Сколько стоит выделить доли детям: Выделение долей в квартире детям

Ваши клиенты могут подарить акции несколькими способами. Подарок обычно делается электронным переводом со счета вашего клиента на счет получателя акций.

В целом, правила дарения акций, обсуждаемые здесь, также применимы к дарению ETF и паевых инвестиционных фондов.

Что читают ваши сверстники

Подарки из запасов можно делать вместо денежных. Годовой лимит подарков в размере 15 000 долларов США на человека (30 000 долларов США для совместного подарка с вашим супругом) применяется, и стоимость акций на день передачи составляет сумму подарка.

Подарки сверх годового лимита подарков съедят пожизненный подарок ваших клиентов и освобождение от налога на наследство, которое в настоящее время составляет 11 долларов США.7 миллионов на человека по федеральным налогам на недвижимость.

Вместо того, чтобы сразу отдать деньги члену семьи, ваш клиент может рассмотреть возможность использования траста для передачи акций членам семьи. В зависимости от типа используемого траста подход к вопросам налоговой и стоимостной основы будет различаться.

Акции можно подарить членам семьи после смерти клиента.

Если они хранятся на налогооблагаемом брокерском счете, это может быть выполнено по желанию клиента, переводом в случае смерти на брокерский счет, через обозначение бенефициара в трасте, если ценные бумаги хранятся там, или через унаследованное IRA, среди других методов.

Опять же, такие вопросы, как налоги и основа стоимости, будут варьироваться в зависимости от обстоятельств.

На момент передачи акций члену семьи налоговые последствия отсутствуют. Однако вашим клиентам следует помнить о некоторых моментах.

Дарение акций родственнику не влечет за собой налоговых последствий для дарителя или родственника, получающего акции. Если стоимость подарка не превышает годового лимита, дарителю нечего подавать.

Если сумма подарка превышает эту сумму, они должны будут подать налоговую декларацию на наследство и дарение, но, опять же, не будет никаких налоговых последствий, если подарок не превысит их пожизненное освобождение от налога на дарение и налог на наследство.

Существуют потенциальные налоговые последствия для члена семьи, который получает акции. Трэвис Гатземайер, CFP из Kinetix Financial Planning в Флауэр-Маунд, штат Техас, говорит: «Получатель акций не должен платить никаких налогов на прирост капитала до тех пор, пока акции не будут проданы. Любые налоговые обязательства в отношении прироста капитала определяются исходя из стоимости и периода владения лицом, подарившим акции.”

Он добавляет: «Если акции передаются в дар по цене ниже себестоимости дарителя и продаются с убытком, стоимость и срок владения получателя определяются по справедливой рыночной стоимости на дату подарка. Если цена акций вырастет до уровня, превышающего исходную основу затрат донора, то их базовая стоимость и период владения снова вступают в игру при расчете прироста капитала получателя.

«Если акции продаются по цене выше справедливой рыночной стоимости на дату дарения, но ниже первоначальной стоимости донора, получатель акций не признает прибыли или убытка от продажи», — говорит Гатземайер. .

Подарочные акции членам семьи могут иметь ряд преимуществ в зависимости от обстоятельств.

Бретт Коппель, CFP и основатель Eudaimonia Wealth в Буффало, штат Нью-Йорк, говорит: «Дарить ценные бумаги члену семьи вместо того, чтобы просто отдавать наличные, может быть беспроигрышным вариантом как для клиентов, так и для их семьи. Это позволяет клиенту избежать потенциальных долгосрочных налогов на прирост капитала, которые он может выплатить по этой должности в будущем.”

Коппель добавляет: «Если член семьи относится к более низкой налоговой категории и нуждается в доступе к денежным средствам, он сможет продать акции с меньшими налоговыми обязательствами. Эта стратегия особенно эффективна при пожертвованиях родителям, у которых может быть более низкий доход, или взрослым детям, которые еще не достигли своего максимального заработка ».

Например, клиенты могут подарить акции своим родителям, которые вышли на пенсию и находятся в более низкой налоговой категории. Это может иметь несколько последствий для планирования.

Во-первых, если по акциям выплачиваются дивиденды, родители могут использовать доход от дивидендов для увеличения других источников пенсионного дохода. Если доход их родителей составляет менее 80 000 долларов США совместно для пары или 40 000 долларов США для физического лица, то соответствующие дивиденды будут облагаться налогом по ставке 0%.

Если акции выросли в цене и родители вашего клиента продают некоторые или все акции, они потенциально могут не платить налога на прирост капитала, если их доход ниже этих пороговых значений, или 15%, если их доход превышает эти пределы, но все еще находится в широких пределах. полоса налоговой категории.

В некоторых случаях, если их родители умирают, но все еще владеют некоторыми или всеми подаренными акциями, они могут передать эти акции своим детям с преимуществом в виде льготной ставки, эффективно аннулируя любые налоги на предшествующее повышение стоимости.

В целом, дарение ценных бумаг детям и внукам может иметь большой смысл для ваших клиентов. Как упоминалось ранее, одним из потенциальных преимуществ для ваших клиентов может быть дарение высоко оцененных акций с низкой базой для ребенка или внука, который находится в более низкой налоговой категории.

Можете ли вы подарить акции? Тебе следует?

Уважаемая Кэрри,

Я хочу подарить дочери часть своих запасов. Должен ли я сначала продать его, или я могу просто подарить его в количестве, разрешенном в этом году? Также я хочу, чтобы она держалась до тех пор, пока она не выйдет на пенсию или ей не понадобятся деньги. Это возможно?

— Читатель

Уважаемый читатель,

Это отличный и несколько сложный вопрос, потому что он касается нескольких вопросов: налога на прирост капитала, правил налога на дарение и финансового контроля.Я мог бы, вероятно, написать целую колонку — или даже книгу — о тонкостях каждого из них! Поэтому, хотя я не могу вдаваться в подробности здесь, я могу дать вам несколько общих рекомендаций с оговоркой, что вам действительно следует поговорить со своим финансовым консультантом, налоговым специалистом и, возможно, даже с адвокатом по планированию имущества, прежде чем делать подарок.

