Сколько раз за год можно брать отпуск за свой счет: как работодателю его оформить, сколько дней может длиться

как работодателю его оформить, сколько дней может длиться

Виктор Подгорский

Эксперт по праву

Любой сотрудник может попросить отпуск за свой счет. В одних случаях работодатель обязан отпустить, даже если работа горит. А в других — спокойно отказывает, и компании ничего за это не будет.

Что такое отпуск за свой счет

У каждого сотрудника есть право на отпуск. Сколько дней он будет отдыхать и сколько получит денег, зависит от типа отпуска.

Типы отпусков можно условно разделить по тому, кто и зачем его получает, например:

Об отпуске в трудовом кодексе:

• учебный отпуск;
• отпуск по беременности и родам;
• при рождении или смерти близких;
• дополнительный отпуск за ненормированный рабочий день, работу на Крайнем Севере и другие.

Еще один критерий для разделения типов отпусков — оплата: есть оплачиваемые отпуска и нет.

Сотрудник может взять отпуск за свой счет. Он официально называется отпуском без сохранения заработной платы, или попросту — неоплачиваемым отпуском или без содержания. Для работодателя это значит, что сотрудник вправе получить каникулы, но компания не обязана ему платить в это время.

Отпуск для сотрудника: как правильно оформить и оплатить

В чем отличие от отгула

Отгул — это когда сотрудник взял еще один выходной. В трудовом кодексе нет такого термина, это народное определение. Самое близкое, что есть из законодательства, — дополнительный день отдыха.

Отгул и отпуск по большому счету ничем не отличаются: в одних случаях работодатель обязан предоставить свободные дни, в других — нет.

Дополнительный отдых по трудовому кодексу

Работодатель может отказать в отгуле. Сотрудник отпрашивается с работы по личным причинам. Например, встретить маму с самолета, сходить к детям на праздник, перевезти вещи в новую квартиру или просто отоспаться после дня рождения. Это все не считается веской причиной, поэтому работодатель сам решает, отпускать или нет.

Работодатель обязан предоставить отгул. Такие случаи описывает трудовой кодекс: например, если сотрудник сдавал кровь как донор или работал в выходные. Если сотрудник запросил день отдыха, компания не может ему отказать.

Формально при обоих вариантах — и когда сотрудник просит отгул по личным причинам, и когда компания обязана его дать — нужно оформлять документы. Как минимум заявление на отгул. Но чаще всего, если речь об одном дне, обходится без формальностей.

С оплатой то же самое. По трудовому кодексу многие отгулы не оплачиваются, даже если компания обязана их предоставить. Но запрета на оплату нет, поэтому компании часто не оформляют документы и не вычитают отгул из рабочих дней.

В оплате есть исключения, но это уже отдельная тема со своими тонкостями. Например, если сотрудник подписал срочный трудовой договор на два месяца и отработал в выходной, компания не может дать день отдыха — только денежную компенсацию.

Когда работодатель обязан предоставить неоплачиваемый отпуск

Неоплачиваемый отпуск — это дополнительные дни отдыха, которые добавляются к стандартному. Можно назвать еще этот отпуск внеплановым.

Стандартный отпуск для секретаря из Москвы — 28 дней. Она выходит замуж, и в честь этого события компания обязана предоставить отпуск — до 5 дней.

Внеплановый отпуск можно попросить в любое время, для него нет графика.

Берем все тот же пример — с секретарем. По графику она отдыхает в мае и июне.

В декабре она выходит замуж, и ей полагается еще один отпуск. Несмотря на то что его нет в плане, работодатель все равно дает этот отпуск, но не оплачивает его.

Категории сотрудников, которые всегда могут получить внеплановый отпуск, фиксирует трудовой кодекс и федеральные законы.

Примеры категорий сотрудников, которым нельзя отказать в отпуске без сохранения заработной платы	Где зафиксировано право на отпуск
Работающие по совместительству, при условии, что длина отпуска на этой работе короче, чем на основной	ст. 286 Трудового кодекса
Работники, которые совмещают работу с получением высшего образования или среднего образования. Отпуск — только на период экзаменов	ст. 173 Трудового кодекса ст. 174 Трудового кодекса
Работающие инвалиды	ст. 128 Трудового кодекса
Пенсионеры по возрасту	ст. 128 Трудового кодекса
Родитель, опекун, попечитель ребенка, работающий в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. Отпуск для сопровождения ребенка, поступающего на обучение по программам среднего профессионального или высшего образования в образовательные организации, расположенные в другой местности	ст. 322 Трудового кодекса
Родители и супруги погибших при исполнении служебных обязанностей или вследствие связанных с ними заболеваний: — военнослужащих; — сотрудников органов внутренних дел; — сотрудников уголовно-исполнительной системы; — сотрудников таможни; — сотрудников федеральной противопожарной службы	ст. 128 Трудового кодекса
Участники Великой Отечественной войны	ст. 128 Трудового кодекса
Ветераны боевых действий и войны	Закон от 12.01.1995 № 5-ФЗ, ст. 14; Закон от 12.01.1995 № 5-ФЗ, ст. 16
Народные дружинники и внештатные сотрудники полиции	Закон от 02.04.2014 № 44-ФЗ, ст. 26

В трудовом кодексе описаны случаи, когда нельзя отказывать в отпуске:

ст. 128 Трудового кодекса о причинах для отпуска

• рождение ребенка;
• своя свадьба;
• смерть близкого родственника.

Кто считается близким родственником, нет единого определения. По семейному кодексу это супруг, родители, дети, сестры и братья, бабушки и дедушки, внуки.

ст 14. Семейного кодекса

Кодекс об административных нарушениях в этот список добавляет еще усыновителей и усыновленных.

ст. 25.6 Кодекса об административных нарушениях

Когда работодатель вправе отказать

Законно отказывать в отпуске за свой счет, если категория сотрудника или причина выходных дней не указана в трудовом кодексе или федеральных законах. Несколько примеров.

Можно отказать в отпуске без сохранения заработной платы	Нельзя отказать
Для поездки на свадьбу тети	Для поездки на собственную свадьбу
Студенту для похода на праздник в честь получения диплома	Студенту для сдачи выпускного экзамена
Сотруднику, который работает на Крайнем Севере, для поездки к родителям в Москву	Сотруднику, который работает на Крайнем Севере, для сопровождения ребенка для поступления в московский вуз

Штрафы за нарушение прав работников

Если сотрудник обязан получить отпуск, а компания отказывает, ее ждут санкции — штраф 50 000 ₽ для компании.

О штрафах за отпуск — ст. 5.27 Кодекса об административных нарушениях

Не стоит рассчитывать, что госорганы не узнают о нарушении. Для этого есть два способа. Первый — во время плановой проверки. Для этого разработаны целые методики — от анализа документов до интервью с сотрудниками и заполнения анкет. Они называются проверочными листами.

Опросные листы для проверок Роструда Проверочные листы — это перечень пунктов, по которым Роструд проверяет компанию. Их можно использовать самим, чтобы убедиться, что нет причин для разбирательств. В листах есть пункты о предоставлении отпуска без оплаты

Еще один способ узнать о нарушении — если госорганы получат жалобу сотрудника. Ее можно отправить по почте, принести лично в трудовую инспекцию или заполнить заявление на сайте.

Сайт для жалоб сотрудников в Роструд Любой сотрудник может подать жалобу на сайте, это занимает пару минут

Может ли работодатель отправить в неоплачиваемый отпуск

Использовать отпуск без сохранения заработной платы — желание сотрудника. Если он не хочет, компания ничего не сделает. Даже если бизнес не работает из-за кризиса, нет денег на зарплату, все равно самим отправить сотрудника в отпуск нельзя.

Единственный вариант — увольнение, сокращение или простой, но это уже совсем другая история.

Сколько дней отпуска можно взять

Период дополнительного отпуска зависит от того, кто его берет и почему. Его сроки фиксируют разные документы: трудовой кодекс или специализированный закон, например о ветеранах. Несколько примеров из трудового кодекса.

Примеры категорий сотрудников, которым нельзя отказать в отпуске без сохранения заработной платы	Количество дней отпуска
Работники в случаях рождения ребенка, регистрации брака, смерти близких родственников	5 дней на каждое событие
Работники, которые совмещают работу с получением высшего образования. Отпуск — только на период экзаменов	15 дней в учебном году — для промежуточной аттестации 4 месяца — для подготовки и защиты диплома и сдачи итоговых госэкзаменов 1 месяц — для сдачи итоговых госэкзаменов
Работники, которые совмещают работу с получением среднего образования. Отпуск — только на период экзаменов	10 дней в учебном году — для промежуточной аттестации До 2 месяцев — для государственной итоговой аттестации
Работающие инвалиды	До 60 дней в год
Работающие пенсионеры по возрасту	До 14 дней в год
Родители и супруги погибших при исполнении служебных обязанностей или вследствие связанных с ними заболеваний: — военнослужащих; — сотрудников органов внутренних дел; — сотрудников уголовно-исполнительной системы; — сотрудников таможни; — сотрудников федеральной противопожарной службы	До 14 дней в год

Как оформить отпуск за свой счет

Отпуск без сохранения заработной платы оформляется так же, как обычный: сотрудник пишет заявление, работодатель его принимает, выпускает приказ и показывает его сотруднику. Все — можно уходить в отпуск. В двух словах о шагах.

Получить заявление. Заявление пишет сам сотрудник: он может заполнить бланк компании или использовать свою форму. Обязательные пункты:

Пример заявления на отпуск от эксперта статьи

• от кого заявление;
• в какую компанию;
• тип отпуска — без сохранения заработной платы;
• обоснование — например, сотрудник женится или входит в такую-то категорию, которым нельзя отказать в отпуске;
• период отпуска;
• дата;
• подпись.

Сотрудник может заполнить заявление от руки или на компьютере. Главное — поставить живую подпись

Убедиться, что сотрудник может уйти в отпуск. Для этого работодатель проверяет, входит ли сотрудник в категорию, которой нельзя отказать в отпуске без сохранения заработной платы. Если входит, то согласовывает отпуск. Если нет, то обдумывает просьбу и сам решает, как поступить.

Издать приказ о предоставлении отпуска. Отлично, сотрудник все-таки уходит в отпуск. Теперь дело за приказом — это официальное разрешение не ходить на работу.

Шаблон приказа на сайте «Консультант Плюс»

Без приказа работодатель рискует. По умолчанию, пока сотрудник на работе, за его здоровье отвечает компания. Допустим, продавец шел по мокрому полу и упал. У него есть право предъявить претензию к работодателю и получить компенсацию. Но если он упал в свой выходной, компания платить не обязана. То же самое с отпуском: пока сотрудник официально в отпуске, он сам отвечает за свое здоровье.

Ознакомить сотрудника с приказом. Для этого сотрудник ставит свою подпись на заполненном приказе. С этого момента считается, что сотрудник знает условия отпуска без сохранения заработной платы и может уйти.

Как отразить отпуск за свой счет во внутренней документации

В оформлении без сохранения заработной платы много нюансов. Их знают бухгалтеры и кадровики, поэтому советуем обратиться к ним. Чтобы вам представить процесс, рассказываем самое основное.

Основные шаги:

1. Получить заявление на отпуск от сотрудника.
2. Выпустить приказ.
3. Ознакомить сотрудника с приказом — для этого он должен расписаться на приказе.
4. Внести информацию в личную карточку и лицевой счет сотрудника и табель учета рабочего времени.

Шаблоны документов есть в трудовом кодексе, примеры можно посмотреть на сайте «Консультант Плюс».

Примеры документов для оформления отпуска от Роструда

Как считается трудовой стаж во время отпуска

Законодательство выделяет два вида стажа: страховой и трудовой. Страховой нужен для расчета пенсии: чем больше стаж, тем больше выплаты.

В страховой стаж входит только период, когда компания выплачивает зарплату, а значит, и отчисления в госбюджет. Поэтому отпуск без сохранения заработной платы не входит в страховой стаж.

ст. 11 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ

Для назначения обычных пенсий по старости термин «трудовой стаж» используют только для периодов до 2002 года. Все, что заработано позже, называется страховым стажем.

ст. 13 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ

D законодательстве о государственных пенсиях, к примеру полицейским или пожарным, трудовой стаж остался. Но там он фактически приравнен к страховому стажу на государственной или муниципальной службе. То есть отпуск без сохранения заработной платы за свой счет и тут не засчитывается.

Краткий вывод такой: если сотрудник хочет понять, войдет ли его отпуск без оплаты в стаж для расчета пенсии, то ответ — нет.

Что делать, если сотрудник заболел во время отпуска за свой счет

Если сотрудник ушел в отпуск без сохранения заработной платы, компания не обязана выплачивать больничные. Но запрета на мотивационные выплаты нет: например, компания может премировать заболевшего, оплатить лечение в больнице и помочь любым другим способом.

Больничный во время отпуска без зарплаты не оплачивается — ст. 9 закона № 255-ФЗ

Можно ли уволить во время отпуска за свой счет

Работодатель не вправе уволить сотрудника во время отпуска, неважно, что это за отпуск, — запланированный или нет, с оплатой или без нее. Основное правило отпуска — гарантия сохранения рабочего места и размера зарплаты.

Нельзя уволить во время отпуска — ст. 81 Трудового кодекса

Единственный вариант, это если сотрудник ушел в отпуск без заявления, приказа и предупреждения. Но это требование относится только к дополнительному отпуску. Если дни отдыха включены в график, сотрудник может идти на отдых просто так — как только подошел согласованный срок.

Причины для увольнения по инициативе работодателя — ст. 81 Трудового кодекса

Можно ли досрочно выйти из неоплачиваемого отпуска

Сотрудник может выйти из отпуска в любое время по своему желанию. В трудовом кодексе ограничений нет. Но просто так сделать это нельзя — понадобится заявление. Смысл заявления, по сути, такой же: «Я, такой-то, планирую выйти из отпуска тогда-то».

Пример заявления на выход из неоплачиваемого отпуска от эксперта статьи

Заявление сотрудник заполняет в свободной форме или по шаблону компании.

Что надо знать об отпуске без сохранения заработной платы

1. У любого сотрудника есть право попросить дополнительный отдых — отпуск без сохранения зарплаты, или, как его еще называют, отпуск за свой счет.
2. Разрешать ли отпуск и на какой срок, зависит от двух факторов: входит ли сотрудник в категории, которым нельзя отказать в свободных днях, и по какой причине нужен отпуск.
3. Отпуск за свой счет оформляется так же, как обычный. Понадобится заявление и приказ.

Расчеты с сотрудниками без бюрократии и комиссий — с зарплатным проектом Тинькофф

Подключить бесплатно

На какой срок можно предоставить отпуск за свой счет? Как его оформить?

Правила предоставления отпуска без сохранения заработной платы установлены ст. 128 ТК РФ. Отпуск без сохранения заработной платы может быть предоставлен:

– на усмотрение работодателя;

– в соответствии с обязанностью работодателя.

Обязательное предоставление отпуска

В ч. 2 ст. 128 ТК РФ перечислены случаи, когда работодатель по заявлению работника должен предоставить определенное количество дней отпуска без сохранения зарплаты в году. Например, работодатель должен предоставить неоплачиваемый отпуск:

• на свадьбу или при рождении ребенка – 5 календарных дней;
• в связи со смертью близкого родственника – 5 календарных дней;
• пенсионеру – 14 календарных дней в году;
• родителям, женам и мужьям военнослужащих, сотрудников ОВД, федеральной противопожарной службы, таможенных органов, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, погибших или умерших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы (службы) либо вследствие заболевания, связанного с прохождением военной службы (службы), – 14 календарных дней в году;
• инвалиду – 60 календарных дней в году;
• участникам ВОВ – 35 календарных дней в году.

Неважно, сколько таких событий было в году. Если, к примеру, сотрудница третий раз за год выходит замуж, отказать ей в отпуске нельзя.

