Срок подачи заявления на налоговый вычет при покупке жилья: Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема

Когда и до какого числа подавать документы на налоговый вычет: срок подачи заявления

08 января 2021

53Сроки подачи декларации на налоговый вычет

Налоговый консультант

Маргарита Иванова

3 минуты чтения

18 452

Многие слышали, что есть какие-то сроки подачи декларации 3-НДФЛ, но не все понимают, о чем именно идет речь и к чему это относится. В нашей статье и разберемся, когда сдавать документы, чтобы оформить налоговый вычет, когда подавать декларацию, есть ли ограничения, до какого числа  можно подать декларацию и т.д. Обо всем этом читайте в нашей статье.

Статьи

Содержание статьи

Декларация 3-НДФЛ Подача декларации 3-НДФЛ для налогового вычета

Декларация 3-НДФЛ

Прежде чем разбираться, когда нужно подать и когда можно подать декларацию для налогового вычета, следует понять, что такое декларация 3-НДФЛ и что конкретно она отображает.

Если вы устроены официально, то у вас есть зарплата, с которой работодатель самостоятельно удерживает нужную сумму в размере 13% и перечисляет государству в качестве налогов.

Но если у вас есть сторонний доход – например, вы продали имущество (да, это тоже считается доходом), если вы сдаете квартиру в аренду, оказываете услуги и т.д., вы обязаны «поделиться» с государством и заплатить 13% НДФЛ. Иначе говоря, за вами “закреплена” обязанность подачи отчетности и уплаты налога.

Читайте также

Итак, декларация 3-НДФЛ – это особый документ, в котором указываются все ваши доходы, с которых нужно уплатить 13% в качестве подоходного налога. Там прописывается ваша налоговая база (общий доход за налоговый период — календарный год), и с нее высчитывается, сколько будет заплачено государству в качестве налоговых отчислений.

В этом случае, если нужно отчитаться о доходах и заплатить налог, подача декларации и уплата НДФЛ имеет определенные сроки. Подача должна осуществляться до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был доход ( п. 1 ст. 229 НК РФ ), а уплатить налог после подачи 3-НДФЛ нужно до 15 июля года, следующего за годом, в котором был доход.

Если вы опоздаете и не сдадите 3-НДФЛ в указанные сроки, то вам придется заплатить штраф в размере 1000 руб ( п. 1 ст. 119 НК РФ ) — это минимальный его размер. В других случаях штраф будет равен 5% от суммы налога к уплате. При этом дополнительно вам все равно придется заплатить исчисленный по декларации налог.

Подача декларации 3-НДФЛ для налогового вычета

Подача 3-НДФЛ для вычета – немного другой вид подачи, так как она не является обязательной, в отличие от подачи 3-НДФЛ, когда вы должны заплатить налог со своего дохода.

В этом случае, налоговый вычет – ваше право, а не обязанность.

Если вы резидент РФ (проживаете на территории России более 183 дней в году) и платите со своего дохода налог 13% (кроме дивидендов), то в некоторых ситуациях вы имеете право на налоговый вычет.

Чтобы определить, имеете ли вы право на налоговый вычет, пройдите небольшой тест. Он покажет с каких доходов, и в каком случае вы сможете получить деньги.

Тест · 1 / 3

Первый раз оформляете вычет?

Да Нет

Тест · 2 / 3

Кажется ли Вам процесс получения вычета сложным?

Да Нет

Тест · 3 / 3

Рассматриваете возможность воспользоваться услугами нашего сервиса?

Да Нет

Результат

Хорошый выбор!

Налоговые эксперты ждут, какой тариф вы выберете, тем более, что у вас теперь и промокод на скидку 23% есть: HOROSHO23

Результат

Уважаем Ваш выбор!

Но возможно выгодней воспользоваться опытом наших экспертов, тем более, что у вас теперь и промокод на скидку 23% есть: HOROSHO23

Налоговый вычет – это способ законным образом уменьшить вашу налогооблагаемую базу или вернуть ранее уплаченный НДФЛ. Например, при покупке или продаже имущества, после расходов на обучение или лечение и т.д.

Есть несколько типов вычетов, с помощью которых можно компенсировать часть расходов (ст. 218 — 220 НК РФ).

В этом случае нет таких вопросов, как «когда лучше подавать декларацию» или «с какого числа подавать ее». Вы можете сделать это в любое время без ограничений.

Но следует знать, что оформить возврат вы можете через работодателя и через Налоговую инспекцию. В первом случае вам не нужна будет подача декларации, но для возврата ранее уплаченного НДФЛ через ФНС, нужно будет это сделать.

Читайте также

Причем подача декларации для возврата НДФЛ через ИФНС должна быть по окончании календарного года, в котором были ваши расходы или в котором вы вступили в право собственности (был подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ), в случае имущественного вычета.

Также имейте в виду, что срок давности не имеет только имущественный вычет, а остальные действуют три года. То есть, например, в 2021 г. вы сможете вернуть налог за три предыдущих периода – за 2018, 2019 и 2020 гг.

Что еще понадобится, чтобы получить налоговый возврат

Для каждого налогового вычета есть свой перечень документов, но основными всегда являются:

• Декларация по форме 3-НДФЛ
• Справка о доходах за год (привычная форма 2-НДФЛ)
• документы, подтверждающие право на вычет

Полный список документов для получения налоговых вычетов вы можете посмотреть тут. Сохраните эту подборку себе на телефон, чтобы не потерять в нужный момент.

Подводя итог, можно сказать, что подача декларации для получения налогового возврата не имеет определенных сроков и ограничений, так как такая подача документа — это ваше право, а не обязанность.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто

Выбрать тариф

Когда можно идти в налоговую инспекцию за вычетом?

Есть два пути получения налогового вычета при покупке квартиры — через налоговую инспекцию и через работодателя. Так когда, все-таки, наступает тот самый день Х? Когда можно во весь голос заявить свое право на вычет и гордо отдать документы?

Вычет через налоговую инспекцию

Купил товарищ квартиру в ноябре 2019 года, тогда же получил выписку из ЕГРН. Теперь хочет обратиться в налоговую инспекцию и вернуть НДФЛ. Может? Да. Прямо сейчас? Нет.

Читаем п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей».

Вот теперь все встало на свои места: декларацию 3-НДФЛ можно подать только в следующем году, потому что налоговый период — это полный календарный год с 1 января по 31 декабря.

Если квартира куплена в 2019 году, подать декларацию 3-НДФЛ можно не ранее 2020 года.

Вычет через работодателя

Если выбираем вычет через работодателя, можно не ждать следующего года и начать получение имущественного вычета уже в год покупки. Точнее, в год оформления жилья в собственность. А то бывает так, что купил квартиру в одном году, а право собственности оформил в следующем году. Так вот, напоминаем: право на налоговый вычет наступает после оформления жилья в собственность.

Чтобы получать вычет через работодателя, нужно сходить в налоговую инспекцию по месту жительства и получить Уведомление. Его выдадут не сразу, а после 30-дневной проверки ваших документов. Это Уведомление нужно передать в бухгалтерию работодателя.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет 13% НДФЛ из зарплаты. Основание: п. 8. ст. 220 НК РФ.

Подробное читайте на нашем сайте в статье «Получение имущественного вычета у работодателя».

Дополнительная информация — в статье «Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет».

Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски! Скоро мы расскажем о том, существует ли срок давности для вычета. Оставайтесь с нами!

Срок подачи заявления на налоговый вычет при покупке жилья — Реновация

Скажите какой срок рассмотрения заявления на налоговый вычет при покупке. Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам происходит за три года его. Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее. Статья Имущественный вычет по НДФЛ при покупке жилья Российский. Иными словами, срок возвращения НВ будет перенесен со следующего года на период для подачи. Вообще конечно деньги на счет поле налогового вычета должны поступить через 3 месяца после подачи заявления в налоговую. Налоговый вычет при покупке квартиры с. Для подачи заявления на вычет. Сроки выплат налогового вычета при покупке квартиры порядок обращения. Срок возврата налогового вычета возврат денег при покупке квартиры, авто, оплате. Таким образом, общая сумма налога, возвращенного при покупке жилья, может. НДФЛ Как получить налоговый вычет на покупку жилья. База знаний Юридические вопросы Налоговый вычет при покупке дома или участка что это, и кому положено. Каким будет срок выплаты налогового вычета после подачи заявления на данную операцию вместе. Сроки подачи декларации 3НДФЛ на налоговые вычеты. В связи с тем, что гр. Каков срок подачи заявления на выплату налогового вычета на покупку недвижимости в налоговую? Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры. Так, при покупке жилья квартиры, дома, комнаты гражданин может оформить налоговый вычет и вернуть часть средств потраченных на. Документы на налоговый вычет при покупке. Видео налоговый вычет при покупке жилья как получить от государства до 650. Налоговая декларация 3НДФЛ и заявление на возврат налога, в котором в том числе должны. Кроме затрат на покупку самого жилья, к расходам на его. Сроки подачи на налоговый вычет при покупке квартиры. При подаче первой декларации 3НДФЛ сразу же необходимо будет указать в заявлении

Справочник по Закону о первом покупателе жилья на сумму 15000 долларов от 2021 г.

Закон о первом покупателе жилья на сумму 15000 долларов

28 апреля 2021 года законодатели США представили Закон о первом покупателе жилья от 2021 года. Закон вносит изменения в налоговый кодекс IRS, чтобы предоставить впервые покупателям жилья до 15000 долларов в виде федеральных налоговых льгот.

Программа распространяется на все дома, приобретенные начиная с 1 января 2021 года. Дата окончания не указана, и налоговый кредит в размере 15 000 долларов может стать постоянным.

Согласно законопроекту кредит получают покупатели жилья, соответствующие следующим критериям:

• Должен быть первым покупателем дома
• Не должен владеть домом в течение последних 36 месяцев
• Не должен превышать ограничения дохода для района
• Необходимо покупать основное место жительства — никаких вторых домов или сдаваемой в аренду недвижимости
• Должен быть не моложе 18 лет или состоять в браке с лицом 18 лет
• Должен быть приобретен дом у неродственного.

Если это будет принято законом, правомочные покупатели жилья впервые будут автоматически получать налоговый кредит, и никаких действий, кроме заполнения налоговой формы, не потребуется.А для домовладельцев, чей налоговый счет меньше 15 000 долларов, дополнительная сумма будет выплачиваться посредством прямого депозита.

На сегодняшний день, 14 июня 2021 года, Закон о первом покупателе жилья от 2021 года все еще является законопроектом. Это еще не закон.

Что делает Закон о первом покупателе жилья от 2021 года?

Закон о первом покупателе жилья от 2021 года помогает американцам с низким и средним уровнем доходов получить домовладение.

Домовладение имеет значение, потому что оно создает благосостояние поколений — чем дольше человек владеет домом, тем больше богатства накапливает его семья.Но существует разрыв в праве собственности на жилье между белыми и цветными сообществами, поэтому Закон о первом покупателе жилья от 2021 года направлен на сокращение этого разрыва.

