Сколько платят налог на имущество пенсионеры: Субсидии, льготы, налоги на недвижимость: на что имеют право пенсионеры

Содержание

кто и как должен платить, льготы

Начисляются ли налоги на недвижимость на несовершеннолетнего ребенка, кто их оплачивает и кому положены льготы?

Фото: New Africa\shutterstock

По российскому законодательству, собственники жилья облагаются имущественным налогом. Нередко у родителей, которые наделяют своих детей долей в квартире, может возникнуть вопрос: начисляется ли налог ребенку, если он является совладельцем, и кто его оплачивает.

Юристы рассказали, как регулируется вопрос налогообложения на недвижимость по отношению к несовершеннолетним.

Должны ли дети платить имущественный налог

Налог на квартиру — это налог на имущество физических лиц. Порядок его обложения установлен гл. 32 Налогового кодекса России. Положения о том, что дети — владельцы облагаемого имущества освобождаются от его уплаты, глава не содержит. «В связи с этим дети по налогу на квартиру несут ту же налоговую обязанность, что и взрослые», — пояснил член Ассоциации юристов России Николай Пивоваров.

Ст. 400 НК РФ налогоплательщиками налога на имущество физлиц признаются лица, обладающие правом собственности на имущество независимо от возраста указанных лиц.

Кто платит налог за ребенка

Налоговые инспекции прекрасно понимают, что, по общему правилу, у детей в силу их возраста нет никаких доходов. В то же время прямой нормы, которая обязывала бы родителей платить налоги за их детей, Налоговый кодекс РФ не содержит.

Николай Пивоваров, член Ассоциации юристов России:

— Родители и опекуны — это представители детей в силу закона, в том числе и перед налоговыми органами. Поэтому, хотя дети и наделены обязанностью платить налог на квартиру, к ответственности за его неуплату с большой долей вероятности будут привлечены именно их родители или опекуны. За основу взяты положения НК РФ о законном представительстве налогоплательщиков — физических лиц и абз. 4 п. 1 ст. 45 НК РФ, согласно которому налог может быть уплачен иным лицом.

Как оплатить налог за ребенка

При уплате налога за ребенка в назначении платежа нужно указать информацию, за какой объект и за какое лицо перечисляются средства. При возникновении проблем всегда можно написать уточняющее письмо в налоговый орган. Это касается уплаты как родителями, так и опекунами — различий нет, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Есть ли льготы и на кого они распространяются

Что касается возможных налоговых льгот для детей, то их могут получить дети-инвалиды и дети, получающие пенсии по потере кормильца. Также действующим законодательством установлены льготы для отдельных категорий лиц, таких как многодетные семьи (например, в Москве они могут получить дополнительный вычет — льгота предоставляется из расчета по 5 кв. м на каждого ребенка, зарегистрированного в квартире).

Давид Капианидзе, партнер налоговой практики BMS Law Firm:

— Так как это местный налог, льготы могут устанавливать региональные власти — вплоть до освобождения несовершеннолетних детей от уплаты налогов. Конечно, это открывает возможности для злоупотреблений, например переоформления недвижимости на ребенка.

Читайте также:

Автор

Елена Коннова

Налог на имущество и транспорт: ответы на актуальные вопросы

Налог на имущество

Я физическое лицо, до какого числа должен оплатить налог на имущество за 2020 год?

До 1 октября 2021 года.

Налог на имущество в этом году больше, чем в прошлом, в чем причина?

Размер налога на имущество зависит от стоимости объекта. К стоимости объекта применяется соответствующая ставка налога. Сведения по стоимости объекта поступают от Государственной корпорации «Правительство для граждан».

Освобождаются ли от уплаты налога на имущество пенсионеры?

Освобождение от уплаты налога на имущество предусмотрено для отдельно проживающих пенсионеров в пределах   1 000 — кратного размера МРП, от общей стоимости всех объектов, находящихся на праве собственности.

Освобождаются ли от уплаты налога на имущество многодетные матери или многодетные родители?

Освобождение от уплаты налога на имущество предусмотрено для многодетных матерей, удостоенных звания «Мать-героиня» или награжденных подвесками «Алтын алқа» в пределах 1 000 — кратного размера МРП, от общей стоимости всех объектов, находящихся на праве собственности.

Освобождаются ли от уплаты налога на имущество инвалиды?

Освобождение от уплаты налога на имущество предусмотрено в пределах 1 500 — кратного размера МРП, от общей стоимости всех объектов, находящихся на праве собственности.

На какие реквизиты нужно уплатить налог на имущество физических лиц?

Реквизиты налога на имущество: код КБК — 104102, код КНП -911; реквизиты пени: код КНП – 912.

Оплата ЕСП

Я живу в сельской местности какой размер ЕСП должен оплатить?

0,5- кратный размер МРП, с 1 января 2021 году 1459 тенге.

Сколько нужно платить ЕСП, если я прописан в г. Алматы (Нур-Султан)?

1-кратный размер МРП, с 1 января 2021 года 2917 тенге.

Как оплатить ЕСП?

Через онлайн приложение банков второго уровня, в мобильном приложении Е-SalyqAzamat (скачать на AppStore и PlayMarket).

Как могу оплатить налоги?

Через онлайн приложение банков второго уровня, в мобильном приложении Е-SalyqAzamat (скачать на AppStore и  PlayMarket).

Где мне посмотреть свою задолженность по налогам?

На портале Комитета государственных доходов МФ РК kgd.gov.kz в разделе «Электронные сервисы» можете посмотреть сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности и в мобильном приложении Е-SalyqAzamat (скачать на AppStore и PlayMarket).

Налог на транспорт

Я физическое лицо, до какого числа нужно оплатить налог на транспорт за 2020 год?

Не позднее 1 апреля 2021 года.

Как мне самостоятельно посчитать налог на транспорт?

Налог на транспорт можете самостоятельно посчитать используя сервис «Калькулятор», размещенный на портале Комитета государственных доходов МФ РК kgd.gov.kz в разделе «Электронные сервисы» и в мобильном приложении Е-SalyqAzamat (скачать на AppStore и PlayMarket).

Машины нет и не было, а налог на транспорт начислили, куда обращаться?

Начисление налога на транспорт производится на основании сведений уполномоченного государственного органа.

В случае отсутствия машины, необходимо предоставить справку с уполномоченного государственного органа об отсутствии транспортного средства на праве собственности в Управление государственных доходов по месту жительства.