Кроме того, работники, которые совмещают работу с получением высшего или среднего профессионального образования на основании статей ч. 2 ст. 173 и ч. 2 ст. 174 ТК РФ вправе рассчитывать на отпуск за свой счет от 10 дней до 2 месяцев в зависимости от причины (подробнее смотрите в таблице).

В отпуске продолжительностью до одного месяца нельзя также отказать одному из родителей, опекуну, попечителю ребенка до 16 лет, работающему в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (ст. 319 ТК РФ). А также остальным сотрудникам, работающим на Крайнем Севере – для проезда к месту использования основного отпуска и обратно (ст. 322 ТК РФ).

Приведенный перечень случаев, когда работодатель обязан предоставить работнику отпуск без сохранения заработной платы (за свой счет), не исчерпывающий. Согласно абз. 7 ч. 2 ст. 128 ТК РФ обязанность предоставить отпуск за свой счет может быть предусмотрена иными федеральными законами либо коллективным договором.

Например, ветеранам боевых действий из числа лиц, указанных в подп. 1-5 п. 1 ст. 3 Федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ положено до 35 календарных дней в году.

Случаи, когда работодатель по своей инициативе обязуется отпускать сотрудников в отпуск без содержания, должны быть прописаны в ПВТР, например свадьба родственников, 1 сентября и т.д.

На усмотрение работодателя

В остальных случаях отпуск без сохранения зарплаты по семейным обстоятельствам или по другой причине работодатель может предоставить любому работнику на любой срок (ч. 1 ст. 128 ТК РФ). Максимальная продолжительность для неоплачиваемого отпуска не установлена, за исключением отдельных случаев. Например, для государственных и муниципальных служащих он составляет один год (ч. 15 ст. 46 Федерального закона от 27.07.2004 N 79-ФЗ, ч. 6 ст. 21 Федерального закона от 02.03.2007 N 25-ФЗ).

Предоставлять отпуск за свой счет в часах ТК РФ не запрещает, минимальной продолжительности этого времени отдыха нет. Оформить его можно так же, как отпуск в календарных днях. Сотрудник в заявлении указывает количество часов, затем работодатель издаст приказ об отпуске. При использовании формы N Т-6 в разделах «Б» и «В» понадобится предусмотреть графы, чтобы отразить количество часов отпуска.

Оформление отпусков

В табеле время отпуска за свой счет отмечается кодом «ДО» или «16», если предоставлен по разрешению работодателя. Когда работник идет в отпуск, который предусматривает закон, ставится код «ОЗ» или «17». Сведения об отпуске за свой счет вносятся в разд. VIII личной карточки работника формы N Т-2. Время отпусков без сохранения зарплаты, которое превышает 14 календарных дней в течение рабочего года, исключается из подсчета отпускного стажа (абз. 6 ч. 1 ст. 121 ТК РФ). Поэтому, если отпуск предоставляли в часах, их нужно суммировать и переводить в календарные дни.

В табель учета рабочего времени вносятся две отметки. Время отпуска за свой счет отразите кодом «ДО» или «16», а рабочие часы – кодом «Я» или «01». Работу сотрудника в этот день оплачивается пропорционально отработанным часам (ч. 3 ст. 93 ТК РФ).

Полный текст документа смотрите в СПС КонсультантПлюс Ссылки на документы доступны только пользователям КонсультантПлюс — клиентам компании «ЭЛКОД». Дополнительную информацию по приобретению СПС КонсультантПлюс Вы можете получить ЗДЕСЬ.

Отпуск за свой счет без сохранения заработной платы (без содержания) 2021

Работники довольно часто пользуются возможностью оформить отпуск за свой счет, т. е. без сохранения заработной платы. Давайте рассмотрим, как оформить отпуск за свой счет и кто имеет право на него. Также сопоставим отпуск за свой счет (без содержания) с нормами Трудового кодекса РФ 2021.

Также смотрите:

Понятие отпуска за свой счет

Отпуск без сохранения зарплаты или отпуск без содержания/отпуск за свой счет – по сути, одно и то же понятие. Оно означает, что работнику предоставлен свободный день или несколько дней без оплаты.

Такой отпуск предоставляют всем сотрудникам по личным обстоятельствам в соответствии со ст. 128 ТК РФ.

Для ухода в отпуск работник должен написать заявление, а работодатель согласовать его и подготовить приказ на отпуск.

Работодатель имеет право отказать в предоставлении неоплачиваемого отпуска, если присутствие сотрудника на рабочем месте необходимо. Однако есть отдельные категории сотрудников и ситуации, в которых работодатель должен отпустить работника в отпуск за свой счет.

Рассмотрим их подробнее.

Обязанность предоставить отпуск без сохранения з/п

Для вашего удобства мы систематизировали основания оформления отпуска за свой счет:

Стоит отметить, что перечень случаев и категорий работников, приведенный выше, не исчерпывающий. Это подтверждают положения абз. 7 ч. 2 ст. 128 ТК РФ.

Срок отпуска без содержания

Что говорит ТК РФ о продолжительности отпуска за свой счет?

Часть 1 ст. 128 ТК позволяет работнику и работодателю договориться о продолжительности отпуска. Например, для государственных служащих законом установлен предельный срок, который составляет 1 год.

В случаях, описанных выше в таблице, работодатель не имеет права дать отпуск меньшей продолжительности, чем указал работник в своем заявлении. Увеличить число дней отпуска за свой счет по просьбе работника компания может, а вот не отпустить в отпуск – нет.

Частая ситуация, когда родитель просит предоставить ему отпуск за свой счет в связи с рождением ребенка. Обычно это заявление от папы, который имеет право на отпуск в 5 календарных дней. Но по согласованию с работодателем он может уйти и в более продолжительный отпуск.

В РСВ работников в отпуске за свой счет показывают в общем количестве.

Отпуск на несколько часов

В жизни возникают ситуации, когда работнику нужен отпуск за собственный счет не на весь день, а лишь на несколько часов. По закону отпуск за свой счет предоставляют в календарных днях (ч. 2 ст. 128 ТК РФ). А как взять отпуск за свой счет на пару часов?

Согласно ч. 1 ст. 128 ТК РФ, сотрудник самостоятельно согласовывает с работодателем продолжительность такого отпуска. И вполне может быть ситуация, когда работник хочет задержаться на час-два, чтобы сходить на детский утренник. Руководитель приветствует такую ситуацию, т. к. в данном случае работает мотивация, и основную часть рабочего дня сотрудник будет на месте.

СОВЕТ

В случае предоставления такого отпуска у бухгалтера и кадровика могут возникнуть сложности с переводом часов отпуска в полные календарные дни и расчетом оставшихся часов работы для стажа. Поэтому рекомендуем работодателю разработать свои формы учетных документов по учету таких ситуаций и их оплате.

Здесь вы можете с нашего сайта бесплатно скачать бланк заявления на отпуск (отгул) за свой счет на несколько часов:

Также возможна ситуация, когда работник по объективной причине не может вовремя появиться на работе. Например, прорвало трубу в квартире. В таком случае работодатель может пойти навстречу и оформить отпуск за свой счет задним числом. Когда сотрудник придет на работу после непредвиденной ситуации, он напишет заявление и будет оформлен приказ.

Итоги

Неоплачиваемый отпуск (или отпуск без содержания) предоставляют на основании заявления работника.

Есть отдельные категории сотрудников, которым работодатель не вправе по ТК РФ отказать в предоставлении отпуска за свой счет.

Сколько дней в году можно брать отпуск за свой счет работающему пенсионеру — ООО «Консультантово»

Согласно ст. 128 ТК РФ пенсионер может взять минимум 14 дней за свой счет по письменному заявлению, а работодатель должен их предоставить. По соглашению сторон, количество дней, предоставленных работодателем, может быть и больше. Однако, не забывайте, что в стаж, дающий право на отпуск, можно включить только 14 дней отпуска без сохранения зарплаты в течение одного рабочего года. Дни, предоставленные сверх этого, удлиняют рабочий год (ст. 121 ТК РФ, Письмо Госинспекции труда г. Москвы от 04.06.2020 N 77/10-20669-ОБ/18-1299). Пример. Считаем отпускной стаж. Очередной рабочий год работника начался 30.05.2020. С 4 по 10 сентября и с 20 ноября по 6 декабря 2020 г. он брал отпуска за свой счет — всего 24 дня. 10 дней отпуска за свой счет (24 дн. — 14 дн.) исключаются из отпускного стажа. Поэтому рабочий год закончится не 29.05.2021, а 08.06.2021. 

Документ: Типовая ситуация: Как учесть отпуск за свой счет более 14 дней для отпускного стажа (Издательство «Главная книга», 2020) {КонсультантПлюс}

Универсальная ссылка: Типовая ситуация: Как учесть отпуск за свой счет более 14 дней для отпускного стажа (Издательство «Главная книга», 2020) {КонсультантПлюс}

Рекомендуем: Вопрос: …Нужно ли при расчете отпускных исключать из расчетного периода дни нахождения в отпуске за свой счет? {КонсультантПлюс}

Универсальная ссылка: Вопрос: …Нужно ли при расчете отпускных исключать из расчетного периода дни нахождения в отпуске за свой счет? {КонсультантПлюс}

Рекомендуем: Вопрос: …Работодатель отказал работнику-пенсионеру в отпуске без сохранения зарплаты на 16 дней. В первый день заявленного отпуска работник без согласования не вышел на работу и отсутствовал 14 дней. Можно ли его уволить за прогул? (Консультация эксперта, Государственная инспекция труда в Пермском крае) {КонсультантПлюс}

Универсальная ссылка: Вопрос: …Работодатель отказал работнику-пенсионеру в отпуске без сохранения зарплаты на 16 дней. В первый день заявленного отпуска работник без согласования не вышел на работу и отсутствовал 14 дней. Можно ли его уволить за прогул? (Консультация эксперта, Государственная инспекция труда в Пермском крае) {КонсультантПлюс}

КОГДА ПОЛОЖЕН ОТПУСК ЗА СВОЙ СЧЕТ?

Скажите, на какой срок можно взять отпуск за свой счет? Обязан ли работодатель предоставить его по первому требованию сотрудника? Или должен быть пред­усмотрен специальный график?

■ Отпуск без сохранения заработной платы в отличие от еже­годного оплачиваемого отпуска предоставляется по просьбе сотрудника и с согласия работодателя. Специального графика тут не предусмотрено, хотя, если вы заранее знаете, что вам понадобится такой отпуск, будет нелишним обсудить это с начальством.

Неоплачиваемые отпуска могут предоставляться по разным ос­нованиям. Некоторые из них предусмотрены Трудовым кодексом или другими законами, другие могут устанавливаться коллектив­ным договором (внутренний документ, который должен быть в любой организации).

Чаще всего уважительными причинами для предоставления отпуска за свой счет считаются:

•  необходимость ухода за больным родственником;

•  рождение ребенка;

•  смерть близкого родственника;

•  ликвидация последствий пожара или иных чрезвычайных про­исшествий.

Неоплачиваемый отпуск можно брать сколько угодно раз в год, но только по соглашению с работодателем.

Есть категории работников, которым работодатель не вправе отказать в неоплачиваемом отпуске. Для них ограничивается лишь число дней отдыха.

Например, положено:

•   участникам Великой Отечественной войны — до 35 дней в году;

•    работающим пенсионерам по старости — до 14 дней в году;

• родителям и женам или мужьям военных, сотрудников по­лиции, противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотиков, органов уголовно-исполнительной си­стемы, погибших или умерших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей либо вследствие заболевания, связанного с прохождением службы, — до 14 дней в году;

•   работающим инвалидам — до 60 дней в году;

• работникам в случаях рождения ребенка, свадьбы, смерти близких родственников — до пяти дней.

§ Ст. 128 Трудового кодекса РФ

Чтобы взять неоплачиваемый отпуск, вы должны написать на имя руководителя организации заявление в произвольной фор­ме, указав причины, по которым вы хотите сделать такой пере­рыв в работе.

Если есть какие-либо документы, подтверждающие основание отпуска, стоит их приложить к заявлению.

Если взаимопонимание по этому вопросу не достигнуто и вы не относитесь к тем категориям граждан, которым нельзя отказать в отпуске за свой счет, то речи о нем быть не может. Большую роль играют взаимоотношения с начальством. Если шеф не возражает, можете отдыхать от работы хоть год.

ВНИМАНИЕ!

Отпуск за свой счет, как и оплачиваемый, измеряется в ка­лендарных днях, в него входят и выходные.

ВАЖНО!

Закон запрещает отправлять беременных женщин в ко­мандировки, привлекать к сверхурочной работе, работе в ночное время, выходные и праздничные дни. Несмотря на непростое время, помните об этом и берегите себя.

Ваш вопрос отправлен, в ближайшее время мы ответим на него

Как сходить в отпуск за свой счёт?

Обычно в отпуск за свой счёт ходят по уважительной причине — это может быть семейное торжество, сессия или важный проект на второй работе по совместительству.

Рассказываем, кому можно пойти в неоплачиваемый отдых и на сколько, при каких обстоятельствах его обычно берут и что делать, если работодатель не отпускает на свадьбу или похороны.

Кому можно в отпуск без содержания?

Технически — любому работнику после договорённости с работодателем. Однако в ТК РФ отдельно указаны категории граждан, которым нельзя отказывать: люди с инвалидностью, участники Великой Отечественной войны и пенсионеры по возрасту. Также это члены семей военных и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Работодатель не может отказать в отпуске за свой счёт тем, кто работает по совместительству, одновременно работает и учится в вузе или только поступает в высшее учебное заведение. Ещё в отпуск за свой счёт обязательно должны отпустить инвалидов войны, Героев Труда России и доверенных лиц кандидатов, участвующих в выборах. Если в компании работает человек с инвалидностью, полученной во время войны, в течение года ему можно отдыхать дважды — оба раза по 60 дней.

Закон также гарантирует отпуск за свой счёт одиноким родителям с одним ребёнком до 14 лет, работникам с двумя и более детьми до 14 лет или с ребёнком-инвалидом до 18 лет — о таких семейных обстоятельствах нужно сообщить при трудоустройстве и зафиксировать их в трудовом договоре.

Когда можно брать отпуск за свой счёт?

Отпуск можно брать по любой уважительной причине: когда родился ребёнок, скончался родственник или захотелось жениться. Что именно считать уважительной причиной, работодатель решает на своё усмотрение — в законодательстве такого термина не существует, поэтому можно договориться, если хватит навыков дипломатии.

Как улучшить гибкие навыки

Теоретически отпуск за свой счёт можно взять, когда угодно и на любой срок, не превышающий года. С другой стороны, работодатель имеет право разрешить отдыхать сильно меньше, чем просят в заявлении, или не отпускать сотрудника вовсе.

На сколько дней можно ходить в отпуск за свой счёт?

В ТК РФ продолжительность отпуска без содержания указана только для категорий граждан, которым нельзя отказывать. Участники ВОВ могут не работать до 35 календарных дней, пенсионеры по возрасту — до 14 дней, семьи военнослужащих, МЧС, МВД и таможенников — до 14 дней, работники, у которых недавно родился ребёнок или состоялось бракосочетание, — по 5 дней в каждом случае. На подготовку к вступительным экзаменам в вуз дают не более 15 календарных дней, в среднеспециальное учебное заведение — 10 дней.

Гражданские и муниципальные служащие могут уйти в отпуск без содержания на год.

Как оформить отпуск без содержания?

В двух словах объяснить начальнику положение дел, а затем написать заявление с указанием причины и дат, в которые хотите не работать. После приёма приказа работодатель вносит информацию об отпуске в личное дело сотрудника, а также делает отметку в табеле учёта рабочего времени.