Законопроект вводит возможности наращивания богатства для исторически маргинализированных сообществ и выполняет одно из ключевых обещаний президента Байдена — сделать домовладение более доступным для миллионов арендаторов, которые ищут его для себя и своих семей.

Закон о первом покупателе жилья отличается от другого законопроекта, связанного с жильем, Закона о первоначальном взносе в счет справедливости, который также был внесен в этом году.Последний предлагает заплатить 25 000 долларов наличными правомочным покупателям жилья для компенсации затрат на закрытие, налогов и процентов.

Вместе эти два счета создают стимул в сорок тысяч долларов для арендаторов, которые хотят купить свой первый дом.

Кто имеет право на участие в Законе о первом покупателе жилья от 2021 года?

Закон о первом покупателе жилья от 2021 года — это законопроект, и его условия могут измениться до принятия закона.

На сегодняшний день подходящие покупатели жилья соответствуют всем следующим требованиям:

Должен быть новым покупателем дома

Правомочные покупатели жилья могли не владеть домом или не иметь совместной подписи по ипотечной ссуде в течение последних тридцати шести месяцев.Сюда входят основные жилые дома, вторые дома и аренда на время отпуска.

Необходимо использовать налоговый кредит для первого покупателя в первый раз

Правомочные покупатели жилья могут использовать налоговый кредит только один раз. Например, если вы воспользуетесь налоговой льготой для покупки дома в 2021 году, вы не сможете использовать ее снова в 2026 году.

Должен получать скромный доход в зависимости от местоположения и размера семьи

Правомочные покупатели жилья должны получать доход, который не более чем на 60 процентов превышает средний доход для данного района.Например, в Колумбусе, штат Огайо, где средний доход составляет 60 000 долларов, покупатели жилья, подающие налоговую декларацию в качестве единоличного работника, могут не иметь семейного дохода более 96 000 долларов в год. Более высокие уровни дохода разрешены для домохозяйств с несколькими кормильцами, включая состоящих в браке и не состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию.

Должно быть 18 лет и старше

Правомочные покупатели жилья должны быть моложе 18 лет на дату покупки или состоять в браке с лицом, которому 18 лет. Это правило запрещает взрослым покупать дом за наличные на имя ребенка, а затем требовать налоговую льготу в налоговых декларациях ребенка.

Должен быть приобретен дом у неродственного человека

Правомочные покупатели жилья не могут приобретать дом у родственника, в том числе у супруга, родителя, ребенка, тети, дяди, двоюродного брата или бабушки или дедушки. Обратите внимание, что в законопроекте нет конкретных указаний относительно покупки дома у организации, контролируемой родственником, такой как траст.

Как работает налоговый кредит в размере 15 000 долларов США для нового покупателя жилья?

Закон о первом покупателе жилья от 2021 года — это федеральная налоговая льгота для впервые покупателя жилья.Это не ссуда, которую нужно выплачивать, и не денежная субсидия, как Закон о первоначальном взносе в пользу капитала.

Налоговый кредит равен 10% от покупной цены вашего дома и не может превышать 15000 долларов в долларах с поправкой на инфляцию на 2021 год.

Если предположить, что уровень инфляции составляет 2 процента, максимальный налоговый кредит для впервые покупателя жилья в течение следующих пяти лет увеличится следующим образом:

• 2021: максимальная сумма налогового вычета в размере 15 000 долларов США
• 2022: Максимальный налоговый кредит в размере 15 300 долларов США
• 2023: Максимальный налоговый кредит в размере 15 606 долларов США
• 2024: максимальная сумма налогового вычета в размере 15 918 долларов США
• 2025: Максимальный налоговый кредит в размере 16 236 долларов США

Когда вы получаете налоговую скидку, она применяется непосредственно к вашему счету по федеральным налогам.

Семейные хозяйства, состоящие в браке, которые подают свои налоговые декларации отдельно, могут потребовать половину доступного кредита, покупатели, не состоящие в браке, могут потребовать свою пропорциональную долю кредита. Налоговая скидка для первого покупателя жилья ни при каких обстоятельствах не может превышать максимально допустимую сумму, установленную законом.

Как получить налоговую скидку при первом покупателе дома

В тексте Закона о первом покупателе жилья от 2021 года не указывается, как получить налоговый кредит.

Тем не менее, формулировка законопроекта аналогична другой программе налогового кредита для впервые покупателя — «Кредит для первого покупателя жилья» 2009 года.Эта программа требовала дополнительной формы IRS для сопровождения федеральной налоговой декларации, и ожидается, что версия налогового кредита 2021 года будет делать то же самое.

Тем не менее, есть одно заметное отличие: Закон о первом покупателе жилья от 2021 года имеет обратную силу до 31 декабря 2020 года, что означает, что покупатели жилья могут в любое время подать измененную декларацию за предыдущий год и получить немедленную выплату наличными от Казначейство США.

За подробностями обратитесь к своему налоговому бухгалтеру.

Если вы переедете в течение 4 лет, вам придется вернуть часть денег

Закон о первом покупателе жилья от 2021 года предназначен для домохозяйств с низким и средним доходом и предназначен для создания долгосрочного богатства с помощью недвижимости.Он не ориентирован на любителей дома или инвесторов в недвижимость.

Таким образом, покупатели, которые используют налоговую льготу для покупателя дома и меняют свое основное место жительства или продают в течение четырех лет после покупки, осознают налоговое обязательство в зависимости от того, как долго они удерживали свой дом.

• Продать или переехать в течение 1 года: возврат 100% налогов / 15 000 долларов США
• Продать или переехать в течение 2-го года: выплатить 75% налогов / 11 250 долларов США
• Продать или переехать в течение 3-го года: вернуть 50% налогов / 7 500 долларов США
• Продать или переехать в течение 4-го года: выплатить 25% налогов / 3750 долларов США

Есть исключения из правила погашения.

Одно исключение гласит, что покупатели жилья, которые продают свой дом в течение четырех лет не родственнику, и чья прибыль от недвижимости меньше их налоговых обязательств, должны платить только свою прибыль от недвижимости.

Например, если вы получили кредит в размере 15000 долларов при покупке дома и продали его кому-то из ваших родственников в течение первых 12 месяцев и заработали пять тысяч долларов на продаже своего дома, сумма вашего возврата налога составит 5000 долларов. .

Есть и другие исключения, включая исключения в случае смерти, развода и некоторых военных переводов.

Вопросы, которые задают другие покупатели жилья о Законе 2021 года о первом покупателе жилья на сумму 15 000 долларов США

Вот вопросы, которые задают другие читатели Homebuyer о Законе о первых покупателях жилья.

Если у вас есть вопрос, но его здесь нет, воспользуйтесь окном чата, и мы ответим вам в режиме реального времени. Затем мы добавим ваш вопрос в этот FAQ, потому что, если вы задаете вопрос, мы знаем, что другие читатели тоже задают тот же вопрос.

Закон о первом покупателе жилья на сумму 15 000 долларов — это то же самое, что и программа на сумму 25 000 долларов, о которой я слышал?

Нет, Закон о первом покупателе жилья на сумму 15 000 долларов отличается от программы на сумму 25 000 долларов.Программа стоимостью 25 000 долларов для впервые покупающих жилье — это Закон о первоначальном взносе в пользу капитала от 2021 года. Покупатели жилья потенциально могут претендовать на участие в обеих программах и получить 40 000 долларов.

Доступен ли кредит покупателя жилья в размере 15 000 долларов США?

Нет, налоговая льгота в размере 15 000 долларов США для первого покупателя жилья на сегодняшний день недоступна. Программа в настоящее время является законопроектом Конгресса. Он может стать законом в течение нескольких недель, нескольких месяцев или, возможно, никогда. Мы ожидаем, что законопроект в той или иной форме будет принят до конца года.Покупатель жилья издает специальный информационный бюллетень по этой теме. Зарегистрируйтесь ниже.

Зарегистрируйтесь для получения рассылки по электронной почте нашей программы здесь.

Как мне подать заявку на получение гранта для покупателя жилья в размере 15 000 долларов США?

Правомочные покупатели жилья впервые не обязаны подавать заявку на налоговый кредит в размере 15 000 долларов США для первого покупателя жилья — кредит начисляется автоматически. Если вы соответствуете требованиям программы, IRS оплатит ваш налоговый счет на сумму, которую вы заработали.

Как я узнаю, что мой доход слишком высок для Закона о первом покупателе жилья?

Используйте эту диаграмму, чтобы найти средний доход для области, а затем умножьте это число на 1.6. Если доход вашей семьи меньше или равен продукту, ваш доход имеет право на получение пособия.

Если мне придется переехать на работу в течение первых четырех лет, должен ли я вернуть налоговый кредит в размере 15 000 долларов?

Да, если вы переезжаете или продаете свой дом в течение четырех лет с помощью программы, вы должны вернуть хотя бы часть вашего налогового кредита. Есть исключения для смерти и военных переводов.

Если я впервые покупаю дом, но моя невеста не впервые покупает дом, можем ли мы потребовать налоговую льготу в размере 15 000 долларов США для первого покупателя дома?

Да, вы можете потребовать налоговую льготу при покупке дома впервые, если вы покупаете дом у лица, не являющегося родственником, и только один из вас является покупателем впервые.В этом примере кредит будет уменьшен на 50%, и покупатель жилья впервые может потребовать 7 500 долларов США в своей налоговой декларации.

Эта программа совпадает с налоговой льготой Байдена для впервые покупателя жилья?

Закон о первом покупателе жилья от 2021 года известен под несколькими названиями, включая налоговый кредит Байдена для первого покупателя жилья, кредит Байдена для покупателя жилья и налоговый кредит в размере 15000 долларов США. Все они одно и то же.

Могу ли я использовать Закон о первом покупателе жилья для покупки многоквартирного дома и сдачи в аренду других квартир?

Да, вы можете использовать налоговый кредит для первого покупателя дома для покупки дома из 2, 3 или 4 квартир, если одна из квартир является вашим основным местом жительства.

Когда я покупаю дом и использую налоговый кредит в размере 15 000 долларов США для первого покупателя дома, какова официальная дата кредита — в день подписания контракта на дом или в день закрытия?

Когда вы покупаете дом и претендуете на налоговую льготу в размере 15 000 долларов США для первого покупателя дома, датой вступления в силу налоговой льготы является дата закрытия.

Когда я использую налоговую льготу в размере 15 000 долларов США для первого покупателя дома для покупки нового строительства, какова официальная дата кредита — в день подписания контракта на дом или в день закрытия?

Когда вы претендуете на налоговую льготу в размере 15 000 долларов США для нового дома, покупателя жилья впервые, датой вступления в силу налоговой льготы является дата вашего проживания.

Предоставляется ли налоговая льгота в размере 15 000 долларов США для первого покупателя дома для трейлерных домов, передвижных домов и промышленных домов?