На какие реквизиты нужно оплачивать налог на транспорт?

Реквизиты налога на транспорт: код КБК — 104402, код КНП -911; реквизиты пени: код КНП – 912.

Куда нужно оплачивать налог на транспорт физическому лицу?

Уплата налога на транспорт производится по месту жительства физического лица.

Владею легковой машиной уже несколько лет, но каждый год сумма налога увеличивается, с чем это связано?

Ставка налога зависит от размера МРП и объема двигателя транспортного средства, соответственно, каждый год сумма налога   увеличивается вместе с увеличением размера МРП.

Освобождается ли от налога на транспортное средство инвалид, если у него на праве собственности есть легковое транспортное средство с объемом двигателя до 4 000 куб см?

Освобождение по налогу на транспортное средство предусмотрено только по одному транспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 куб. см., в отношении которого в уполномоченном государственном органе  произведены регистрационные действия, связанные со сменой собственника после 31 декабря 2013 года).

Почему за угнанную машину мне начислили налог на транспорт? 

Основанием для освобождения от уплаты налога на период розыска транспортного средства, числящегося угнанным и (или) похищенным у владельцев, являются сведения, подтверждающие факт (дату) возбуждения уголовного дела об угоне (похищении) транспортного средства, предоставляемые в налоговые органы уполномоченным государственным органом в сфере регистрации транспортных средств.

При этом начисление налога прекращается с даты возбуждения уголовного дела об угоне(похищении) транспортного средства.

Исчисление (начисление) налога возобновляется с даты прекращения уголовного дела об угоне (похищении) транспортного средства и его возврате на основании сведений, представленных в налоговые органы уполномоченным государственным органом в сфере регистрации транспортных средств.

Какой МРП применяется при расчете налога на транспорт за 2020 год?

Для исчисления налога на транспорт применяется МРП, действующий на 1 января соответствующего финансового года, т.е. за 2020 год применяется 2651 тенге.

Налоговые льготы пенсионерам

Какие льготы предоставляются пенсионерам по уплате налогов?

Джамшид.

 

– Для определения льгот по налогам, установленных действующим законодательством для пенсионеров, необходимо прежде всего обозначить, плательщиками каких налогов и платежей они являются. Согласно Налоговому кодексу (НК) они могут быть плательщиками:

налога на доходы физических лиц, если, помимо пенсии, получают доходы от юридических и физических лиц, указанные в статьях 172–178 НК (статья 167 НК);

страховых взносов в Пенсионный фонд, если пенсионер работает по трудовому договору или же выполняет работы, оказывает услуги по гражданско-правовому, и получает доходы в виде оплаты по статьям 172–175 НК (статьи 305, 307 НК);

налога на имущество физических лиц, если имеют в собственности жилые дома, квартиры, дачные строения, гаражи и иные строения, помещения, сооружения, находящиеся на территории Узбекистана (статьи 272, 273 НК). Пенсионер считается собственником, если документы о зарегистрированном праве собственности оформлены на его имя;

земельного налога с физических лиц при наличии земельных участков на правах собственности, владения, пользования или аренды (статья 287 НК). Земельные участки, являющиеся объектом обложения земельным налогом, приводятся в статье 288 НК.

Льготы по НДФЛ определены в стать­ях 179, 180 НК, по налогу на имущество – в статье 275 НК, по земельному налогу – в статье 290 НК.

Для пенсионеров Налоговым кодексом предусмотрены льготы по налогу на имущество и земельному налогу. Так, согласно пункту 5 статьи 275 НК и пункту 2 примечания приложения N 18 к Постановлению Президента от 25.12.2012 г. N ПП-1887, имущество, находящееся в собственности пенсионеров, не облагается налогом на имущество в пределах 60 кв.м (необлагаемый минимум). Льгота применяется на основании пенсионного удостоверения, которое необходимо представить в налоговую инспекцию по месту расположения объекта налогообложения.

От уплаты земельного налога освобождаются одинокие пенсионеры – пенсионеры, проживающие одни или совместно с несовершеннолетними детьми либо ребенком-инвалидом в отдельном доме (пункт 5 статьи 290 НК). Данная льгота предоставляется на основании пенсионного удостоверения или справки районного (городского) отдела Пенсионного фонда, а также справки органов самоуправления граждан. Если пенсионер использует налогооблагаемые объекты (имущество, земельные участки) для ведения предпринимательской деятельности либо сдает их в аренду юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, то указанные льготы не применяются и налоги уплачиваются по ставкам, установленным для юридических лиц (статьи 275, 276, 291 НК).

Кроме того, пенсионер на общих основаниях вправе воспользоваться и другими льготами, установленными законодательством для физических лиц. Например, льготы, предусмотренные частью второй статьи 282 НК, в части земельных участков, не подлежащих налогообложению, распространяются также и на физических лиц, являющихся плательщиками земельного налога (статья 290 НК). То есть пенсионер при наличии у него необлагаемых земельных участков освобождается от уплаты земельного налога в общем порядке на основании статьи 290 НК, а не в силу своей принадлежности к пенсионерам.

Аналогичный подход и при применении льгот по НДФЛ. В частности, неработающим пенсионерам предоставлена льгота в виде освобождения от налогообложения (в пределах 6 МРЗП за календарный год) подарков и других видов помощи, полученных от юридических лиц (пункт 14 статьи 179 НК). В то же время пенсионеры имеют право и на общеустановленные для физических лиц льготы по НДФЛ. К примеру, полученный пенсионером доход при продаже личного автомобиля не будет облагаться налогом не потому, что он получен пенсионером, а в общем порядке, поскольку льгота распространяется на всех физических лиц (пункт 11 статьи 179 НК). Также пенсионеры на общих основаниях имеют право на льготы в виде применения к отдельным получаемым доходам минимальной ставки налога (в 2013 году – 8%). Перечень таких доходов определен в статье 181 НК.

Помимо того, пенсионеры имеют право на применение льгот, установленных для отдельных категорий физлиц, перечень которых приведен в таблице.

 

ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГАМ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ОТДЕЛЬНЫМ КАТЕГОРИЯМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

Лица, которым предоставляются льготы

 

Виды налогов

 

Вид льготы

 

Основание

 

Удостоенные звания «Ўзбекистон Кахрамони», Героя Советского Союза, Героя Труда, лица, награжденные орденом Славы трех степеней.