Для льготных категорий граждан нужны документы, на основании которых работодатель отпускает в отпуск за свой счёт. Одинокие родители должны предоставить свидетельство о рождении ребёнка, студенты — справку из учебного заведения, те, кто совмещает трудовые деятельности, — документ со второй работы.

Боюсь, что уйду в отпуск, а назад не возьмут

Работодатель не может уволить сотрудника, если отпустил его в отпуск без сохранения зарплаты. Исключение — если вы ушли сами, не согласовав отсутствие на работе с руководством.

Вас также не могут заставить уйти в отпуск за свой счёт — если работодатель делает это, объясняя простоем, отсутствием «объёмов работы» или денег на зарплату, это противозаконно. Если вам согласовали отпуск на неделю, а просят выйти через два дня, вы можете отказаться — вызвать на работу насильно вас нельзя.

Работодатель не отпускает, что делать?

Отказать в отпуске без сохранения зарплаты можно всем, кто не попадает в перечисленные льготные категории, — нарушением ТК РФ это не считается. Можно попробовать доказать, что причина, по которой берёте отгул, — уважительная, но будьте готовы, что ваши объяснения не примут.

С вещами на выход: как понять, что вас увольняют незаконно?

Просто не выйти на работу без предварительного согласования нельзя — у работодателя появится повод уволить вас за прогул.

Максимальный срок отпуска без содержания по инициативе работника в 2021 году

Автор tettВремя чтения 25 мин.Просмотры 1k.Обновлено 15.08.2021

Какими правовыми нормами регулируется предоставление отпуска без сохранения заработка

Согласно трудовому законодательству, каждый сотрудник имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск, во время которого ему выплачивается средний заработок. Административный отпуск предоставляется без оплаты, так как это время нужно работнику не для отдыха от трудовой функции, а для решения определенных задач личного характера.

Отпуск без сохранения заработной платы предоставляется работникам на основании:

1. Трудового кодекса.
2. Положений коллективного договора или иных локальных нормативно-правовых актов.
3. Региональных соглашений работодателей.
4. Специальных законодательных актов, регулирующих вопросы предоставления льгот для отдельных категорий граждан.

Порядок предоставления отпуска без сохранения заработка приведен в ст. 128 Трудового кодекса.

Право сотрудника на отпуск без сохранения заработка закреплено за ним частью 1 ст. 128 Трудового кодекса. Здесь сказано, что по семейным обстоятельствам и прочим уважительным причинам на основании письменного заявления сотрудника ему могут предоставить отпуск без сохранения заработка. В указанной правовой норме также указано, что продолжительность отпуска определяется по соглашению между работодателем и работником.

Отпуск без сохранения заработка не включается в график и предоставляется исключительно в заявительном порядке. Работодатель не вправе принудить сотрудника уйти в отпуск.

Когда предоставляется

Отпуск без сохранения заработка предоставляется всем сотрудникам, трудоустроенным по трудовому договору, на основании их заявления.

Согласно ст. 128 Трудового кодекса, отпуск без сохранения заработка может предоставляться в двух вариациях:

1. По решению работодателя.
2. По нормам законодательства (речь идет о случаях, когда работодатель не вправе отказать сотрудникам в предоставлении отпуска без сохранения заработка).

В первом случае работодатель сам принимает решение относительно того, насколько уважительной является причина ухода сотрудника в неоплачиваемый отпуск. Но перед этим он должен уточнить, не относится ли он к категории работников, которым нельзя отказать в предоставлении отпуска без оплаты.

На основании анализа трудового законодательства можно сделать выводы, что обязательными условиями предоставления отпуска являются:

1. Наличие определенных обстоятельств.
2. Письменное заявление работника.
3. Согласие на отпуск работодателя.

При принятии решения о предоставлении отпуска работодатель должен оценить уважительность причин, по которым сотруднику нужны дополнительные дни. Если он сочтет их недостаточно уважительными, то работодатель наделен правом отказать сотруднику в отпуске.

В некоторых случаях отказ работодателя в предоставлении отпуска будет признан однозначно незаконным. Так, в ч. 2 ст. 128 Трудового кодекса перечислены категории сотрудников, которым отпуск должен быть предоставлен в обязательном порядке. В их числе:

• участники ВОВ;
• работающие пенсионеры;
• работающие инвалиды;
• родители и жены военнослужащих, которые погибли при исполнении служебного долга;
• работники при рождении ребенка, смерти близких родственников, регистрации брака (согласно ст. 14 Семейного кодекса, близкими родственниками признаются родители и дети, дедушки и бабушки, внуки и внучки, братья и сестры).

Стоит отметить, что указанный в ст. 128 Трудового кодекса перечень оснований, при которых работодатель не может отказать в отпуске, не является исчерпывающим. В федеральных законах могут быть предусмотрены дополнительные категории.

Так, по ст. 263 Трудового кодекса отпуск без сохранения заработка предоставляется:

1. Работникам с двумя и более детьми до 14 лет.
2. Работникам с детьми-инвалидами до 18 лет.
3. Одинокой матери или отцу с детьми в возрасте до 14 лет.

Отпуск без сохранения заработка предоставляется сотрудникам, которые были допущены к вступительным испытаниям в вуз, совмещающим работу с получением образования (на основании ст. 173, 174 ТК).

Отпуск без оплаты может быть также предоставлен совместителям на период, на который продолжительность его отпуска по основному месту превышает их отпуск по совместительству.

Отдельные случаи предоставления административных отпусков могут быть установлены отраслевым соглашением. Например, в подобном соглашении между организациями Федерального агентства по метрологии на 2015-2017 годы женщине с детьми до 16 лет предоставляется право на дополнительный выходной каждый месяц без сохранения заработка.

Ограничения в протяженности отпуска

Продолжительность отпуска без сохранения заработка определяется по согласованию сторон. Она зависит от причины его предоставления. Данный вопрос никак не урегулирован на законодательном уровне.

Между тем максимальная продолжительность отпуска, который работодатель обязан предоставить по заявлению сотрудника, содержится как в Трудовом кодексе, так и специальных нормативно-правовых актах.

Приведем сведения о предельной продолжительности неоплачиваемого отпуска для некоторых категорий работников в табличной форме.

Категория сотрудника	Максимальная продолжительность отпуска	Правовое регулирование
Сотрудники, допущенные к вступительным испытаниям при поступлении в вуз, слушатели подготовительных отделений вуза, студенты вузов	15 календарных дней для сдачи экзаменов для поступления; месяц для сдачи госэкзаменов; 4 месяца для сдачи диплома и госэкзаменов	Ст. 173 ТК
Сотрудники, которые совмещают среднее профобразование и работу	10 дней для сдачи вступительных экзаменов; 2 месяца для итоговой аттестации	Ст. 174 ТК
Работники, которые ухаживают за детьми (если такая норма есть в коллективном договоре)	До 14 дней	Ст. 263 ТК
Совместители	В размере раз­ни­цы в пе­ри­о­дах от­пус­ков	Ст. 286 ТК
Гражданские и муниципальные служащие	До 1 года	ФЗ от 2004 года №79‑ФЗ «О государственной гражданской службе РФ» и ФЗ-25 от 2007 года «О муниципальной службе»
Супруги военнослужащих	В размере части отпуска супругов, которые превышают продолжительность отпуска по основному месту	ФЗ-76 от 1998 года «О статусе военнослужащих»
Герои Соцтруда, СССР, РФ, Герои Труда РФ и полные кавалеры ордена Трудовой Славы	До 3 недель в год	ФЗ-5 «О предоставлении социальных гарантий …», Закон РФ №4301‑1
Инвалиды войны	До 60 дней в году	ФЗ-5 от 1993 года «О ветеранах»
Участники ВОВ, ветераны боевых действий, работавшие во время ВОВ	До 35 дней в году	ФЗ-5 от 1993 года «О ветеранах»
Доверенные лица кандидатов, избирательных объединений, политических партий	На период полномочий	ФЗ-67 от 2002 года «Об основных гарантиях избирательных прав», ФЗ-20 от 2014 года

Длительность отпуска

Итак, многие задаются следующими вопросами: «На сколько дней можно взять отпуск без сохранения заработной платы?», «На какой срок можно взять отпуск без сохранения заработной платы (за свой счёт)?» и т.д., спешим вас предупредить, от различной формулировки данного вопроса суть не изменится, собственно как и ответ.

Продолжительность административного отпуска ограничивается лишь временем, на которое начальство готово отпустить сотрудника с учетом того, чтобы не пострадал производственный процесс.

Что говорит ТК РФ?

А что же говорит закон по теме того, на какой период можно брать отпуск без сохранения заработной платы или без содержания?

Закон обязывает работодателя предоставлять неоплачиваемые отпуска лишь нескольким группам сотрудников.

Соответственно, предельные сроки устанавливаются исключительно для них.

Количество дней отпуска за свой счет, которое положено ветеранам составляет до 35 дней в году, пенсионерам — до 14, инвалидам — до 60, супругам и родителям погибших военных — до 14, людям, проходящим обучение в ВУЗе — до 15, готовящимся к защите диплома и госэкзаменам — 4 месяца, имеющим определенные семейные обстоятельства — до 5. Длительность отпусков для остальных работников закон не регулирует.

Товарищам студентам не стоит забывать о праве на учебный отпуск, как это лучше сделать вы ознакомитесь в этом разделе.

На усмотрение работодателя

Если человек не входит в категорию сотрудников, имеющих законное право на внеочередной отпуск по первому требованию, он должен самостоятельно договариваться с начальством. Руководитель вправе отпустить или не отпустить работника.

Решение зависит от вескости причин и от того, не нанесет ли это ущерб производственному процессу. В случае положительного решения длительность неоплачиваемого отпуска обсуждается сторонами. Как видите, не существует конкретного ответа на вопрос: «Сколько дней в году можно брать отпуск без сохранения заработной платы?», всё зависит от ситуации и решения начальства.

Период отпуска без сохранения зарплаты

Неверное оформление неоплачиваемого отпуска неизбежно повлияет на оплачиваемый, а также на общий трудовой стаж. Поэтому к процедуре важно подходить со всей ответственностью и производить грамотный учет дней, предоставляемых сотруднику для решения его личных проблем.

В секциях ниже мы более подробно поговорим о различных периодах отпуска при отпуске без сохранения заработной платы, какие из них должны быть включены в список выходных дней, а какие нет.

Входят ли праздничные дни в отпуск без сохранения заработной платы?

Согласно ст. 113 ТК РФ, из отпуска за свой счет необходимо исключить выходные и нерабочие праздничные дни, когда люди должны отдыхать. На практике многие об этом не помнят или не знают, в результате чего заработная плата рассчитывается неправильно. Сотрудник получает меньше денег, чем ему положено.

ВАЖНО. Чтобы вычесть лишние дни из отпуска, его необходимо разделить на части. К примеру, вся страна в 2016 г. отдыхает с 1 по 3 мая и с 7 по 9. Соответственно, заявление следует писать так: с 4 по 6 мая и с 10 по 13 мая.

Длительность отпуска при таком составлении заявления составит 7 дней, а не 14, и высвободившаяся неделя будет оплачена.

Возможно ли продление?

Закон допускает продление отпуска без сохранения заработной платы. Для этого необходимо подать заявление руководству с указанием причин, по которым подчиненный все еще не может приступить к выполнению должностных обязанностей. Если руководство сочтет это возможным, оно даст свое согласие.

Максимальный срок

Длительность административного отпуска зависит от обстоятельств, которые вызвали необходимость в нем. По договоренности руководство может предоставить подчиненному любое количество дней в году, вплоть до 365.

ВАЖНО. Работник должен помнить: если сроки его нахождения в отпуске за свой счет превысят 2 недели в течение одного года, эти дни будут вычтены из рабочего стажа.

Для инвалидов

Работник-инвалид имеет право получить в календарном году отпуск без сохранения зарплаты продолжительностью 60 дней для того, чтобы отдохнуть и поправить свое здоровье. При желании взять такой период он может по частям несколько раз в году для посещения врачей или для обследований. На следующий год неиспользованные дни не переносятся.

Для беременных

Уволить беременную женщину по инициативе работодателя нельзя. Поэтому перед декретом или сразу после него она вправе оформить ежегодный оплачиваемый отпуск продолжительностью 28 календарных дней.

Льгот для получения неоплачиваемого периода отдыха по семейным обстоятельствам и другим уважительным причинам беременная женщина не имеет. Получить его она может только на общих основаниях по согласованию с работодателем.

Для других сотрудников

Закон предусматривает исключения для государственных и муниципальных служащих. Установлен максимальный период для освобождения от работы без сохранения оплаты. Такой срок не должен превышать 12 месяцев.

Если вы имеете возможность на отпуск в связи с предоставленной законом льготой, работодатель не имеет права уменьшать его продолжительность, несмотря на производственную необходимость.

Для льготных категорий в течение календарного года предусматривается максимальная продолжительность отпуска за свой счет:

• до 35 дней — для ветеранов ВОВ, участников боевых действий и афганцев;

• до 14 дней — работающим пенсионерам, а также вдовам и родителям погибшего военного и родителям детей-инвалидов;
• до 15 дней — для сдачи экзаменов при поступлении в вуз или при защите диплома;
• до пяти дней — при рождении ребенка и регистрации брака;
• до 12 месяцев — для педагогов со стажем не менее 10 лет и для гос. служащих в соответствии со ст. 46 Закона №79-ФЗ для занятия научной деятельностью.

Обратите внимание!

Если вы имеете сразу несколько оснований для получения отпуска за свой счет, то его продолжительность не суммируется.

Минимальный срок

Минимальные сроки отпуска за свой счет в законе также не устанавливаются. Это значит, что сотрудник может взять даже 1 день.

ВАЖНО. Если общая длительность отпусков в течение календарного года окажется меньше 2 недель, эти дни будут включены в отработанное время, влияющее на оплачиваемый отпуск.

Если неоплачиваемый отпуск превышает 14 календарных дней

Согласно статье 121 ТК РФ, включить в стаж разрешено исключительно время отпуска без сохранения заработка продолжительностью до 2 недель в течение одного рабочего года. В остальных случаях придется убрать дни из стажа.

При расчете нередко путают несколько понятий:

• календарный год;
• рабочий год.

По продолжительности оба периода составляют 12 месяцев. Однако в первом случае расчет ведется от 1 января, а во втором – с момента устройства конкретного сотрудника в организацию.

Именно поэтому при установлении продолжительности времени отсутствия в году, иногда неверно определяется период. Отпуск без сохранения заработной платы более 14 календарных дней влияет на время получения оплачиваемого отдыха.

Кроме того, любые расчеты, при которых требуется определение стажа, будут проведены с учетом наличия превышения установленного законодательством предела.

Что будет в случае болезни во время отпуска за свой счет?

Если во время нахождения в неоплачиваемом отпуске вы заболели, то в эти дни больничный лист оплачиваться не будет. Дни болезни, в отличии от основного оплачиваемого периода отдыха, в этом случае переноситься не будут.

Если же во время болезни отпуск без содержания закончился, больничный будет оплачиваться в общем порядке с момента, когда вы обязаны были приступить к работе.

Период отдыха за свой счет не продлевается, если он приходится на праздничные и нерабочие даты.

Когда отказ работодателя будет незаконным?

Как мы выяснили, в некоторых случаях работодатель обязан удовлетворить заявление работника о предоставлении отпуска без сохранения зарплаты. В частности, согласно ч. 2 ст. 128 ТК РФ работодатель должен предоставить такой отпуск:

• участникам Великой Отечественной войны – до 35 календарных дней в году;
• работающим пенсионерам по старости (по возрасту) – до 14 календарных дней в году;
• родителям и женам (мужьям) военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел, федеральной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, таможенных органов, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, погибших или умерших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы (службы), либо вследствие заболевания, связанного с прохождением военной службы (службы), – до 14 календарных дней в году;
• работающим инвалидам – до 60 календарных дней в году;
• работникам в случаях рождения ребенка, регистрации брака, смерти близких родственников – до 5 календарных дней.

