен из-за пандемии Covid-19, почти все крайние сроки были перенесены на один и тот же день — 15 июля 2020 года.

Но до сих пор IRS не дало никаких указаний относительно того, есть ли у налогоплательщиков больше времени для внесения взносов в HSA или IRA, что означает, что некоторые могут захотеть сделать это взносы до 15 апреля.

«Я разумно ожидал бы, что все эти вещи — HSA, IRA, исправленные налоговые декларации с 2017 года, которые будут иметь отсечку 15 апреля — все эти вещи в конечном итоге будут перенесены на 17 мая», — сказал Адам Марковиц, зарегистрированный агент с Говардом Марковицем PA CPA в Лисбурге, Флорида. «Я не знаю, как это будет выглядеть».

ПОДПИСАТЬСЯ: Money 101 — это 8-недельный курс обучения финансовой свободе, который еженедельно доставляется на ваш почтовый ящик.

ПРОВЕРИТЬ: Как заработать деньги с помощью творческой побочной суеты от людей, которые зарабатывают тысячи на сайтах, таких как Etsy и Twitch, через Grow with Acorns + CNBC.

Раскрытие информации: NBCUniversal и Comcast Ventures являются инвесторами в Acorns .

Сроки уплаты налогов DOR и продление

Обзор

Это сроки подачи документов за календарный год. Регистраторы финансового года должны определять сроки платежа на основе даты окончания налогового периода. Информация о продлении и предполагаемой дате платежа приведена ниже.

Срок погашения не позднее 15 марта 2021 г.

Форма 355S (S Corporation)

Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355S) и уплатите причитающиеся налоги.Если вы запрашиваете время для подачи декларации, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашему мнению, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.

Срок погашения не позднее 15 апреля 2021 г.

Форма 355 (C Corporation)

Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355) и уплатите причитающиеся налоги. Если вы запрашиваете время для подачи декларации, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашему мнению, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.

Форма 355SC: ( Security Corporation)

Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355SC) и уплатите причитающиеся налоги.Если вы запрашиваете время для подачи декларации, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашему мнению, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.

Форма 355U (корпоративная объединенная)

Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355U) и уплатите причитающиеся налоги. Если вы запрашиваете время для подачи декларации, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашему мнению, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.

Форма M-990T (Некоммерческий налог)

Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма M-990T) и уплатите причитающиеся налоги.Если вы запрашиваете время для подачи декларации, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашему мнению, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.

Форма 180: (Налоговая декларация определенных корпораций, ассоциаций и организаций, занимающихся продажей алкогольных напитков)

Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 180) и уплатите причитающиеся налоги.

Возвращает сроки подачи заявок на добавочный номер

Корпоративным акцизным налогоплательщикам автоматически продлевается срок подачи налоговых деклараций, если они уплатили большую из (1) 50% от общей суммы налога, в конечном итоге подлежащую уплате, или (2) минимальный корпоративный акциз к первоначальной дате платежа для подачи декларации.
Если вы запрашиваете время для подачи декларации, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашему мнению, вы должны в виде налога, в качестве платежа за продление срока. Нет нулевых расширений, для подачи расширения необходимо произвести оплату.
Подача заявления о продлении в IRS не считается подачей заявления о продлении срока для штата Массачусетс.
Расширение — это продление времени, в течение которого можно не платить, за любую причитающуюся сумму будут начислены проценты, даже если в файле есть действительное расширение.

Форма 355S: срок подачи не позднее 15 сентября 2021 г.

Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355S) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы.Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 15 марта.

Форма 355: срок погашения не позднее 15 октября 2021 г.

Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы. Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 15 апреля.

Форма 355 SC: Срок сдачи не позднее 15 октября 2021 г.

Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355SC) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы.Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 15 апреля.

Форма 355U: до 15 ноября 2021 г. или ранее

Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355U) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы. Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 15 апреля

Форма M-990T: срок подачи не позднее 15 декабря 2021 г.

Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма M-990T) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы.Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 15 апреля.

Форма 355-ES (оценка) Прокрутка влево Прокрутка вправо

Первый взнос	Срок погашения не позднее 15 марта 2021 г.
Второй взнос	Срок погашения не позднее 15 июня 2021 г.
Третий взнос	Срок погашения не позднее 15 сентября 2021 г.
Четвертый взнос	Срок погашения не позднее 15 декабря 2021 г.

Форма UBI-ES (оценка) Прокрутка влево Прокрутка вправо

Первый взнос	Срок погашения не позднее 15 марта 2021 г.
Второй взнос	Срок погашения не позднее 15 июня 2021 г.
Третий взнос	Срок погашения не позднее 15 сентября 2021 г.
Четвертый взнос	Срок погашения не позднее 15 декабря 2021 г.

Для получения дополнительной информации посетите:

19 | Департамент доходов штата Айова

Применяется ли продление срока подачи и выплаты, указанное в Приказе 2020-01, к требуемым расчетным выплатам подоходного налога?

(добавлено 29.03.21)

№Приказ 2020-01 не предусматривает продления срока подачи и уплаты требуемых расчетных налоговых выплат по подоходному налогу.

Применяется ли продление подачи и выплаты, указанное в Приказе 2021-01, к требуемым расчетным платежам по подоходному налогу?

(обновлено 29.03.21)

Да. Приказ 2021-01 изменяет расчетную дату уплаты подоходного налога с физических лиц в первом квартале 2021 года для заявителей календарного года с 30 апреля 2021 года по 1 июня 2021 года.

В свете Приказа 2020-01, требуется ли по-прежнему производить расчетные платежи по налогу на прибыль в установленный срок?

(обновлено 29.03.21)

Да.Согласно Приказу 2020-01 расчет подоходного налога по-прежнему должен производиться до установленного срока. Например, расчетные платежи за 1-й и 2-й кварталы 2020 года за календарный год должны быть произведены 30 апреля 2020 года и 30 июня 2020 года соответственно.

В свете Приказа 2021-01, требуется ли по-прежнему произвести первый расчетный платеж по подоходному налогу в установленный срок?

(добавлен 29.03.21)

В соответствии с Приказом 2021-01 расчетный срок уплаты подоходного налога с физических лиц в первом квартале 2021 года для заявителей календарного года изменен с 30 апреля 2021 года на 1 июня 2021 года.

Применяется ли отказ от штрафа, предусмотренный в Приказе 2020-01, или расчетное освобождение от штрафа за недоплату налога, предусмотренное в Приказе 2020-03, к штрафам за недоплату расчетных налогов 2018 или 2019 налогового года (штрафы IA 2210), которые необходимо уплатить вместе с декларацией?