 

Льгота предоставляется на основании удостоверения о присвоении звания «Ўзбекистон Кахрамони», книжки Героя Советского Союза, Героя Труда, награжденным орденом Славы трех степеней – на основании орденской книжки

 

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 1 части второй статьи 180 НК*

 

Налог
на имущество

 

Освобождены от уплаты налога

 

Пункт 1 части первой статьи 275 НК

 

Земельный налог

 

Пункт 2 части первой статьи 290 НК

 

Участники войны 1941–1945 годов, других боевых операций по защите бывшего СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, бывших партизан, ветераны трудового фронта периода войны 1941–1945 годов и бывшие малолетние узники концентрационных лагерей.

 

Льгота предоставляется на основании удостоверения участника войны, а ветеранам трудового фронта и бывшим малолетним узникам концлагерей – на основании удостоверения о праве на льготы или справки районного (городского) отдела Пенсионного фонда

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 2 части второй статьи 180 НК*

 

Инвалиды и участники войны 1941–1945 годов и приравненные к ним лица, перечисленные в приложениях NN 1 и 2 к Положению, утвержденному Постановлением КМ от 8.09.2011 г. N 252.

 

Льгота предоставляется на основании соответствующего удостоверения инвалида (участника) войны или справки отдела по делам обороны либо иного уполномоченного органа, другим инвалидам (участникам) – на основании удостоверения инвалида (участника) о праве на льготы

Налог
на имущество

 

Освобождены от уплаты налога

 

Пункт 2 части первой статьи 275 НК

 

Земельный налог

 

Пункт 3 части первой статьи 290 НК

 

Граждане, работавшие в городе Ленинграде в период блокады с 8 сентября 1941-го по 27 января 1944 года.

 

Льгота предоставляется на основании документов, подтверждающих работу этих лиц на предприятиях, в учреждениях и организациях города Ленинграда в период блокады

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 3 части второй статьи 180 НК*

 

Инвалиды из числа лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, ставшие инвалидами вследствие ранения, контузии или увечья, полученного ими при исполнении служебных обязанностей.

 

Льгота предоставляется на основании удостоверения инвалида о праве на льготы

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 4 части второй статьи 180 НК*

 

Инвалиды I и II групп.

 

Льгота предоставляется на основании пенсионного удостоверения или справки ВТЭК

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 5 части второй статьи 180 НК*

 

Налог на имущество

 

Освобождены от уплаты налога

 

Пункт 6 части первой статьи 275 НК

 

Земельный налог

 

Пункт 4 части первой статьи 290 НК

 

Родители и вдовы (вдовцы) военнослужащих и сотрудников органов внутренних дел, погибших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите бывшего СССР, конституционного строя РУз либо при выполнении других обязанностей военной службы или службы в органах внутренних дел, либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте.

 

Льгота предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп «Вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина» или «Вдова (вдовец, мать, отец) погибшего сотрудника органов внутренних дел» либо имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя и печатью учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение. Если указанные лица не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего или сотрудника органов внутренних дел, выданной соответствующими органами Министерства обороны, Комитета госбезопасности или МВД бывшего СССР, а также Министерства обороны, СНБ или МВД РУз. Вдовам (вдовцам), льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в новый брак

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 7 части второй статьи 180 НК*

 

Налог на имущество

 

Освобождены от уплаты налога

 

Пункт 7 части первой статьи 275 НК

 

Военнослужащие и призванные на учебные и поверочные сборы военнообязанные, проходившие службу в составе ограниченного контингента войск, временно находившихся в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия.

 

Льгота предоставляется на основании свидетельства о праве на льготы или справки отдела по делам обороны, воинских частей, военно-учебных заведений, предприятий, учреждений или организаций Министерства обороны, Комитета госбезопасности или МВД бывшего СССР, а также Министерства обороны, СНБ или МВД РУз

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 8 части второй статьи 180 НК*

 

Пострадавшие вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.

 

Льгота предоставляется на основании справки ВТЭК, специального удостоверения инвалида, удостоверения участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, а также других выданных уполномоченными органами документов, являющихся основанием для предоставления льготы

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 9 части второй статьи 180 НК*

 

Один из родителей, воспитывающий проживающего с ним инвалида с детства в связи с требованиями по постоянному уходу.

 

Льгота предоставляется на основании пенсионного удостоверения или медицинской справки учреждения здравоохранения, подтверждающей необходимость постоянного ухода, а в части совместного проживания – справки органа самоуправления граждан

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
в 4-кратном размере минимальной заработной платы за каждый полный месяц

 

Пункт 12 части второй статьи 180 НК*

 

Работники органов прокуратуры, имеющие классные чины

 

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
по доходам, полученным ими
в связи с исполнением служебных обязанностей

 

Пункт 7 части первой статьи 180 НК

 

Судьи Конституционного суда, судов общей юрисдикции и хозяйственных судов

 

Налог на доходы физических лиц

 

Освобождены от уплаты налога
по доходам, полученным
в связи с исполнением служебных обязанностей

 

Пункт 1 Указа Президента

от 2.08.2012 г.
N УП-4459

Инвалиды, включая не работающих на предприятии, получающие от предприятия полную или частичную компенсацию стоимости путевок (за исключением туристических) в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения, находящиеся на территории Узбекистана

 

Налог на доходы физических лиц

 

Не облагаются налогом суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок

 

Пункт 2 статьи 179 НК

 

Граждане (в том числе временно направленные или командированные), получающие льготы за участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС.

 

Льгота предоставляется на основании справки ВТЭК, специального удостоверения инвалида, удостоверения участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, а также других выданных уполномоченными органами документов, являющихся основанием для предоставления льготы

Налог
на имущество

 

Освобождены от уплаты налога

 

Пункт 4 части первой статьи 275 НК

 

Земельный налог

 

Пункт 7 части первой статьи 290 НК

 

Чабаны, табунщики, механизаторы, ветеринарные врачи и техники, другие специалисты и рабочие отгонного животноводства

 

Земельный налог

 

Освобождены от уплаты налога

 

Пункт 1 части первой статьи 290 НК

 

Лица, которым была назначена персональная пенсия

 

Земельный налог

 

Освобождены от уплаты налога

 

Пункт 8 части первой статьи 290 НК

 

Граждане-переселенцы

 

Земельный налог

 

Освобождены от уплаты налога по земельным участкам в местах их поселения сроком на 5 лет с момента предоставления им земельного участка

 

Пункт 9 части первой статьи 290 НК

 

 

*Если физлицо имеет право на льготы по нескольким основаниям, предусмотренным частью второй статьи 180 НК, то предоставляется только одна льгота по выбору.