С отпуском по последнему основанию нередки проблемы. В частности, работодатель не всегда верно определяет близких родственников. (Например, необходимо ли предоставить неоплачиваемый отпуск работнику в связи с похоронами дяди?) Точного толкования названного понятия ни в одном российском законе нет. Так, согласно ст. 2 СК РФ членами семьи являются супруги, родители и дети, а в силу ст. 14 СК РФ близкими родственниками считаются родители и дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры. Как видим, категории «члены семьи» и «близкие родственники» пересекаются. Считаем, что предоставление неоплачиваемого отпуска в связи, например, со смертью дяди остается на усмотрение работодателя, а вот отказ в предоставлении такого отпуска в связи со смертью бабушки будет незаконным.

Приведенный в ст. 128 ТК РФ перечень оснований, когда работодатель не вправе отказать в отпуске, далеко не исчерпывающий: соответствующие случаи могут быть установлены ТК РФ или другими федеральными законами.

Например, согласно ст. 173 ТК РФ работодатель обязан предоставить отпуск без сохранения заработной платы сотрудникам, допущенным к вступительным испытаниям при поступлении в высшее учебное заведение, а также слушателям подготовительных отделений образовательных организаций высшего образования для прохождения итоговой аттестации – 15 календарных дней. Чуть меньше – 10 календарных дней неоплачиваемого отпуска – обязан предоставить работодатель сотрудникам, совмещающим работу с получением среднего профессионального образования (ст. 174 ТК РФ).

Обратите внимание

Работнику, имеющему двух или более детей в возрасте до 14 лет, работнику, имеющему ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, одинокой матери, воспитывающей ребенка в возрасте до 14 лет, отцу, воспитывающему ребенка в возрасте до 14 лет без матери, коллективным договором могут устанавливаться ежегодные дополнительные отпуска без сохранения заработной платы в удобное для них время продолжительностью до 14 календарных дней (ст. 263 ТК РФ).

В некоторых случаях неоплачиваемый отпуск полагается совместителям. Так, в силу ст. 286 ТК РФ, если на работе по совместительству продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска меньше, чем по основному месту работы, то работодатель по просьбе сотрудника должен предоставить ему отпуск соответствующей продолжительности без сохранения заработной платы.

Но не только Трудовой кодекс определяет случаи, когда работодатель не может отказать в неоплачиваемом отпуске: такие случаи могут быть установлены и иными федеральными законами. Для наглядности представим их в таблице.

Норма закона	Категории работников	Продолжительность
Федеральный закон от 27.07.2004 № 79‑ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации»	Гражданские служащие	До года
Федеральный закон от 02.03.2007 № 25‑ФЗ «О муниципальной службе в Российской Федерации»	Муниципальные служащие	До года
Федеральный закон от 27.05.1998 № 76‑ФЗ «О статусе военнослужащих»	Супруги военнослужащих	Часть отпуска супругов, превышающая продолжительность ежегодного отпуска по основному месту
Федеральный закон от 09.01.1997 № 5‑ФЗ «О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда, Героям Труда Российской Федерации и полным кавалерам ордена Трудовой Славы»	Герои Социалистического Труда, Герои Труда Российской Федерации и полные кавалеры ордена Трудовой Славы	До 3 недель в год
Закон РФ от 15.01.1993 № 4301‑1 «О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы»	Герои СССР, РФ и полные кавалеры ордена Славы	До 3 недель в год
Федеральный закон от 12.01.1995 № 5‑ФЗ «О ветеранах»	Инвалиды войны	До 60 дней в году
	Участники ВОВ	До 35 дней в году
	Ветераны боевых действий
	Работавшие в период ВОВ на объектах противовоздушной обороны, строительстве оборонительных сооружений, военно-морских баз, аэродромов и других военных объектов
Федеральный закон от 12.06.2002 № 67‑ФЗ «Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации»	Доверенные лица кандидатов, участвующих в выборах, а также доверенные лица избирательных объединений	На период полномочий
Федеральный закон от 22.02.2014 № 20‑ФЗ «О выборах депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации»	Доверенные лица политической партии, кандидатов, выдвинутых по избирательным округам	На период полномочий

Отметим: отказ в предоставлении отпуска, гарантированного трудовым законодательством, и последующее дисциплинарное наказание сотрудников, ушедших в такой отпуск без согласия работодателя, признается судами и контролирующими органами неправомерным.

Так, З. обратилась в суд с требованием к МУ «Муниципальный дом культуры и искусств им. Г. В. Калиниченко» о восстановлении на работе после увольнения за прогул. В ходе рассмотрения дела суд установил, что на основании решения избирательной комиссии муниципального округа З. как доверенному лицу кандидата на должность главы округа было выдано удостоверение № 1 о том, что она является доверенным лицом кандидата. Работодатель об этом был поставлен в известность.

08.08.2014 З. поступил телефонный звонок, ей сообщили о необходимости явиться в администрацию МО, где она пробыла с 13.00 до 18.00. 11.08.2014 З. подала объяснительную записку, в которой указала причины отсутствия и реквизиты удостоверения доверенного лица, и приложила справку из администрации МО. Однако руководство МУ все‑таки уволило З.

В силу ст. 43 Закона № 67‑ФЗ на период полномочий доверенного лица работодатель обязан дать доверенным лицам по их просьбе неоплачиваемый отпуск. Поскольку такой отпуск З. предоставлен не был, даже при том, что она не писала заявления, а поставила в известность руководство о необходимости отсутствия по телефону, увольнение признали незаконным: для убытия с работы имелась уважительная причина – осуществление деятельности, связанной с выборами, о чем З. в последующем предоставила справку (Апелляционное определение Московского областного суда от 18.03.2015 по делу № 33‑5980/2015).

К сведению

Случаи предоставления неоплачиваемых отпусков могут быть установлены коллективным договором или отраслевыми соглашениями. Например, Отраслевым соглашением по организациям Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии на 2015 – 2017 годы женщине, имеющей ребенка в возрасте до 16 лет, предоставляется право на один дополнительный выходной день в месяц без сохранения заработной платы.

Подводя итог раздела, скажем, что если работодатель предоставил определенное законом, коллективным договором или соглашением количество дней неоплачиваемого отпуска в полном объеме, то при новой просьбе в течение этого же года работодатель вправе отказать работнику льготной категории в таком отпуске. Например, работник-инвалид в апреле и августе 2015 года получил неоплачиваемые отпуска по 30 дней (всего согласно ст. 128 ТК РФ инвалид вправе рассчитывать на 60 дней в год). Если о неоплачиваемом отпуске он попросит еще, например, в ноябре – работодатель вправе отказать в предоставлении такого отпуска и это не будет нарушением закона.

Что делать в случае отказа работодателя

Работодатель имеет право отказать в неоплачиваемом отпуске всем категориям работников, кроме перечисленных выше. В этом случае объясните работодателю причины, по которым хотите уйти в отпуск, и попросите пойти навстречу.

Если не поможет, вам решать, что делать дальше. Можно предупредить работодателя о невыходе на работу, но тогда работодатель будет вправе уволить вас за прогул. Вы можете сам написать заявление на увольнение, если на то есть веские причины или вы планировали уйти в отпуск надолго.

Увольнение за прогул и отказ в предоставлении отпуска без содержания можно оспорить в судебном порядке, если работодатель не имел права отказывать вам. В одном деле работодатель не предоставил сотруднику отпуск без содержания и уволил его за прогул по случаю бракосочетания. Работник оспорил это решение в суде, и его восстановили в должности.

Взять копию заявления

Если второй экземпляр вы не оставили себе, то нужно запросить дубликат у секретаря или сотрудника отдела кадров. Выдать копию должны в трехдневный срок.

Написать повторное заявление

При наличии срочных обстоятельств (начала сессии, похорон, свадьбы), лучше еще раз написать заявление, приложив к нему подтверждающие документы, или указать, что они будут приложены после выхода на работу.

Покинуть рабочее место

После этого надо быть готовым к составлению актов о прогуле. Руководитель может издать приказ о наложения дисциплинарного взыскания в виде выговора или увольнения за прогул.

Написать объяснительную

При ознакомлении с приказом следует написать объяснительную и отправить ее руководителю компании. В ней нужно указать причины отсутствия на работе и приложить для доказательства соответствующие документы.

Обжаловать решение начальства

Если руководитель подпишет приказ об увольнении за прогул, следует подать жалобу в отделение Государственной инспекции по труду, а также обратиться в прокуратуру или в суд.

Обратите внимание!

Подавать жалобы лучше сразу во все инстанции.

Обращаться в комиссию по трудовым спорам, если таковая была создана на предприятии, нет смысла. Увольнение можно напрямую обжаловать в районном суде по месту нахождения компании.

Важно не пропустить срок исковой давности, если вас незаконно уволили (он равен 1 месяцу после ознакомления с приказом).

После составления искового заявления, которое правильно подготовят опытные юристы Правовед.ru, его следует направить в суд. Доказав, что работодатель нарушил закон, вы сможете не только восстановиться на работе после незаконного увольнения, но и взыскать с предприятия компенсацию за время вынужденного прогула, моральный вред и траты на участвующего в деле адвоката.

Оформляем документы

Неоплачиваемый отпуск предоставляется только по инициативе работника (предоставление такого отпуска по инициативе работодателя – например, в случае снижения объема работ – является нарушением трудового законодательства), то есть работодателю необходимо заявление работника. В заявлении должны быть указаны причины, по которым отпуск необходим, чтобы работодатель мог принять обоснованное решение, ну и конечно же, желаемые даты.

Согласие (несогласие) с заявлением работодатель может выразить, сделав на нем соответствующую запись, например, «Не возражаю», «Согласовано». На основании такого завизированного заявления издается приказ о предоставлении отпуска без сохранения заработной платы. Для этого применяется унифицированная форма Т-6 (Т-6а)^[2] или форма, утвержденная учреждением. В приказе необходимо указать вид отпуска, количество календарных дней отпуска и даты, на которые он приходится.

К сведению

Некоторые работники уходят в отпуск, не дождавшись приказа. В таком случае, если они не относятся к льготным категориям, которым отпуск необходимо предоставлять, работодатель может зафиксировать прогул и применить меры дисциплинарного воздействия вплоть до увольнения. Например, Ленинградский областной суд в Определении от 03.07.2014 № 33‑3394/2014 указал, что наличие резолюции руководителя на заявлении с просьбой о предоставлении дополнительного неоплачиваемого отпуска не свидетельствует о достижении работником соглашения с работодателем по данному вопросу, так как предоставление отпуска должно оформляться приказом.

Приказ о предоставлении отпуска подписывает руководитель организации или иное уполномоченное лицо (ч. 4 ст. 20 ТК РФ). С приказом обязательно ознакомьте сотрудника под роспись.

Если в учреждении работают дистанционные сотрудники, оформление неоплачиваемого отпуска для них может происходить путем обмена электронными документами с усиленными квалифицированными подписями (ч. 4, 5 ст. 312.1 ТК РФ).

Ну и конечно, сведения о неоплачиваемом отпуске нужно внести в разд. VIII личной карточки.

Гарантии работнику в отпуске без сохранения зарплаты

К основным гарантиям относятся:

• запрет на перевод на другую работу или увольнение по инициативе работодателя. Исключением может быть прекращение деятельности ИП или ликвидация компании;
• получение пособия по беременности и родам в полном размере, т.к. сотрудница является застрахованным лицом. Пособие по беременности и родам выплачивается полностью;
• получение стандартных налоговых вычетов, несмотря на отсутствие в течение определенного периода дохода. До тех пор, пока доход сотрудника не превысил установленного законом лимита, он получает в случае необходимости налоговые вычеты, подав для этого соответствующие документы.

В общий рабочий стаж не входит время нахождения в отпуске за свой счет, поскольку отчисления в пенсионный фонд не производятся.

На что влияет неоплачиваемый отпуск

Отпускной стаж — это отработанное у одного работодателя время, после которого работник может брать ежегодный оплачиваемый отпуск. В отпускной стаж входит неоплачиваемый отпуск до 14 дней в год.

п. 1 ст. 121 ТК РФ

Подсчет трудового стажа в этом периоде

В рамках закона, стаж занятости любого сотрудника исчисляется с момента заключения договора о совместном сотрудничестве до прекращения правоотношений, независимо от протяженности ежегодных и административных отпусков, а также иных случаев освобождения от непосредственных обязанностей.

При этом пребывание в админотпуске имеет значение при расчете иных периодов, а именно, ежегодного отпуска и льготного стажа.

Так в частности, в порядке ст.121 ТК РФ при исчислении периодов занятости для расчета количества дней ежегодного периода отдыха к учету принимается только две недели отдыха без оплаты в год, в то время как остальные дни освобождения от работы исключаются.

А при расчете льготного стажа учитываются все периоды труда, на протяжении которых труженик исполнял обязанности во вредных или особых условиях, за исключением всех иных периодов, в число которых входили не только все дни нетрудоспособности и ежегодных отпусков, но и административные.

То есть по сути, в общий стаж пребывание в административном отпуске войдет, независимо от протяженности оговоренного вида отдыха, а вот в льготный стаж нет, учитывая, что для данного вида занятости актуальны только те периоды, на протяжении которых труженик исполнял свои непосредственные обязанности.

Об особенностях предоставления периода освобождения от рабочего процесса без сохранения заработной платы смотрите в следующем видеосюжете:

Можно ли отозвать сотрудника из неоплачиваемого отпуска?

Четкого ответа в трудовом законодательстве нет. Но мы считаем, что работодатель вполне может отозвать работника из отпуска, воспользовавшись по аналогии нормами ст. 125 ТК РФ, регулирующей отзыв из ежегодного оплачиваемого отпуска. Правда, с одним нюансом: оставшиеся от административного отпуска в связи с отзывом из него дни не присоединяются в дальнейшем к какому‑либо отпуску и не предоставляются в любое удобное для работника время в течение рабочего года.

Сколько раз в год можно брать административный отпуск

Административный отпуск можно брать несколько раз в год при возникновении соответствующих обстоятельств.

Указанные категории сотрудников со льготами могут взять положенный им отпуск единовременно либо разбить его на несколько частей. Продолжительность таких частей отпуска может быть любой: данный вопрос законодательно не урегулирован.

Неиспользованные в текущем календарном году дни неоплачиваемого отпуска сгорают и не переносятся на следующий год. Они также не подлежат замене на денежную компенсацию по желанию работника.

В случае когда сотрудник вправе одновременно получить отпуск по нескольким основаниям, то положенные ему дни не суммируются и предоставляются в максимальной продолжительности по одному из оснований. Например, работник является работающим пенсионером с инвалидностью. Ему положен отпуск продолжительностью 60 дней как инвалиду и 14 дней как пенсионеру. В данном случае работник может взять административный отпуск с продолжительностью до 60 дней.

Если работодатель предоставил льготной категории сотрудников отпуск в том объеме, который гарантирован им Трудовым кодексом или коллективным договором, то по новой просьбе о предоставлении отпуска по тому же основанию работнику могут отказать.

Например, если работник с инвалидностью использовал два неоплачиваемых отпуска по 30 дней каждый, а в конце года запросил еще один по основанию, связанному с его инвалидностью, то работодатель вправе ему отказать (но по своему усмотрению может и предоставить такой отпуск). С нового календарного года право сотрудника на отдых в качестве неоплачиваемого отпуска восстанавливается.

Но если, например, сотрудник является пенсионером и использовал свое право на 14-дневный отпуск, а в том же году у него умер близкий родственник, то работодатель должен предоставить ему отпуск на 5 дней по новому основанию.

Стоит обратить внимание, что слишком часто брать отпуска без оплаты для сотрудника невыгодно. Дело в том, что на основании ч. 1 ст. 121 Трудового кодекса в рабочий стаж для определения количества дней отпуска включается период нахождения сотрудника в отпуске не более 14 дней в течение одного календарного года.