Программа для первого покупателя может быть применена к любому дому, отведенному под жилую недвижимость. Сюда входят дома на колесах, дома на колесах и дома промышленного производства.

13 Налоговые льготы для домовладельцев и покупателей жилья

Владение домом — часть американской мечты. Любите ли вы бревенчатый домик посреди нигде, пригород Кейп-Код с белым частоколом или квартиру в центре города в небе, есть что-то особенное в обмене на аренду за дело.Но этот переход может быть трудным и дорогостоящим. Трудно накопить достаточно денег для первоначального взноса, а затем не отставать от выплат по ипотеке — не говоря уже о расходах на обслуживание, которые теперь все на вас!

К счастью, у дяди Сэма в рукаве есть несколько налоговых уловок, которые помогут вам купить дом, сэкономить на расходах, связанных с домом, и продать его без уплаты налогов. Некоторые из них сложны, ограничены или имеют обручи, через которые вам придется прыгать, но они могут окупиться, если вы пройдете квалификацию.А если ваш бюджет и без того ограничен, вам понадобится вся доступная помощь. Итак, без лишних слов, вот 13 налоговых льгот, которые помогут вам купить дом и преуспеть как домовладелец .

1 из 13

Использование пенсионных фондов для первоначального взноса

Прежде чем вы сможете стать домовладельцем, вы должны наскрести достаточно денег для первоначального взноса. Если у вас есть учетная запись IRA или 401 (k), вы можете использовать эти средства, чтобы купить дом. Вкладчики с традиционным IRA могут снять со счета до 10 000 долларов, чтобы купить, построить или перестроить первый дом без уплаты 10% штрафа за досрочное снятие средств — даже если вы моложе 59,5 лет.Если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг (-а) можете снять по 10 000 долларов каждый из отдельных IRA без уплаты штрафа. (Чтобы считаться первым домом, вы и ваш супруг не могли владеть домом в течение последних двух лет.) Однако, даже если вы избежите штрафа, вы все равно обязаны платить налог с суммы, которую вы снимаете.

С помощью Roth IRA вы можете снять взносов в любое время и по любой причине без уплаты налогов или штрафов. IRS уже получил свою долю. Вы также можете снять до 10 000 долларов из доходов до достижения возраста 59½ лет, чтобы помочь купить первый дом без 10% штрафа за досрочное снятие средств. (Ваш супруг (а) может сделать то же самое.) Если у вас есть учетная запись в течение пяти лет, ваши доходы также не будут облагаться налогом.

Если вы хотите снять деньги со счета 401 (k) для внесения авансового платежа, вам придется занять у плана. Обычно вы можете взять ссуду без налогов и штрафов из своего плана 401 (k) на сумму до половины вашего баланса, но не более 50 000 долларов. Деньги, взятые в долг у 401 (k), обычно должны быть возвращены (с процентами) в течение пяти лет, но период погашения кредитов, использованных для покупки основного дома, может быть продлен.Однако имейте в виду, что вам придется выплатить ссуду до подачи следующей налоговой декларации, если вы уволитесь или потеряете работу. В противном случае вам придется заплатить налоги с неоплаченного остатка и 10% штраф за досрочное снятие средств, если вам еще не исполнилось 55 лет.

(Обратите внимание, что в соответствии с Законом CARES люди, пострадавшие от коронавируса в прошлом году, могут занимать больше от их плана 401 (k) — до менее чем 100 000 долларов США или 100% баланса счета — до 23 сентября 2020 г. Им также был предоставлен дополнительный год для погашения существующих займов 401 (k) со сроком погашения в период с 27 марта по 31 декабря , 2020.)

2 из 13

Удержание ипотечных баллов

Обычно вы должны платить кредитору «баллы» при оформлении ипотечного кредита. В большинстве случаев балла, которые вы платите по ссуде для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного места жительства, полностью вычитаются в том году, в котором вы их выплачиваете. Есть некоторые требования, которые должны быть выполнены — например, ссуда должна быть обеспечена вашим основным домом — но обычно вам не нужно ждать, чтобы вычесть баллы, уплаченные за стандартную ипотеку.

С другой стороны, , если вы покупаете второй дом, вы не можете вычесть кредитные баллы в том году, в котором вы их платите. Но вы все равно можете вычитать их постепенно в течение срока ссуды. Это означает, что вы можете вычитать 1/30 балла каждый год, если это 30-летняя ипотека. Это 33 доллара в год на каждую тысячу очков, которые вы заплатили — возможно, немного, но не выбрасывайте их.

При рефинансировании вы также обычно должны вычесть все баллы, которые вы платите по установленной ставке в течение срока действия новой ссуды. Однако, если вы используете часть рефинансированных поступлений от ипотеки для существенного улучшения вашего основного дома, вы можете вычесть часть баллов, связанных с улучшением в том году, в который вы им заплатили, при соблюдении определенных требований (вы можете вычесть оставшуюся часть баллов в течение срока кредита). Кроме того, в том году, когда вы выплачиваете ссуду рефинансирования (например, потому что вы продаете дом или повторно рефинансируете), вы можете вычесть все еще не списанные баллы. Из этого приятного правила есть одно исключение: если вы рефинансируете второй раз у того же кредитора, вы добавляете баллы, уплаченные по последней ссуде, к остаткам от предыдущего рефинансирования, а затем постепенно вычитаете эту сумму в течение срока действия новой ссуды.Боль? Да, но, по крайней мере, вы получите компенсацию за хлопоты.

Есть еще одна загвоздка, и она применима независимо от того, вычитаете ли вы баллы в том году, в котором они были выплачены, или в течение всего срока действия ссуды. Вы должны перечислить, чтобы потребовать вычет. (Большинство людей берут стандартный вычет вместо разбивки по статьям.) Для деклараций 2020 года составители статей должны указать вычитаемые баллы в строке 8a или 8c Приложения A (Форма 1040).

3 из 13

Удержание премии по ипотечному страхованию

Домовладельцы, которые оплачивают частную ипотечную страховку по ссудам, выданным после 2006 года, могут вычесть свои страховые взносы, если они укажут их в разбивке по статьям.(PMI обычно взимается, если вы вкладываете менее 20% при покупке дома.) Этот вычет постепенно прекращается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США, и исчезает, если ваш AGI превышает 109 000 долларов США (50 000 и 54 500 долларов США соответственно, если вы женаты, но подаем отдельную декларацию).

Посмотрите в графе 5 формы 1098, которую вы получаете от своего кредитора, указана сумма страховых взносов, уплаченных вами в течение года. Укажите сумму франшизы в строке 8d вашего Приложения A на 2020 год (форма 1040).

Срок действия этого вычета истекает после 2021 налогового года.Однако срок вычета истек, а затем он несколько раз возобновлялся в прошлом, поэтому его можно было снова продлить после этого года.

4 из 13

Удержание процентов по ипотеке

Для большинства людей самая большая налоговая льгота от владения домом исходит от вычета процентов по ипотеке. Если вы внесете в список, вы можете вычесть проценты по долгу в размере до 750 000 долларов (375 000 долларов в случае отдельной регистрации в браке), использованных для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома или единственного второго дома.(Для ипотечных кредитов до 2018 года вычитаются проценты по долгу до 1 миллиона долларов.) Улучшения являются «существенными», если они повышают ценность дома, продлевают срок его полезного использования или адаптируют дом для новых целей. В основном, пристройки и капитальный ремонт являются «существенными», а основной ремонт и техническое обслуживание — нет.

Ваш кредитор отправит вам форму 1098 в январе с указанием процентов по ипотеке, которые вы уплатили в течение предыдущего года. Это сумма, которую вы вычитаете в строке 8a Приложения A 2020 (Форма 1040). Если вы только что купили дом, убедитесь, что в 1098 включены проценты, уплаченные вами с даты вашего закрытия до конца этого месяца. Эта сумма указана в вашем расчетном листе для покупки дома. Вы можете вычесть ее, даже если кредитор не включил ее в Форму 1098. (Проценты по ипотеке, не указанные в Форме 1098, указаны в строке 8b Приложения A.)

5 из 13

Кредит на проценты по ипотеке

Дополнительно к вычету процентов по ипотеке также существует кредит по налогу на ипотечные проценты, доступный домовладельцам с низкими доходами, которым был выдан соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC) от правительства штата или местного самоуправления для субсидирования покупки основного дома.Сумма кредита составляет от 10% до 50% выплачиваемых в течение года процентов по ипотеке. (Точный процент указан в MCC, выданном вам.) Кредит ограничен до 2000 долларов, если кредитная ставка выше 20%. Однако, если ваш допустимый кредит уменьшается из-за лимита, вы можете перенести неиспользованную часть кредита на следующие три года или до использования, в зависимости от того, что наступит раньше.

Чтобы запросить кредит, заполните форму 8396 и приложите ее к своему 1040. Вам также необходимо указать сумму кредита в строке 6 Приложения 3 2020 года (форма 1040).Не забудьте поставить галочку в поле c и написать «8396» в строке 6.

Для этого кредита существует ряд ограничений и специальных правил. Например, двойное окунание не допускается. Если вы претендуете на процентный кредит по ипотеке, вы должны уменьшить размер вычета процентов по ипотеке в Приложении А на сумму кредита. Если вы рефинансируете свою первоначальную ссуду, вам придется получить новый MCC, чтобы потребовать кредит по новой ссуде, и сумма кредита по новой ссуде может измениться. Кроме того, если вы продадите дом в течение девяти лет, вам, возможно, придется полностью или частично выплатить пособие, полученное вами по программе MCC.

6 из 13

Вычет из расходов на домашний офис

Если вы работаете не по найму и работаете дома, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях. Вычет из домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов, и не имеет значения, какой у вас дом — на одну семью, таунхаус, квартиру, кондоминиум, дом на колесах или даже лодку. Вы также можете потребовать вычет, если вы работаете в пристройке на своей территории, например, в отдельном гараже, студии, сарае или теплице.

Ключом к вычету домашнего офиса является регулярное использование части вашего дома исключительно для ваших денежных целей. Пройдите этот тест, и часть ваших счетов за коммунальные услуги, расходы на страхование, общий ремонт и другие домашние расходы могут быть вычтены из вашего коммерческого дохода. Вы также можете списать часть своей арендной платы или, если вы владеете своим домом, амортизацию (безналичный расход, который может сэкономить вам реальные деньги на вашем налоговом счете).

Есть два способа рассчитать вычет. Согласно методу «фактических расходов», вы умножаете расходы на эксплуатацию дома на процентную долю вашего дома, предназначенную для использования в коммерческих целях. Проблема с этим методом заключается в том, что собрать воедино все записи, необходимые для расчета и обоснования вывода, может оказаться кошмаром. Если вы используете «упрощенный» метод, вы вычитаете 5 долларов за каждый квадратный фут пространства в вашем доме, используемом для квалифицированных деловых целей. Например, если у вас домашний офис площадью 300 квадратных футов (максимальный размер, разрешенный для этого метода), ваш вычет составит 1500 долларов.