 

Ответ подготовили специалисты «Norma Ekspert».

Налоговые льготы. Что положено пенсионерам | ПОДРОБНОСТИ | ОБЩЕСТВО

Пенсионеры имеют право на разные налоговые льготы по всем имущественным налогам физических лиц.

От чего освобождаются?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога в отношении не используемого в предпринимательской деятельности одного объекта налогообложения  каждого вида, в частности: квартиры, части квартиры или комнаты, жилого дома или его части, гаража или машино-места (на территории РФ). Эта льгота предоставляется вне зависимости от площади объектов. 

Кроме того, налоговая льгота предоставляется и в отношении одного хозяйственного строения (сооружения) площадью до 50 кв. метров, расположенного на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

При наличии нескольких объектов недвижимости одного вида пенсионер вправе представить в любой налоговый орган до 1 ноября года, уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого будет предоставлена налоговая льгота.

Если такого уведомления нет, льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимально исчисленной суммой налога.

Помимо налоговых льгот на федеральном уровне по налогу на имущество физических лиц для всех без исключения налогоплательщиков предусмотрены налоговые вычеты в отношении всех объектов жилого назначения. Например, в отношении квартиры налоговый вычет установлен в размере кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, а в отношении жилого дома — 50 квадратных метров общей площади этого дома.

Таким образом, при наличии у льготников нескольких жилых объектов каждого вида (например, две квартиры или два жилых дома) льгота предоставляется на один объект каждого вида, а по остальным автоматически применяются установленные федеральным законодательством вычеты. 

Чтобы оформить льготы надо написать заявление в выбранную налоговую и представить документы, подтверждающие право на льготу.

Какая скидка?

Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога. С 2018 года (при исчислении налога за 2017 год) налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков.

Этот налоговый вычет предоставляется только в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности налогоплательщика на территории РФ. Если у налогоплательщика нескольких земельных участков он вправе представить в любой налоговый орган уведомление о земельном участке, в отношении которого будет применен налоговый вычет.

При непредставлении такого уведомления налоговый вычет будет предоставлен в отношении земельного участка с максимально исчисленной суммой налога.

На сколько снизилась ставка?

Для пенсионеров предусмотрена ещё одна льгота: снижение ставки налога на 50% на одну единицу транспорта: автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно; мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно.

Чтобы оформить льготы надо написать заявление в выбранную налоговую  и представить  документы, подтверждающие право на льготу.

Формы уведомлений и заявлений вы найдете на сайте налоговой службы.

Благодарим за помощь в подготовке материала официального представителя областной налоговой службы Светлану Гогову.  

Пенсионеры — одна из самых многочисленных льготных категорий налогоплательщиков. А с 2019 года (при исчислении имущественных налогов в 2020 году) к ним добавятся люди «предпенсионного возраста», те, кому до выхода на пенсию по старости, в том числе досрочную, остаётся 5 лет и менее. Срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2018 год истекает 30 апреля 2018 года. Представить налоговую декларацию обязаны лица, получившие доходы: • от продажи имущества, находившегося в их собственности менее 3-х лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале; • от сдачи квартир, комнат и иного имущества в аренду; • от предпринимательской деятельности, деятельности частнопрактикующих нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатский кабинет, других физических лиц, которые в законодательно установленном порядке занимаются частной практикой; • полученные в порядке дарения от физических лиц, не являющихся членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным Кодексом РФ; • в виде выигрышей в лотереи и т.д.

 

Смотрите также:

Лучшие штаты для выхода на пенсию по налогам

Дружественность к пенсионному налогу Фотография предоставлена: © iStock.com / shapecharge

Для пожилых людей, которые планируют переехать в новый город или штат для выхода на пенсию, необходимо учитывать ряд факторов. Погода важна для многих пенсионеров, так же как и удобства и достопримечательности, такие как поля для гольфа, пляжи, парки и центры для пожилых людей. Еще одно важное соображение — это стоимость жизни в определенном районе. Налоги — большая часть этого.

Государственные и местные налоги могут иметь особенно значительное влияние на пенсионеров. Как описано ниже, подоходный налог на такие вещи, как пенсионные пособия по социальному обеспечению и снятие средств с пенсионных счетов, сильно различается от штата к штату. Точно так же существуют огромные различия между ставками налога на недвижимость и налога с продаж по всей стране.

Короче говоря, налоги, которые пенсионеры платят при выходе на пенсию, могут сильно различаться в зависимости от того, где они живут. В таком штате, как Вайоминг, где нет подоходного налога наряду с низкими налогами с продаж и налогом на имущество, пенсионеры могут рассчитывать на очень небольшой налоговый счет.С другой стороны, налоги в таком штате, как Небраска, который облагает налогом весь пенсионный доход и имеет высокие ставки налога на имущество, общий государственный и местный налоговый счет для пожилых людей может быть на тысячи долларов выше.

Финансовый консультант может помочь вам спланировать выход на пенсию и другие финансовые цели. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, домовладение, страхование и планирование недвижимости, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Социальное обеспечение

В большинстве штатов доходы социального обеспечения не облагаются налогом.В некоторых из них, например в Техасе и Флориде, нет подоходного налога. Другие предусматривают специальный вычет или освобождение от пенсионных пособий по социальному обеспечению. Государства, которые облагают налогом Социальное обеспечение, — это Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана, Небраска, Нью-Мексико, Северная Дакота, Род-Айленд, Юта, Вермонт и Западная Вирджиния.

Среди этих штатов девять предоставляют какой-либо вычет или кредит для ограничения или компенсации стоимости налога для пенсионеров. Остальные четыре штата (Северная Дакота, Небраска, Род-Айленд и Западная Вирджиния) облагают налогом весь доход социального обеспечения, который облагается налогом на федеральном уровне.

Пенсионный счет и пенсионный доход

То, как государство управляет пенсионным счетом и пенсионным доходом, может иметь огромное влияние на финансы пенсионера. Многие штаты не предоставляют никаких вычетов, освобождений или кредитов при снятии средств с пенсионных счетов, таких как 401 (k) или IRA.