Нет. Расчетные налоги были специально исключены из льгот в Приказе 2020-01. Расчетное освобождение от штрафа за недоплату налога, указанное в Приказе 2020-03, применяется только к определенным расчетным налоговым платежам, подлежащим уплате за налоговые годы, начинающиеся в 2020 году.Например, расчетные налоговые платежи за 2019 год для заявителей за календарный год должны были быть произведены в четыре этапа (например, 30 апреля, 30 июня, 30 сентября, 31 января 2020 г.), и эти штрафы налагаются за несвоевременную выплату адекватных расчетных платежей. Эти предполагаемые платежи не покрываются данными Заказами. Штрафы, начисленные на 2019 IA 2210, 2210F или 2210S (физические лица) или 2019 IA 2220 (корпорации и финансовые учреждения, облагаемые налогом на франшизу), по-прежнему должны быть оплачены вместе с декларацией Айовы. Тот же результат будет применяться к подателям налоговых лет за налоговые годы, которые начались в 2018 или 2019 годах, со сроками погашения, которые попадают в период, охватываемый Приказом 2020-01.Поскольку расчетные платежи были специально исключены из Приказа 2020-01, штрафы за недоплату, причитающиеся с обязательных платежей в течение периода, охватываемого этим заказом, и эти возвраты по-прежнему будут применяться. См. Соответствующие формы для получения более подробной информации.

Если переплату, рассчитанную в декларации по индивидуальному подоходному налогу за 2019 год, поданной после 30 апреля 2020 года, предлагается применить к налогоплательщику за 2020 год подоходного налога в качестве переноса предполагаемого налога на будущие периоды, будет ли такое применение переплаченного подоходного налога считаться своевременная расчетная уплата налога на прибыль за 1 или 2 квартал за 2020 год?

Это зависит от обстоятельств.Фактическая дата уплаты налоговых платежей, которые привели к переплате, используются для определения того, произошла ли недоплата по расчетному налогу, и для расчета штрафов и пени по этой недоплате. Переплата налога должна существовать в срок или до даты уплаты квартальной сметы, чтобы считаться своевременным расчетным платежом в отношении этого квартала.

Пример 1: Налогоплательщик X, подающий отчет за календарный год, 30 апреля 2020 года совершает платеж в размере 5000 долларов США по форме IA 1040-V 2019 года.Затем 31 июля 2020 года налогоплательщик X подает налоговую декларацию о доходах в штате Айова за 2019 год и сообщает о переплате в размере 1000 долларов, которая будет применяться к расчетному налогу в штате Айова за 2020 год. Переплата в размере 1000 долларов США была произведена 30 апреля 2020 года, поэтому она рассматривается как расчетный налоговый платеж, произведенный 30 апреля 2020 года. Переплата в размере 1000 долларов США будет рассматриваться как своевременно представленная расчетная сумма за 1 квартал для целей определения того, является ли расчетная недоплата по налогу применяется штраф.

Пример 2: Налогоплательщик Y, подающий отчет за календарный год, не производит никаких расчетных налоговых платежей 30 апреля 2020 года или до 30 июня 2020 года включительно.Налогоплательщик Y совершает платеж в размере 5000 долларов США по форме IA 1040-V от 2019 г. 31 июля 2020 г. Налогоплательщик Y уплатил не менее 90% налоговых обязательств налогоплательщика Y за 2019 г. к 31 июля 2020 г. и, следовательно, имеет право на автоматическое 6- продление месячной подачи до 31 января 2021 года. Затем налогоплательщик Y своевременно подает налоговую декларацию за 2019 год в штате Айова 1 декабря 2020 года и сообщает о переплате в размере 1000 долларов, которая будет применяться к расчетному налогу за 2020 год. Переплата в размере 1000 долларов была произведена 31 июля 2020 года, поэтому она рассматривается как расчетный налоговый платеж, произведенный 31 июля 2020 года.Переплата в размере 1000 долларов будет рассматриваться как просроченная оценка за 1 квартал для целей определения того, применяется ли расчетный штраф за недоплату налога.

Если переплата, рассчитанная на основе декларации по индивидуальному подоходному налогу за 2020 год, поданной после 30 апреля 2021 года, запрашивается для применения к налогоплательщику за 2021 год подоходного налога в качестве переноса предполагаемого налога на будущие периоды, будет ли такое применение переплаченного подоходного налога считаться своевременная расчетная уплата налога на прибыль за 1 или 2 квартал за 2021 год?

(добавлен 29.03.21)

Пример : Налогоплательщик Y, подающий отчет за календарный год, не производит никаких расчетных налоговых платежей до 1 июня 2021 года или ранее. Налогоплательщик Y совершает платеж в размере 5000 долларов США по форме IA 1040-V 2020 1 июня 2021 года. Налогоплательщик Y уплатил не менее 90% налоговых обязательств налогоплательщика Y за 2020 год к 1 июня 2021 года и, следовательно, имеет право на автоматическое 6-месячное продление до 1 декабря 2021 года. Затем налогоплательщик Y своевременно подает индивидуальную налоговую декларацию Айовы за 2020 год. 1 декабря 2021 года, и сообщает о переплате в размере 1000 долларов, которая будет применена к расчетному налогу на 2021 год штата Айова.Переплата в размере 1000 долларов была произведена 1 июня 2021 года, поэтому она рассматривается как расчетный налоговый платеж, произведенный 1 июня 2021 года. Переплата в размере 1000 долларов США будет рассматриваться как своевременно представленная расчетная сумма за 1 квартал для целей определения того, является ли расчетная недоплата по налогу применяется штраф.

Для физических лиц

Какие укрытия от штрафов за недоплату доступны физическим лицам в соответствии с действующим законом и правилом штата Айова в отношении расчетных платежей на 2020 налоговый год?

Существует ряд законодательных и основанных на правилах безопасной гавани для защиты от штрафов за недоплату, доступных для физических лиц, которые должны произвести расчетные платежи налога в соответствии с законодательством штата Айова за 2020 налоговый год.

Айова определяет недоплату расчетного налога для физических лиц, как правило, таким же образом, как это предусмотрено Налоговым кодексом США. Как правило, налогоплательщики, которые будут должны менее 200 долларов США в виде налога после удержания за налоговый год, не будут подвергаться штрафу за недоплату расчетного налога. Физические лица также могут избежать штрафа за недоплату, если платежи в текущем году (расчетные платежи + удержание), произведенные в сроки платежа, равны или превышают одно из следующих значений:

100% налоговых обязательств штата Айова за 2019 год, или 110% для налогоплательщиков с высоким доходом.К налогоплательщику с высоким доходом относятся любые налогоплательщики, чей федеральный скорректированный валовой доход за 2019 год (с поправкой на любое разделение по Айове, включая амортизацию бонуса / корректировку по разделу 179) превышает 150000 долларов (75000 долларов для состоящих в браке с подачей отдельных федеральных деклараций).
90% налоговых обязательств по доходу налогоплательщика за 2020 год или годовому доходу, как определено в форме IA 2210 и IA 2210 Schedule AI.

Для получения дополнительной информации о расчетных выплатах подоходного налога и штрафах за недоплату для физических лиц см. Расчетные выплаты по подоходному налогу и главу 701–49 Административного кодекса Айовы.Также см. Ниже информацию о дополнительном освобождении от определенных штрафов за недоплату предполагаемого подоходного налога на 2020 год, предоставленных в Приказе 2020-03.