Таким образом, работодатель по просьбе сотрудника может предоставить ему отпуск с любой продолжительностью. Главное, чтобы от него поступило письменное заявление с указанием уважительной причины для выхода в отпуск. Предоставление неоплачиваемого отпуска регулируется в ст. 128 Трудового кодекса. В указанной статье также прописана обязанность работодателя предоставить отпуск по заявлению работника при возникновении особых жизненных обстоятельств или при его принадлежности к определенной льготной категории. Помимо Трудового кодекса, некоторым сотрудникам гарантируется отпуск без сохранения заработка определенной продолжительности специальными нормативно-правовыми актами.

Источники

• https://pravo.team/trudovoe/otpusk/maksimalnyj-srok-3.html
• https://moyafirma.com/shtat/hr/kadrovoe-deloproizvodstvo/otpusk/socialnii/administrativniy/sroki.html
• https://pravoved.ru/journal/otpusk-za-svoy-schet/
• https://prozakon.guru/trudovoe/dlitelnost-i-periodichnost-otpuska-za-svoj-schet.html
• https://www.klerk.ru/buh/articles/442129/
• https://journal.tinkoff.ru/guide/unpaid-leave/
• http://posobie-help.ru/kompensacii/otpusknye/maksimalnaya-prodolzhitelnost-otpuska-za-svoj-schet.html

5 правил IRS по сдаче в аренду вашего загородного дома

Независимо от того, используете ли вы свой отпуск каждые выходные или всего несколько раз в год, вы можете иногда сдавать его в аренду, чтобы компенсировать некоторые из ваших расходов. Это нормально, если только вы не подадите тревогу в Налоговую службу.

1. Если вы сдаете дом в аренду на 14 дней или меньше в течение года, вам не нужно указывать доход от аренды в своей налоговой декларации. И нет предела тому, сколько вы можете заряжать.Дом считается личным местом жительства, поэтому вы вычитаете проценты по ипотеке и налоги на недвижимость так же, как вы делаете это для своего основного дома.

2. Если вы сдаете дом в аренду на срок более 14 дней, вы становитесь арендодателем в глазах IRS. Это означает, что вы должны сообщать о доходе от аренды. Но это также означает, что вы можете вычесть расходы на аренду. Это может быть сложно, потому что вам нужно распределить расходы между временем использования собственности в личных целях и временем ее аренды.

3. Если вы используете место более 14 дней или более 10% от количества дней, в течение которых оно арендуется — в зависимости от того, что больше — это считается личным местом жительства. Вы можете вычесть расходы на аренду до уровня дохода от аренды. Но вы не можете вычесть убытки.

4. Определение дней «личного пользования» довольно широко. Они могут включать в себя любые дни, когда вы или член семьи используете дом (даже если член семьи платит арендную плату). К личным дням также относятся дни, когда вы пожертвовали дом, скажем, на благотворительный аукцион, или сдали его в аренду по цене ниже справедливой рыночной.

5. Если вы ограничиваете свое личное использование 14 днями или 10% времени аренды дома для отпуска, это считается бизнесом. Вы можете вычесть расходы и, в зависимости от вашего дохода, вы сможете ежегодно вычитать до 25000 долларов убытков. Вот почему многие домовладельцы не используют досуг и тратят много времени на «обслуживание» собственности; ремонтные дни не считаются личным использованием.

Как законно списать отпускные

Знайте, что вычитается из налогооблагаемой базы, а что нет, когда дело доходит до отражения дорожных расходов в ваших налогах.

поделиться этой статьей

Теперь, когда лето пришло и прошло, оставив после себя воспоминания об отпуске и расходах, вы, возможно, ищете способы возместить часть затрат. Можете ли вы юридически списать поездку? Если вы работаете не по найму — например, если вы предприниматель, фрилансер, консультант или ведете онлайн-бизнес, — и выполняли некоторую работу в дороге, у вас есть хорошие шансы.

Вот что нужно, чтобы получить два больших пальца от IRS.

Пройти эти четыре теста

Во-первых, ваша поездка должна иметь деловую цель, то есть она должна включать в себя такие мероприятия, как встречи с клиентами, посещение конференции, выступление в качестве приглашенного докладчика на конференции, проведение исследований и разработок для бизнеса или проведение собрания совета директоров или ежегодного собрания акционеров. ‘ встреча.Эта деятельность должна иметь потенциал для получения дохода.

Второе и третье требования предполагают, что поездка должна быть как «обычной, так и необходимой», согласно руководству IRS по расходам на деловые поездки . «Обычные расходы означают, что они типичны для вашего бизнеса, как по сумме, так и по частоте и цели. Необходимые средства действительно помогают вам увеличить прибыль или расширить свой бизнес », — пояснил Том Уилрайт, сертифицированный бухгалтер и автор книги Tax-Free Wealth .

Наконец, все расходы должны быть надлежащим образом задокументированы. Уилрайт сказал, что для вычета командировочных расходов вы должны тратить больше половины своего времени в течение рабочего дня на ведение дел и все документировать. «Итак, если вы проводите четыре с половиной часа в день, занимаясь бизнесом, это вычитается из франшизы. У вас также должна быть документация, которая включает квитанции о том, что вы сделали, и журнал ваших расходов », — сказал Уилрайт.

На квитанциях напишите имя клиента, с которым вы обедали, для дальнейшего подтверждения.«Сохраните отправленное по электронной почте подтверждение и квитанцию ​​о бронировании отеля или оплате билета на конференцию, в которой указаны даты, время и название мероприятий, а также квитанции о поездке туда и обратно [например, за бензин или авиабилеты] — сказал Бен Уотсон, основатель Fiscal Fluency , компании, занимающейся личными финансами и бизнес-коучингом.

Знайте также, что вы должны быть вдали от дома на ночь — IRS требует ночлега, чтобы поездка считалась деловой, — объяснил Уилрайт.

Путешествие внутри страны по сравнению с поездкой за границу

Продолжение статьи под рекламным объявлением

Существует большая разница между тем, как вы рассчитываете вычеты, если рабочая поездка была совершена в США, а не за границу. По словам Уилрайта, «в США это тест по принципу« все или ничего », поэтому либо вы потратили более 50 процентов своего времени на бизнес, и все это подлежит вычету, либо вы потратили 50 процентов или меньше, и ни одна из них не подлежит вычету».

Для международных деловых поездок вычеты действуют иначе.Он пояснил, что когда вы путешествуете в другую страну, вычет будет соразмерным. «Например, если вы потратили 40 процентов своего времени на ведение бизнеса в Италии, тогда 40 процентов подлежат вычету», — сказал Уилрайт.

Придерживайтесь правил

Это должна быть законная командировка. «Вы не можете просто поработать на пляже и назвать это деловой поездкой», — сказал Уотсон. Но если вы добавите пару дней на пляже к запланированной деловой поездке на побережье, вы все равно можете списать хотя бы — некоторые из ваших сборов за проживание, — объяснил он.Если вы продлите поездку в отпуск, вы можете вычесть только те расходы, которые были непосредственно связаны с работой и имели место в те дни, когда вы вели бизнес. Если вы путешествуете по нескольким городам, имейте в виду, что у каждого из них должна быть деловая цель.

Тебе надо работать. Если вы находитесь на конференции, убедитесь, что вы в полной мере участвуете, а это означает, что вы не просто посещаете одну или две сессии. «Если вы посещаете лишь небольшое количество деловых мероприятий, вся цель поездки будет считаться личной поездкой с« случайными »деловыми мероприятиями», — отметил Уотсон.Помните, что вам нужен журнал того, что вы сделали, и если он не содержит подробностей, это может оказаться проблематичным. «Вы не хотите терять возможность вычитать расходы на транспорт, проживание, питание и другие расходы», — сказал Уотсон.

Если это ваша деловая поездка, убедитесь, что она включает встречи с клиентами или участие в какой-либо деятельности, связанной с работой. «Чтобы продемонстрировать доказательства этих событий, целесообразно заранее записать календарные встречи в свой телефон и хранить квитанции, когда придет время подавать налоговую декларацию и требовать удержания.Помните, что основная цель этой поездки — [должна быть] работа », — сказала Райли Адамс, блогер по бухгалтерскому учету и личным финансам на веб-сайте Young and the Invested .

Продолжение статьи ниже рекламного объявления

Не пытайтесь искажать то, что означает «обычное и необходимое». «Если у вас есть возможность выполнять те же бизнес-задачи, останавливаясь в скромном отеле, как и в Four Seasons, вам будет трудно оправдать дополнительные расходы, если вы когда-либо будете проходить аудит», — предупредил Уотсон.

Остановитесь в месте, аналогичном местам, в которых вы обычно останавливаетесь в командировке, поэтому ваши расходы считаются «обычными». Уилрайт объяснил, что если вы обычно останавливаетесь в пятизвездочных отелях для деловых поездок, то Four Seasons попадает в ту же категорию. Однако, если вы обычно останавливаетесь в отелях, таких как Comfort Inn, и внезапно переключаетесь в роскошный отель, это место может вызвать тревогу у IRS. Он сказал, что неважно, остановитесь ли вы в гостинице или на отдыхе, уровень качества и цена должны быть аналогичны тем, которые типичны для ваших деловых поездок.

Путешествуя с компаньонами, не связанными с бизнесом, такими как супруг (а) или члены семьи, вы можете вычесть только стоимость проживания, которую вы заплатили бы, если бы путешествовали один — например, если одноместный номер стоит 150 долларов за ночь, и вы заплатив 200 долларов за двухместный номер, вы могли вычесть только по ставке 150 долларов.

Что вы можете вычесть?

Личное питание не подлежит вычету, но половина расходов на питание, связанных с бизнесом, может быть вычтена.Расходы на питание и развлечения членов вашей семьи не могут быть вычтены, если они активно не занимаются бизнесом, и вы не можете доказать, что их расходы являются как обычными, так и необходимыми.

Кроме того, командировочные расходы вычитаются только в те дни, когда происходит событие, связанное с работой. «Например, поездка на такси до собрания, поездка на конференцию или поездка на мероприятие на самолете [подлежат вычету]», — сказал Адамс. «Жилье, как и дорожные расходы, подлежит вычету в те дни, когда планируется начать бизнес.”

Будьте стратегическими

«Отпускные» лучше проводить в середине рабочих дней, — посоветовал бухгалтер Грег О’Брайен. «Например, если владелец бизнеса совершит семидневную поездку во Флориду и потратит пять дней на встречи с клиентами или потенциальными клиентами и два дня, отдыхая на пляже, это все равно будет считаться деловой поездкой с вычетом франшизы. Уловка состоит в том, чтобы проводить «отпускные» дни посреди рабочих дней », — говорит он.

Если поместить дни отпуска посередине, дни в пути туда и обратно по-прежнему считаются деловыми, а не личными.

Watson предлагает еще один совет: «Расходы на стирку, химчистку и чистку обуви — вполне приемлемые расходы, если они понесены вскоре после возвращения домой».

>> Next: Вам могут отказать в выдаче паспорта, если у вас есть неуплаченные налоги

Как списать отпуск по налогам | QuickBooks | Как списать отпуск по налогам

Вы хотите провести время на залитом солнцем пляже, но не можете позволить себе расходы? Если все сделано правильно, IRS позволяет владельцам бизнеса списывать некоторые аспекты своих отпускных расходов, даже если поездка не используется исключительно в деловых целях.Вот правила IRS, которые позволяют вам совмещать бизнес и отдых и снизить налоговое бремя в следующем году.

Назначьте деловые встречи перед отъездом

Для качественных удержаний у вас должна быть по крайней мере одна назначенная деловая встреча перед отъездом. Невозможно вычесть какие-либо расходы, если вы уезжаете с мыслью, что по прибытии вы встретите контакты и начнете вести дела на лету. IRS ожидает, что вы установите «заранее установленную деловую цель» и сохраните копию своей корреспонденции и книг с указанием запланированных встреч.

Использовать поездку в основном в служебных целях

Если ваша поездка в основном используется в деловых целях и вы уезжаете от места работы дольше обычного рабочего дня, вы можете вычесть 100 процентов своих транспортных расходов, таких как авиабилеты или пробег. В дни, считающиеся рабочими, вы также сможете вычесть расходы на проживание, такси, аренду автомобиля и 50 процентов ваших затрат на питание. Вы также можете вычесть расходы на стирку, химчистку, личный уход и другие «обычные и разумные» деловые расходы, необходимые для поездки.Если вы делаете пересадку в другом городе по личным причинам, вы не можете вычесть соответствующие дорожные расходы. IRS не требует, чтобы вы хранили квитанции о расходах менее 75 долларов, но вам необходимо вести журнал с указанием времени и даты расходов. Вы можете сделать это с помощью таких приложений, как Expensify или Concur Mobile.

Грамотно планируйте деятельность, связанную с бизнесом

Если вы правильно распределите свое время, вы сможете выжать немного личного отпуска, и вам придется оплачивать проживание, питание и другие личные расходы только в те дни, которые не считаются рабочими.IRS позволяет засчитывать дни в пути как рабочие, а также выходные или праздничные дни, которые проходят между рабочими встречами. Таким образом, если вы планируете уехать в четверг и назначить деловую встречу в пятницу, а затем еще одну в понедельник, у вас накопится пять рабочих дней, и вы сможете списать на них все расходы. Если вы хотите остаться подольше и использовать это время в качестве дней личного отпуска, ваши транспортные расходы по-прежнему будут вычитаться на 100%, и вы останетесь из своего кармана только на любые расходы, не связанные с бизнесом, в течение периода длительного пребывания.

Вы не можете вычесть расходы своей семьи

Вам будет разрешено вычесть только те расходы , которые вы, , обычно понесли бы в такой индивидуальной деловой поездке, а не расходы вашей семьи. Например, если вы путешествуете по воздуху, будет оплачен только ваш билет, но если вы ведете машину, все его расходы будут вычтены, потому что вы понесли бы те же расходы самостоятельно. Точно так же только 50 процентов ваших затрат на питание вычитаются вместе с вашей частью проживания.Это означает, что если вы обычно снимаете одноместный номер в отеле, но вам нужен двухместный номер и еще один номер для детей, вы можете вычесть только стоимость одноместного номера.

Выезд за пределы США

Приведенные выше правила применяются только для путешествий в пределах Соединенных Штатов. Если вы планируете поехать в другую страну, IRS установит более строгие стандарты при разрешении вычетов. Полный набор правил о вычетах при поездках за границу см. В публикации IRS 463.

Следуя правилам IRS и правильно спланировав свою поездку и деловую деятельность, вы сможете совмещать бизнес и отдых, а также получите дополнительную выгоду в виде вычета многих расходов на отпуск.

Собственный бизнес? Вот как списать свой следующий отпуск

Готовы убежать от снега и расслабиться на теплом пляже? Мечтаете о следующем лыжном отпуске? Если вы работаете не по найму или являетесь владельцем малого бизнеса, вы знаете, что не всегда легко уйти. В отличие от ваших друзей, работающих в офисе, у вас не будет оплачиваемых отпусков, и не всегда есть кому позаботиться о ваших клиентах, пока вас нет.

Однако у владельцев малого бизнеса есть уникальное преимущество — это способность сочетать бизнес и отдых, когда дело касается путешествий.Если все сделано правильно, можно провести несколько дней столь необходимых отдыха и развлечений, снизив при этом свои налоговые счета.

Вот что вам нужно знать, чтобы легально оплатить часть вашего отпуска.

Основная цель поездки должна быть деловой

© Люпко Смоковски — Fotolia.com

Первое, что нужно знать, это то, что вы можете вычесть транспортные расходы, если основная цель вашей поездки — деловая поездка.Будет трудно оправдать расходы на авиабилеты для 7-дневной поездки на Флорида-Кис, когда у вас всего один день встреч.