Как это может повлиять на обычного пенсионера? Допустим, ваша эффективная ставка государственного налога в одном из этих штатов составляет 4%, а ваш годовой доход от 401 (k) составляет 30 000 долларов.В сумме это составит 1200 долларов на доход с пенсионного счета — налоги, которые вам не придется платить в таких штатах, как Аляска (где нет подоходного налога) и Миссисипи (где не облагается доход с пенсионного счета).

Освобождение от пенсионных доходов более распространено. Только девять штатов полностью облагают налогом доход от государственной пенсии, в то время как 16 штатов облагают налогом доход от пенсии частного работодателя. Другие штаты либо освобождают этот доход, либо предоставляют вычет или кредит под его счет.

Налоги на имущество и программы освобождения от уплаты налога на имущество старшего возраста Фото: © iStock.com / Frederic Prochasson

Домовладение — это хороший способ для пожилых людей зафиксировать свои расходы на жилье в долгосрочной перспективе, чтобы им не приходилось беспокоиться о сдвигах на рынке жилья или аренды. В некоторых штатах, однако, высокие налоги на недвижимость или налоги на недвижимость, которые могут быстро расти из года в год, препятствуют пенсионерам приобретать жилье. Ставки и правила налога на имущество сильно различаются в разных штатах.

Например, домовладельцы в Нью-Джерси обычно тратят около 8 400 долларов в год на налог на недвижимость.В Алабаме большинство домовладельцев тратят гораздо меньше — около 600 долларов в год.

Один из способов, которым многие штаты помогают пенсионерам ограничить бремя налогов на имущество, — это предоставление льгот или автоматических выключателей. Терминология варьируется в зависимости от штата, но льготы (иногда называемые льготами для приусадебных участков) обычно позволяют пожилым людям защитить часть стоимости своего дома от налогов на недвижимость. У них часто есть ограничения дохода, поэтому домохозяйства, зарабатывающие больше определенной суммы, не имеют права.

Автоматические выключатели могут иметь то же действие, что и исключение.Иногда они также ограничивают размер налога на имущество, который может увеличиваться из года в год для пожилых людей.

Отсрочка по налогу на имущество — еще одна полезная форма освобождения от уплаты налога на имущество для пожилых людей. Отсрочка позволяет пожилым людям и пенсионерам отложить уплату части или всех налогов на собственность на более позднее время. Обычно отсроченные платежи по налогу на недвижимость вычитаются из дохода от возможной продажи дома, что означает, что они никогда не исходят из дохода пожилого человека.

Налоги с продаж

Налог с продаж легко упустить из виду или забыть, потому что он уплачивается постепенно, а не сразу.Другими словами, вы не получаете счет по налогу с продаж. Но налоги с продаж важны для пожилых людей, потому что они часто имеют фиксированный доход и тратят значительную часть этого дохода на потенциально облагаемые налогом статьи.

В четырех штатах (Орегон, Нью-Гэмпшир, Монтана и Делавэр) нет государственных или местных налогов с продаж. На Аляске нет государственного налога с продаж, но есть некоторые местные налоги с продаж. На Гавайях действует общий акцизный налог, который очень похож на налог с продаж, хотя в размере 4,00% это один из самых низких налогов с продаж в США.S. В остальных штатах общие и средние местные налоговые ставки варьируются от 5,34% до 9,55%. В Теннесси самые высокие ставки налога с продаж в США.

. В большинстве штатов с налогом с продаж предусмотрен ряд льгот для пожилых людей. Чаще всего освобождаются продукты, отпускаемые по рецепту лекарства и медицинское оборудование.

Налоги на наследство и наследство

Другой вид налога, который имеет особое значение для пенсионеров, — это налог на наследство. В последние годы законодательные органы СШАS. либо отменили свои государственные налоги на имущество, либо увеличили освобождение от местного налога на имущество. Для справки, освобождение от налога на наследство — это предел, ниже которого имения не должны платить налоги.

Размер освобождения от федерального налога на наследство увеличился с годами до 11,58 млн долларов в 2020 году и до 11,7 млн ​​долларов в 2021 году. Из 12 штатов (и Вашингтона, округ Колумбия), которые имеют свой собственный налог на наследство, семь имеют освобождение в размере 4 млн долларов или меньше. У Массачусетса и Орегона самая низкая льгота — 1 миллион долларов.

Подобно налогу на наследство, налог на наследство влияет на имущество, которое передается близким. Налог применяется не к самому имуществу, а к получателям имущества из этого поместья. Например, если вы получаете 1000 долларов в наследство и облагаетесь 10% налогом на наследство, вы должны вернуть 100 долларов налогов.

В шести штатах действует налог на наследство. Из них в одном штате (Мэриленд) также действует налог на наследство. Налоги на наследство обычно предусматривают освобождение или более низкие ставки для прямых членов семьи, при этом полностью облагаются налогом лица, не являющиеся родственниками.

штатов, которые не облагают налогом ваш федеральный пенсионный доход

Мы все хотим, чтобы наши пенсионные сбережения сохранялись как можно дольше, и сокращение налоговых счетов может быть отличным способом растянуть каждый доллар. Один из важнейших факторов, которые определят ваш налоговый счет при выходе на пенсию, — это место вашего проживания. Существуют значительные налоговые различия в зависимости от штата, в котором вы выходите на пенсию.

Штаты взимают три основных типа налогов: подоходный налог, налог с продаж и налог на имущество.Вы должны обратить внимание на все три, прежде чем принимать решение о том, где жить.

Определите свой пенсионный доход

Федеральный пенсионный доход обычно включает пенсию, социальное обеспечение и выплаты с пенсионных счетов (сберегательный план, средства индивидуального пенсионного счета и т. Д.). На федеральном уровне все три источника дохода могут облагаться налогом. На уровне штата это будет варьироваться от штата к штату.

Социальное обеспечение. Многие люди, с которыми я разговариваю, удивляются, узнав, что пособия по социальному обеспечению облагаются налогом. А поскольку большинство федеральных служащих имеют здоровую пенсию, а TSP приходит время выхода на пенсию, многие из них будут иметь до 85% своих пособий, облагаемых федеральными налогами.

Однако хорошая новость заключается в том, что в большинстве штатов пособия по социальному обеспечению не облагаются налогом. Всего 13 штатов: Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана, Небраска, Нью-Мексико, Северная Дакота, Род-Айленд, Юта, Вермонт и Западная Вирджиния.В каждом штате свои критерии и структура налогообложения.