Предоставляет ли Департамент какие-либо дополнительные льготы по штрафу за недоплату за 2020 налоговый год, поскольку я намерен полагаться на свои налоговые обязательства за 2019 год для расчета моих оценок безопасной гавани за 2020 налоговый год, но моя налоговая декларация за 2019 год не будет заполнена до тех пор, пока не будет подана расширенная регистрация в штате Айова. крайний срок 31 июля 2020 г.?

Да. Как поясняется ниже, Приказ 2020-03 позволяет налогоплательщикам использовать свои обязательства по подоходному налогу за 2018 год (или 110% от их обязательств за 2018 год для налогоплательщиков с высоким доходом) для расчета оценок безопасной гавани для расчетных налоговых платежей в 2020 году со сроком погашения 30 апреля или позднее. , 2020 г., но до 31 июля 2020 г.Для большинства физических лиц это дополнительное освобождение будет применяться к их оценкам за 1-й и 2-й кварталы на 2020 налоговый год, подлежащим выплате 30 апреля 2020 г. и 30 июня 2020 г. или ранее.

Налогоплательщик не будет подвергаться штрафам за недоплату расчетного налога по обеим частям, подлежащим выплате 30 апреля 2020 г. и 30 июня 2020 г., если физическое лицо уплачивает следующие суммы для каждого платежа по частям:

27,5% налоговых обязательств штата Айова за 2018 год для налогоплательщика, чей федеральный скорректированный валовой доход за 2018 год (с поправкой на любое разделение по Айове, включая амортизацию бонуса / корректировку по разделу 179) превышает 150000 долларов или более 75000 долларов для состоящего в браке налогоплательщика, подающего отдельную налоговую декларацию; или
25% от налоговых обязательств штата Айова за 2018 год для любого другого налогоплательщика.

В результате для налогоплательщиков, которые рассчитали свои налоговые оценки за 2019 год с использованием своих налоговых обязательств за 2018 год и не изменили свои удержания с 2019 года, их расчетные платежи за 1-й и 2-й кварталы за 2020 налоговый год будут соответствовать их налоговым обязательствам. В 2019 году требовалась ежеквартальная сметная оплата.

Тем не менее, любой налогоплательщик, который пользуется льготой по штрафу за недоплату, предусмотренной в Приказе 2020-03, должен добавить оставшуюся сумму, причитающуюся по этим платежам, к своему следующему платежу, подлежащему выплате 31 июля 2020 года или после этой даты.Для большинства физических лиц это увеличит требуемую оценку за 3 квартал, подлежащую выплате 30 сентября 2020 г. Неуплата увеличенного требуемого взноса до первого срока платежа налогоплательщика 31 июля 2020 г. или позднее будет считаться недоплатой предполагаемых налогов для платежа. .

Пример 1: Налогоплательщик А — это физическое лицо, скорректированный по федеральному законодательству валовой доход в размере 100000 долларов США за 2018 год, измененный для целей Айовы. Налогоплательщик А не удерживается из заработной платы штата Айова. Налогоплательщик А подал индивидуальную налоговую декларацию IA 1040 Iowa за 2018 год, которая охватывает период в 12 месяцев и показывает общую сумму налога в размере 5000 долларов США.