Тем не менее, я приветствую ваше намерение помочь своей дочери финансово. Вот несколько вещей, которые следует учитывать, когда вы решаете, как лучше всего это сделать.

Вероятно, самая простая часть моего ответа заключается в том, что вам не нужно продавать акции, чтобы сделать подарок.Вы можете перевести его прямо с одного брокерского счета на другой. Вы не упоминаете возраст своей дочери, но даже если бы она была несовершеннолетней, вы могли бы открыть для нее счет опекуна и осуществить перевод акций.

Имейте в виду, однако, что этот подарок будет безотзывным и что она будет иметь полный контроль над активами по достижении совершеннолетия (который может отличаться в зависимости от штата). Если она старше и уже имеет брокерский счет, узнайте в своем финансовом учреждении о процессе перевода средств на ее счет.

Ваше решение, продать ли акции и отдать выручку дочери или передать ей акции, — это не просто процесс. Важно учитывать, как на каждого из вас повлияют возможные налоги на прирост капитала.

Вот пара вещей, о которых стоит подумать:

• Каковы возможные налоговые последствия для вас? Если акции выросли в цене, продав и отдав деньги вашей дочери, вы получите прибыль от продажи и должны будете платить налог на прирост капитала (владение акциями в течение одного года или менее является краткосрочным; более год долгосрочный).Поэтому в этом случае лучше отдать ей запас; Чтобы выяснить это, вам нужно сравнить свою налоговую ставку (включая ставки подоходного налога штата) со ставками вашей дочери, чтобы определить, у кого из вас ставка ниже. С другой стороны, если стоимость акций упала, возможно, имеет смысл продать акции, понести убыток для себя, а затем подарить деньги своей дочери.
• Каковы возможные налоговые последствия для вашей дочери? Когда вы отдаете запас, получатель принимает на себя вашу основу затрат, а также период владения.В качестве примера предположим, что вы даете своей дочери акции на сумму 10 000 долларов, которые вы купили 10 лет назад за 2 000 долларов. Если она продаст его немедленно, она должна будет выплатить долг по долгосрочным налогам на прирост капитала с прибыли в размере 8000 долларов.

Другой вариант — отложить и завещать акции своей дочери в своем завещании (что даст дополнительное преимущество, оставив вам контроль над деньгами до этого времени). В этом случае основой затрат получателя является полная рыночная стоимость на дату смерти, что может снизить налоговые обязательства вашей дочери.Также важно отметить, что унаследованное имущество, независимо от того, когда оно было впервые получено умершим, всегда рассматривается как «долгосрочное» имущество.

Из-за высоких лимитов на подарки вам, возможно, не придется беспокоиться о налогах на дарение как таковых, но есть правила, о которых вам нужно знать в отношении отчетности. В 2019 году человек может подарить до 15000 долларов кому угодно — и любому количеству людей — без учета пожизненного освобождения от налогов и даже без необходимости сообщать о подарке.

Супружеская пара, которая «делится» подарками, может отдать до 30 000 долларов без учета их пожизненного освобождения от уплаты налогов, но они должны сообщить о подарке. Это относится к наличным деньгам или акциям. Поэтому, если справедливая рыночная стоимость акций, которые вы дарите своей дочери, составляет 15000 долларов или меньше на момент, когда вы отдаете их ей, скорее всего, нет необходимости в регистрации.

Если вы дадите ей более 15 000 долларов в течение одного года, вам нужно будет сообщить о подарке, и это будет применяться к вашему пожизненному освобождению.Однако с нынешним пожизненным освобождением в размере 11,4 миллиона долларов на человека только очень богатые должны беспокоиться о фактической уплате налога на дарение.

Я, конечно, могу понять ваше желание, чтобы ваша дочь держала акции до выхода на пенсию или каких-то особых финансовых потребностей. Однако, если вы подарите его ей, она сможет использовать его, как ей заблагорассудится. Хотя вы можете выражать ей свои пожелания, единственный способ обеспечить определенный контроль над тем, когда она получает доступ к деньгам, — это создать траст, который устанавливает некоторый контроль над распределениями.Рекомендуется проконсультироваться с юристом, поскольку есть несколько этапов создания траста, и это может быть сложно.

Для меня лучше всего было бы откровенно поговорить с дочерью о вашем плане и ваших желаниях, а затем поговорить со специалистами по финансовому, налоговому и имущественному планированию. На самом деле, если вас устраивает эта идея, почему бы не назначить встречу с вашим финансовым консультантом и вашей дочерью, чтобы вы трое могли обсудить, как лучше всего действовать.Это может быть прекрасной возможностью повысить осведомленность вашей дочери о важности умного управления деньгами и пенсионного планирования, а также способом убедить себя в том, что ваш подарок будет наиболее эффективным.

Есть вопрос о личных финансах? Пишите нам по телефону [email protected] . Кэрри не может отвечать на вопросы напрямую, но ваша тема может быть рассмотрена в следующей статье. По вопросам, связанным с учетной записью Schwab, и общим запросам, обращайтесь по телефону Schwab.

Как подарить акции детям и близким [советы налогового профи]

У вас есть акции, которые вы хотите подарить ребенку или близкому человеку? Вы можете сделать это разными способами, но вы также должны знать о налоговых последствиях.

Подарки, стоимость которых превышает 15 000 долларов при оценочной стоимости , подлежат обложению налогом на дарение, и лицо, получающее подарок, может в конечном итоге заплатить налоги и за подарок.

В этом сообщении блога мы обсудим советы от налогового профи (это я — я лицензированный CPA) о том, как дарить акции, не подвергаясь этим штрафам или, по крайней мере, управлять налоговыми последствиями, которые имеют наибольший смысл для всех.

Можно ли подарить кому-нибудь акции?

Когда дело доходит до предоставления акций, и вы, и получатель можете столкнуться с налогом на прирост капитала. Из-за этого вы должны учитывать это при принятии решения о том, дарите ли вы акции или сколько дарите за раз.