Сотрудники, работающие удаленно, не могут вычесть расходы на содержание домашнего офиса (включая сотрудников, работающих на дому во время пандемии). До 2018 года сотрудники могли требовать расходы на домашний офис в качестве вычета по разным статьям, если затраты превышали 2% от их скорректированного валового дохода. Однако этот вычет был отменен Законом о налоговой реформе 2017 года.

7 из 13

Кредиты на улучшение энергосбережения

Чтобы стимулировать использование возобновляемых источников энергии, Дядя Сэм вознаградит вас налоговой скидкой, если вы установите определенное энергоэффективное оборудование в своем доме .Вы сэкономите 26% на подходящих новых системах, которые используют энергию солнца, ветра, геотермальной энергии, энергии биомассы или топливных элементов для производства электроэнергии, нагрева воды или регулирования температуры в вашем доме. Кредит на оборудование топливных элементов ограничен 500 долларами на каждые полкиловатта мощности. (Обратите внимание, что этот кредит упадет до 23% в 2023 году и в настоящее время истекает в 2024 году.)

Домовладельцы, идущие на экологию, также могут сэкономить до 500 долларов на своих налоговых счетах с помощью другого кредита, установив энергоэффективную изоляцию, двери, кровлю и т. Д. системы отопления и кондиционирования, дровяные печи, водонагреватели и т.п.Кредит составляет до 200 долларов на новые энергоэффективные окна. Общий лимит в 500 долларов и максимум в 200 долларов для окон являются пожизненными кредитными лимитами (например, кредиты, взятые в предыдущие годы, засчитываются в лимит). Существуют также другие индивидуальные кредитные лимиты для усовершенствованных главных вентиляторов циркуляции воздуха (50 долларов США), определенных печей и котлов (150 долларов США) и энергоэффективного здания (300 долларов США).

Если вы имеете право на получение любого из этих налоговых кредитов, используйте форму 5695 для расчета суммы, а затем запросите кредит (-ы) в строке 5 Приложения 3 2020 г. (Форма 1040).

8 из 13

Вычет на необходимые с медицинской точки зрения улучшения дома

Вы можете иметь право на вычет медицинских расходов, если вы устанавливаете в своем доме специальное оборудование или модифицируете его по медицинским причинам. Распространенные примеры необходимых с медицинской точки зрения обновлений дома включают добавление пандусов, расширение дверных проемов, установку поручней, опускание шкафов, перемещение электрических розеток, установку лифтов или лифтов, замену дверных ручек и выравнивание грунта для обеспечения доступа к дому.Затраты на эксплуатацию и содержание этих обновлений также вычитаются как медицинские расходы, если обновление само по себе необходимо по медицинским показаниям. Однако улучшения, которые просто делают ваш дом более удобным для пожилых людей (например, обновления «старение на месте»), не подлежат вычету, если они не являются необходимыми с медицинской точки зрения.

Однако есть некоторые ограничения. Вы должны указать в Приложении A (Форма 1040), чтобы потребовать вычет, и вы можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода.Вычет также уменьшается при увеличении стоимости вашей собственности. Так, например, если вы потратите 50 000 долларов на установку лифта, и это повысит стоимость вашего дома на 40 000 долларов, вы можете вычесть только 10 000 долларов (50 000 — 40 000 долларов). И, опять же, обновление должно быть по медицинским показаниям.

9 из 13

Удержание арендных расходов

Что делать, если вы сдаете в аренду часть своего дома, например комнату или подвал? Вы должны будете платить налог со своего дохода от аренды, но вы можете вычесть расходы за аренду помещения. Потенциально вычитаемые расходы включают расходы на страхование, ремонт и общее техническое обслуживание, налоги на недвижимость, коммунальные услуги, расходные материалы и многое другое. Вы также можете вычесть амортизацию части вашего дома, используемой для сдачи в аренду, а также любой мебели или оборудования на арендованной площади. Вам также не нужно перечислять, чтобы вычесть расходы на аренду помещения в Графике А. Вместо этого вы запрашиваете их в Приложении E (Форма 1040) и вычитаете их из своего дохода от аренды.

Сложная часть — выяснить, сколько вы можете вычесть, если расходы покрывают весь дом, например, счет за электричество или налоги на имущество.В этом случае вам необходимо разделить расходы и выделить их часть на арендуемую площадь . Вы можете использовать любой разумный метод разделения расходов. Например, если вы снимаете комнату площадью 200 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, вы можете просто выделить (и вычесть) 10% от стоимости всего дома в качестве расходов на аренду. Вам не нужно делить расходы, связанные только с арендуемой площадью. Например, если вы красите комнату, которую снимаете, вся ваша стоимость — это вычитаемые арендные расходы.

Правила немного отличаются, если вы сдаете в аренду загородный дом или инвестиционную недвижимость. Вы по-прежнему будете должны платить налог с дохода от аренды, и вы все равно сможете вычесть расходы на аренду, но есть другие методы расчета этих двух сумм.

10 из 13

Удержание налога на имущество

Вы получаете все виды налогов — не только подоходный налог. Как домовладелец, вы должны будете привыкнуть платить один из дополнительных налогов — местный налог на недвижимость. Хорошая новость заключается в том, что вы можете вычесть государственные и местные налоги на недвижимость, которые вы платите в своей федеральной налоговой декларации.

Однако есть несколько складок, которые могут испортить этот вывод. Во-первых, вы должны детализировать, чтобы вычесть налоги на недвижимость . Если вы указали данные за 2020 налоговый год, вы можете вычесть их в строке 5b Приложения A (Форма 1040).

Существует также предел в 10 000 долларов (5 000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию) на совокупную сумму государственного и местного подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество, который вы можете вычесть. Все, что превышает 10 000 долларов, не подлежит вычету. Это особенно сильно ударит по домовладельцам в штатах, где подоходный налог, налоги с продаж и / или налоги на имущество находятся на высоком уровне.

11 из 13

Прощение долга при потере права выкупа или короткой продаже

В тяжелые экономические времена все больше домовладельцев не выплачивают свои ипотечные платежи. В некоторых случаях кредитор может в конечном итоге уменьшить или погасить вашу ипотечную задолженность посредством «короткой продажи» или обращения взыскания. Обычно после погашения долга списанная сумма рассматривается как доход для должника.Но, , когда дело доходит до ипотечного долга, прощенного в рамках потери права выкупа или короткой продажи, до 2 миллионов долларов погашенного долга по основному месту жительства не облагается налогом (1 миллион долларов при раздельной подаче документов в браке).

Исключение распространяется только на ипотеку, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома. Он также должен быть защищен вашим основным домом. Задолженность, обеспеченная вашим основным домом, которую вы использовали для рефинансирования ипотеки, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома, также учитывается, но только в пределах суммы старой основной суммы ипотеки непосредственно перед рефинансированием.

Налоговые льготы не предоставляются, если погашение долга связано с услугами, которые вы оказали кредитору, или по любой другой причине, не связанной напрямую со снижением стоимости вашего дома или вашего финансового состояния. Кроме того, исключенная сумма снижает базовую стоимость вашего дома.

12 из 13

Исключение прибыли от прироста капитала при продаже дома

У IRS есть особый подарок для вас, когда вы продаете свой дом: вам, вероятно, не придется платить налоги со всей или части прибыли от продажи.Ваш дом считается основным активом. Обычно вы должны платить налог на прирост капитала, когда продаете основной актив с целью получения прибыли. Однако, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию , вам не нужно платить налог на сумму до 500 000 долларов (250 000 долларов для индивидуальных заявителей) от прибыли от продажи вашего дома , если вы (1) владели домом в течение как минимум двух из последних пяти лет (2) жили в доме как минимум два из последних пяти лет и (3) не использовали это исключение для получения дохода от продажи жилья за последние два года.Так, например, если вы купили свой дом пять лет назад за 600 000 долларов и продали его за 700 000 долларов, вы не будете платить никакого налога на прибыль в 100 000 долларов, если будут выполнены все условия исключения. (К сожалению, если вы продали свой дом с убытком, вы не можете вычесть убыток.) ​​Любая прибыль, превышающая сумму исключения 500 000 или 250 000 долларов США, указывается как прирост капитала в Приложении D.

Если вы не выполняете все условия требования, вы все равно можете исключить часть своей прибыли от продажи дома , если вам пришлось продать свой дом из-за изменения места работы, проблемы со здоровьем, развода или какой-либо другой непредвиденной ситуации.Размер вашего исключения зависит от того, насколько вы приблизились к удовлетворению требований владения, проживания и предыдущего использования исключения. Например, если вы одиноки, вы владели своим домом два из последних пяти лет, вы не использовали исключение для другой продажи дома за последние два года, но вы жили в своем доме только один из прошлых через пять лет, потому что ваш работодатель перевел вас в другой город, вы можете исключить 125 000 долларов прибыли — половину обычного исключения, потому что вы выполнили только половину требований к проживанию.

Внимание: Когда вы продаете свой дом, вам, возможно, придется погасить любую амортизацию, заявленную вами за использование вашего дома в коммерческих целях, кредиты первого покупателя жилья, если вы приобрели дом в 2008 году, или любые федеральные ипотечные субсидии, которые вы получили. .

13 из 13

Повышенная база при продаже вашего дома

Если исключение прироста капитала не полностью уничтожает ваш налоговый счет при продаже дома, вы все равно можете уменьшить налог, который вы должны, изменив базу вашего дома .Ваша налогооблагаемая прибыль равна продажной цене вашего дома за вычетом стоимости дома. Итак, чем выше база, тем ниже налог.

То, что вы изначально заплатили за дом, включено в базис — это хорошо! Но вы также можете снизить различные расходы, связанные с покупкой и улучшением вашего дома. Например, вы можете включить определенные комиссионные за расчет и закрытие сделки, которые вы заплатили при покупке дома. Если у вас был дом, построенный на земле, которой вы владели, основа включает стоимость земли, гонорары архитектора и подрядчика, затраты на разрешение на строительство, плату за подключение к коммунальным услугам и соответствующие судебные издержки.Стоимость дополнений и основных улучшений дома также может быть добавлена ​​к базовой стоимости (но не к базовым расходам на ремонт и обслуживание).

Кредиты для новичков

Домовладение остается жизненно важной частью американской мечты. Может быть, поэтому существует множество стимулов, призванных облегчить тем, кто впервые покупает жилье, позволить себе жилье. Эти стимулы включают федеральные и государственные субсидии, налоговые льготы и другие варианты. Даже если у вас был дом в прошлом, вы можете иметь право на участие в этих программах, если будете соответствовать определенным правилам.