1-я и 2-я выплаты налогоплательщика А по квартальной расчетной сумме налога за 2020 год должны быть уплачены 30 апреля 2020 года и 30 июня 2020 года, соответственно. Налогоплательщик А уплачивает 1250 долларов США (т.е. 5000 долларов × 0,25) расчетного налога не позднее 30 апреля 2020 г. пени за недоплату расчетного налога за 1 и 2 квартал 2020 года.
Налогоплательщик A своевременно подает индивидуальную налоговую декларацию IA 1040 Iowa за 2019 год 31 июля 2020 года, в которой указывается подлежащий уплате налог в размере 7500 долларов, и вычисляет квартальную оценку Safe Harbor в размере 1875 (т.е., 7500 долларов x 0,25) с использованием декларации налогоплательщика А из штата Айова за 2019 год. Разница между этими оценками безопасной гавани 2020 года для первых двух кварталов (1875 долларов x 2 = 3750 долларов США) и платежами в безопасной гавани, которые налогоплательщик A должен был заплатить в соответствии с Приказом 2020-03 (2500 долларов США), должна быть добавлена к безопасной гавани налогоплательщика A за 3-й квартал. расчетный платеж на 2020 год. Другими словами, налогоплательщик А добавляет 1250 долларов (то есть 3750 — 2500 долларов) к взносу за 3 квартал в 1875 долларов и, следовательно, должен заплатить не менее 3 125 долларов (то есть 1250 долларов + 1875 долларов) в качестве расчетного платежа за 3 квартал к 30 сентября, 2020 во избежание пени за 3 квартал.
Пример 2: Налогоплательщик B — это физическое лицо с скорректированным федеральным доходом в размере 300000 долларов США, скорректированным для целей Айовы, за 2018 год. Налогоплательщик B подал индивидуальную налоговую декларацию IA 1040 Iowa за 2018 год, которая охватывала период в 12 месяцев и показывала общую сумму подлежащего уплате налога в размере 20 000 долларов США. Налогоплательщик B также имел налоговое обязательство за 2019 год в размере 25000 долларов США по декларации налогоплательщика B по индивидуальному подоходному налогу штата Айова за 2019 год.
Первый взнос налогоплательщика Б по квартальной расчетной сумме налога за 2020 год должен быть уплачен 30 апреля 2020 года.Налогоплательщик B уплачивает 5 500 долларов США (т.е. 20 000 долларов × 0,275) в качестве расчетного налога не позднее 30 апреля 2020 г.
Второй взнос налогоплательщика Б по квартальной расчетной сумме налога за 2020 год должен быть уплачен 30 июня 2020 года. Налогоплательщик Б уплатит 5 500 долларов США (то есть 20 000 долларов × 0,275) в качестве расчетного налога не позднее 30 июня 2020 года, в установленный срок. В результате налогоплательщик Б не будет подвергаться штрафу за недоплату расчетной суммы налога за 1 и 2 квартал 2020 года.
3-й взнос налогоплательщика Б по квартальной расчетной сумме налога за 2020 год должен быть уплачен 30 сентября 2020 года.Налогоплательщик Б уплатит 6 875 долларов (т. Е. 25 000 долларов x 0,275) в качестве расчетного налога 30 сентября 2020 г.
Налогоплательщик B подлежит штрафу за недоплату третьего взноса, поскольку налогоплательщик B не уплатил дополнительный расчетный налог, требуемый в соответствии с Приказом 2020-03. Чтобы избежать штрафа за недоплату, налогоплательщик B должен был добавить к платежу 3-го взноса разницу между 1-м и 2-м обязательными платежами, требуемыми без учета компенсации, предусмотренной в Приказе 2020-03 (6875 долларов США × 2 = 13750 долларов США) за вычетом 1-го и 2-го требуемых платежей. рассрочка платежа, которая должна быть произведена в соответствии с Приказом 2020-03 (5 500 долларов США × 2 = 11 000 долларов США).Таким образом, налогоплательщик Б должен был уплатить не менее 9625 долларов к 30 сентября 2020 г. (т.е. (13 750 — 11 000 долларов) + 6875 долларов).
Доступна ли льгота, предоставленная в соответствии с приказом 2020-03, даже если я подам свою налоговую декларацию за 2019 год в штате Айова до 31 июля 2020 года?
Да, льгота, предоставленная в Приказе 2020-03, доступна любому налогоплательщику, который должен уплатить расчетный подоходный налог за 2020 налоговый год 30 апреля 2020 года или после этой даты, но до 31 июля 2020 года.
Что делать, если я полагаюсь на компенсацию недоплаты, предусмотренную в Приказе 2020-03, при вычислении и уплате моих применимых расчетных платежей в безопасную гавань на 2020 год, но мои минимальные расчетные платежи в рассрочку с использованием обычных исключений штрафа за недоплату позже будут определены как меньшие, когда я завершу свой Налоговая декларация о доходах в Айове за 2020 год?
Будет считаться, что вы переплатили свой взнос, и переплата будет перенесена на следующий платеж.Снижение штрафа за недоплату, предусмотренное в Приказе 2020-03, является дополнением к любым существующим исключениям по штрафу за недоплату, уже предусмотренным законодательством штата Айова.
Указывает ли в Приказе 2020-03, что налогоплательщик не будет облагаться штрафом за недоплату налога, если он уплатит 50% налога на прибыль за 2018 год вторым платежом?
Это верно только в том случае, если налогоплательщик также своевременно уплатил не менее 25% (или 27,5% для налогоплательщика с высоким доходом) от обязательства по налогу на прибыль за 2018 год с оценкой налога на прибыль за 1 квартал.К сроку выплаты взноса за 2 квартал налогоплательщик должен уплатить не менее 50% (или 55% для налогоплательщика с высоким доходом) от налогового обязательства за 2018 год, если используется льгота, предоставленная в Приказе 2020-03. Недоплата расчетного налогового пени рассчитывается отдельно для каждого квартала.
Какая льгота предоставляется, если я считаю, что мой доход за 2020 налоговый год будет существенно различаться в разные кварталы из-за экономических сбоев, вызванных COVID-19?
Закон штата Айова разрешает налогоплательщику рассчитывать предполагаемый штраф за недоплату налога с использованием метода рассрочки годового дохода, если ваш доход менялся в течение года.Вы можете уменьшить или исключить сумму одного или нескольких ваших обязательных взносов, используя метод рассрочки годового дохода, рассчитанный по Приложению AI 2210 AI.
Что делать, если я не могу оплатить квартальную смету из-за экономических трудностей, вызванных COVID-19?
Лица, которые не могут платить ежеквартальную смету, могут обратиться в Департамент с просьбой об отказе от штрафа за недоплату. Штраф за недоплату расчетного налога может быть отменен в следующих случаях:
Недоплата возникла из-за несчастного случая, стихийного бедствия или других необычных обстоятельств, или
Недоплата была произведена физическим лицом, вышедшим на пенсию по достижении 62-летнего возраста или ставшим нетрудоспособным в налоговом году, за который предполагалась выплата, или в предыдущем налоговом году, и недоплата произошла по разумной причине, а не по причине умышленное пренебрежение.Чтобы подать заявление об отказе от предполагаемого штрафа за недоплату подоходного налога, воспользуйтесь запросом об отказе от штрафа по телефону 78-629.
Для получения дополнительной информации о расчетных выплатах подоходного налога и штрафах за недоплату для физических лиц см. «Расчетные платежи по подоходному налогу» и Глава 701-49 Административного кодекса штата Айова.
Специально для корпораций и финансовых учреждений
Какие безопасные гавани доступны для корпораций и финансовых учреждений в соответствии с законом и правилом Айовы в отношении расчетных платежей на 2020 налоговый год?
Существует ряд законодательных и основанных на правилах безопасной гавани для корпораций и финансовых учреждений, производящих расчетные выплаты налогов в соответствии с законодательством штата Айова за 2020 налоговый год.Корпорации и финансовые учреждения могут избежать штрафа за недоплату расчетного налога при соблюдении определенных требований, но, в отличие от физических лиц, закон штата Айова не позволяет корпорациям и финансовым учреждениям подавать заявки на два положения об отказе от штрафа за недоплату, описанные в вопросе «Что делать, если я не могу? платить мою квартальную смету из-за экономических трудностей, вызванных COVID-19? ». Подробнее об исключениях для корпораций и финансовых учреждений в отношении штрафов за недоплату см. В разделе 422 Кодекса штата Айова.89 и Правилами Административного кодекса Айовы 701–56.5 (2) (корпорации) и 701–61.5 (2) (финансовые учреждения).
Доступны ли какие-либо дополнительные льготы для корпораций и финансовых учреждений, необходимые для осуществления расчетных платежей за 2020 налоговый год до 31 июля?
Приказ