Обычно налоги на дарение не возникают как проблема для большинства дарителей, потому что они ниже годового лимита в 15000 долларов на человека в год (супружеские пары, подающие налоги совместно, могут жертвовать до 30 000 долларов в год на ребенка, внука или другого близкого человека). ).

Например, дедушка и бабушка с пятью внуками могут отдать до 150 000 долларов в виде подаренных акций и денежных средств (или других активов, которые считаются лучшими инвестициями, которыми можно владеть ) в год (30 000 долларов на внука) без необходимости платить налоги на дарение.

Безусловно, высокая планка, которую необходимо превзойти, и причина того, почему налоги на дарение редко становятся проблемой для подавляющего большинства людей, желающих подарить кому-то акции.

Одним из способов обойти этот налог на дарение является создание траста. У вас есть несколько примеров, таких как безотзывные трасты по страхованию жизни (ILIT), где вы можете переводить богатство с учетом налогов с учетом полиса страхования жизни.

Помните о правилах, таких как трехлетний период ретроспективного анализа или федеральные налоги на имущество ( активов на сумму 11,7 млн ​​долларов США освобождаются от уплаты налога в 2021 году), которые вступают в силу.

Точно так же вы можете использовать другие типы трастов, чтобы пожертвовать ценные акции, которые, мы надеемся, сохранят свое прошлое поведение и приведут к положительным результатам в будущем. Хотя, как и в случае со всеми акциями, прошлые результаты не являются гарантией будущих результатов.

Можете ли вы подарить кому-то акции напрямую?

Короче да.Вам не нужно продавать акции перед тем, как подарить акции. Однако передача акций напрямую кому-либо связана с несколькими проблемами, о которых вам нужно знать больше, прежде чем переводить их со своей учетной записи на счет получателя.

Во-первых, вам нужно будет учесть налоги на прирост капитала или те налоги, которые вы платите, когда покупаете и продаете акции с уровнем выручки, который отличается от вашей базовой стоимости.

Во-вторых, вам нужно ознакомиться с правилами налога на дарение. Как отмечалось выше, для большинства людей это не представляет проблемы, пока годовой объем подаренных акций упадет ниже 15 000 долларов на человека (или 30 000 долларов на супружескую пару, подающую совместную заявку).

В-третьих, вам следует подумать о финансовом контроле. Это означает передачу контроля над подаренными акциями получателю, который в большинстве случаев может делать все, что пожелает, с предоставленными вами акциями.

Вы можете наложить ограничения на это с помощью трастов, но простое предоставление портфеля акций или даже отдельных инвестиций от вашего финансового учреждения на их счет не налагает ограничений на то, как они используют средства.

В этой статье обсуждаются эти вопросы на высоком уровне, и я бы рекомендовал обратиться за специализированной помощью к финансовому консультанту, налоговому специалисту или даже к юристу по имущественному планированию, прежде чем делать подарок, если у вас уникальная финансовая ситуация, требующая более индивидуальной помощи.

Платите ли вы налоги, даря акции в подарок?

Интересный вопрос с еще более забавным ответом: это зависит от обстоятельств! Ах, любимый ответ любого финансового профессионала.

Хотя, как отмечалось выше, скорее всего, вы не заплатите налоги, дарив акции в подарок. По крайней мере, до тех пор, пока вы держите свои запасы подарков ниже годового порога подарков.

Для более подробного обсуждения возможных налогов, которые вы платите за дарение акций, давайте рассмотрим два типа налогов, которые вам необходимо учитывать, прежде чем передавать сертификат акций (в цифровом виде) из вашей брокерской фирмы детям, внукам. или других близких.

→ Подарочные налоги

Налоги на дарение — это проблема, когда вы делаете подарки наличными или имуществом, превышающие годовые лимиты.

К счастью, для большинства людей (за исключением супружеских пар) дарение цифровых акций не считается облагаемым налогом подарком, если ваши общие ежегодные пожертвования не достигают определенных пороговых значений (15 000 долларов США на человека в год или 30 000 долларов США на супружескую пару в год). и это не делается на постоянной основе с превышением этих пороговых значений без достаточного рассмотрения.

Например, родители, которые хотят подарить детям акции, могут пожертвовать 20 000 долларов своей дочери или сыну без каких-либо налоговых последствий. Поскольку оба родителя могут отдавать до 15 000 долларов в год без уплаты налогов, налог на дарение не играет роли в этом перемещении акций.

→ Налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала является важным фактором для тех, кто рассматривает возможность дарения акций, и при выборе стратегии важно понимать разницу между налогами на краткосрочный прирост капитала и налогом на прирост капитала в долгосрочной перспективе.

Когда вы покупаете капитальный актив — будь то акции, облигации, дом, криптовалюта , или другие инвестиции — вы устанавливаете базу, равную вашим затратам на его приобретение. Когда вы продаете акции или другой актив, вы сравниваете выручку от продажи с базисом.

Отсюда вы можете определить, есть ли у вас убыток или прирост капитала. Если ваши доходы превышают ваш базовый уровень, у вас есть прирост капитала. В случае отмены у вас будет убыток капитала.

Тип прироста капитала, который вы выплачиваете, определяется периодом владения активом, а не его ценой.

Вам также необходимо принять во внимание период времени, в течение которого вы владели активом. Ваши прибыли или убытки будут классифицированы как «краткосрочные» или «долгосрочные». То, как долго вы держите акции, играет большую роль в том, сколько вам придется платить налоги на прирост капитала.

1. Краткосрочные прибыли и убытки от капитала. Когда вы покупаете и продаете один и тот же актив в течение одного года, вы признаете краткосрочный прирост капитала или убыток. Краткосрочная прибыль падает с учетом тех же налоговых ставок, которые вы платите с обычного дохода, например, заработной платы и окладов.IRS имеет семь налоговых категорий для обычного дохода в диапазоне от 10% до 37%.
2. Долгосрочные прибыли и убытки от капитала. Когда вы покупаете актив и продаете тот же актив после владения им не менее года, разница между выручкой от продажи и вашей базой затрат становится долгосрочной приростом капитала или убытком. Как правило, с долгосрочной прибыли вы будете платить меньше налога, чем с краткосрочной, потому что ставки обычно ниже. В настоящее время налогоплательщики сталкиваются с тремя налоговыми ставками на долгосрочный прирост капитала — 0%, 15% и 20%.Какая ставка вы платите, зависит от вашего дохода.