Ключевые выводы

• Множество вариантов упрощают путь для тех, кто впервые покупает жилье (в том числе и прошлых владельцев недвижимости).
• Гранты HUD и государственные программы существуют для помощи новичкам.
• Те, кто впервые покупает жилье, могут снимать средства IRA на оплату жилищных расходов без штрафных санкций.
• Как и все покупатели жилья, новички могут воспользоваться налоговыми вычетами по ипотечным процентам и энергетическим кредитам.

Определение первого покупателя жилья

По данным У.S. Департамент жилищного строительства и городского развития (HUD), впервые покупающий дом — это человек, который отвечает любому из следующих условий:

• Физическое лицо, которое не владело основным местом жительства в течение трехлетнего периода, заканчивающегося на дату покупки недвижимости (и супруга такого лица)
• Родитель-одиночка, который владел домом только с бывшим супругом в браке
• Перемещенная домохозяйка, которая владела только своим супругом
• Физическое лицо, которое владело только основным местом жительства, не прикрепленным постоянно к постоянному фонду в соответствии с применимыми правилами
• Физическое лицо, которое владело только недвижимостью, которая не соответствовала государственным, местным или типовым строительным нормам и правилам, и которая не может быть приведена в соответствие за меньшую, чем стоимость строительства постоянного строения.

Если вы квалифицируетесь как первый покупатель жилья, как описано выше, варианты, обсуждаемые в этой статье, могут помочь воплотить вашу мечту о покупке нового дома в реальность.Не бойтесь подавать заявление только потому, что никто из членов вашей семьи никогда не владел домом или вам в прошлом несправедливо отказали.

Преимущества для новичка

Home In на HUD

Первым местом, куда следует обратиться за грантовой помощью, является HUD. Хотя само агентство не предоставляет гранты физическим лицам, оно выделяет средства, предназначенные для тех, кто впервые покупает жилье, организациям, освобожденным от налогов IRS. Подробности есть на сайте HUD.

Посмотрите на свой IRA

Каждый покупатель жилья впервые имеет право получить до 10 000 долларов дохода от портфеля из традиционных IRA или Roth IRA без уплаты 10% штрафа за досрочное снятие средств.

Согласно определению IRS, покупатель жилья впервые — это человек, который не владел личным домом в течение двух лет. (Обратите внимание, что это отличается от HUD, который считает, что впервые покупателем жилья является человек, который не владел личным домом в течение трех лет.)

Это означает, что даже если вы владели домом в прошлом, вы имеете право использовать эти средства для первоначального взноса, закрытия или других связанных расходов, если вы соответствуете федеральным критериям, — отметил Дин Ферраро, агент, уполномоченный представлять налогоплательщиков. перед налоговой службой (IRS).

Исключение для впервые покупателя жилья освобождает вас только от 10% штрафа. Вам все равно придется платить подоходный налог с денег, которые вы снимаете с традиционной IRA, но счета IRA Roth не облагаются дополнительными налогами.

Поскольку пожизненное снятие без штрафных санкций в размере 10 000 долларов производится на одного человека, пара может снять максимум 20 000 долларов (из своих отдельных IRA) вместе, чтобы заплатить за свой первый дом. Только не забудьте использовать деньги в течение 120 дней, иначе на них начнется 10% -ный штраф, предупреждает Ферраро.

Государственные программы по увеличению размера

Многие штаты — например, Иллинойс, Огайо и Вашингтон — предлагают помощь в выплате первоначального взноса тем, кто впервые покупает жилье на это право. Как правило, право на участие в этих программах зависит от дохода и может также ограничивать стоимость приобретаемой собственности. Те, кто имеет право на участие, могут получить финансовую помощь в виде авансовых платежей и сборов за закрытие сделки, а также расходов на восстановление или улучшение собственности.

Знайте о возможностях коренных американцев

Коренные американцы, впервые покупающие жилье, могут подать заявку на ссуду по разделу 184 (фактически, все коренные американцы могут).«Помимо беспроцентной ссуды VA, это лучший из предлагаемых ссуд с федеральным субсидированием», — говорит Ферраро. Этот заем требует 1,5% предоплаты за гарантию кредита и только 2,25% первоначального взноса по займам на сумму более 50 000 долларов (для займов ниже этой суммы это 1,25%).

В отличие от процентной ставки по традиционной ссуде, которая часто основывается на кредитном рейтинге заемщика, ставка по этой ссуде основана на преобладающей рыночной ставке. Ссуды по Разделу 184 могут использоваться только для домов на одну семью (от одной до четырех квартир) и основного жилья.

Почувствуйте себя федералами

Если вы стремитесь к исправлению ситуации, программа HomePath ReadyBuyer Федеральной национальной ипотечной ассоциации (FNMA) ориентирована на тех, кто покупает впервые. После прохождения обязательного онлайн-курса обучения покупкам жилья участники могут получить до 3% на оплату закрытия. Помощь направляется на приобретение отчужденного имущества, принадлежащего Fannie Mae, как ласково называют FNMA.

Другие федеральные или спонсируемые государством предприятия предлагают программы и помощь, которые, хотя и не исключительно для новых покупателей, отдают предпочтение тем, у кого меньше денег, доступных для первоначального взноса, или с ограниченной кредитной историей.Наиболее известными из них являются ссуды Федерального управления жилищного строительства (ссуды FHA) и ссуды Департамента по делам ветеранов (ссуды VA).

Налоговые льготы для всех покупателей жилья

Покупка первого дома также дает вам право на налоговые льготы, предоставляемые каждому покупателю жилья, независимо от того, находится ли он в первом или пятом месте жительства.

Удержание процентов по ипотеке

Проценты по ипотеке были одним из самых больших вычетов для тех, кто перечисляет. Однако Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) ограничил этот вычет процентами, выплаченными на сумму 750 000 долларов или меньше (375 000 долларов или меньше для тех, кто состоит в браке, подающих отдельно).

Однако после принятия Закона о консолидированных ассигнованиях от 2021 года стандартный вычет для одиноких или супружеских пар в 2021 году составит 12550 долларов США и 25 100 долларов США (увеличиваясь до 12 950 долларов США и 25 900 долларов США в 2022 году), соответственно, что снижает вероятность того, что у людей будет достаточно вычетов. чтобы перечислить их. Тем не менее, проценты по ипотеке подлежат вычету. Вы должны быть проинформированы о процентах, выплачиваемых вашему кредитору, в форме 1098, рассылаемой ежегодно в январе или начале февраля.

Баллы или удержание комиссии за выдачу займа

По словам Грин-Льюиса, сборы и баллы, которые вы платите для получения ипотеки, могут быть вычтены.«Баллы также будут указаны в форме 1098 от вашего кредитора или в вашем заявлении о расчетах в конце года», — говорит она, добавляя, что правила вычета баллов отличаются для первой покупки или рефинансирования.

Удержание налога на имущество

Возможны вычеты по налогу на недвижимость для государственных и местных налогов на недвижимость в зависимости от стоимости вашего дома. Вычитаемая сумма — это сумма, уплачиваемая владельцем собственности, включая любые платежи, произведенные через счет условного депонирования при расчетах или закрытии.Тем не менее, TCJA установил ограничение на вычет в размере 10 000 долларов.

«Вы можете найти налоги на недвижимость, уплаченные в форме 1098 от вашей ипотечной компании, если ваши налоги на недвижимость уплачиваются через вашу ипотечную компанию», — говорит Грин-Льюис. «В противном случае вам следует указать сумму уплаченных вами налогов на недвижимость за год, указанный в вашей накладной по налогу на имущество».

Жилищный кредит на энергию

Домовладельцы, устанавливающие солнечные панели, геотермальные системы отопления и ветряные турбины, могут получить налоговый кредит в размере до 26% от стоимости.Энергоэффективные окна и системы отопления или кондиционирования также имеют право на получение кредита. Проверьте список энергетических стимулов IRS, чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям.

Помните о разнице между налоговым вычетом и налоговым вычетом, — говорит Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер. «Налоговый вычет снижает ваш налогооблагаемый доход, но ваше фактическое снижение налога зависит от вашей налоговой категории. Налоговый вычет — это уменьшение суммы налогов, которые вы должны платить за доллар».

Это означает, что кредит сэкономит вам намного больше.«Налоговый кредит в размере 100 долларов уменьшит ваши налоговые обязательства на 100 долларов, а налоговый вычет в размере 100 долларов снизит ваши налоги на 25 долларов, если вы попадаете в 25% налоговую категорию», — говорит Грин-Льюис.

Могу ли я получить налоговую льготу при покупке дома?

Самая выгодная налоговая льгота для покупателей жилья — это лимит вычета процентов по ипотеке в размере до 750 000 долларов. Стандартный вычет для физических лиц составляет 12550 долларов в 2021 году (с увеличением до 12 950 долларов в 2022 году), а для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, — 25 100 долларов (с увеличением до 25 900 долларов в 2022 году.) Существуют и другие налоговые льготы, на которые физическое лицо может претендовать в зависимости от деталей покупаемого дома и человека.

Что такое программы для начинающих покупателей жилья?

Некоторые из самых популярных программ для начинающих покупателей жилья включают ссуды FHA, ссуды USDA, ссуды VA, программы Fannie Mae или Freddie Mac, прямую ссуду для коренных американцев и энергоэффективную ипотеку.

Что такое Закон о первом покупателе жилья?

Закон о первом покупателе жилья — это закон, принятый президентом Джо Байденом, который снижает налоговый счет физического лица на 15 000 долларов для одиноких и на 7 500 долларов для состоящих в браке лиц, подающих отдельную регистрацию.Законопроект все еще ожидает утверждения, чтобы стать законом.

Итог

Затраты на домовладение выходят за рамки первоначальных взносов и ежемесячных выплат по ипотеке. Обязательно подумайте, сколько дома вы действительно можете себе позволить, прежде чем начинать охоту — не только на дом, но и на ипотечного кредитора.

«Убедитесь, что вы учитываете затраты на закрытие, переезд, осмотр дома, сборы за условное депонирование, страхование жилья, налоги на имущество, затраты на ремонт и техническое обслуживание, возможные сборы ассоциации домовладельцев и многое другое», — говорит Дж.Д. Кроу, президент Southeast Mortgage и бывший президент Ассоциации ипотечных банкиров Грузии.

Осознание того, что вы можете позволить себе выбрать дом, дает вам наилучшие шансы прожить в нем долгие годы.

налоговых льгот при покупке, владении и продаже дома

Дядя Сэм хочет, чтобы вы владели своим домом. Налоговый кодекс предоставляет налоговые льготы, которые сокращают ваши расходы на покупку, владение, ремонт и продажу дома. Вот краткое описание налоговых льгот владения домом — вычетов, кредитов и исключений, которые поощряют домовладение.

Налоговые льготы при покупке дома

Налоговый кодекс предусматривает несколько льгот при покупке дома.

ипотечных баллов: за исключением очень крупных ссуд, вы можете вычесть баллы, которые вы заплатили при получении ипотеки. В некоторых случаях вы можете вычесть всю сумму за один налоговый год; в других ситуациях вы можете вычитать баллы одинаково каждый год в течение срока ссуды.