Как правило, вы должны подсчитать количество рабочих и личных дней в запланированной поездке; большинство дней должно быть для деловой активности. Имейте в виду, что ваши дни в пути могут считаться деловой деятельностью, как и выходные, которые зажаты между рабочими днями в пятницу и понедельник.

Итак, если вы летите во Флориду в четверг, встречаетесь в пятницу, остаетесь на выходных, встречаетесь с клиентами в понедельник и вторник и летите домой в среду, у вас фактически накоплено семь рабочих дней.Это означает, что вы можете провести еще шесть дней во Флориде в качестве чистого отпуска и по-прежнему оплачивать транспортные расходы.

Подробнее AllBusiness:

50 вдохновляющих цитат для предпринимателей и стартапов

15 лучших бизнес-приложений за 2014 год

Стратегии социальных сетей, которые ваш бизнес должен принять в этом году

25 лучших идей для домашнего бизнеса

Вам необходимо записаться на деловые встречи До Вы уезжаете

Нельзя просто отправиться на Гавайи со стопкой визиток и надеяться, что вы сможете найти там бизнес, пока будете там.IRS требует, чтобы вы установили «заранее установленную бизнес-цель». Другими словами, перед отъездом у вас должна быть назначена хотя бы одна деловая встреча. В противном случае вы не сможете ничего потратить.

Какие расходы подлежат вычету?

Безусловно, ваши транспортные расходы (например, авиабилеты, такси, парковка в аэропорту) составляют значительную часть любой поездки, и вы можете полностью покрыть эти расходы, если соответствуете критериям, установленным в первых двух пунктах.Но есть и другие допустимые расходы, которые тоже могут накапливаться. IRS Pub 463 раскрывает все подробности, но вот несколько вещей, которые нужно знать:

• За каждый день, который считается бизнесом, вы можете вычесть 100 процентов стоимости проживания, чаевых и аренды автомобиля. Таким образом, если вся ваша поездка во Флориду включает семь рабочих дней и пять дополнительных личных дней, вы сможете вычесть свой счет за гостиницу за эти рабочие дни (но не за дополнительные дни отпуска).
• На каждый день, который считается бизнесом, вы можете вычесть 50 процентов расходов на питание.
• Вы ​​также можете вычесть другие связанные с поездкой расходы, которые являются «обычными и необходимыми» (например, плата за багаж или химчистку).
• Вы ​​не можете вычесть путевые расходы своей семьи.

Конференции и съезды

Вы можете оплатить поездку на конгресс, если докажете, что оно напрямую связано с вашей профессией. Кроме того, IRS также учитывает место проведения вашей конференции или съезда.Например, действительно ли вам нужно было присутствовать на той конференции на Фиджи, когда была аналогичная конференция в Дулуте?

Если вы планируете посетить или оплатить поездку на конференцию (особенно за пределами Северной Америки / Карибского бассейна), вам следует поговорить с налоговым консультантом или внимательно изучить правила, изложенные в пабе 463.

Хранить документацию и квитанции

Вам не нужно беспокоиться о том, чтобы держать в кармане квитанции во время вашего отсутствия — IRS не требует квитанций на командировочные расходы на сумму менее 75 долларов.Однако то, что вам не нужна фактическая квитанция, не означает, что вам не нужно вести учет. Вам по-прежнему необходимо задокументировать все вычитаемые расходы, включая то, что вы приобрели, за сколько и когда.

Также имейте в виду, что вам необходимо сохранять квитанции на любые расходы на проживание, независимо от их стоимости. Таким образом, даже если вы остановились в отеле, стоимость которого за ночь была менее 75 долларов, вам все равно понадобится копия квитанции, чтобы оплатить его.

Как и в случае любой налоговой стратегии, лучший способ избежать неприятностей — это честно заявить о своих намерениях, вычесть только те расходы, на которые вы имеете право, а затем сохранить всю подтверждающую документацию для подтверждения этих вычетов.Если вы не можете обосновать свою жалобу, налагаются серьезные штрафы; например, вы можете потерять этот вычет и будете вынуждены уплатить дополнительный налог в дополнение к пени и штрафам. Что еще более важно, это может заставить IRS более внимательно изучить остальную часть вашей налоговой декларации.

Итог: не нарушайте правила, но нет причин, по которым вы не можете уделить несколько дополнительных дней веселью, когда вы путешествуете по делам.

Прочтите все статьи Нелли Акалп на AllBusiness.com.

Статьи по теме на AllBusiness:

Дело для того, чтобы отвлечься

Умные советы по налогообложению для владельцев малого бизнеса

Получите больше от следующей деловой конференции с помощью полезных приложений и советов

Руководство для самозанятых по ведению бизнеса без долгов

Чтобы найти другие замечательные статьи о малом бизнесе, такие как «25 лучших идей для домашнего бизнеса» и «Сохранение конфиденциальности своих бизнес-идей», посетите AllBusiness.com и AllBusiness Experts. Чтобы получить информацию о 15 миллионах предприятий, посетите InBusiness.com.

Средняя стоимость отпуска

Расходы на отпуск составляют около 2% от общих бюджетов всех домохозяйств в США ежегодно; однако только некоторые домохозяйства сообщают об этих затратах. Что касается увеселительных поездок, это история двух Америк: тех, кто почти не проводит ночь вдали от дома; и те, кто ежегодно тратит в отпуске в среднем 4700 долларов.Ниже мы рассмотрим, сколько американцы сообщили в Обзоре потребительских расходов за свой отпуск в целом и по отдельным категориям.

Средняя стоимость отпуска

Стоимость путешествия для удовольствия может сильно варьироваться в зависимости от того, собираете ли вы детей в минивэн на неделю к бабушке во время летних каникул; прыгать в автобусе в одиночку, чтобы навестить старого приятеля по колледжу на уик-энд; или посадите свою семью на дальний рейс на месяц на Бора-Бора.В таблице ниже показана средняя стоимость отпуска для всех респондентов. Этот средний показатель охватывает широкий диапазон отпусков, от тех, кто совершает короткую и экономную поездку, до тех, кто летает через всю страну в дорогие города.

Транспорт	$ 224	$ 1,755
Жилье	$ 150	$ 683
Продукты питания / алкоголь	$ 155	$ 520
Развлечения	$ 52	$ 293
Итого	581 долл. США	3 251 долл. США
Стоимость в день	144 долл. США	271 долл. США

Конечно, не все отдыхающие брали на себя все расходы.Например, у кого-то, кто останавливался с друзьями в отпуске, будет 0 долларов за проживание. Расходы на отпуск также варьируются в зависимости от возрастной группы: почти пенсионеры тратят в среднем почти в четыре раза больше на поездки по сравнению с молодыми людьми в возрасте до 25 лет. Семья, которая в отпуске может путешествовать за границу один раз в год, а также совершать несколько поездок по стране. . Или они могут оставаться в США, но в общей сложности проводить 30 дней вдали от дома, разбросанные по разным местам для посещения.

Затраты также выросли за последнее десятилетие.На обычную поездку по США люди тратят в среднем около 581 доллара и уезжают примерно на четыре ночи (в 2005 году стоимость отпуска внутри страны составляла менее 500 долларов). Их дорожные расходы в день сейчас составляют около 144 долларов. Для всех людей, которые отправились в отпуск за границу в 2013 году, средняя стоимость поездки за границу на 12–13 ночей составила 3250 долларов. Это означает, что вы тратите от 250 до 271 доллара за ночь. Эта сумма значительно выросла в последние годы с 2000 долларов в 2005 году. Рост затрат — это еще одна причина, по которой вы можете подумать о страховании путешествий, чтобы уменьшить влияние финансовых потерь на дорогу.

Транспорт: как добраться — половина бюджета

Типичная американская семья, отдыхающая в отпуске, тратит около 44% своих командировочных средств на дорогу, от и вокруг места назначения. Они тратят в среднем более 2100 долларов в год на транспортные расходы во время отпуска. Эта цифра охватывает множество различных видов транспорта, от вождения семейного автомобиля до круизов. В приведенной ниже таблице представлены разбивки по каждому типу и приведены средние расходы домохозяйств, которые сообщают о своих расходах.

Стоимость авиабилетов	$ 3304
Автобусы между городами	$ 252
Поезда между городами	521 $
Местный транспорт для загородных поездок	$ 202
Такси / автосервис при выезде за город	$ 119
Корабли	$ 2,456
Газ для загородных поездок	669 $
Парковка для загородных поездок	172 $
Плата за загородные поездки	71 $

Летающий

Эти расходы намного выше, когда летние каникулы семьи связаны с аэропортом.Те, кто летают (только около 10% американцев покупают билеты на самолет в конкретном квартале), тратят в среднем более 3304 долларов в год на авиабилеты. Два способа увеличить ваши отпускные доллары — это использовать мили для часто летающих пассажиров (которые опытные путешественники могут увеличить с помощью кредитных карт авиакомпаний) и планировать заранее. У вас больше шансов получить дешевые авиабилеты, если вы купите их примерно за семь недель до поездки; хотя для путешествий в разгар летнего сезона вам лучше бронировать примерно за 11 недель (почти три месяца) до даты поездки, если вы надеетесь на дешевый авиабилет.

Поскольку для большинства международных поездок из США — за исключением части в Канаду и Мексику — требуется билет на самолет, транспортные расходы съедают еще большую часть бюджета, около 54%. Транспорт составляет около 39% от общей стоимости поездок на отдых внутри страны.

Автомобили и прочее

Около 6% семей путешествуют на поезде, автобусе или теплоходе. Около 11 миллионов американцев совершают круизы каждый год. 6% путешественников в конечном итоге платят за местный транспорт, например такси, в рамках своего годового бюджета на отпуск.

Конечно, США — страна автомобилей, и при средней стоимости бензина ниже 3 долларов за галлон в 2015 году американские семьи будут продолжать путешествовать по дороге. Около 21% домохозяйств покидают свои города на четырех колесах в типичном квартале. Большинство семей владеют или арендуют транспортные средства, которые они используют для этих поездок, но около 2% арендуют автомобиль или грузовик на время отпуска и тратят в среднем 1223 доллара. Несмотря на свою культурную значимость, только 0,5% американцев путешествуют на жилых автофургонах. Для дорожных воинов всех мастей плата за парковку и дорожные сборы могут еще больше урезать бюджет путешествия.

Жилье: цена хорошего сна вдали от дома

Когда американцы путешествуют внутри страны, они часто остаются с семьей и друзьями. Лишь 42% путешественников сообщают о расходах на проживание. Между тем, для тех, кто путешествует за границу, более 60% платят за проживание. Те, кто платит за жилье во время путешествий, тратят в среднем на него 2158 долларов в течение года. Расходы на проживание составляют около 26% от общих транспортных расходов для внутренних поездок и 21% для международных поездок.

Согласно анализу данных с сайта hotels.com, в США средний номер в отеле стоит 141 доллар за ночь. Другие исследования показывают, что аренда комнаты в чужом доме с помощью таких услуг, как Airbnb, обычно дешевле, чем проживание в отеле. В некоторых случаях аренда всего дома может быть меньше или больше, чем отель, в зависимости от города. Некоторые бонусы по кредитным картам могут быть применены к проживанию в отеле и другим туристическим льготам, чтобы выжать из отпуска больше.

Многие семьи в США нашли другие способы спать дешевле, включая такие вещи, как дома на колесах, кемпинги или дома для долгосрочной аренды.Они сообщают, что платят в среднем около 87 долларов за ночь за проживание во время своих поездок по стране и всего один или два доллара за ночь во время поездок за границу.

Стоимость питания в отпуске

В целом, американцы тратят в среднем 33 доллара в день на еду во время отпуска в США. В совокупности более 80% этой суммы тратится в ресторанах. Каждый день поездки отдыхающие тратят около 27 долларов в ресторанах и около 6 долларов на еду, которую готовят сами. В международных поездках люди тратят в среднем немного больше, около 35 долларов в день; почти 90% этих средств идет на питание в ресторанах.

Блюда, приготовленные в ресторанах	108 $	378 $
Еда, приготовленная отдыхающим	$ 24	$ 42

Многие люди с нетерпением ждут отпуска как времени, чтобы расслабиться и отказаться от алкоголя. Те, кто развлекается во время путешествий, тратят около 380 долларов на пиво, вино и спиртные напитки. Только 12% американцев сообщают, что покупают алкоголь во время поездок, хотя 18% платят за напитки в ресторанах и барах либо в своих городах, либо во время их отсутствия.Еда плюс алкоголь занимают около 16% бюджета на международные поездки американца; и около 27% их внутренних поездок.

Расходы на развлечения во время отпуска

Многие люди используют выходные дни для культурных мероприятий или особых мероприятий. Путешественники тратят около 9% своего бюджета на развлечения — это в среднем 52 доллара на поездку внутри страны и 293 доллара на поездку за границу. Фильмы и спортивные мероприятия — популярные развлечения, когда люди находятся вдали от дома.Те, кто получает билеты на спортивные соревнования во время отпуска, платят около 180 долларов в год. Те, кто занимается спортом, например, гольфом, находясь в отпуске, тратят на эту привилегию около 640 долларов в год.

Спорт-участник	640 долл. США
Фильмы и другие приемы	541 долл. США
Билеты на спортивные мероприятия	$ 180
Прочие расходы на отдых	250 долларов США
Прочие развлекательные услуги	250 долларов США

В разных направлениях может потребоваться широкий диапазон платы за развлечения.Некоторые пляжи абсолютно бесплатны для семей, которые хотят сидеть, загорать и плавать весь день, что делает их отличными местами для летнего отдыха. Билеты в музей могут стоить от нуля до двадцати пяти долларов. Билет на один день в Волшебное королевство мира Диснея может стоить взрослому 105 долларов плюс налог.

Изучите место назначения заранее и найдите комплексные предложения для лучших мест для отдыха в США и за рубежом. Семья может получить дешевую поездку в Дисней, купив пакет, включающий еду и курортные расходы.Они также могут приобрести многодневные абонементы во все тематические парки Диснея, чтобы снизить дневную стоимость примерно до 63 долларов в день для взрослых (даже меньше для детей).

Пропуск в музеи в Париже позволяет вам входить и выходить из более чем 50 музеев и памятников города, включая Лувр, Версальский дворец и Музей Орсе, менее чем за 12–21 евро в день (в зависимости от того, как много дней покрывает). Городские абонементы объединяют достопримечательности многих популярных мест отдыха со значительной скидкой.Например, в Сан-Франциско вы можете использовать City Pass, чтобы путешествовать по муни или канатной дороге, посетить Калифорнийскую академию наук, аквариум, художественный музей и отправиться в круиз по заливу примерно за 94 доллара, что сэкономит примерно 74 доллара по сравнению с оплатили все отдельные входные билеты.

Американцы совершают меньше поездок

В период с 2005 по 2013 год, последний год, за который доступны данные из Обзора потребительских расходов, количество поездок, совершаемых членами домохозяйств США, резко сократилось.В 2013 году на 30% меньше поездок в отпуск по сравнению с 2005 годом.

В то время как количество внутренних рейсов снижалось более постепенно, тенденции международных поездок за последние восемь лет изменились. Тем не менее, общее количество поездок за границу по-прежнему снизилось: в 2013 году количество международных поездок сократилось на 36% по сравнению с 2005 годом.

Американцы потеряли любовь к приключениям? У них больше нет дискреционного дохода на отпуск, учитывая рост стоимости жилья, образования и здравоохранения? Каким бы ни было объяснение, спад не может быть хорошим для индустрии путешествий и туризма, в которой занято почти 6% американских рабочих.