В зависимости от уровня вашего дохода вы также можете заплатить 3,8% налог на чистый инвестиционный доход (NII) .

NIIT применяется по ставке 3,8% к определенному чистому инвестиционному доходу физических лиц, имений и трастов, чей инвестиционный доход превышает определенные пороговые значения. Таким образом, вы можете заплатить до 40,8% (37% + 3,8%) от краткосрочного прироста капитала.

Аналогичным образом, вы можете платить ставки до 23,8% на долгосрочный прирост капитала с включением NIIT.

Каковы возможные налоговые последствия дарения акций для вас?

Если акции выросли в цене, и вы решите продать их, чтобы передать наличные вместо акций, вы, вероятно, столкнетесь с налогом на прирост капитала.

В этом случае вам лучше просто передать ей акции напрямую, чтобы избежать уплаты налогов, торговых сборов или любых других затрат на владение, связанных с инвестированием.

С другой стороны, если акция упала в цене, вы можете подумать о ее продаже, чтобы признать убыток капитала и вместо этого передать ей наличные.Это дает ей деньги для личного пользования, в то же время сохраняя для себя убытки.

На что следует обратить внимание, думая о подарочных акциях?

При рассмотрении годовой стоимости в 15 000 долларов знайте, что это освобожденная сумма. Это означает, что это сумма, которая не будет учитываться при пожизненном налоге на дарение в размере 11,7 миллиона долларов с человека (23,4 миллиона долларов с пары). Это тот же уровень, что и правила налога на наследство.

Как правило, большинство людей не дарит активы с низкой базой, потому что у них нет защиты от более высокой базы, которая возникает при передаче активов по завещанию.

Вместо этого, люди предпочли бы создать траст, который обеспечивает бенефициарам дополнительную базу на момент смерти.

Большинство подарков, которые люди дарят, обычно носят денежный характер, потому что в основе наличных денег лежит их номинальная стоимость. Этот подарок не связан ни с приростом капитала, ни с убытками, в то время как дары в виде потерь капитала не работают.

Следовательно, почему вы можете рассмотреть возможность продажи позиции по запасам с непризнанным капитальным убытком и перевода денежных средств предполагаемому получателю. Если у вас есть прирост капитала, помните о годовой сумме освобождения и знайте, что первоначальная основа переходит вместе с подорожавшими акциями.

Независимо от этих сложных правил, вероятно, лучше всего поддерживать годовую стоимость подарков на уровне ниже 15 000 долларов, чтобы вам не нужно было отслеживать их и сообщать о них всю оставшуюся жизнь в налоговой декларации.

В зависимости от вашего финансового положения 15 000 долларов могут быть незначительными. Но для подавляющего большинства людей это значительная сумма, о которой стоит подумать.

Платит ли налоги получатель подарка?

Когда вы дарите акции ребенку, члену семьи или другим близким, получатель берет на себя не только вашу стоимость, но и период владения.

Таким образом, вы хотите понять, как получатель планирует использовать акции до дарения, потому что ваши налоговые ставки могут отличаться, и вы можете платить меньше налогов.

→ Что лучше: подарочные акции или наличные?

Если они планируют продолжать держать их на своем счете депо в качестве детского или брокерского счета в качестве взрослого, вы можете отдавать акции, не беспокоясь о налогах. В ближайшее время им не нужно будет платить налоги с продаж.

С другой стороны, если вы получаете доход в более низкой налоговой категории, чем получатель, вы можете подумать о том, чтобы сначала продать его, а затем отправить деньги прямо на его счет.

В качестве примера предположим, что вы даете дочери акции на сумму 15 000 долларов, которые вы купили 15 лет назад за 2500 долларов. Если она продаст его немедленно, она должна будет выплатить долг по долгосрочному налогу на прирост капитала с прибыли в размере 12500 долларов.

→ Каков период владения подаренными акциями?

В качестве еще одного варианта, который следует рассмотреть, вы можете сейчас не передавать акции и вместо этого завещать их по своему желанию.

Это позволяет вам продолжать контролировать запасы до тех пор, пока базисная стоимость получателя не станет полной рыночной стоимостью на дату вашей смерти в соответствии с правилом расширенной базы.

Это может снизить налоговые обязательства вашего ребенка, чтобы сэкономить деньги, предоставляя им больше преимуществ от акций, которые вы передаете. Вы также должны отметить, что унаследованные акции, независимо от того, когда вы их впервые получили, рассматриваются как «долгосрочная» собственность.

Как подарить ребенку акции на брокерском счете

Для передачи акций взрослому другу или члену семьи необходимо, чтобы получатель имел брокерский счет . Однако вам придется решить несколько логистических проблем, таких как получение номера счета и, возможно, дополнительных личных данных, таких как номер социального страхования и другие элементы, для выполнения перемещения запасов.

Если у предполагаемого получателя нет инвестиционного счета , вы можете рассмотреть возможность открытия для него счета и пополнения его в рамках их подарка. Некоторые даже предлагают бесплатных акций за регистрацию , а также дополнительный бонус для перевода денег на счет в течение определенного времени при открытии.

Если вы хотите подарить акции ребенку, вам необходимо открыть счет опекунского брокера, чтобы он вступил во владение. Если у них нет одного из этих аккаунтов, несколько инвестиционных приложений для несовершеннолетних предоставляют возможность детям и подросткам торговать акциями и инвестировать в фондовый рынок.

Отличным дополнением к их портфолио может быть акций для детей или компании с массовым брендом и регулярным взаимодействием с детьми в повседневной жизни.

Связанный:

Как передать акции в подарок?

Формально вы можете начать процесс раздачи акций онлайн через вашего собственного брокера .