2020-03 позволяет налогоплательщикам использовать свои налоговые обязательства по налогу на прибыль или франшизу за 2018 год для расчета надежных расчетов для платежей в рассрочку в 2020 налоговом году со сроком погашения 30 апреля 2020 года или позднее, но до 31 июля 2020 года.Эта льгота доступна налогоплательщикам, которые подают документы за календарный или финансовый год, но она применяется только к расчетным платежам, подлежащим уплате за налоговый год, начинающийся в течение 2020 календарного года (т. Е. 2020 налогового года). Однако любой налогоплательщик, который пользуется льготой по штрафу за недоплату, предусмотренной в Приказе 2020-03, должен добавить оставшуюся сумму, причитающуюся по этим платежам, к своему следующему платежу, подлежащему выплате 31 июля 2020 года или позднее. Неспособность налогоплательщика уплатить увеличенный требуемый платеж дата первого платежа 31 июля 2020 г. или позднее будет считаться недоплатой предполагаемых налогов по взносу.
В соответствии с Приказом 2020-03 корпорации или финансовые учреждения, которые подали налоговую декларацию о доходах штата Айова за 2018 год за период в 12 месяцев и показали налоговые обязательства штата Айова, не будут подвергаться штрафам за недоплату расчетного налога за 2020 налоговый год по квартальной оценке. платежи со сроком платежа 30 апреля 2020 года или позднее, но до 31 июля 2020 года, если налогоплательщик уплачивает не менее 25% налоговых обязательств штата Айова за 2018 год за каждый платеж 2020 года, подлежащий выплате в течение этого периода.
Пример 1: Corporation ABC, подающая отчетность за календарный год, подала в Департамент налоговую декларацию IA 1120 Iowa по корпоративному подоходному налогу за 2018 год, в которой указана сумма подлежащего уплате налога в размере 50 000 долларов США.
Корпорация ABC 1-й взнос ежеквартального расчетного налога за 2020 год подлежит уплате 30 апреля 2020 года. Корпорация ABC уплачивает 12 500 долларов США (то есть 50 000 долларов × 0,25) в качестве расчетного налога до установленной даты 30 апреля 2020 года.
Второй взнос Корпорации ABC по квартальной расчетной сумме налога за 2020 год должен быть произведен 30 июня 2020 года. Корпорация ABC производит еще один платеж в размере 12 500 долларов США по расчетному налогу до 30 июня 2020 года. Корпорация ABC не будет подвергаться штрафу за недоплату расчетной суммы налога. на 1 и 2 квартал 2020 года.
Corporation ABC своевременно подает свою налоговую декларацию IA 1120 Iowa по корпоративному подоходному налогу за 2019 год 31 июля 2020 года, в которой указана сумма подлежащего уплате налога в размере 60 000 долларов США, и рассчитывает квартальную оценку Safe Harbor за 2020 год в размере 15 000 долларов США (т.е. 60 000 долларов США x 0,25), используя свою налоговую декларацию за 2019 год. Разница между этими оценками безопасной гавани на 2020 год за первые два квартала (15 000 долларов x 2 = 30 000 долларов США) и платежами в безопасную гавань, которые он должен был произвести в соответствии с Приказом 2020-03 (25 000 долларов США), должна быть добавлена к его расчетному платежу за 3-й квартал. на 2020 год.Другими словами, корпорация ABC добавляет 5000 долларов (т. Е. 30 000–25 000 долларов) к своему взносу в 3-й квартал в размере 15 000 долларов и, следовательно, должна заплатить не менее 20 000 долларов (т.е. 5 000 + 15 000 долларов) в качестве сметы за 3-й квартал к 30 сентября 2020 г., чтобы избежать неустойка за 3 квартал.
Пример 2: Корпорация XYZ, подающая отчетность за календарный год, подала в Департамент налоговую декларацию IA 1120 Iowa по корпоративному подоходному налогу за 2018 год, в которой указана сумма подлежащего уплате налога в размере 75 000 долларов США. Корпорация XYZ также имела налоговое обязательство за 2019 год в размере 160 000 долларов США по налоговой декларации о доходах корпораций IA 1120 Iowa за 2019 год.
Первый взнос Корпорации XYZ по расчетному налогу за квартал 2020 года должен быть уплачен 30 апреля 2020 года. Корпорация XYZ уплачивает 18 750 долларов США (то есть 75 000 долларов × 0,25) в качестве расчетного налога не позднее 30 апреля 2020 года.
Корпорация XYZ выплачивает 2-й взнос ежеквартальной расчетной суммы налога за 2020 год 30 июня 2020 года. Корпорация XYZ уплачивает 18 750 долларов США (то есть 75 000 долларов × 0,25) в качестве расчетного налога не позднее 30 июня 2020 года. В результате Корпорация XYZ не будет подвергаться штрафу за недоплату расчетного налога за 1-й и 2-й кварталы 2020 года.
Третий взнос Корпорации XYZ по квартальной расчетной сумме налога за 2020 год должен быть произведен 30 сентября 2020 года. Корпорация XYZ уплачивает 40 000 долларов (т.е. 160 000 долларов x 0,25) в качестве расчетного налога 30 сентября 2020 года.
Корпорация XYZ подлежит штрафу за недоплату за третий платеж, поскольку корпорация XYZ не уплатила дополнительный расчетный налог, требуемый в соответствии с Приказом 2020-03. Чтобы избежать штрафа за недоплату, Корпорация XYZ должна была добавить к 3-му платежу по крайней мере разницу между 1-м и 2-м обязательными частичными платежами без учета льгот по условиям безопасной гавани 2018 года, предусмотренного Приказом 2020-03 (40 000 долларов x 2 = 80 000 долларов США). за вычетом 1-го и 2-го обязательных налоговых платежей, которые должны быть произведены в соответствии с Приказом 2020-03 (18 750 долларов США x 2 = 37 500 долларов США).Таким образом, корпорация XYZ должна была выплатить не менее 82 500 долларов США к 30 сентября 2020 г. (т.е. (80 000–37 500 долларов США) + 40 000 долларов США).
Доступна ли льгота, предусмотренная Приказом 2020-03, даже если налогоплательщик подает налоговую декларацию о доходах или франшизе за 2019 год в штате Айова до 31 июля 2020 года?
Да, льгота, предоставленная Приказом 2020-03, доступна любому налогоплательщику, который должен уплатить расчетный доход или налог на франшизу за 2020 налоговый год 30 апреля 2020 года или после этой даты, но до 31 июля 2020 года.
Что делать, если налогоплательщик полагается на освобождение от недоплаты, предусмотренное в Приказе 2020-03, при вычислении и уплате применимых расчетных платежей безопасной гавани на 2020 год, но минимальные расчетные платежи в рассрочку с использованием обычных исключений штрафа за недоплату позже будут определены как меньшие, когда к 2020 году Заполнена налоговая декларация о доходах или франшизе в штате Айова?
Считается, что налогоплательщик переплатил свой взнос, и переплата будет перенесена на следующий причитающийся взнос.Снижение штрафа за недоплату, предусмотренное в Приказе 2020-03, является дополнением к любым существующим исключениям по штрафу за недоплату, уже предусмотренным законодательством штата Айова.
Для заявителя календарного года, который имеет два взноса за 2020 налоговый год, охватываемых Приказом 2020-03, указывает ли Приказ, что налогоплательщик не будет облагаться какой-либо расчетной суммой штрафа за недоплату налога, если налогоплательщик уплачивает 50% обязательства по подоходному налогу за 2018 год с 2-й взнос?
Это верно только в том случае, если налогоплательщик также своевременно уплатил не менее 25% от суммы налога на прибыль или франшизы за 2018 год с оценкой налога на прибыль за 1 квартал.К сроку выплаты взноса за 2 квартал налогоплательщик должен уплатить не менее 50% от суммы налога на прибыль или налога на франшизу за 2018 год, если используется льгота, предоставленная в Приказе 2020-03. Недоплата расчетного налогового пени рассчитывается отдельно для каждого квартала.
Какая льгота предоставляется, если налогоплательщик считает, что его доход за 2020 налоговый год будет существенно различаться в разных кварталах из-за экономических потрясений, вызванных COVID-19?
Закон штата Айова разрешает налогоплательщику рассчитывать предполагаемый штраф за недоплату налога с использованием метода рассрочки годового дохода, если его доход изменялся в течение года.Налогоплательщик может уменьшить или отменить сумму одного или нескольких требуемых взносов, используя метод рассрочки годового дохода, рассчитанный по IA 2220.
Что делать, если налогоплательщик не может платить квартальную смету из-за экономических трудностей, вызванных COVID-19?
Хотя Департамент сочувствует экономическим трудностям налогоплательщиков, вызванным COVID-19, закон штата Айова не позволяет корпорациям и финансовым учреждениям подавать заявки на два положения об отказе от штрафа за недоплату, описанные для физических лиц в разделе «Что делать, если я не могу оплачивать свои квартальные сметы по экономическим причинам? лишения, вызванные COVID-19? »
Налоги — Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге
Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге
Индекс
Налог у источника выплаты — Заработная плата
Каждый работодатель в Мичигане, который должен удерживать федеральный подоходный налог в соответствии с Налоговым кодексом, также должен быть зарегистрирован и удерживать подоходный налог штата Мичиган.
Налог у источника выплаты — Общая информация