Расходы на переезд: Налоговые льготы на переезд ограничены. Только военнослужащие, находящиеся на действительной военной службе, имеют право вычитать расходы на переезд.Переезд должен происходить из-за постоянной смены станции по военному приказу.

Налоговые льготы при владении домом

Существует множество налоговых льгот для владения домом. Это подарок налогового кодекса, который продолжает приносить пользу.

Удержание процентов по ипотеке: налоговые вычеты с процентов по ипотеке предназначены для того, чтобы сделать домовладение более доступным за счет уменьшения суммы ваших налоговых счетов. Существуют ограничения на вычет, в зависимости от того, сколько вы взяли в долг и когда купили дом.

Воспользуйтесь калькулятором вычета процентов по ипотеке NerdWallet, чтобы узнать, что означает эта налоговая льгота для вашей следующей ипотеки.

Вычет по налогу на имущество: IRS позволяет облегчить боль при уплате налогов на собственность и других государственных и местных налогов. Вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход до 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке отдельно) в виде подлежащих вычету налогов на имущество, государственных и местных налогов на прибыль и налогов с продаж, которые вы платите.

Задолженность по собственному капиталу: проценты, уплаченные по долгу за счет собственного капитала, могут быть вычтены только в том случае, если деньги используются «на покупку, строительство или существенное улучшение дома налогоплательщика, обеспечивающего ссуду», согласно IRS.Таким образом, проценты подлежат вычету, если заемный капитал используется, например, для пристройки к дому. Но он не подлежит вычету, если долг используется для погашения долгов по кредитной карте или для покупки дома для отдыха.

Расходы на домашний офис: вы можете вычесть расходы на домашний офис, если вы работаете не по найму и используете часть своего дома исключительно и регулярно в качестве основного места работы или для встреч с клиентами и покупателями.

Налоговые льготы по возобновляемым источникам энергии. Вы можете подать заявление о налоговых льготах на расходы на покупку и установку элементов, вырабатывающих электроэнергию с использованием солнца, ветра или топливных элементов.Кредит также предоставляется на солнечные водонагреватели и геотермальные тепловые насосы.

Улучшение дома, необходимое по медицинским показаниям: При расчете вычитаемых медицинских расходов вы можете включить стоимость ремонта дома или установки медицинского оборудования в вашем доме. Оборудование или улучшения должны приносить пользу вам, вашему супругу или иждивенцам, которые живут с вами.

Сертификат ипотечного кредита: Некоторые государственные агентства жилищного финансирования предлагают сертификаты ипотечного кредита в рамках своих программ покупки жилья.Сертификаты дают кредит на ваш федеральный налоговый счет в размере до 2000 долларов в год. Это кредит, а не вычет — вы можете использовать зачет для снижения налогов, даже если вы используете стандартный вычет и не перечисляете его по статьям.

Налоговые льготы при продаже дома

Когда вы продаете дом, прирост капитала представляет собой разницу между ценой, которую вы заплатили за него, и ценой, по которой вы его продали. Этот прирост капитала рассматривается как налогооблагаемый доход. Налоговая льгота представляет собой исключение, которое позволяет большинству продавцов избегать уплаты этого налога на прирост капитала.

Прирост капитала: если вы владели домом достаточно долго, вам разрешается исключить до 500 000 долларов США из этого прироста капитала в качестве дохода, чтобы вам не приходилось платить с него федеральный подоходный налог. (Исключение составляет 250000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно.)

Налоговые льготы для домовладения
	Для домов, купленных до 15 декабря 2017 года, вы можете вычесть уплаченные вами проценты. по ипотечному долгу до 1 миллиона долларов (500 000 долларов при раздельном подаче документов в браке).Для домов, купленных 15 декабря 2017 г. или позднее, вы можете вычесть проценты, выплачиваемые по ипотечной задолженности, в размере до 750 000 долларов (375 000 долларов при раздельной подаче документов в браке).
Вычет процентов по ипотеке для второго дома	Вы можете вычесть проценты, выплачиваемые по ипотечному долгу, в размере до 750 000 долларов (375 000 долларов при раздельной регистрации брака) на ваш основной дом и второй дом.
	Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном подаче документов в браке) в качестве налога на доходы штата, налоги с продаж и налоги на имущество штата и местного самоуправления.
	По данным IRS, вычет процентов по долгу собственного капитала применяется только в том случае, если ссуда используется для покупки, строительства или существенного улучшения дома.
	Только военнослужащие, находящиеся на действительной службе, могут вычесть расходы на переезд.
	Вы должны владеть домом и использовать его в качестве основного места жительства в течение как минимум двух из пяти лет до даты продажи.Вы не могли использовать это исключение в течение двух лет до продажи дома.

10 налоговых льгот владения домом — советник Forbes

От редакции: мы получаем комиссию за партнерские ссылки на советнике Forbes. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Дядя Сэм хочет, чтобы у вас был дом? Не обязательно, но индустрия недвижимости делает это, и ее участники усиленно лоббируют политиков с целью создания и сохранения налоговых льгот для домовладения.

Поскольку Закон о сокращении налогов и рабочих местах несколько лет назад удвоил стандартный вычет, гораздо меньше налогоплательщиков извлекают выгоду из разбивки вычетов, таких как проценты по ипотечным кредитам и налоги на недвижимость, а те, кто действительно нуждаются в дополнительных сбережениях, меньше всего нуждаются в дополнительных сбережениях, потому что они находятся в самом высоком размере. группы доходов.

Тем не менее, вы должны воспользоваться любыми налоговыми льготами, на которые вы имеете право как домовладелец, и хотя многие (если не большинство) домохозяйств практически не получат налоговых сбережений, такие льготы, как вычет из домашнего офиса и ипотечные кредитные сертификаты, могут помочь, даже если вы не перечисляете.

Как работают налоговые вычеты

Во-первых, краткий урок (или напоминание) о вычетах по подоходному налогу:

Вычет уменьшает сумму вашей задолженности по налогу, но только в том случае, если вы перечисляете ее по статьям.
Разбирать по статьям имеет смысл только тогда, когда ваши детализированные вычеты превышают стандартный вычет.
долларовые суммы детализированных удержаний сверх стандартного вычета — единственная часть, на которой вы экономите деньги.
Умножьте эту избыточную сумму на вашу предельную налоговую ставку, чтобы узнать, насколько вы сэкономите.

Статус регистрации

Сколько вы сэкономите от налоговых льгот, связанных с владением домом, во многом зависит от вашего регистрационного статуса и дохода. Если одинокий человек, глава семьи и супружеская пара купят один и тот же дом по одинаковой цене, получат одинаковую ипотеку и будут иметь одинаковые вычеты (скажем, 30 000 долларов), супружеская пара получит значительно меньшую экономию за счет налога на дом. удержания, как показано в таблице ниже.

Таблица также показывает, что разбивка по статьям не экономит так много, как иногда думают люди, и более выгодна для одиноких домовладельцев с более высоким доходом.

Вычеты домовладельца на 2020 налоговый год

Виды налоговых льгот при покупке дома

IRS предлагает множество налоговых льгот, которые могут помочь компенсировать существенные расходы на покупку и владение домом. Большинство штатов предлагают налоговые льготы, аналогичные или идентичные федеральным. Здесь мы обсудим наиболее распространенные федеральные налоговые льготы для домовладельцев.

Проценты по ипотеке

Вы можете вычесть проценты, выплачиваемые по ипотечному долгу в размере до 750 000 долларов (375 000 долларов при раздельном подаче документов в браке).Если ваша ипотека составляет 250 000 долларов, вам не нужно беспокоиться об этом правиле. Если ваша ипотека составляет 1 миллион долларов, имейте в виду, что вы не можете вычесть все проценты по ипотеке.

Чтобы вычесть процент по ипотечному кредиту, необходимо отметить еще несколько полей:

• Ипотека должна быть обеспечена вашим домом
• Вырученные средства должны быть использованы для строительства, покупки или существенного улучшения вашего основного или второго дома

По сути, эти правила означают, что вы не можете претендовать на вычет по инвестиционной собственности, и вы не можете претендовать на вычет, если вы берете взаймы под собственный капитал для оплаты обучения в колледже.

Вы платите больше процентов по ипотеке в первые годы ипотеки, чем в последующие годы. В результате любые налоговые льготы домовладельцев, которые вы видите при составлении списков, могут постепенно уменьшаться (а может и нет, если ваши налоги на недвижимость повышаются каждый год), и чем короче ваша ипотека, тем быстрее это произойдет.

Даже в этом случае, заплатить меньше денег всегда лучше, чем получить небольшой процент от этих денег обратно в виде налогового вычета домовладельца.

Налоги на недвижимость

Вы можете вычесть государственные и местные налоги на имущество в год их уплаты.Этот вычет ограничен 10 000 долларов в год (5 000 долларов при раздельной регистрации брака) и подпадает под то же действие, что и налоги с продаж, а также государственные и местные подоходные налоги. Если вы живете в штате с высокими налогами на недвижимость и / или высокими налогами на прибыль, вы не сможете вычесть все, что вы платите.

Еще одна деталь: вы можете вычесть подоходный налог штата и местный налог или налог с продаж штата, но не оба сразу. Таким образом, ваш лимит в размере 10 000 долларов применяется либо к налогам на имущество плюс государственные и местные налоги на прибыль, либо к налогам на имущество плюс налогам штата с продаж.

Очки

Если вы платите дисконтные баллы при получении ипотечного кредита, вы можете вычесть их, как правило, в том году, в котором вы их выплачиваете (но иногда только в течение срока действия кредита).

Чтобы пройти квалификацию, вы должны пройти ряд тестов, которые сводятся к тому, чтобы иметь возможность сказать «нет», если IRS спросит: «Ваш кредитор сказал:« Мы просто собираемся позвонить всем этим другим пунктам ипотечных сборов, даже если они нет, и таким образом вы можете их вычесть? »». Чтобы снизить процентную ставку, вам необходимо иметь законно оплаченные баллы.

Что делать, если продавец дома заплатил за вас баллы? Вы все еще можете вычесть их. Но храните копию налоговой декларации за этот год на неопределенный срок, потому что она вам понадобится при продаже и не забудьте уменьшить базовую стоимость вашего дома — цену, которую вы заплатили за него, — на сумму, которую продавец заплатил за ваши баллы.

Частное страхование ипотеки

IRS считает все это как страхование ипотечных кредитов, не подлежащих налогообложению:

Если ваш доход слишком высок, вы не можете претендовать на этот вычет.Он прекращается, как только ваш скорректированный валовой доход (AGI) превышает 100 000 долларов, независимо от того, состоите вы в браке или холостяк (предел составляет 50 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно). Вы не можете потребовать его вообще, если ваш AGI превысит 109 000 долларов (54 500 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).

Кроме того, срок действия этого налогового вычета истекает, поэтому проверьте налоговые правила на текущий год, прежде чем рассчитывать на эту экономию.