У вас может быть возможность подарить акции или ценные бумаги, которыми вы владеете, напрямую получателю, если у вас есть номер счета, номер социального страхования и любые другие сведения о принимающих брокерских запросах на их услуги по переводу.

Если это не простой вариант, обратитесь напрямую в свою брокерскую фирму. Если вы хотите конвертировать свои деньги в акции, прежде чем передавать акции ребенку или другому близкому человеку, вам нужно будет приобрести их в своем аккаунте, а затем инициировать перевод получателю.

Отличные набивки для чулок (опекунские брокеры) для детей

Инвестиции для детей могут оказаться отличным подарком в этом году. Рассмотрите возможность просмотра следующих счетов кастодиальных брокеров в таблице с особым вниманием к некоторым избранным приложениям ниже.

1. Приложение Greenlight

• В наличии: Зарегистрируйтесь здесь
• Цена: Бесплатная пробная версия на 1 месяц, $ 7,98 / мес после для Greenlight + Invest

Greenlight + Invest — это инвестиционный счет для детей , который поставляется в паре с дебетовой картой для детей и подростков .

Прост в использовании и может использоваться как сберегательный счет и банковское приложение для подростков .Приложение научит вас основам инвестирования, как инвестировать в акции, и ETF и т. Д.

Лучше всего, если в процессе участвуют родители и / или бабушки и дедушки, потому что для этого требуются связанные счета в банках-хранителях или брокерских конторах.

План «все в одном» обучает их важным финансовым навыкам, таким как управление капиталом и основы инвестирования, — с реальными деньгами, реальными акциями и реальными уроками.

Вы можете использовать функцию инвестирования для:

• Купите дробных акций компаний, которыми восхищаются ваши дети (акции для детей)
• Начните инвестировать, имея всего лишь 1 доллар на вашем счете (с дробными акциями)
• Никаких торговых комиссий сверх ежемесячной абонентской платы
• Родители одобряют каждую сделку непосредственно в приложении по отдельным акциям и ETF с рыночной капитализацией 1 миллиард долларов +

Рассмотрите возможность открытия счета Greenlight Card + Invest , чтобы начать инвестировать в депозитный брокерский счет для своих детей уже сегодня.Первый месяц вы можете бесплатно попробовать продукт и посмотреть, соответствует ли он вашим потребностям в предоставлении финансового подарка детям .

Подробнее читайте в обзоре Greenlight Card .

Наша инвестиционная и дебетовая карта для детей Pick

• Greenlight предлагает гибкий родительский контроль, для каждого дочернего элемента и уведомления в реальном времени о каждой транзакции.
• Greenlight — единственная дебетовая карта, позволяющая выбрать точные магазины, в которых дети могут потратить на карту.
• Родители могут использовать это приложение, чтобы научить их инвестировать с помощью депозитарного счета через Greenlight Max

2. Ранние желуди (бонус $ 10)

• В наличии: Зарегистрируйтесь здесь
• Цена: Acorns Lite: 1 доллар в месяц, Acorns Personal: 3 доллара в месяц, Acorns Family: 5 долларов в месяц

Acorns предлагает опекунский брокерский счет для родителей, заинтересованных в открытии инвестиционного счета для своего ребенка под названием Acorns Early.

Acorns Early предлагает инвестиционные портфели с различными уровнями риска для детей , поэтому вы можете быть уверены в счете, который открываете для своего малыша. Это приложение может стать отличным способом научить несовершеннолетних вкладывать деньги .

Самое приятное в Acorns то, что для начала не требуется минимальный депозит, и вы можете вносить деньги на регулярной основе.

Один из лучших способов вложить 1000 долларов в будущее своего ребенка — это попечительский счет, такой как Acorns Early.

Узнайте больше в нашем обзоре Acorns .

Наше приложение для микроинвестирования

• Из желудей растут могучие дубы. Вырасти свой дуб!
• Менее чем за 5 минут получите инвестиционные счета для вас и вашей семьи, а также пенсионные счета, проверки, способы заработать больше денег и расширить свои знания.
• Это универсальное финансовое приложение, известное тем, что автоматически вкладывает лишнюю сдачу в рассылку новостей, помогает молодому поколению начать инвестировать раньше.
• Всего 3 или 5 долларов в месяц.
• Бонус : Получите 10 долларов для начала и 75 долларов за выполнение определенных действий на текущем счете Acorns *

* Необходимо получить 2 или более прямых депозита на сумму не менее 250 долларов США / депозит и израсходовать не менее 500 долларов США с текущего счета в течение 3 месяцев с момента первого соответствующего депозита. Бонус в размере 75 долларов будет зачислен на ваш счет в желуди в течение 45 дней.

3.Первая продажа

Firstrade — ведущая онлайн-брокерская компания, предлагающая полный спектр инвестиционных продуктов и инструментов, призванных помочь инвесторам улучшить свое финансовое положение за счет рациональных методов инвестирования.

Уникальной особенностью Firstrade является то, что он позволяет несовершеннолетним инвестировать (со счетом попечительства, управляемым их родителями).

В результате я считаю это одним из лучших инвестиционных приложений для несовершеннолетних, позволяющих покупать акции. Это отличный ресурс для детей, позволяющий рано выйти на фондовый рынок с помощью депозитарного счета и начать накапливать свои деньги с раннего возраста.

• Firstrade предлагает полный набор вариантов инвестирования в акции, ETF, облигации, паевые инвестиционные фонды, опционы и многое другое.
• Сервис взимает комиссию в размере 0 долларов США и был удостоен награды # 1 Лучшая платформа онлайн-брокера для ETF и комиссионных от Kiplinger.

Посредники по чулкам (и круглогодичные подарки) для взрослых

4.M1 Finance (бонус 30 долларов)

• В наличии: Зарегистрируйтесь
• Цена: Бесплатные торги, подписка на M1 Plus на 125 долларов, необходимая для депозитарного счета

M1 Finance — это комплексное решение для личных финансов, которое позволяет новым инвесторам создать учетную запись за секунды. Если вы хотите использовать его в качестве инвестиционного приложения для детей, вам нужно будет подать заявку на подписку M1 Plus. У компании есть ограниченное по времени предложение на первый год бесплатно (стоимостью 125 долларов США).