Кто должен перечислять удерживаемый налог с заработной платы?
Каждый работодатель Мичигана, который должен удерживать федеральный подоходный налог в соответствии с Налоговым кодексом, должен быть зарегистрирован и удерживать подоходный налог штата Мичиган.

Какова ставка удерживаемого налога на заработную плату в Мичигане на 2021 год?
Ставка налога на 2021 год составляет 4,25%.

Какова сумма личного освобождения от уплаты налогов в Мичигане на 2021 год?
Сумма личного освобождения на 2021 год составляет 4900 долларов США

Где я могу получить дополнительную информацию о подоходном налоге в штате Мичиган?
Форма 446, Руководство по удержанию подоходного налога.

У меня есть сотрудники из Мичигана, но моя компания находится в другом штате. Должен ли я по-прежнему удерживать налог штата Мичиган с сотрудников штата Мичиган?
Да, если компания за пределами штата создала связь (физическое присутствие) в Мичигане, работодатель должен будет зарегистрироваться в Министерстве финансов штата Мичиган для удержания подоходного налога штата Мичиган.
Исключение: если сотрудник, работающий в Мичигане, является резидентом взаимного штата (т.е., Висконсин, Индиана, Кентукки, Иллинойс, Огайо или Миннесота) не удерживают налог штата Мичиган.

Моя компания находится за пределами штата, в Мичигане нет связи. У нас есть сотрудники, проживающие в Мичигане, которые работают в Мичигане и за его пределами. Подоходный налог какого штата будет применяться?
Работодатели имеют возможность добровольно зарегистрироваться в Министерстве финансов штата Мичиган, чтобы удерживать подоходный налог штата Мичиган, либо работник должен уплачивать расчетный налог на прибыль непосредственно в штат Мичиган.
Мичиган имеет взаимные соглашения с Висконсином, Индианой, Кентукки, Иллинойсом, Огайо и Миннесотой. Работодатели в этих штатах не должны удерживать подоходный налог своего штата с жителей Мичигана, которые работают в их штатах.

Обязаны ли некоммерческие организации удерживать налог со своих сотрудников?
Да. Некоммерческие организации, такие как благотворительные, религиозные и правительственные организации, обязаны удерживать подоходный налог штата Мичиган.
Когда домашний работодатель должен быть зарегистрирован для уплаты подоходного налога?
Если федеральное правительство требует, чтобы плательщик домохозяйства удерживал федеральные налоги, то штат Мичиган потребует удержания налогов. Если федеральное правительство не требует удержания, Мичиган не потребует удержания. Однако домашний плательщик всегда может отказать добровольно, когда это не требуется.
Какие формы я должен подать в Казначейство, чтобы сообщить о подоходном налоге?
Вы должны сообщать подоходный налог в пределах вашей частоты подачи.На 2015 год и далее ежемесячные / ежеквартальные заявители подают форму 5080 «Ежемесячная / квартальная декларация по налогам с продаж, использованию и подоходным налогам».
Все налогоплательщики должны подавать годовую декларацию. За 2015 и последующие налоговые годы заполните форму 5081 «Годовая декларация по налогам с продаж, использованию и подоходному налогу».