Ваша пенсия. На федеральном уровне большая часть вашей пенсии будет облагаться налогом. Правительство рассчитывает налогооблагаемую сумму, исходя из того, сколько вы внесли в систему за свою карьеру, и распределяет ее на ожидаемую продолжительность вашей жизни на пенсии. Часть вашей пенсии, рассчитанная как размер ваших взносов, не будет облагаться налогом, при этом подавляющее большинство (обычно 90% или более) подлежат налогообложению.

Здесь также есть много штатов (14, если быть точным), которые вообще не облагают налогом пенсионный доход: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон, Вайоминг, Нью-Гэмпшир, Алабама, Иллинойс, Гавайи, Миссисипи. и Пенсильвания.(Некоторые штаты, например, Нью-Йорк, исключают федеральные пенсии из подоходного налога, но облагают налогом некоторые частные пенсии.) В некоторых из этих штатов нет подоходного налога вообще, в то время как другие просто исключают пенсионный доход из своего подоходного налога.

Ваши дистрибутивы TSP. По мере того, как Roth TSP становится все более популярным, все больше федеральных служащих смогут получать хоть какой-то не облагаемый налогом доход после выхода на пенсию. Но на сегодняшний день подавляющее большинство сбережений федеральных служащих приходится на традиционные TSP, что означает, что снятие средств будет облагаться федеральными налогами.

В то время как распределение TSP облагается налогом в большинстве штатов, эти 12 не облагаются налогом: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон, Вайоминг, Иллинойс, Миссисипи и Пенсильвания. Другие штаты освобождают от налогообложения распределения TSP ниже определенного порога.

Лучшие штаты для федеральных пенсионеров

Как вы, наверное, заметили, есть ряд штатов, которые не облагают налогом ни один из 3 основных источников пенсионного дохода для федеральных служащих, что может иметь большое значение для финансовой помощи растянуть как можно дольше.

Но часто, когда в штате нет подоходного налога, он компенсирует его более высокими, чем в среднем, налогами с продаж или налогом на имущество. Вдобавок ко всему, у многих городов есть собственные значительные налоги.

Хотя идеального места для выхода на пенсию не существует, переезд в штат с более низким налогообложением может стать отличным способом максимально увеличить ваши сбережения.

Даллен Хоуз — специалист по финансовому планированию и ведущий канала YouTube «Планируйте свои федеральные льготы», а также подкаста на сайте PlanYourFederalBenefits.com.

Примечание редактора: эта статья была обновлена, чтобы лучше отразить некоторые нюансы налоговой политики штата.

Государственные налоги — пенсионное проживание

Обновлено: август 2020 г.

Многие люди принимают во внимание подоходный налог штата, когда решают, где им выйти на пенсию. Однако другие государственные налоги могут серьезно повлиять на пенсионную жизнь. Более высокие налоги с продаж и налоги на имущество могут существенно повлиять на ваш налоговый счет после выхода на пенсию, независимо от подоходного налога штата.Местные налоги тоже могут быть обузой.

Выберите свой штат на карте ниже, чтобы просмотреть соответствующую налоговую информацию.

Пожалуйста, выберите stateAlabamaAlaskaArizonaArkansasCaliforniaColoradoConnecticutDelawareFloridaGeorgiaHawaiiIdahoIllinoisIndianaIowaKansasKentuckyLouisianaMaineMarylandMassachusettsMichiganMinnesotaMississippiMissouriMontanaNebraskaNevadaNew HampshireNew JerseyNew MexicoNew YorkNorth CarolinaNorth DakotaOhioOklahomaOregonPennsylvaniaRhode IslandSouth CarolinaSouth DakotaTennesseeTexasUtahVermontVirginiaWashingtonWest VirginiaWisconsinWyoming

Вы также можете выполнить поиск налоговой информации, выбрав один из этих трех разделов:
Алабама-Айова, Канзас-Нью-Мексико, Нью-Йорк-Вайоминг

Многие виды государственных налогов влияют на пенсионное планирование.В зависимости от того, где вы живете, когда выйдете на пенсию, вам, возможно, придется заплатить все эти налоги или только некоторые из них.

  • Налог с продаж
  • Акцизы
  • Лицензионные сборы
  • Налог на прибыль
  • Налог на имущество
  • Налог на наследство
  • Налог на наследство

Используйте это руководство, чтобы определить, какие штаты благоприятны для налогообложения пенсионеров. Мы объясняем различные государственные и местные налоги, которые влияют на доступную пенсию или старение на месте. Ознакомьтесь с нашими лучшими и худшими штатами для выхода на пенсию, чтобы сузить круг вариантов для выхода на пенсию.

Выберите штат в меню выше, чтобы узнать о существующем налоговом бремени, в котором вы хотите выйти на пенсию.

Налоги на пенсионные пособия варьируются от штата к штату

В девяти штатах в настоящее время нет налога на регулярный доход или пенсионный доход: Миссисипи, Невада, Нью-Гэмпшир, Пенсильвания, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон или Вайоминг. В других штатах налоги на пенсионный доход могут трактоваться по-разному.

Например, Теннесси полностью перестанет облагать налогом все формы пенсионного дохода в 2021 году.Налог Холла на проценты по облигациям и векселям и дивиденды по акциям в это время будет полностью отменен. В штате Орегон большая часть пенсионных доходов облагается налогом по наивысшей ставке, при этом разрешается кредит в размере до 6250 долларов для пенсионных выплат.

В некоторых штатах весь пенсионный доход и большинство льгот по социальному обеспечению освобождены от уплаты налогов. В других штатах предусмотрено только частичное освобождение от налогов или кредиты, а в некоторых облагается налогом весь пенсионный доход.

Четырнадцать штатов в настоящее время полностью освобождены от пенсионного дохода для квалифицированных лиц.Если это важно для вас и вы ищете более теплый климат, подумайте о выходе на пенсию в Алабаме, Флориде, Гавайях, Миссисипи, Неваде, Теннесси или Техасе. Другие штаты, в которых налог на пенсию отсутствует, — это Нью-Гэмпшир, Пенсильвания, Аляска, Южная Дакота, Иллинойс, Вашингтон и Вайоминг.

Из нашего исследования вы узнаете о том, как каждый штат облагает налогами или освобождает пенсионные доходы.

Получайте важные пенсионные новости и специальные предложения на свой почтовый ящик.