Правила налога на аренду жилья: расходы и удержания

У управляющего недвижимостью или собственника есть много преимуществ, которые люди часто упускают из виду, например налоговые льготы и вычеты при аренде жилья. Несмотря на то, что существует множество расходов и правил, которые следует учитывать при ведении бизнеса по аренде на время отпуска, вы можете не сомневаться, зная, что есть способы снизить налогооблагаемый доход.

Даже если у вас был хороший финансовый год, выписка чека в государственную казну может оказаться болезненной проблемой для сдачи.Хотя вы ничего не можете сделать, чтобы не платить дяде Сэму, тщательно составленные налоговые вычеты за аренду на время отпуска могут привести к резкому падению счета и получению части этих денег обратно в карман.

В каждой стране действуют собственные налоговые правила, регулирующие аренду недвижимости. Вычеты всегда будут варьироваться в зависимости от местоположения, поэтому обязательно изучите налоговый кодекс своей страны и штата задолго до того, как декларировать свой годовой доход от аренды.

Готовы узнать, какие налоги подлежат вычету, если вы арендуете жилье на время отпуска в США?

Расходы на аренду жилья на время отпуска: основные требования

Перед тем, как начать подсчет федеральных отчислений в США, убедитесь, что вы соответствуете основным требованиям налоговой службы в отношении арендуемой собственности.Во-первых, вы должны сдавать свою недвижимость как минимум на 14 дней в году. Это мера 14-дневного правила для аренды на время отпуска, которое будет иметь значение или нет, сможете ли вы классифицировать аренду на время отпуска как бизнес. Если меньше этих 14 дней, IRS посчитает вашу аренду вторым домом, и некоторые налоговые вычеты не будут применяться.

Во-вторых, вам нужно будет отслеживать любое время, которое вы тратите на аренду на время отпуска в личных целях. Более 14 дней или 10 процентов от общего времени использования вашей собственности, и вы сможете вычесть только часть некоторых расходов на собственность.IRS рассматривает дома для отдыха как бизнес или как инвестиции в зависимости от соотношения личных и арендованных дней. Имейте в виду, что личное использование помещает вашу собственность в «инвестиционную» зону, что делает некоторые вычеты недействительными.

Использование в личных целях означает, что недвижимость, сдаваемая в аренду на время отпуска, используется:

• Вы или любое другое лицо, имеющее долю в собственности
• Член вашей семьи (или лица, которое имеет в ней интерес), если они не используют недвижимость в качестве основного места жительства и не платят справедливую арендную плату
• Любой, кто позволяет вам использовать другое жилье по соглашению
• Любой, кто платит меньше справедливой цены аренды

Если вы редко останавливаетесь в арендуемой собственности, в большинстве случаев вы сможете вычесть полную сумму.Соответствующая критериям недвижимость для сдачи в аренду на время отпуска получает более высокие и обычно более существенные вычеты, чем те, которые относятся к категории инвестиций. Мы рекомендуем всегда проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом, чтобы получить подробную информацию.

Какие расходы я могу вычесть при аренде на время отпуска?

Если вы впервые подаете налоговую декларацию по аренде на время отпуска, возможно, вы чувствуете себя немного перегруженным. Глядя на различные налоговые кодексы, льготы, исключения и все юридические аспекты, которые это влечет за собой, может быть, мягко говоря, пугающе.К счастью, вам не нужно быть налоговым экспертом, чтобы подать заявку, но вы должны узнать, на какие расходы можно вернуть как можно больше денег.

Вот 10 основных расходов на аренду жилья, которые следует вычесть при заполнении налоговой декларации. Мы создали видео еще в 2019 году, чтобы показать эти расходы, но с тех пор добавили еще несколько!

1. Ремонт, обслуживание и чистка

Даже самым удачливым владельцам недвижимости стоит рассчитывать на некоторые расходы на ремонт и техническое обслуживание.Итак, нужна ли вам новая крыша или нужно починить протекающую раковину, вы должны спланировать вычет любых сборов за профессиональные услуги и стоимости расходных материалов. Имейте в виду, что услуги по уборке арендуемой недвижимости также считаются расходами, вычитаемыми из суммы франшизы.

2. Транспортные расходы на содержание и управление

Возможно, вы даже сможете вычесть местные транспортные расходы, потраченные на получение дохода от сдачи в аренду, техническое обслуживание или управление недвижимостью, арендуемой на время отпуска. Это возможно только в том случае, если вы арендуете жилье в качестве основного места работы.Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с публикацией 587 «Использование дома в коммерческих целях».

3. Страхование

Великолепные пляжные домики и живописные горные уединения — это горячая недвижимость для аренды, но стоимость их страхования от ураганов, оползней и других стихийных бедствий может быть огромной. Добавьте немного страхования ответственности, чтобы защитить свои активы в случае аварии, и что ж, неудивительно, что ваш страховой агент отправляет вам карту во время праздников!

Вам решать, хотите ли вы оставить карту, но не забудьте сохранить счет за страховку на время отпуска в качестве доказательства действительного вычета налога на аренду на время отпуска.

4. Коммунальные услуги и налоги

Стоимость предоставления электричества, интернета, воды и других необходимых коммунальных услуг для вашей аренды может легко достигать нескольких сотен долларов в месяц. Добавьте к этому налоги штата и местные налоги, и эти потенциальные отчисления могут составлять тысячи долларов ежегодно.

5. Маркетинг и реклама

Как бы вы ни решили рекламировать свою арендуемую недвижимость, деньги, которые вы тратите на маркетинг, полностью не облагаются налогом — даже плата за ваш счет Lodgify может быть вычтена как расходы на ведение бизнеса.Подумайте о том, чтобы заплатить предоплату Lodgify на один или два года, и вы получите не только 20-25% скидку, но и отличные налоговые льготы, но об этом позже.

6. Бухгалтерские сборы

Возможно, раньше вы заполняли налоговые формы с помощью карандаша и калькулятора, но хороший бухгалтер может сэкономить вам больше, чем просто время. В 2015 году Налоговый кодекс США состоял из 10 миллионов слов, поэтому некоторые вычеты легко потерпеть неудачу. Сохраните себе работу и попросите своего бухгалтера сделать это — в конце концов, любой налоговый специалист будет знать, что оплаченный вами счет за бухгалтерский учет также является действительным налоговым вычетом.

7. Полотенца, простыни и принадлежности

Это может показаться странным, но вы даже можете вычесть сумму, потраченную на полотенца, простыни и другую мебель или удобства, необходимые для сдачи в аренду недвижимости. Так что не забудьте сохранить все чеки Bed Bath and Beyond, чтобы обналичить их позже!

8. Амортизация

Один из наиболее частых вычетов расходов — это амортизация имущества. Для большинства предприятий это считается «бумажной потерей», а в сфере недвижимости, в частности, это убыток, который не обязательно является материальным или выражается в денежной форме.Это капитальные расходы, которые вы можете начать вычитать, как только ваша аренда на время отпуска будет подготовлена ​​и готова к сдаче в аренду гостям. Подробнее читайте в главе 2 руководства IRS по жилой недвижимости (включая дома для отдыха) здесь.

9. Сдаемая в аренду недвижимость

Что касается обычной арендуемой собственности, то владельцы часто могут вычесть затраты и расходы на ее управление и сохранение, когда они не заняты. Владельцам жилья для отдыха стоит выяснить, подлежат ли эти расходы вычету и для вас.Особенно, если ваша аренда пострадала от чего-то, что негативно повлияло на количество бронирований (например, стихийные бедствия или домашние пожары).

10. Юридические издержки

Вы можете вычесть юридические и профессиональные расходы (например, сборы за подготовку налоговой декларации), а также любые расходы, которые были оплачены для урегулирования недоплаты по налогу в отношении вашей аренды на время отпуска. Однако это не включает федеральные налоги и штрафы.

Как только вы осознаете некоторые из своих самых больших возможных вычетов, легко понять, почему ведение учета всех ваших расходов может помочь вам сэкономить.Ваша система учета не должна быть сложной, но она должна быть точной и тщательной. Есть даже бесплатные инструменты, которые помогут в этом!

Самые недооцененные налоговые вычеты при аренде на время отпуска

Когда дело доходит до аренды на время отпуска, существует непомерное количество движущихся частей. Помимо расходов, которые вы понесете от владения домом до приема гостей и всего остального, некоторые налоговые вычеты по аренде на время отпуска упускаются из виду. Вычеты помогают вам вернуть часть с трудом заработанных денег на вашу собственность, так что же такое «скрытые жемчужины» налоговых кодексов?

Стоимость услуг

Хотите верьте, хотите нет, но гостевые сборы могут быть списаны с налогов и часто помогают смягчить удар других расходов, которые не подлежат оплате.Плата за услуги Airbnb фактически не облагается налогом для хозяев. Некоторые владельцы жилья на время отпуска делают ошибку, игнорируя эти расходы, поскольку кажется, что расходы, которые могут быть вычтены только со стороны Airbnb, могут быть вычтены только тогда, когда на самом деле хозяева также могут воспользоваться преимуществами этого вычета.

Другие онлайн-туристические агентства, такие как Vrbo и Booking.com, включают гостевые сборы (иногда называемые сборами за обслуживание гостей), которые также вычитаются. Когда вы получите форму IRS 1099 от компаний, в которых зарегистрированы, вы увидите доход от аренды дома с включенными сборами.Затем вы вычтете эти сборы из заявленного дохода от аренды.

Рабочая станция

Очевидно, IRS не собирается оплачивать ваш личный отпуск напрямую. Если вы хотите вычесть свое пребывание в арендуемой собственности, вам придется сделать это в некотором смысле «рабочим местом». Например, если вы летите из своего основного места жительства в место аренды на время отпуска и ремонтируете недвижимость во время вашего пребывания, вы можете засчитать транспортировку как сопутствующие расходы. Если вы планируете пробыть там неделю, вам нужно будет работать пять дней, как если бы это была обычная неделя в офисе.Поездка должна быть обусловлена ​​необходимыми причинами, поэтому вам понадобится полная документация, чтобы доказать, что это не была чисто развлекательная поездка.

Эти расходы необходимо планировать заранее, и они не могут быть просто импульсивной поездкой. Кроме того, IRS ожидает подробного маршрута и списка расходов, включая временные метки. Штрафы IRS могут быть очень серьезными, поэтому не забудьте рассказать правду о том, что такое отпуск ради отпуска, и когда вы действительно ремонтируете или ремонтируете свой дом.

Программное обеспечение

Теоретически любое программное обеспечение или продукт, которые вы используете для своего бизнеса, можно вычесть из налогов на аренду во время отпуска.У вас есть Adobe Photoshop, чтобы редактировать и делать более яркими снимки, взятые из аренды на время отпуска? Или, возможно, вы используете службу планирования в социальных сетях, чтобы продвигать свою аренду на время отпуска — вычтите ее из своих налогов!

Если вы можете доказать, что приобретенное программное обеспечение или подписка связаны с работой и являются необходимыми расходами, вы можете засчитать это как списание. IRS в конечном итоге определяет, что важно, а что нет, когда дело доходит до списания программного обеспечения, поэтому подумайте, без чего не могут жить ваши сотрудники или бизнес, например, от хорошего менеджера каналов или программного обеспечения для управления недвижимостью!

Вычет QBI

Если ваша арендуемая недвижимость считается бизнесом или юридическим лицом, вы можете иметь право на вычет QBI.Это особый вид вычета, предназначенный только для владельцев малого бизнеса. Это позволяет вернуть до 20% вашего общего заработанного дохода. Согласно Журналу бухгалтерского учета, вот что вам нужно, чтобы получить право на участие:

• Компания по аренде на время отпуска предоставляет услуги по крайней мере 250 часов каждый налоговый год.
• Налогоплательщик должен вести тщательный учет, включая отчеты о времени, журналы или аналогичные документы, в отношении следующего: часы всех выполненных услуг, описание всех оказанных услуг, даты, в которые эти услуги были оказаны, и кто их выполнял.
• Налогоплательщик или соответствующая транзитная организация (например, ООО) должны приложить заявление к налоговой декларации, поданной за налоговый год (годы), в котором запрашивается этот вычет и который должен производиться каждый год подряд.

Это правило показывает, что время на самом деле — деньги. Главный вывод вычета QBI заключается в том, что если вы посчитаете свое рабочее время, вам будут платить за это потраченное время. Документирование часов, которые вы проводите в своем бизнесе по аренде на время отпуска, вернет вам часть дохода, потерянного из-за уплаты налогов.

Как вычесть налог на аренду во время отпуска

Если ваша недвижимость для сдачи в аренду на время отпуска находится в США или если вы проживаете в США, вы, вероятно, уже знаете, насколько сложным может быть налоговое законодательство. IRS вернет вам заработанную вами сумму, но только после того, как вы подсчитаете сумму. В большинстве случаев вы будете списывать свои налоги, используя форму Приложения C или Приложения E. Форму расписания E лучше всего можно охарактеризовать как побочное хобби. Вы не получаете большую часть своего дохода от этого предприятия и не вкладываете столько времени в недвижимость.

Форма графика C, с другой стороны, предназначена для домовладельцев, работающих в отпуске полный рабочий день, которые ведут свой бизнес как основной источник дохода. Они также вложили «существенную» работу в свой бизнес по аренде на время отпуска.

Большинство предпочитают регистрацию типа C или E, так как это имеет наибольший смысл для владельцев аренды на время отпуска с точки зрения налогообложения, но иногда владельцев ошибочно вводят в заблуждение, полагая, что корпорация S — правильный способ подачи. Настоятельно рекомендуется избегать ведения бизнеса в качестве корпорации категории S по ряду причин.Безналоговый обмен чрезвычайно сложен, а это означает, что если вы хотите сменить владельца от одного поколения к другому, это может быть практически невозможно. Исходя из этого, смерть владельца аренды на время отпуска делает вычеты и регистрацию более трудными, чем другие типы корпораций, такие как регистрация C или E. Наконец, если у вас все еще есть ссуда для аренды на время отпуска, вы теряете налоговый щит, который в противном случае имел бы при подаче других документов.

После того, как вы определились с подходящей налоговой формой для своего бизнеса, вам нужно будет распределить свои расходы по категориям.В зависимости от того, как вы подаете заявку, будь то инвестиционная недвижимость или бизнес, вы укажете свои расходы в разделе «Расходы, связанные с работой» или «Постатейные отчисления», которые разбиваются на еще более обширный список списаний.

Как вычесть расходы на программное обеспечение Lodgify из ваших налогов?

Даже правительство осознает необходимость программного обеспечения для аренды на время отпуска для вашего бизнеса! С учетом сказанного, ваше программное обеспечение Lodgify, к счастью, является легко вычитаемым расходом. Все, что вам нужно сделать, чтобы вернуть деньги за программное обеспечение для аренды на время отпуска, — это указать их в качестве расходов.В категории «Прочие расходы» вы укажете стоимость подписки. Если вы приобрели какие-либо надстройки Lodgify, например наши электронные адреса электронной почты и веб-сайты, вы также должны вычесть их здесь.

Когда вычитать расходы на аренду жилья

Большинство людей знают, что налоговый сезон начинается в конце января и заканчивается в середине апреля, но мало кто знает, что существует два «времени» для подачи. Один из вариантов — подать в налоговый сезон, а другой — по ходу дела.

Первым (и наиболее часто используемым) является метод начисления, когда вы указываете свои расходы в том же году, в котором вы их оплачиваете, независимо от того, когда они произошли.Большинство владельцев жилья на время отпуска предпочитают этот метод, поскольку он дает им время привести в порядок свои расходы и отчисления.

Если вы платите кассовый налог, вы сообщаете о доходе тогда, когда вы его заработали, а не сразу, в конце налогового сезона. Эти вычеты производятся во время понесенных расходов, а не в ожидании. Если у вас есть стабильная, хорошо спланированная аренда на время отпуска с меньшим количеством бронирований, вы можете предпочесть этот метод из-за его оперативности.