Служба предлагает инвесторам возможность создавать пироги портфеля или диверсифицированный портфель , который балансируется, чтобы помочь вам в достижении ваших денежных целей.

M1 Finance — это услуга, предназначенная для самостоятельных инвесторов, предлагающая гибкие, настраиваемые и автоматизированные финансовые решения. Платформа разумно управляет вашими деньгами в зависимости от того, как вы хотите.

Рассмотрим , зарегистрировавшиеся сегодня на депозитарном счете M1 Finance.

Наш Робо-советник Pick

• Интеллектуальное управление деньгами M1 Finance дает вам выбор и контроль над тем, как вы хотите автоматически инвестировать, брать взаймы и тратить свои деньги — с доступной проверкой высокой доходности и низкими ставками по займам.
• Специальные предложения: Откройте счет и внесите депозит в размере 1000 долларов США в течение 14 дней, чтобы получить бонус в размере 30 долларов США. и получают годовой бесплатный M1 Plus (стоимостью 125 долларов США).

5. Электронная торговля

Одним из преимуществ E-Trade является доступ к образовательным ресурсам, которые помогут научить вас выбирать из вариантов инвестирования, проводить анализ и диверсифицировать свой портфель.У них есть дополнительные торговые возможности и данные в результате приобретения OptionsHouse.

Он также предлагает пенсионное планирование.

E-Trade имеет три платформы. Все они бесплатны и не имеют минимального лимита инвестиций.

1. Power E-Trade предлагает инвесторам данные и исследования в режиме реального времени.
2. E-Trade Web предоставляет прямые рыночные комментарии и анализ акций.
3. E-Trade Pro предоставляет вам сканеры стратегий и тестирование на исторических данных.

Каждая программа дает вам доступ к панели управления, где вы отслеживаете свои счета, инвестиции и совершаете сделки.Электронная торговля имеет небольшие комиссии за опционные контракты и некоторые комиссии, связанные с пенсионными счетами.

• Комиссия в размере 0 долларов США за онлайн-торги акциями, ETF и опционами, котирующиеся в США, полный спектр инвестиций (включая профессионально управляемые счета), а также лучшие в своем классе онлайн- и мобильные торговые платформы.
• Открыть счет легко и занимает всего пару минут.

6. Робинхуд

Robinhood стало первым бесплатным приложением для акций, которое снизило торговые комиссии до 0 долларов. Это потрясло отрасль и заставило некоторых конкурентов переосмыслить то, как они зарабатывают деньги, и последовать их примеру.

Многие объединились в надежде сократить расходы и остаться конкурентоспособными для этого инвестиционного стартапа.

Аналогичным образом, в последние годы появилось много новых приложений , таких как Robinhood , многие из которых включены в этот список.

Сервис может похвастаться бесплатной торговлей акциями, а также индексными фондами, опционами, акциями за пенни, и криптовалютами.

Robinhood предлагает простой и удобный дизайн . Нет множества функций, призванных отвлечь вас от того, для чего вы используете приложение: торговля без комиссии.

• Robinhood — это инвестиционное приложение, известное своими торгами без комиссии на ETF, опционы и криптовалюту.
• Он не имеет минимального счета и поставляется бесплатно при подписке на услугу.

Могу ли я подарить акции своему ребенку или члену семьи?

Да. Вы можете подарить акции лицу любого возраста без налоговых последствий, если сумма подарка составляет менее 15 000 долларов США на человека в год.

Подарочные акции ребенку, внуку, члену семьи или другому близкому человеку могут начать процесс обучения инвестированию в фондовый рынок, как исследовать акции компании (даже провести анализ акций ) или вообще начать процесс получатель получит опыт работы с личными финансами.

Инвестирование в фондовый рынок с целью заработать деньги для будущих нужд может направить кого-то на финансово безопасный путь. Открытие брокерского счета для них в детстве — один из лучших способов подарить им акции и научить их инвестировать.

Рассмотрите возможность открытия приложения для отслеживания акций , чтобы отслеживать их портфель и превратить его в интерактивное учебное мероприятие.

Это может быть отличным стартом для повышения финансовой грамотности и дать им возможность наблюдать за ростом баланса их счетов со временем.

Ниже мы обсудим, как подарить акции ребенку, члену семьи или любимому человеку, открыв счета у брокера и позволив им начать инвестировать в компании, которые приносят прибыль многим инвесторам.

Как IRS узнает, что я отдаю акции?

Если вы даете кому-то сумму, превышающую годовую сумму исключения, в течение налогового года, вы должны сообщить о подарке в IRS по форме 709. Если вы не сообщите о подарке, он может быть обнаружен во время проверки.

Так IRS определит, задолжали ли вы налог на дарение: когда дядя Сэм изучит ваши налоговые документы.

Если вы не уверены, сможет ли ваш друг или член семьи понять документы, которые сопровождают получение акций в качестве подарка, отказ от сообщения о подарке может привести к осложнениям в будущем.

Сумма денег, которую вы можете подарить одному человеку без уплаты налогов на дарение, называется вашим ежегодным исключением. Вы можете передать любому человеку деньги, акции, активы или другое имущество в пределах суммы исключения, и вам не нужно будет сообщать об этом.

Если вы дадите одному человеку больше суммы исключения в течение года, вы должны заполнить форму Form 709 , хотя в настоящее время вам не нужно платить налоги на дарение, в зависимости от вашего пожизненного исключения.

Что такое пожизненное исключение налога на дарение?

Дарители должны знать о лимите годового взноса и сумме пожизненного исключения налога на дарение (базового исключения). Одно из возможных решений дилеммы дарения — отдать деньги в наследство, но в течение вашей жизни.

Вот как это работает: Когда вы делаете ежегодные подарки выше применимого порога (15 000 долларов в 2021 году), вам необходимо сообщить об этом в IRS. Отсюда вы примените налоговую скидку на дарение, чтобы определить, задолжали ли вы налог на дарение.