Расскажите подробнее

Налоговые реформы, связанные с выходом на пенсию

Пенсионеры в некоторой степени пострадали на федеральном уровне от Закона о БЕЗОПАСНОСТИ.Этот закон изменил возраст для получения минимальных выплат (RMD) с 70½ до 72 лет для многих недавно вышедших на пенсию. Закон SECURE также позволяет делать взносы в традиционный IRA до тех пор, пока у вас есть доход.

Четыре штата недавно внесли изменения, касающиеся пожилых людей с налогооблагаемым доходом:

  • Коннектикут : Увеличено освобождение от налога на доход по пенсионной системе учителей штата с 25% до 50%. Увеличение льгот произойдет с января 2021 года.
  • Индиана: Штат вводит вычет из пенсионного дохода военнослужащих в течение четырех лет. Это изменение началось в 2019 году.
  • Северная Дакота : Установлен вычет из дохода после выхода на пенсию военнослужащих.
  • Западная Вирджиния : восстановлен вычет дохода, полученного по установленному пенсионному плану.

Только 13 штатов облагают налогом доход социального обеспечения. Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана, Небраска, Нью-Мексико, Северная Дакота, Род-Айленд, Юта и Вермонт налоги на доход от социального обеспечения.Западная Вирджиния в некоторой степени облагает налогами социальное обеспечение, но полностью отменяет этот налог к ​​2022 году.

Эти штаты либо облагают налогом доход по социальному обеспечению на федеральном уровне, либо предоставляют ограниченные перерывы для получения дохода по социальному обеспечению. Перерывы часто предназначены для лиц с низкими доходами.

Как государственные доходы, налоги на имущество и налоги с продаж влияют на пенсию

Помимо государственных налогов на пенсионные пособия, при оценке благоприятных для налогообложения штатов для пенсионеров следует учитывать другие:

Государственный подоходный налог

В семи штатах нет подоходного налога, а в двух — только налоги на проценты и дивиденды.Некоторые другие штаты имеют относительно низкие налоговые ставки для всех уровней дохода. Аризона, Колорадо, Иллинойс, Индиана, Мичиган, Нью-Мексико, Северная Дакота, Огайо, Пенсильвания и Юта взимают налог с доходов менее 5%.

Государственные и местные налоги с продаж

Сорок пять штатов и округ Колумбия вводят штатный налог с продаж и использования. Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон не облагаются налогом с продаж, но некоторые города Аляски взимают местный налог с продаж. Штатами с самыми высокими ставками налога с продаж являются Калифорния, Индиана, Миссисипи, Род-Айленд и Теннесси.Местные налоги с продаж могут значительно увеличить общую ставку, и мы предоставили эту информацию в профилях штата.

Государственные и местные налоги на имущество

Многие штаты и некоторые местные юрисдикции предлагают пожилым домовладельцам определенные льготы по налогу на недвижимость. Льготы, кредиты, скидки, отсрочки по налогам и возмещения входят в число этих льгот. Арендаторы также получают налоговые льготы в некоторых юрисдикциях. Возраст и доход являются типичными критериями отбора для участия в программах.

Государственный налог на имущество

Налоги на наследство также могут влиять на то, где пожилые люди хотят выйти на пенсию.Во многих штатах больше нет налога на наследство, а в тех, в которых он действительно есть, правила и ставки значительно различаются. В то время как некоторые штаты исключают федеральную сумму в размере 11,58 миллиона долларов из поместья для целей налогообложения, другие этого не делают. Иллинойс исключает только 4 миллиона долларов, а Массачусетс не включает 1 миллион долларов.

Законодательство о налоге на наследство в последние годы постоянно менялось, и, вероятно, в обозримом будущем так будет и дальше.


Диаграммы и таблицы для сравнения состояний
Источники:

Обновлено в августе 2020 г .; на основании имеющихся данных.

Освобождение от налогового кредита

Информация о налоговых льготах и ​​освобождении от налога на имущество


Отчет о налоговых расходах


Примечание. Право на получение большинства кредитов определяется Департаментом по оценкам и налогообложению штата Мэриленд (SDAT). В частности, SDAT определяет, является ли собственность «основным местом жительства» (т. Е. Занимаемой владельцем), что дает право собственности на самые большие налоговые расходы округа: (i) зачет приусадебного участка и (ii) зачет местного подоходного налога.Более того, расчет многих кредитов выполняется с помощью SDAT (например, кредит на усадьбу, налоговый кредит домовладельцев, кредит старшего возраста), при этом только небольшая часть кредитов рассчитывается Министерством финансов, Казначейским отделом.


Дополнительная налоговая льгота домовладельца

Описание

Программа предоставляет налоговые льготы домовладельцам, которые соответствуют требованиям на основе дохода их семьи по сравнению с их налоговыми счетами. Программа налогового кредита домовладельца штата Мэриленд (HOTC) и ее дополнение округа Монтгомери находятся в ведении Департамента по оценке и налогообложению штата (SDAT).Налоговые льготы предоставляются правомочным домовладельцам всех возрастов. Дополнительный кредит округа относится только к налогам на имущество округа. Хотя для получения этого кредита не требуется отдельная заявка, налогоплательщики должны подать заявление в ГУОТ штата, чтобы рассмотреть возможность получения дополнительного налогового кредита.

Начиная с 2005 года, когда вводится сбор, округ Монтгомери значительно расширил программу, (1) удвоив максимальную сумму оценки собственности, используемую для расчета налога, до 300 000 долларов США, и (2) изменив формулу дохода, чтобы учесть право на участие при более высоком уровне дохода.В связи с изменениями в государственной программе кредитования HOTC в 2006 году, квалифицированные пенсионные сбережения теперь исключены из требований к максимальной чистой стоимости в 200 000 долларов (эта чистая стоимость также не включает стоимость основного имущества).

Хотя, как правило, заявки должны быть поданы до 1 сентября, чтобы быть применимыми в этом налоговом году, для налогоплательщиков, достигших возраста 70 лет, обратные заявки могут быть поданы за 3 предыдущих года.

Полномочия

Мэриленд Код: НАЛОГОВАЯ СОБСТВЕННОСТЬ: РАЗДЕЛ 9.НАЛОГОВЫЕ КРЕДИТЫ И НАЛОГОВЫЕ ПОМОЩИ НА ИМУЩЕСТВО: ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ 1. ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПОЛОЖЕНИЕ 9-104. Налоговые льготы домовладельцев

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-11A

Дата вступления в силу

1 февраля 1986 г.