Удержание домашнего офиса

Если вы сотрудник, который работает из дома, вы не можете требовать удержания из домашнего офиса.Вычет применяется только к владельцам малого бизнеса, в том числе к самозанятым лицам, которые регулярно и исключительно используют часть своего дома в качестве основного места ведения бизнеса.

Вот два основных исключения из этих правил:

1. Вы можете требовать вычетов за часть вашего дома, которую вы используете для хранения инвентаря или образцов для вашего бизнеса, без соблюдения критериев регулярного и исключительного использования, если ваш дом является единственным местом вашего бизнеса.
2. Вы можете вычесть расходы, связанные с отдельной структурой на вашей собственности, которую вы используете регулярно и исключительно для своего бизнеса, даже если это не ваш основной бизнес.

Какие виды домашних расходов вы можете требовать с вычетом из домашнего офиса? Вот самые распространенные:

• Налоги на недвижимость
• Проценты по ипотеке
• Взносы по ипотечному страхованию
• Амортизация
• Страхование
• Ремонт
• Охранная система
• Утилиты

Вычет из домашнего офиса предлагает отличные возможности для экономии налогов, особенно в свете более высоких стандартных вычетов, принятых администрацией Трампа, что может означать, что вы не получите выгоды от разбивки налогов на недвижимость, процентов по ипотеке и взносов по ипотечному страхованию.

Тем не менее, эта налоговая льгота также имеет множество правил, которые вы должны тщательно соблюдать, чтобы получить ее на законных основаниях. Одна из них заключается в том, что вы не можете дважды обойтись, требуя одинаковых вычетов как в Таблице А, так и в вашем домашнем офисе. Любая хорошая налоговая программа внесет эти корректировки автоматически.

Улучшения дома, необходимые с медицинской точки зрения

В рамках вычета налога на медицинские расходы вы можете вычесть необходимые с медицинской точки зрения улучшения дома, которые помогут вам, вашему супругу или иждивенцам, которые проживают с вами.Примеры включают расширение дверных проемов, установку пандусов или подъемников, опускание шкафов и добавление перил.

Это еще один сложный вычет, на который можно претендовать. Вы не только должны составить список, чтобы требовать его, но и можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% от вашего AGI. Модификации, которые увеличивают стоимость вашего дома, должны распределяться пропорционально, поэтому ваш вычет относится только к медицинской части ваших расходов.

Продажа дома

Когда вы зарабатываете деньги на продаже чего-либо, IRS обычно хочет получить часть вашей прибыли.Это также верно, когда вы продаете свой дом, но вы получите большую часть любого налога на прибыль, если вы прожили в своем доме два из последних пяти лет.

Исключение налога на прирост капитала гласит, что вам не нужно платить налоги с первых 250 000 долларов прибыли от продажи дома, если вы не замужем, или 500 000 долларов, если вы женаты. Эти суммы являются исключениями, которые позволяют вам хранить гораздо больше своих денег, чем вычет прироста капитала.

Как домовладелец, вы хотите сэкономить квитанции на покрытие расходов, связанных с содержанием и улучшением вашего дома.Вы можете добавить многие из этих расходов к базовой стоимости вашего дома, чтобы уменьшить прирост капитала при продаже. Основа вашего дома — это покупная цена плюс затраты, которые вы заплатили за содержание, улучшение и продажу своего дома.

Расходы на переезд

Расходы на переезд не подлежат налогообложению, если вы не являетесь военнослужащим. В противном случае расходы на переезд не облагаются налогом, если вы находитесь на действительной военной службе и вынуждены переехать из-за постоянной смены места работы. Вы не можете вычесть расходы, которые военные оплатили или возместили вам.А если военные будут платить — отлично!

Если нет, то это расходы, которые вы можете вычесть для себя и членов семьи:

• Транспортировка и хранение домашних и личных вещей
• Путешествие и проживание из старого дома в новый

Налоговые льготы

Налоговые льготы особенно ценны, потому что они уменьшают налог, который вы должны платить в долларах за доллар. Если вы получите налоговый кредит в размере 1000 долларов США, ваша задолженность по налогам на 1000 долларов будет меньше.Если вы получаете налоговый вычет в размере 1000 долларов США, вы сохраняете только сумму вычета, умноженную на вашу предельную налоговую ставку. Например, если ваша предельная ставка составляет 22%, вычет в размере 1000 долларов сэкономит вам 222 доллара.

Плюс, вычет помогает только в том случае, если вы перечисляете детали, а зачет помогает, даже если вы этого не делаете. Лишь несколько вычетов являются вычетами «сверх черты» (технически называемыми «корректировками дохода», которые применяются, даже если вы не указываете свои вычеты по статьям).

Сюда входят проценты по студенческим займам, взносы в IRA и взносы на пенсионные счета самозанятых лиц, а также вычет из расходов на переезд для военнослужащих, но никакие другие вычеты, связанные с домовладением.

Энергоэффективность

До 31 декабря 2021 г. вы можете получить невозмещаемые налоговые льготы за усовершенствование альтернативной энергии в вашем доме. Право на эти расходы:

• Солнечная электрическая собственность
• Солнечные водонагреватели
• Геотермальные тепловые насосы
• Малые ветряные турбины
• Свойство топливного элемента

Налоговая скидка зависит от того, когда вы вводите товар в эксплуатацию. Если вы введете его в эксплуатацию в течение 2021 года, скидка составит 22% от стоимости элемента с лимитом 500 долларов на топливные элементы.Если вы ввели его в эксплуатацию в течение 2020 года, скидка составит 26%.

Свидетельство об ипотеке

Покупатели жилья с низким и средним доходом и впервые покупатели жилья могут иметь право на получение ипотечных кредитных сертификатов, предлагаемых Агентством жилищного финансирования своего штата (HFA). Вот как они работают.

Допустим, вы задолжали 10 000 долларов по ипотечным процентам за 2021 год, и HFA вашего штата выдает вам сертификат об ипотечной ссуде на 20%. Вы получите кредит в размере 20% от 10 000 долларов США или 2 000 долларов США в своей налоговой декларации за 2021 год.Затем вы можете включить оставшиеся 8000 долларов процентов в свои детализированные вычеты, если вам выгодно детализировать вычеты, а не использовать стандартный вычет.

Этот налоговый кредит не подлежит возмещению, что означает, что общая сумма налоговой задолженности за год составляет 1500 долларов США; вы не получите возмещение в размере 500 долларов США. Однако вы можете перенести неиспользованные 500 долларов вашего кредита вперед и применить их в один из следующих трех лет.

Для налоговых целей, когда лучше всего покупать дом? — Сэнди Гадоу

Знание того, когда завершить покупку недвижимости, может быть выгодным для вас во время уплаты налогов.Вы можете подумать о переносе закрытия в декабре до января следующего года, если это поможет вам в вашей налоговой декларации. Это определение можно сделать несколькими способами.

Во-первых, вам необходимо проверить свои налоговые обязательства за текущий налоговый год с вашим налоговым бухгалтером или составителем налоговой отчетности и выяснить, будут ли дополнительные вычеты в текущем или будущем году наиболее выгодными для вас. Затем вам нужно будет понять, какие элементы в вашем закрытии будут подлежать вычету из налогооблагаемой базы, а какие элементы будут добавлены к стоимости собственности.Имейте в виду, что если вы закрываете дом 31 декабря, а не 2 января (или в первый рабочий день после Нового года), вам будет разрешено вычесть допустимые вычеты при покупке дома в том году, в который вы купили дом, даже если ваше закрытие произойдет. в последний день года. Если вы хотите увеличить свои отчисления на следующий год, вы можете закрыть его в январе. Обычно допустимыми вычетами при покупке дома являются уплаченные вами налоги, проценты и налоги на недвижимость.

Если вы оформляете ипотеку на недвижимость и будете выплачивать баллы, эти расходы будут допустимым налоговым вычетом.«Пункт» — это комиссия, которая составляет 1% от суммы вашего кредита и может взиматься вашим кредитором или ипотечным брокером. Количество выплачиваемых вами баллов может варьироваться от кредитора к кредитору. Баллы называются «единовременными заключительными расходами» и полностью вычитаются в течение года. Вы должны знать, что баллы по ссуде рефинансирования не подлежат вычету в течение года выплаты, а должны амортизироваться и вычитаться в течение срока ссуды. Есть некоторые другие исключения, например, ссуда должна быть обеспечена вашим основным домом, но, как правило, баллы разрешаются в качестве вычета в течение года выплаты.

Предоплаченные и пропорциональные проценты также подлежат вычету в выплаченном году и относятся к процентам, взимаемым с даты вашего закрытия до начала периода, охватываемого вашим первым платежом по ипотеке. Напоминаем, что имейте в виду, что проценты по ипотечным кредитам и основные платежи выплачиваются в просрочку. Например, если ваше закрытие происходит 10 декабря, ваш первый ежемесячный платеж начнется 1 января и будет выплачен в начале февраля. Возможно, вам потребуется внести предоплату с 10 декабря до конца декабря.Если ваше закрытие происходит позже в этом месяце, вы заплатите меньше при закрытии, чем если бы вы закрылись в начале месяца. Сумма пропорционально распределенных процентов, которую вы должны будете заплатить, может быть чем-то, что вам следует учитывать при выборе даты закрытия. В конце года ваш кредитор отправит вам форму 1099, в которой будут указаны проценты, выплаченные за год. Убедитесь, что он включает пропорциональные проценты, которые вы уплатили при закрытии.

Любые пропорциональные налоги на имущество также будут допустимой статьей расходов.Налоги на недвижимость, которую вы покупаете, будут пропорционально распределены при закрытии, и ваша часть будет вычтена в качестве расходов для целей налога на прибыль. Сотрудник условного депонирования рассчитает налоговые пропорции, разделив налоги между вами и продавцом в зависимости от срока уплаты налогов на недвижимость в вашем штате. Если продавец уплатил налоги на недвижимость после даты закрытия сделки, эти расходы будут возмещены продавцу. Если налоги еще не были уплачены, причитающаяся сумма будет снята с вас и добавлена ​​к вашим заключительным расходам.Ваш кредитор может потребовать, чтобы налоги были уплачены полностью при закрытии сделки, или он может быть уверен, что соберет достаточно, чтобы покрыть налоги до следующего платежного периода. Любые просроченные налоги, которые должны были быть уплачены и которые вы, возможно, согласились заплатить, не будут вычитаемыми расходами. Вам нужно будет рассматривать любые просроченные налоги, которые вы платите, как часть стоимости вашего дома. Имейте в виду, что некоторые специальные государственные сборы, такие как оценка стоимости воды или канализации, могут не подлежать вычету. Уточните у своего бухгалтера или обратитесь к публикации IRS № 530 о том, какой закон применим к вашим обстоятельствам.