Эта сумма равна налогу на базовую сумму исключения (обычно называемую пожизненным налоговым исключением из налога на дарение). Это может уменьшить или даже отменить налог на дарение и наследство умершего.

Правильно, у вас есть не только ежегодное освобождение от налога на дарение, но и пожизненное освобождение от налога на дарение. Однако следует отметить, что эта сумма уменьшает размер вашего освобождения от налога на наследство в случае вашей смерти.

Если стоимость вашего имущества за вычетом каких-либо исключений из пожизненного налога на дарение падает ниже годового освобождения от налога на наследство (11 долларов.7 миллионов в 2021 году), вам не нужно беспокоиться о налогах на дарение. Если у вас есть превышение этого лимита освобождения от налога на наследство в течение всей жизни, вы столкнетесь с налоговым счетом за подарки.

Можно ли подарить оцененные акции плану 529?

Нет. Вы можете дарить наличными только плану 529. Вы не можете отдать акции по этому плану по высокой цене, потому что планы 529 разрешают только определенные варианты инвестиционного фонда на уровне штата, а не отдельные акции или другие инвестиции , которые вы можете держать на облагаемом налогом брокерском счете.

Что вам нужно знать

При выпуске акций корпорации S не может быть более одного класса акций для корпораций S. 3 мин чтения

Обновлено 28 июня 2020 г .:

При выпуске акций S-корпорации не может быть более одного класса акций для S-корпораций. Это означает, что они не могут выпускать акции одного класса для тех, которые получили дивиденды, а для других — нет.Налоговая служба делает исключение из этого правила, когда единственным фактором, различающимся между классами акций, является право голоса.

Классы акций

S могут иметь один класс акций с правом голоса, а другой — нет. Это особенно полезно, когда акционеры S-корпораций, находящихся в семейном владении, хотят передать право собственности своим наследникам, имея при этом контроль над своей компанией. Например, если акционер хочет начать передачу права собственности своим детям, чтобы снизить налог на имущество, но на самом деле не хочет, чтобы они управляли компанией, он может передать своим детям неголосующие акции.

Все акционеры корпорации S получают одинаковую сумму дивидендов на каждую акцию, поскольку нет привилегированных акционеров. Акционеры могут иметь разные права голоса. Если корпорация S завершает ликвидацию и роспуск бизнеса, акционеры могут одновременно получить распределение активов от компании. Если корпорация S передает акции более чем 100 акционерам или акционеру, не имеющему права, компания может потерять свой статус корпорации S.

Это означает, что компания будет вынуждена платить корпоративный подоходный налог и изменит порядок налогообложения распределения прибыли среди акционеров. Когда компания теряет свой статус корпорации S, она не получит его снова в течение следующих пяти лет.

Количество акционеров

Корпорация S не может иметь более 100 акционеров, и они могут предлагать только один класс обыкновенных акций, для которых нет разрешенных привилегированных акций. Если они хотят иметь больше акций, чем разрешено их уставом, акционеры должны согласиться с поправкой, отражающей изменение большей суммы.Исключением является IRS, разрешающая членам семьи быть подсчитанными для этой цели, как если бы они были одним человеком.

Член семьи может быть любым прямым потомком любого общего предка, который не более чем на шесть поколений раньше самого младшего члена семьи, супруга или предыдущего супруга предка или любых потомков по прямой линии.

В качестве примера, все следующие акционеры являются одним акционером, если они согласны с тем, чтобы их считали одним владельцем:

• Муж
• Жена
• Их дети
• Супруги детей
• Внуки и супруги

Чтобы корпорация S придерживалась этого ограничения, существуют правила, определяющие, кто может покупать акции и когда они могут быть проданы.

Выпущенных акций отражают фактическое владение

Количество акций, разрешенных к выпуску S-корпорации, можно найти в учредительном документе, который иногда называют свидетельством о регистрации. Нет ограничений на количество акций, которые они могут разрешить, если компания следует правилам государства регистрации. Например, корпорации S может быть разрешено выпустить 100 000 акций, но все эти акции могут принадлежать 50 акционерам. Совет директоров отвечает за выпуск акций компании.

Количество акций, выпущенных советом директоров, предполагает, сколько объявленных акций компания продала своим инвесторам. Корпорациям S разрешено выпускать акции определенным владениям и трастам, а также квалифицированным лицам. Компания не обязана выпускать все разрешенные к продаже акции. Корпорация S может быть уполномочена выпустить 50 000 акций, но совет директоров может принять решение о выпуске 10 000 акций вместо 50 000. Это означает, что у компании есть 40 000 акций, которые она может выпустить в другой день в будущем, если им потребуется увеличить капитал.

Однако наличие определенного количества объявленных акций не означает, что все они должны быть выпущены. Обычно корпорации выпускают только часть своих акций при первоначальном финансировании, сохраняя при этом право делать вторичные предложения акций дополнительным инвесторам в будущем без необходимости голосования акционеров для изменения документов о создании компании.

Если вам нужна помощь с выпуском акций S-корпорации, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel.UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

Создание частной компании с ограниченной ответственностью: акционеры и поручители

Большинство компаний с ограниченной ответственностью «ограничены акциями». Это означает, что они принадлежат акционерам, у которых есть определенные права.Например, директорам может потребоваться, чтобы акционеры голосовали и согласовывали изменения в компании.

Компании с ограниченной ответственностью имеют поручителей и «гарантированную сумму» вместо акционеров и акций.

Большинство компаний имеют обыкновенные акции. Это означает, что директора получают один голос по решениям компании на акцию и получают дивиденды.

Проработайте свои акции

Компания с ограниченной ответственностью должна иметь как минимум одного акционера, который может быть директором.Если вы единственный акционер, вам будет принадлежать 100% компании. Максимального количества акционеров нет.

Цена одной акции может быть любой. Акционерам необходимо будет полностью оплатить свои акции, если компания будет закрыта. Вы можете выбрать низкую стоимость акции (например, 1 фунт стерлингов), чтобы ограничить ответственность акционеров разумной суммой.