Какие города взимают подоходный налог?
Альбион, Батл-Крик, Биг-Рапидс, Детройт, Флинт, Гранд-Рапидс, Харилинг, Хамтрамк, Хайленд-Парк, Гудзон, Иония, Джексон, Ист-Лансинг, Лансинг, Лапир, Маскегон, Маскегон-Хайтс, Понтиак, Порт-Гурон, Портленд, Сагино, Спрингфилд и Уокер.
Найдите ссылки на города и соответствующие формы веб-сайтов, адреса и форматы файлов.
Требования и сроки подачи заявок
Частота подачи Срок возврата и оплаты
Таблица 1: ЧАСТОТА И ДАТЫ ЗАЯВКИ
Ежемесячно Не позднее 20 числа следующего месяца
Ежеквартально Не позднее 20-го числа месяца, следующего за окончанием квартала.
Годовой Срок погашения 28 февраля ^-го года, следующего за отчетным налоговым годом.
Удержание ускоренного электронного перевода денежных средств (EFT)
Налогоплательщики, у которых годовое обязательство по удержанию налогов составляет ≥ 480 000 долларов США в предыдущем календарном году.
Согласно PA 82 и 83 1991 года, лицо, подающее ускоренный налог у источника выплаты, должно перечислять удерживаемые налоги в тот же день, что и федеральные платежи, независимо от причитающейся суммы.
Требования к ускоренной подаче электронных платежей
Вопросы и ответы об уплате удерживаемого налога по ускоренной схеме
2014 и ранее
Налоговые годы 2015 и последующие годы
Налоговые годы Название формы Дополнительная информация
Таблица 2: НОМЕР ФОРМЫ НАЛОГОВОГО ВОЗВРАТА ПО НАЛОГОВЫМ ГОДАМ
160 5080 Ежемесячная / квартальная декларация по налогам с продаж, использованию и подоходным налогам
НЕТ
5092 Ежемесячная / квартальная налоговая декларация с поправками по налогам с продаж, использованию и подоходным налогам
165 5081 Годовая декларация по налогам с продаж, использованию и подоходным налогам
НЕТ 5082 Годовой доход от продаж, использования и удержания с поправками
429 5083 График предоплаты налогов с продаж для поставщиков и оптовиков топлива Теперь это расписание, которое будет отправлено в электронном виде в связи с вашим 5080 или 5092 через MTO.
Примечание: Предоплата налога с продаж на бензин или дизельное топливо больше не является допустимым вычетом из валовой выручки. По завершении этот график снижает налог с продаж на сумму предоплаты.
430 5084 Выплата авансового кредита на топливо
2189 5085 Дополнительное приложение для розничных продавцов топлива
Теперь это расписание, которое будет отправлено в электронную почту в связи с вашим 5080 или 5092 через MTO.
Примечание: Предоплата налога с продаж на бензин или дизельное топливо больше не является допустимым вычетом из валовой выручки. По завершении этот график снижает налог с продаж на сумму предоплаты.
92 5086 Дополнительное расписание дилеров автомобилей Теперь это расписание, которое будет отправлено в электронном виде в связи с вашим 5080 или 5092 через MTO.
Примечание: Предоплаченный налог с продаж в пользу государственного секретаря больше не является допустимым вычетом из валовых продаж.По завершении этот график снижает налог с продаж на сумму предоплаты.
48 5087 Покупатели используют налоговую декларацию Сохраните копию для своих записей.
388 5088 Налоговая декларация продавца Сохраните копию для своих записей.
2271 5089 Налоговая декларация и платеж концессионера с продаж
4601 5091 Налоги с продаж, использования и удержания 4% и 6% годовой доход Эта форма должна быть отправлена в электронном виде через MTO.
НЕТ 5093 Изменения в налогах с продаж, использовании и подоходном налоге 4% и 6% годовой доход Эта форма должна быть отправлена в электронном виде через MTO.
НЕТ 5094 Ваучер на оплату налогов с продаж, использования и удержания налогов Эта форма используется для отправки платежа отдельно от возврата. Эта форма не заменяет форму на возврат.
3862 5095 Ежемесячный / ежеквартальный лист продаж, использования и удержания и ежемесячный / ежеквартальный лист с поправками Эта форма не отправляется в Министерство финансов; он разработан как инструмент для помощи в подготовке отчетов.
151 151 Декларация уполномоченного представителя (доверенность) Эту форму можно отправить в электронном виде через MTO.
163 163 Уведомление об изменении или прекращении производства Эту форму можно отправить в электронном виде через MTO.
Должен ли я подавать декларацию? Что делать, если я не должен платить налоги?
Если вы зарегистрированы для уплаты налога, вы должны подать декларацию в пределах установленной вами частоты подачи, даже если налог не взимается.
Что такое налоговый год?
Налоговый год для налога с продаж, использования и подоходного налога определяется как календарный год: 1 января ^{— 31 декабря.}
Как часто мне нужно подавать налоговую декларацию по налогам с продаж, налогам на использование и подоходным налогам?
Первоначально Казначейство определяет частоту вашей подачи заявок на основе предполагаемого ежемесячного платежа по каждому налогу, который вы зарегистрировали в своем заявлении на регистрацию.
Поскольку налоги с продаж, налоги за пользование и подоходные налоги сообщаются вместе, частота их подачи будет одинаковой.
Впоследствии ваша частота подачи заявок ежегодно проверяется Казначейством на предмет обновления.Если ваша частота подачи заявок изменится, вы получите уведомление в письменной форме. Поскольку налоги с продаж, использования и удержания указываются вместе, частота их подачи будет одинаковой.
Для получения дополнительной информации см. Таблицу 1: Частота и сроки подачи заявок.
Для получения дополнительной информации см. Таблицу 2: Номер формы налоговой декларации по годам налогообложения.
Я не подавал свои ежемесячные / квартальные отчеты. Могу я просто подать годовой отчет?
Нет, целью годовой отчетности является сверка, балансировка и закрытие налогового года.Он не заменяет ежемесячные / квартальные отчеты.
При заполнении ежемесячной / ежеквартальной декларации меня запрашивают «валовые продажи». Это верно? Означает ли это только облагаемые налогом продажи или все продажи?
Валовые продажи должны указываться в ежемесячных / ежеквартальных отчетах за 2015 налоговый год и последующие годы. Валовые продажи определяются как все продажи. Чтобы получить цифру облагаемых налогом продаж, вычтите любые допустимые вычеты из валовой выручки. Допустимые вычеты и расчет налога с облагаемых налогом продаж не указываются в ежемесячной / ежеквартальной декларации.
Обратитесь к форме 5095 «Ежемесячный / квартальный отчет о продажах, использовании и удержании» и «Ежемесячный / квартальный рабочий лист с поправками» для получения помощи в заполнении ежемесячного / ежеквартального отчета.
Мне нужно внести поправки в свою декларацию по налогу с продаж, использованию и удерживаемому налогу. Каков процесс?
Ежемесячный / квартальный доход
Для 2015 года и будущих налоговых лет заполните форму 5092 «Ежемесячная / ежеквартальная налоговая декларация по налогам с продаж, налогам на использование и удержания у источника», указав правильные цифры.Эту форму можно отправить в электронном виде через MTO или по почте.
Годовая прибыль
Для 2015 года и будущих налоговых лет заполните форму 5082 «Годовой отчет с поправками по налогам на продажи, использование и удержание у источника», указав правильные цифры. Эту форму можно отправить в электронном виде через MTO или по почте.
Я запросил кредитный форвард на свой годовой доход от продаж, использования и удержания. Когда я смогу использовать этот кредит?
Казначейство уведомит налогоплательщиков в письменной форме, когда их годовые отчеты будут обработаны и когда будет принято решение относительно запрашиваемых кредитных форвардных контрактов.Налогоплательщики не должны использовать кредиты до тех пор, пока они не получат письменную корреспонденцию от Казначейства.
Когда нужно платить налоги? Сроки уплаты налогов на 2022 год
За некоторыми исключениями, День налогообложения в Соединенных Штатах выпадает на одну и ту же дату с 1955 года: 15 апреля. И хотя IRS продлило крайние сроки подачи и оплаты налоговых лет 2019 и 2020 из-за пандемии COVID-19, вы, вероятно, не следует ожидать дополнительного времени для оплаты и подачи налоговой декларации за 2021 год.
Когда наступит налоговый день 2022 года?
На данный момент крайний срок подачи налоговой декларации за 2021 год — 15 апреля 2022 года.Как правило, 15 апреля определяется правительством США как день уплаты налогов каждый год (если 15 апреля не приходится на выходные или праздничные дни, и в этом случае крайний срок подачи заявок переносится на следующий рабочий день).
IRS еще не объявила, когда начнет принимать налоговые декларации за 2021 год, хотя в предыдущие годы эта дата обычно приходилась на середину февраля. Подача документов обычно начинается в январе.
Будет ли срок уплаты налогов снова продлен?
Это еще предстоит выяснить.У IRS не было планов продлевать крайний срок подачи налоговых деклараций на 2020 налоговый год, но позже оно изменило курс и перенесло стандартный крайний срок с 15 апреля на 17 мая 2021 года. Агентство также отложило Налоговый день годом ранее (для налоговых поступлений 2019 года). год) в ответ на пандемию COVID-19.
В то время как состояние пандемии продолжает меняться, IRS пока не дало никаких указаний на перенос крайнего срока подачи налоговой декларации на третий год подряд. Кроме того, с учетом изменений правил, вступающих в силу в 2022 году, а также потенциально осложняющих факторов, таких как расширенные в этом году выплаты по налоговым льготам на детей и погашение отсроченных налогов на социальное обеспечение, у налогоплательщиков есть еще больше стимулов для того, чтобы получить преимущество перед своими декларациями 2021 года. .
Могу ли я подать заявку на расширение?
Как и в прошлые годы, вы можете запросить продление, если вам нужно больше времени для подготовки и подачи декларации за 2021 год. До 15 апреля 2022 года, крайнего срока, вы должны заполнить и подать форму 4868, заявление об автоматическом продлении срока подачи декларации о подоходном налоге в США. При подаче формы 4868 вы также должны уплатить предполагаемый подоходный налог, который вы должны, чтобы избежать штрафов и пени, сообщает IRS.
Как правило, налогоплательщикам предоставляется автоматическое продление на шесть месяцев для подачи документов или два месяца, если они находятся за пределами страны, и в этом случае продление также применяется к уплате причитающихся налогов.(Если вы находитесь в последней ситуации — другими словами, вы живете за пределами Соединенных Штатов и Пуэрто-Рико — вы можете получить еще четыре месяца при условии, что вы запросите их до нового срока, назначенного вам с вашими исходными двумя -месячное продление.)
Чтобы претендовать на продление, вы должны подать форму 4868 до 15 апреля 2022 года. Вы не получите уведомление, если ваш запрос не будет отклонен.
Когда я подам заявление о продлении срока уплаты налогов?
Если вы подадите форму 4868 и получите автоматическое продление на шесть месяцев, у вас будет до октября.15 августа 2022 года, чтобы подать налоговую декларацию за 2021 год.
Если вы уже знаете, что вам потребуется продление, запланируйте заполнение формы 4868 раньше, чем позже. Таким образом, если с вашей заявкой что-то пойдет не так, у вас будет достаточно времени, чтобы исправить все ошибки и повторно подать ее до истечения налогового срока 15 апреля. Это также гарантирует, что у вас будет время собрать документы к продленному сроку в октябре. На веб-сайте IRS есть все формы, сроки и информация, которая вам понадобится.
Когда должны быть уплачены ориентировочные налоги?
У тех, кто платит ориентировочные налоги, немного другой график подачи документов, чем у всех остальных.К людям, которые платят ежеквартальные расчетные налоги, относятся самозанятые, а также те, кто работает на аналогичных предпринимательских или независимых подрядных работах. Если с вашей зарплаты не списан подоходный налог до того, как деньги поступят к вам, то это требование применяется к вам.
Расчетные налоги подлежат оплате ежеквартально и должны подаваться вместе с формой 1040-ES. Вот когда должны быть эти платежи:
Платежи за первый квартал: 15 апреля
Выплаты за второй квартал: 15 июня
Выплаты за третий квартал: сентябрь.15
Выплаты за четвертый квартал: 18 января 2022 г.
Примечание. Как и в «День налогообложения», ежеквартальные налоговые платежи подлежат уплате 15 числа месяца. Но поскольку 15 января 2022 года — суббота, а понедельник 17 января — День Мартина Лютера Кинга-младшего (федеральный праздник в Соединенных Штатах), крайний срок для уплаты ориентировочных налогов с дохода от самозанятости, который вы зарабатываете. четвертый квартал 2021 года перенесен на 18 января 2022 года.
Это стандартный график, которого нужно придерживаться, если ничего не мешает.
Если вы являетесь сотрудником, получающим чаевые, вы должны сообщать работодателю обо всех своих ежемесячных заработках на чаевых до 10 числа следующего месяца. Ваш работодатель отвечает за отправку этих номеров в IRS, а также за корректировку суммы, получаемой из вашей зарплаты, чтобы удовлетворить ваши удержания чаевых.
Подробнее:
.