Вы захотите оценить свои налоговые обязательства за текущий и будущий год, чтобы определить, в ваших ли интересах закрытие в 2000 или 2001 году. Имейте в виду, что после покупки вашей собственности вы можете захотеть детализировать свою вычеты из вашей налоговой декларации, если вы ранее использовали стандартный вычет. Если ваши детализированные вычеты, которые включают ваши проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, не превышают стандартные вычеты, возможно, вам лучше воспользоваться стандартным вычетом.У каждого человека свои налоговые обстоятельства, и ваш бухгалтер или составитель налоговой отчетности знает, что лучше для вас.

Если вы все же решите закрыться в последнюю неделю месяца, имейте в виду, что эта неделя, как правило, является самым загруженным временем для титульных компаний и компаний условного депонирования. Обязательно запланируйте закрытие задолго до дня закрытия и уведомите своего поверенного, кредитора, продавца, ответственного за условное депонирование и любых других участников о закрытии даты закрытия, которую вы выберете. Если вы хотите дополнительно выяснить, какие предметы будут облагаться налогом и какие предметы будут добавлены к стоимости вашего дома, вы можете обратиться к публикации IRS № 530 «Налоговая информация для впервые покупающих жилье».”

Запрещается перепродавать, перепечатывать, перепечатывать или распространять эту колонку без письменного разрешения Escrow Publishing Company.

Связанный вопрос

Очки, выплаченные по ссуде рефинансирования, также подлежат налогообложению?

Баллы, уплаченные по ипотеке рефинансирования, не подлежат вычету в течение года, а могут быть вычтены в течение срока действия кредита. Например, если вы заплатили 1500 долларов баллами по 30-летней ипотеке, вы можете вычесть 50 долларов.00 за налоговый год в течение следующих 30 лет.

Связанные

Налоговое время уже? Налоговые вычеты 2021 для домовладельцев + скидка COVID

Время чтения: 5 минут

Ваша налоговая декларация может оказаться наивысшим моментом в вашем году, особенно если вы недавно стали домовладельцем. Средняя сумма возмещения за прошлый год, поданная в середине июля из-за пандемии, составила 2741 доллар *. Эта цифра может увеличиться, если у вас есть дом и есть иждивенцы или дети.

Налоговый гид для вашего домовладельца на 2021 год: 5 больших льгот и еще 3 преимущества

В этом году IRS начало прием налоговых деклараций 2020 года немного позже — с 12 февраля 2021 года с традиционным сроком подачи 15 апреля.Налоговый сезон для некоторых может быть более сложным, в зависимости от того, как вы пострадали от пандемии.

С учетом годовой инфляции, налоговых скобок, а также стандартного вычета по налогам, поданным в 2020 году, выросли:

Как вы, наверное, уже заметили, реформированное налоговое законодательство позволяет потребителям хранить больше денег. Это возможно благодаря более низким налоговым ставкам и более высоким стандартным вычетам. (Забегая вперед, вот где вы можете найти новый стандартный вычет / скобки на 2021 налоговый год.)

При более высоком стандартном вычете может быть меньше налогоплательщиков, которые перечисляют (перечисляют расходы, которые могут быть вычтены из годовых налогов). Если вам нечего перечислять, стандартный вычет освобождает от уплаты налога вдвое большую часть вашего дохода.

Но если у вас есть дом, перечисление некоторых или всех этих налоговых льгот потенциально может принести больше экономии:

1. Кредит под залог собственного капитала / проценты HELOC.

• Теперь вы можете вычесть только проценты по собственному капиталу, которые использовались для ремонта — значительное изменение по сравнению с прошлыми годами.Но для тех, кто планирует ремонт, это изменение в налоговом законодательстве 2018 года предлагает большие преимущества.
• Если вы имеете право на вычет процентов за ремонт, эта сумма пойдет на ваш общий лимит вычета в размере 750 000 долларов по ипотечным процентам. (См. Ниже.)
• Этот вид ссуды может быть обозначен как кредитная линия собственного капитала (HELOC), ссуда собственного капитала или вторая ипотека.

2. Ипотечные проценты.

• Максимальный размер вычетов по ипотечным кредитам снизился в 2018 году с 1000000 до 750000 долларов.Этот вычет может включать вторичное проживание. Ваш второстепенный дом также может быть кондоминиумом, домом на колесах или лодкой, хотя для получения подробной информации рекомендуется связаться с вашим CPA.
• Для домов, профинансированных до 15 декабря 2017 г., по-прежнему применяется прежняя сумма вычета.
• Вы найдете все вычитаемые проценты по ипотеке в своем заявлении о процентах по ипотеке или в форме 1098 IRS, предоставленной кредитором. Государства, в которых вы должны подавать налоговую декларацию штата, могут разрешить вам списать проценты по ипотеке, даже если вы не Не фигурирую в вашей федеральной форме.

3. Ипотека.

• Если вы заплатили ипотечные баллы — взимаемые вашим кредитором для уменьшения вашей процентной ставки — вы можете включить их в свои вычеты. Списание баллов может быть ограничено для домов стоимостью более 750 000 долларов.
• Вы можете вычесть все свои баллы за один налоговый год, за который они были выплачены. (Например, если вы купили дом в 2020 году.)
• Или вы можете вычитать постепенно, списывая процент от ваших баллов за каждый год, когда у вас есть ипотечный кредит.Каждый балл равен 1% от общей суммы кредита.

Поскольку ставки по ипотечным кредитам все еще находятся на рекордно низком уровне, сейчас самое подходящее время для продажи и переезда. Свяжитесь с местным кредитным специалистом, чтобы узнать, как получить возмещение.

4. Некоторые улучшения в доме.

• Ремонт дома, считающийся медицинскими расходами, включая затраты на оборудование и плату за установку, может быть полностью вычтен. (Кстати, вы можете вычесть невозмещенные медицинские расходы, превышающие 7.5 процентов вашего AGI, или скорректированного валового дохода.)
• Примеры необходимых с медицинской точки зрения домашних рено включают пандусы, модификации лестниц и дверных проемов, опорные балки, новые розетки или приспособления и системы предупреждения, если они не увеличивают стоимость вашего дома.
• Вы также можете получить кредит в размере до 26 процентов от стоимости установки солнечных панелей, солнечных водонагревателей и других видов солнечной энергии.

5. Государственные / местные налоги.

• Налоговая реформа также ограничила отчисления по государственным и местным налогам (ОСВ), но хорошая новость заключается в том, что это списание не было отменено.
• Для налогов, уплаченных в 2020 году, общая вычитаемая сумма налога на недвижимость, налога с продаж и налога на прибыль на одного налогоплательщика не превышает 10 000 долларов США. Если вы купили и продали дом в прошлом году, вы можете вычесть часть налогов на свою бывшую собственность.
• Вы должны увидеть налоговые льготы в большинстве регионов США, за исключением областей с более высокими налогами. Но поскольку вычет ОСВ может быть использован только для комбинации государственных / местных налогов на имущество и государственных / местных налогов с продаж или подоходного налога, разбивка по статьям может быть сложной.Это еще один хороший момент, чтобы проконсультироваться со своим CPA.

Хотя налоговые вычеты помогают компенсировать ваш налогооблагаемый доход, вы также можете иметь право на некоторые налоговые льготы, которые помогают уменьшить размер налогов, которые вы платите:

6. Налоговая скидка на ребенка.

• Если вы являетесь домовладельцем с детьми или другими иждивенцами, вы можете оценить, что после реформы 2017 года максимальный размер детской налоговой скидки увеличился вдвое.
• Кредит увеличен до 2000 долларов на каждого ребенка, который соответствует критериям, и максимальный доход составляет 400 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.Кредит в размере 500 долларов США для других иждивенцев может быть доступен для любых дополнительных иждивенцев, на которые налогоплательщик не может претендовать.
• При более высоких лимитах дохода больше семей имеют право на получение пособия и могут получить больше. Кроме того, до 1400 долларов США из детской налоговой скидки может быть возвращено в качестве дополнительной детской налоговой скидки, что дает возможность получить возмещение, даже если вы не обязаны платить налоги. Кредит на усыновление на 2020 год также составляет 14 300 долларов на ребенка.

7. Бонусный кредит на восстановление.

• Если вы получили в 2020 году платеж с экономическим влиянием на помощь в связи с COVID, вам понадобится сопроводительное Уведомление 1444 для вашей налоговой отчетности.
• Вы можете иметь право требовать возмещения возмещения ущерба при подаче налоговой декларации 2020 года, если ваш платёж экономического воздействия составил менее 1200 долларов (2400 долларов для совместной подачи документов, состоящих в браке), плюс 500 долларов для соответствующих требованиям детей. Вы также можете иметь право на участие, если не получили Платеж, влияющий на экономический эффект.
• Чтобы подать заявку, вам необходимо заполнить ведомость возмещения возмещения кредита по форме 1040 или 1040-SR 2020 года, которая используется для подсчета суммы кредита, на которую вы можете претендовать.

8. Пенсионные взносы.

• Как и детская налоговая льгота, вычеты для взносов на пенсионный счет технически не могут быть привязаны к конкретному домовладельцу, но, вероятно, будут применяться. Новое налоговое изменение в 2019 году дало больший перерыв тем, кто вкладывает деньги в пенсию.
• Лимиты на взносы IRA увеличились до 6000 долларов, в то время как максимальные взносы для 401 (k) s также увеличились до 19 500 долларов.
• Для налогоплательщиков в возрасте 50 лет и старше вы можете добавить 1000 долларов к своему взносу в IRA или 6500 долларов к вашему 401 (k).Обычно вы не можете вносить больше, чем зарабатываете. Существует также пенсионный накопительный кредит в размере 1000 долларов США (2000 долларов США при совместной регистрации в браке), если вы соответствуете требованиям к уровню дохода.

Тем не менее, есть несколько расходов, связанных с домом, которые вы не можете вычесть в 2020 году: взносы ассоциации домовладельцев (ТСЖ), сборы за оценку жилья, страхование домовладельцев и стоимость любого ремонта дома, который не требуется для медицинских целей. Большинство этих налоговых изменений вступают в силу до 2025 года. И если вы начали работать фрилансером в результате пандемии, возможно, в этом году стоит изучить вычет из домашнего офиса.

Можете ли вы обналичить налоговую декларацию за новое место?

Как домовладелец, вы можете получить обратно больше денег, и вы могли бы использовать эти средства для нового первоначального взноса. Дом побольше. Больше открытого пространства. Даже переход на более доступный почтовый индекс, если вы работаете удаленно. Пройдите предварительную квалификацию и узнайте, что возможно.

* «Статистика сезона подачи за неделю, заканчивающуюся 24 июля 2020 г.» IRS, 2020.

Только для образовательных целей. Cornerstone Home Lending, Inc.и ее аффилированные лица не предоставляют консультации по вопросам налогообложения. Проконсультируйтесь со своим профессиональным налоговым консультантом для получения конкретных рекомендаций.

Источники считаются надежными, но не гарантированными.

.