Выпуск ваших первичных акций

При регистрации компании вам необходимо предоставить информацию об акциях (известную как «отчет о капитале»).Сюда входят:

• количество акций каждого типа, которыми владеет компания, и их общая стоимость, известная как «акционерный капитал» компании
• имена и адреса всех акционеров, известных как «подписчики» или «участники»

Пример

Компания, выпускающая 500 акций по 1 фунту стерлингов каждая, имеет акционерный капитал в размере 500 фунтов стерлингов. Акционерный капитал не зависит от стоимости компании.

Реквизиты

Вам также необходимо включить информацию о том, какие права каждый тип акций (известный как «класс») дает акционеру.Эта информация известна как «предписанные сведения» и должна включать:

• какую долю дивидендов они получают
• , могут ли они обменять («выкупить») свои акции на деньги
• могут ли они голосовать по определенным вопросам компании
• сколько голосов они получили

Компании с ограниченной ответственностью

У вас должен быть как минимум один гарант и «гарантированная сумма».

Поручителей:

• являются членами компании
• контролируют компанию и принимают важные решения
• обычно не получают прибыль от компании — вместо этого деньги хранятся внутри компании или используются для других целей

Гарантированная сумма

Гаранты обещают компании оговоренную сумму денег, если она не сможет выплатить свои долги.Это «гарантированная сумма».

Они должны выплатить компании полную сумму своей гарантии.

Этот платеж покрывает поручителей в таких ситуациях, как закрытие компании. Гарантированная сумма не связана с тем, сколько стоит компания — вы выбираете, сколько они платят.

Детские паевые инвестиции | Налоговое управление Австралии

Если вашему ребенку меньше 18 лет, и он покупает акции, вам может помочь следующая информация:

Доход от акций учитывается иначе, чем доход от процентов.

Подробнее:

Указание номера налогового дела

При покупке акций у вас есть выбор, указывать ли номер налогового файла (TFN).

Если вы указываете TFN, вы платите налоги с дивидендов при подаче налоговой декларации. Если акционером является:

• ребенок, процитируйте TFN ребенка
• родитель в качестве попечителя ребенка и
  • официального траста не существует, процитируйте TFN родителя
  • есть формальный траст, цитирую TFN траста.

Ребенок может подать заявление на получение налогового номера (TFN) — минимального возраста нет. Дети не освобождаются от цитирования TFN.

Если вы не указываете TFN, налог на оплату по мере использования (PAYG) будет удерживаться в размере 47% от нерейтинговой суммы вашего дивидендного дохода.

Объявление дивидендов

Тот, кто по праву владеет акциями и контролирует их, декларирует дивиденды и любые чистые убытки или прибыль от продажи акций. Нужно учитывать кто:

• предоставляет деньги за акции
• принимает решения об акциях
• расходует дивидендный доход.

Если есть большие суммы денег или регулярный оборот, вам может потребоваться дополнительная проверка прав собственности на акции, в том числе поиск дополнительной информации для определения того, кто должен объявлять дивиденды.

Подача налоговой декларации

Если ваш ребенок владеет акциями и зарабатывает более 416 долларов, вы должны подать налоговую декларацию от его имени.

Если ваш ребенок зарабатывает 416 долларов или меньше, вы также можете захотеть:

• подать налоговую декларацию от их имени, если был удержан слишком большой налог на PAYG, или
• потребовать возмещение кредита за франкирование, подав налоговую декларацию или заполнив Заявление на возврат кредита за франкирование .

Узнать о:

Примеры

Пример 1 — объявление дивидендов до 416 долларов в налоговой декларации родителей

Питер снимает 3000 долларов со своего банковского счета, чтобы купить акции на имя своей дочери Джорджии. Питер цитирует свой TFN, когда покупает акции.

Он переводит дивиденды в размере 200 долларов на свой банковский счет и использует их для своих личных расходов.

Питер декларирует 200 долларов в своей налоговой декларации.Когда он продает акции, он также заявляет о любом приросте капитала или убытках.

Пример 2 — объявление дивидендов в налоговой декларации ребенка

Сара покупает акции для своего ребенка Майкла на деньги, подаренные ему на день рождения. Сара владеет акциями Майкла вместе с брокером, пока ему не исполнится 18 лет. Никакого официального доверительного договора не было создано. Сара цитирует TFN Майкла, когда покупает акции.

Все дивиденды были реинвестированы в рамках плана реинвестирования дивидендов.

Дивиденды объявлены в налоговой декларации Майкла.

Когда Майклу исполнится 18 лет, акции будут переданы ему вне рынка. Поскольку он остается бенефициарным владельцем акций, при передаче не будет ни прироста капитала, ни убытков для Сары или Майкла.

Пример 3 — объявление дивидендов в налоговой декларации ребенка

Саймон снимает 5000 долларов со своего банковского счета, чтобы купить акции на имя своего сына Джордана.Он цитирует TFN Джордана, когда покупает акции.

Саймон принимает все решения по этим акциям, поскольку Джордану всего три года.

Весь доход от дивидендов и любая прибыль от продажи этих акций депонируются на банковский счет на имя Джордана с Саймоном в качестве доверительного управляющего.

Дивиденды и прирост капитала декларируются в налоговой декларации Иордании.

Пример 4 — объявление дивидендов в налоговой декларации ребенка

Дженни покупает акции от имени своей дочери Талии на деньги, сэкономленные на работе Талии неполный рабочий день, плюс деньги, полученные на день рождения Талии.Талия и Дженни решают не цитировать TFN Талии.

Дивиденды в размере 500 долларов зачислены на банковский счет Талии.

Талия заявляет 500 долларов в своей налоговой декларации. Ей нужно будет внести корректировку в свою налоговую декларацию, чтобы доля дивидендов, относящаяся к ее доходу от работы, облагалась налогом по обычным ставкам. Доля подарочных денег облагается налогом по более высокой ставке. Когда эти акции будут проданы, любой прирост капитала или убытки от продажи будут принадлежать Талии.