Частота подачи	Срок возврата и оплаты
Ежемесячно	Не позднее 20 числа следующего месяца
Ежеквартально	Не позднее 20-го числа месяца, следующего за окончанием квартала.
Годовой	Срок погашения 28 февраля ^-го года, следующего за отчетным налоговым годом.
Удержание ускоренного электронного перевода денежных средств (EFT)	Налогоплательщики, у которых годовое обязательство по удержанию налогов составляет ≥ 480 000 долларов США в предыдущем календарном году. Согласно PA 82 и 83 1991 года, лицо, подающее ускоренный налог у источника выплаты, должно перечислять удерживаемые налоги в тот же день, что и федеральные платежи, независимо от причитающейся суммы. Требования к ускоренной подаче электронных платежей Вопросы и ответы об уплате удерживаемого налога по ускоренной схеме

2014 и ранее Налоговые годы	2015 и последующие годы Налоговые годы	Название формы	Дополнительная информация
160	5080	Ежемесячная / квартальная декларация по налогам с продаж, использованию и подоходным налогам
НЕТ	5092	Ежемесячная / квартальная налоговая декларация с поправками по налогам с продаж, использованию и подоходным налогам
165	5081	Годовая декларация по налогам с продаж, использованию и подоходным налогам
НЕТ	5082	Годовой доход от продаж, использования и удержания с поправками
429	5083	График предоплаты налогов с продаж для поставщиков и оптовиков топлива	Теперь это расписание, которое будет отправлено в электронном виде в связи с вашим 5080 или 5092 через MTO. Примечание: Предоплата налога с продаж на бензин или дизельное топливо больше не является допустимым вычетом из валовой выручки. По завершении этот график снижает налог с продаж на сумму предоплаты.
430	5084	Выплата авансового кредита на топливо
2189	5085	Дополнительное приложение для розничных продавцов топлива	Теперь это расписание, которое будет отправлено в электронную почту в связи с вашим 5080 или 5092 через MTO. Примечание: Предоплата налога с продаж на бензин или дизельное топливо больше не является допустимым вычетом из валовой выручки. По завершении этот график снижает налог с продаж на сумму предоплаты.
92	5086	Дополнительное расписание дилеров автомобилей	Теперь это расписание, которое будет отправлено в электронном виде в связи с вашим 5080 или 5092 через MTO. Примечание: Предоплаченный налог с продаж в пользу государственного секретаря больше не является допустимым вычетом из валовых продаж.По завершении этот график снижает налог с продаж на сумму предоплаты.
48	5087	Покупатели используют налоговую декларацию	Сохраните копию для своих записей.
388	5088	Налоговая декларация продавца	Сохраните копию для своих записей.
2271	5089	Налоговая декларация и платеж концессионера с продаж
4601	5091	Налоги с продаж, использования и удержания 4% и 6% годовой доход	Эта форма должна быть отправлена в электронном виде через MTO.
НЕТ	5093	Изменения в налогах с продаж, использовании и подоходном налоге 4% и 6% годовой доход	Эта форма должна быть отправлена в электронном виде через MTO.
НЕТ	5094	Ваучер на оплату налогов с продаж, использования и удержания налогов	Эта форма используется для отправки платежа отдельно от возврата. Эта форма не заменяет форму на возврат.
3862	5095	Ежемесячный / ежеквартальный лист продаж, использования и удержания и ежемесячный / ежеквартальный лист с поправками	Эта форма не отправляется в Министерство финансов; он разработан как инструмент для помощи в подготовке отчетов.
151	151	Декларация уполномоченного представителя (доверенность)	Эту форму можно отправить в электронном виде через MTO.
163	163	Уведомление об изменении или прекращении производства	Эту форму можно отправить в электронном виде через MTO.