Еда на вынос

Это может показаться утомительным, но время, потраченное на подсчет и суммирование ваших вычетов, может вернуть вам около 20% налогов — это очень важно для владельцев малого бизнеса! Просто помните, что IRS очень скрупулезно и ожидает полных доказательств и подробных квитанций, если вы хотите получить какие-либо из этих денег обратно.

К счастью, большинство расходов можно выставить электронным способом или отправить на вашу электронную почту. Все ваши поступления и расходы можно отслеживать и сохранять в бухгалтерском инструменте Lodgify, поэтому вам не придется беспокоиться о налоговом кризисе в апреле.

Большинство расходов на аренду на время отпуска можно вычесть, если сохранить квитанцию. Вы можете быть удивлены, узнав, что даже программное обеспечение Lodgify требует вычета налогов. Нам не терпится списать налоги, когда вы попробуете Lodgify бесплатно сегодня .Протестируйте наше программное обеспечение в течение семи дней, а когда будете готовы, примите все необходимые меры для использования нашего продукта.

Как вычесть командировочные расходы (с примерами)

Хорошие новости: большинство обычных расходов на командировки не подлежат налогообложению.

Еще лучшая новость: если поездка предназначена в первую очередь по делам, вы можете взять несколько отпускных дней и при этом вычесть поездку из налогов (с чистой совестью).

Несмотря на то, что мы не советуем использовать этот вычет, мы, , хотим, чтобы вы поняли, как использовать этот процесс, чтобы сэкономить на ваших налогах, и получить некоторую поддержку, пока вы занимаетесь этим.

Следуйте инструкциям в этом руководстве, чтобы точно определить, что считается путевыми расходами и как не переходить черту.

Поездка должна считаться «деловой»

К сожалению, нельзя просто сесть на следующий самолет на Багамы и списать поездку на огромные деловые расходы. Чтобы списать командировочные расходы, IRS требует, чтобы основная цель поездки заключалась в деловых целях.

Вот как убедиться, что ваша поездка квалифицируется как деловая поездка.

1. Вам нужно покинуть налоговый дом

Ваш налоговый дом — это регион, в котором находится ваша компания. Технически поездка на работу не является «деловой поездкой» до тех пор, пока вы не покинете свой налоговый дом на срок, превышающий обычный рабочий день, с намерением вести бизнес в другом месте.

2. Ваша поездка должна состоять «в основном» из служебных

IRS измеряет время, проведенное вами вне дома, в днях. Чтобы поездка считалась деловой, вам необходимо провести большую часть своей поездки по делам.

Например, вы уезжаете на неделю (семь дней). Вы проводите пять дней, встречаясь с клиентами, и пару дней отдыхаете на пляже. Это квалифицируется как командировка.

Но если вы проведете три дня, встречаясь с клиентами, и четыре дня на пляже? Это отпуск. К счастью, дни, когда вы путешествуете туда и обратно, считаются рабочими.

3. Поездка должна быть «обычной и необходимой».

«Обычные и необходимые» — это термин, используемый IRS для обозначения расходов, которые являются «обычными» для бизнеса с учетом отрасли, в которой он находится, и «необходимыми» для ведения коммерческой деятельности.

Если проходят две практически идентичные конференции — одна в Гонолулу, а другая в вашем родном городе, — вы не можете списывать со счетов полностью оплаченную поездку на Гавайи.

Точно так же, если вам нужно арендовать автомобиль для передвижения, у вас будут проблемы со списанием стоимости Range Rover, если Toyota Camry доставит вас туда так же быстро.

То, что квалифицируется как «обычное и необходимое», временами может показаться серой зоной, и у вас может возникнуть соблазн обмануть ее. Наш совет: проявляйте осторожность.Если IRS решит провести расследование и обнаружит, что вы заявили о расходах, которые не были необходимы для ведения бизнеса, вы можете столкнуться с серьезными штрафами.

4. Поездку нужно планировать заранее

Вы не можете прийти в Universal Studios , раздать визитные карточки всем, кого вы встретите в очереди на американские горки, назвать это «нетворкингом» и вычесть стоимость поездки из ваших налогов. Командировку нужно планировать заранее.

Перед поездкой спланируйте, где вы будете каждый день и когда, и наметьте, с кем вы проведете его.Задокументируйте свои планы в письменной форме перед отъездом. Если возможно, отправьте кому-нибудь копию по электронной почте, чтобы на ней была указана временная метка. Это помогает доказать, что за вашей поездкой стояли профессиональные намерения.

Дни, когда вы путешествуете к месту своего проживания и обратно, считаются рабочими днями.

При выезде за пределы США действуют другие правила.

Правила деловых поездок за границу несколько смягчены.

Если вы путешествуете за пределами США, вам нужно провести только не менее 25% своего времени за пределами страны, занимаясь бизнесом. , чтобы поездка квалифицировалась как деловая поездка.

Если вы путешествуете за пределы США, но тратите на менее 25% своего времени на бизнес, вы все равно можете вычесть командировочные расходы пропорционально тому, сколько времени вы действительно проводите на работе во время поездки.

Например, вы отправляетесь в пятидневное международное путешествие. Если вы потратите два дня на ведение дел, вы можете вычесть всю стоимость авиабилета как коммерческие расходы, потому что два дня из пяти эквивалентны 40% вашего времени в отпуске.

Но если вы проводите по делам только один день из пятидневной поездки — или всего 20% своего времени вне дома — вы сможете вычесть только 20% стоимости вашего авиабилета, потому что поездка больше не квалифицируется как бизнес.

Перечень командировочных расходов

Вот несколько примеров вычетов на деловые поездки, на которые вы можете претендовать:

• Билеты на самолет, поезд и автобус между вашим домом и местом работы
• Сборы за багаж
• Стирка и химчистка во время поездки
• Стоимость аренды машины
• Отель и Airbnb стоит
• 50% соответствующих критериям бизнес-обедов
• 50% питания во время путешествия к месту назначения и обратно

Путешествие

Во время деловой поездки вы можете вычесть 100% стоимости поездки до пункта назначения, будь то билет на самолет, поезд или автобус.Если вы арендуете автомобиль, чтобы добраться туда и передвигаться, эта стоимость также вычитается.

Жилье

Стоимость вашего жилья не облагается налогом. Вы также можете вычесть стоимость проживания в те дни, когда вы не ведете дела, но это зависит от того, как вы планируете поездку. Хитрость заключается в том, чтобы «отпускные дни» располагались между рабочими днями.

Вот примерный маршрут, чтобы объяснить, как это работает:

Четверг: Вылет в Дарем, Северная Каролина.
Пятница: Встреча с клиентами.
Суббота: Уроки танцев среднего уровня.
Воскресенье: Продвинутые уроки линейного танца.
Понедельник: Встреча с клиентами.
Вторник: Вылет домой.

Четверг и вторник — дни в пути (помните: дни в пути в командировке считаются рабочими днями). А в пятницу и понедельник ты будешь вести дела.

Нет смысла лететь домой на выходные (в нерабочие дни) только для того, чтобы в понедельник утром вернуться в Дарем на деловую встречу.

Итак, поскольку вы технически остаетесь в Дареме в субботу и воскресенье, между днями, когда вы будете вести дела, общая стоимость вашего проживания в поездке не облагается налогом, даже если вы на самом деле не работаете. на выходных.

Вы не виноваты, что встречи с вашими клиентами проходят в Дареме — неофициальной столице танцевальной линии Америки.

Питание и развлечения во время вашего пребывания

Даже в командировке вы можете вычесть только часть расходов на питание и развлечения, которые специально предназначены для ведения бизнеса.Итак, если вы находитесь в Луизиане и закрываете сделку по продаже самородков аллигатора, вы можете списать 50% счета.

Просто убедитесь, что вы отметили в квитанции или в приложении для отслеживания расходов характер проведенной встречи — с кем вы встречались, когда и что обсуждали.

С другой стороны, если вы пробуете местную кухню и для этого нет четкого коммерческого обоснования, вам придется заплатить за еду из собственного кармана.

Питание и развлечения во время путешествия

Пока вы путешествуете в пункт назначения, где вы ведете бизнес, еда, которую вы едите по пути, может быть вычтена на 50% как бизнес-расходы.

Это может быть ваш шанс попробовать местные деликатесы и списать их в налоговой декларации. Только убедитесь, что ваши вкусы не слишком экстравагантны. Как и любые бизнес-расходы, подлежащие вычету, питание должно оставаться «обычным и необходимым» для ведения бизнеса.

С друзьями и семьей в командировку

Не хотите провести отпуск в командировке в одиночестве? Хотя вы не можете напрямую вычесть расходы на привлечение друзей и родственников в командировки, некоторые расходы можно компенсировать косвенно.

На машине к месту назначения

В машине три или четыре свободных места? Не стесняйтесь их заполнять. Если вы путешествуете по делам и аренда транспортного средства является «необходимыми и обычными» расходами, вы все равно можете вычесть свои служебные мили или расходы на аренду автомобиля, даже если к вам присоединятся другие люди.

Одно исключение: если вы понесете лишний километраж или «ненужные» расходы на аренду из-за того, что вы взяли с собой в поездку свою семью, расходы больше не подлежат вычету, поскольку они не являются «необходимыми или обычными».”

Например, предположим, что вам пришлось арендовать очень большой фургон, чтобы взять с собой детей в командировку. Если вам не нужно было бы арендовать тот же автомобиль, чтобы путешествовать в одиночку, расходы на сверхбольшой фургон больше не считаются коммерческим вычетом.

Аренда жилья

Как и в случае с расходами на дорогу, вы можете вычесть только стоимость проживания, равную той, которую вы бы использовали, если бы путешествовали в одиночку.

Однако есть некоторая гибкость. Если вы платите за проживание, чтобы разместить вас и свою семью, , вы можете вычесть часть стоимости проживания , которая эквивалентна тому, что вы заплатили бы только за себя .

Например, предположим, что номер в отеле на одного человека стоит 100 долларов, а номер в отеле, в котором может разместиться ваша семья, стоит 150 долларов. Вы можете арендовать вариант на 150 долларов и вычесть 100 долларов из стоимости как коммерческие расходы, потому что 100 долларов — это то, сколько вы заплатил бы, если бы ты остался там один.

Этот вычет может сэкономить вам много денег на жилье для вашей семьи. Просто убедитесь, что вы держите квитанции и записи, в которых указаны цены на разные комнаты, на случай, если вам нужно будет обосновать расходы в IRS

.

Внимание. Когда дело доходит до AirBnB, границы размываются. Легко сравнить стоимость гостиничного номера с одной кроватью и гостиничного номера с двумя кроватями. Но когда вы сравниваете существенно разные квартиры, у разных владельцев — например, дом у бассейна и кондоминиум — становится трудно оправдать вычеты. Сохранение «традиционных» условий проживания, таких как отели и мотели, может помочь вам избежать проверки во время аудита. А если сомневаетесь, спросите своего налогового консультанта.

Так технически ваша поездка — это отпуск? Вы по-прежнему можете требовать любые расходы, связанные с бизнесом

В тот момент, когда ваше бегство пересекает черту от «командировки» до «отпуска» (например,грамм. вы тратите больше дней на поджаривание булочек, чем на заключение сделок) вы больше не можете вычитать командировочные расходы.

Обычно «отпуск» составляет:

• Поездка, в которой вы не проводите большую часть своего дня, занимаясь делами
• Деловая поездка, которую нельзя подтвердить правильной документацией

Однако вы все равно можете вычесть обычные коммерческие расходы, если вам довелось вести дела во время отпуска.

Например, вы приехали в Портленд для развлечения, и один из ваших клиентов также живет в этом городе.У вас обеденная встреча со своим клиентом, пока вы в городе. Поскольку обед связан с бизнесом, вы можете списать 50% стоимости обеда, как и любые другие расходы на деловую еду и развлечения. Только убедитесь, что вы сохранили квитанцию.

Между тем, другие расходы, связанные с «отпуском», которые позволили встретиться с этим клиентом лично — билеты на самолет до Портленда, аренда автомобиля, чтобы вы могли ездить по городу, — не могут быть вычтены; поездка все еще отпуск.

Если вы путешествуете по делам на собственном автомобиле

Есть два способа вычесть командировочные расходы, если вы путешествуете на собственном автомобиле.

1. Метод фактических затрат
2. Стандартный метод расчета пробега

Фактические расходы — это сумма фактических затрат, связанных с использованием вашего автомобиля (бензин, страховка, новые шины, плата за парковку, штрафы за парковку во время посещения клиента и т. Д.), И умножение ее на процент времени, в течение которого вы его использовали. для бизнеса.Если бы в течение налогового года для бизнеса было 50%, вы умножите свои общие расходы на автомобиль на 50%, и это будет сумма, которую вы вычтете.

Стандартный пробег — это место, где вы отслеживаете количество деловых миль, которые вы проехали в течение налогового года, а затем запрашиваете стандартную ставку миль (для 2019 налогового года это 0,58 доллара США за пройденную милю).

Стоимость нарушения правил

Не пытайтесь заявить о командировке, если у вас нет документов, подтверждающих это. Используйте такое приложение, как Expensify, для отслеживания деловых расходов (особенно когда вы путешествуете по работе) и овладевайте искусством ведения документации для малого бизнеса.

Если вы требуете правомочных списаний и ведете надлежащую документацию, у вас должны быть все записи, необходимые для обоснования ваших удержаний во время налоговой проверки.

Кстати, если ваш бизнес отмечен как подлежащий аудиту, IRS поставит своей целью уведомить вас по почте как можно скорее после подачи вашей заявки. Обычно это происходит в течение двух лет с даты подачи заявки. Однако IRS оставляет за собой право вернуться еще на шесть лет назад.

Налоговые штрафы за запрещенные вычеты коммерческих расходов

Если вас поймают за вычетом, на который вы не имеете права, что помогло вам уплатить существенно меньший подоходный налог, чем вы должны были бы, вы будете оштрафованы.В этом случае «существенно меньше» означает разницу в 10% от суммы, которую вы должны были заплатить, или 5000 долларов — в зависимости от того, какая сумма больше.

Штраф обычно составляет 20% от разницы между тем, что вы должны были заплатить, и тем, что вы фактически заплатили в виде подоходного налога. Это не только компенсирует разницу.

В конечном счете, вы возвращаете IRS 120% суммы, которую вы обманули.

Если вы немного запутались, не волнуйтесь. Вот пример, чтобы показать вам, как это работает:

Предположим, вы обычно платите подоходный налог в размере 30 000 долларов.Но из-за заявленного вычета вы платите только подоходный налог в размере 29 000 долларов США.

Если IRS определит, что заявленный вами вычет является незаконным, вам придется заплатить IRS 1200 долларов США. Это 1000 долларов, чтобы компенсировать разницу, и 200 долларов в качестве штрафа.

Форма 8725 поможет вам избежать налоговых штрафов

Если вы считаете, что налоговый вычет может быть обжалован IRS, есть способ подать его, избегая при этом никаких шансов на наказание.

Подайте форму 8275 вместе с налоговой декларацией.Эта форма дает вам возможность выделить и подробно объяснить вычет.

В случае, если вы прошли аудит и вычет, который вы указали в форме 8275, окажется незаконным, вам все равно придется заплатить разницу, чтобы компенсировать то, что вы должны были заплатить в качестве подоходного налога, но вы сэкономить 20% штрафа.

К сожалению, заполнение формы 8275 не снижает ваши шансы на проверку.

Куда требовать командировочные расходы

Если вы работаете не по найму, вы должны требовать возмещения дорожных расходов в Приложении C, которое является частью формы 1040.

–

Когда дело доходит до использования списаний налогов, которые мы обсуждали в этой статье, или любых налоговых списаний, если на то пошло, поддержка профессиональной команды бухгалтеров и доверенного CPA очень важна.

Точная финансовая отчетность поможет вам понять движение денежных средств и отследить вычитаемые расходы.