Контакты

SDAT в Балтиморе, Мэриленд: (800) 944-7403


Старший налоговый кредит

Описание

Округ ввел этот кредит в 2007 году для правомочных жителей старше 65 лет.Этот кредит рассчитывается как 50 процентов от суммы налогового кредита домовладельцев штата и надбавки округа. Этот кредит, если применимо, добавляется к Дополнению округа и уменьшает налоговый счет налогоплательщика. Кредит для пожилых людей может быть основан на (i) зачете штата (если дополнение округа равно нулю), (ii) дополнении округа (если зачет штата равняется нулю) или (iii) как на зачете штата, так и на дополнении округа. Хотя для получения этого кредита не требуется отдельного заявления, налогоплательщики должны подать заявление в Государственный комитет по санитарному надзору за качеством пищевых продуктов и медикаментов (HOTC), чтобы рассмотреть возможность получения старшего налогового кредита.

Полномочия

Мэриленд Код: НАЛОГОВАЯ СОБСТВЕННОСТЬ: ТИТУЛ 9. НАЛОГОВЫЕ КРЕДИТЫ И НАЛОГОВЫЕ ПОМОЩИ НА ИМУЩЕСТВО: ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ 2. ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: § 9-245. Кредит для физических лиц старше 65 лет

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-11C

Дата вступления в силу

1 июля 2007 г.

Контакты

SDAT в Балтиморе, Мэриленд: (800) 944-7403


Налоговый кредит на имущество усадьбы

Описание

Чтобы помочь домовладельцам справиться с финансовыми последствиями значительного увеличения налогообложения, программа налоговых льгот на имущество приусадебных участков ограничивает ежегодное увеличение налогооблагаемого дохода ставкой, ежегодно устанавливаемой решением округа, в пределах от 1% до 10%.Эта программа находится в ведении Государственного департамента по оценке и налогообложению (SDAT) и применяется только к жилым домам, занимаемым владельцами. Примечание: этот кредит не применяется в первый год после покупки нового дома.

Штат Мэриленд, округ Монтгомери и муниципалитеты в округе Монтгомери (за исключением города Кенсингтон, который избрал 5% с LY 2006 г.) используют 10% -ный кредит на усадьбу, что приводит к любому ежегодному увеличению оценки более чем на 10% до стать кредитом.Например, если ежегодный поэтапный рост оценки составляет 25%, кредит на приусадебный участок будет отражать 15%, а оставшиеся 10% отражаются в увеличении налогооблагаемого взноса в этом году.

В дополнение к ограничению годового роста налогооблагаемой суммы для домовладельцев, приусадебный кредит распределяет рост оценки на более длительный период времени, что приводит к стабильному потоку доходов. Поскольку совокупный кредит может быть значительным, некоторые налогоплательщики могут по-прежнему наблюдать рост налогооблагаемой базы в периоды слабой конъюнктуры рынка недвижимости, поскольку рост в предыдущем году все еще происходит поэтапно.

Полномочия

Мэриленд Код: НАЛОГОВАЯ СОБСТВЕННОСТЬ: РАЗДЕЛ 9. НАЛОГОВЫЕ КРЕДИТЫ И НАЛОГОВЫЕ ПОМОЩИ НА ИМУЩЕСТВО: ПОДГОТОВКА 1. ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПОЛОЖЕНИЕ СТАТУСА: § 9-105. Налоговый кредит на приусадебное имущество.

Дата вступления в силу

1985

Контакты

SDAT в Роквилле, штат Мэриленд, тел. (240) 314-4510


Налоговый кредит на имущество — зачет местного подоходного налога

Описание

Округ может предоставить, по закону, налоговый кредит на имущество против окружного налога, взимаемого с недвижимого имущества, чтобы компенсировать, полностью или частично, увеличение поступлений от окружного подоходного налога в результате ставки подоходного налога округа, превышающей 2.6%.

Этот налоговый кредит предоставляется только владельцу жилой недвижимости, занимаемой владельцем (т. Е. Основного места жительства), как определено SDAT. Округ устанавливает размер налоговой льготы по налогу на имущество в соответствии с настоящим разделом Постановлением.

Примечание: «Дополнительный» подоходный налог округа составлял 60% от подоходного налога Мэриленда (фактически 3,00%) в 1998 налоговом году и изменен на ставку налога на прибыль 3,20% на основе скорректированного валового дохода Мэриленда (AGI) в 2004 налоговом году. Таким образом, до 2004 налогового года зачет мог быть основан на доходах от подоходного налога в результате «дополнительного» подоходного налога округа, превышающего 50% подоходного налога Мэриленда..

Полномочия

Мэриленд Код: НАЛОГОВАЯ СОБСТВЕННОСТЬ: РАЗДЕЛ 9. НАЛОГОВЫЕ КРЕДИТЫ И НАЛОГОВЫЕ ПОМОЩИ НА ИМУЩЕСТВО: ПОДГОТОВКА 2. СТАТУЙД ДОПОЛНИТЕЛЬНО: § 9-221. Зачет повышения ставки местного подоходного налога

Дата вступления в силу

1 июля 1992 г.

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-0311


Налоговый кредит для зоны предприятия

Описание

Эта налоговая скидка предоставляется предприятиям, которые расположены в специально отведенных местах в центре Силвер-Спринг, Такома-Парк / Лонг-Бранч и Уитон, и предназначена для стимулирования экономического роста в этих областях.Эта налоговая скидка на недвижимость предоставляется только для нежилой собственности, расположенной в корпоративных зонах, и основана на росте оценки собственности. Согласно закону о предпринимательской зоне, личное имущество не учитывается. «Оценка за базовый год» — это оценка недвижимого имущества за год до начала строительства или ремонта. Кредит основан на увеличении оценки на каждый из следующих 10 лет по сравнению с оценкой за базовый год. Сам кредит будет предоставлен по фактическим налогам, возникающим в результате увеличения налогообложения, по следующей шкале ставок:

Годы с 1 по 5: Кредит = 80% увеличения взноса по сравнению с базовым годом

Год 6: Кредит = 70%

Год 7: Кредит = 60%

Год 8: Кредит = 50%

Год 9: Кредит = 40%

Год 10: Кредит = 30% (истекает после этого)

Штат Мэриленд также предоставляет налоговые льготы предприятиям, находящимся в зонах предпринимательства.Однако заслуга государства заключается в уплате подоходного налога штата и зависит от количества новых сотрудников (в зоне предпринимательства), которых нанимает предприятие.

Полномочия

Мэриленд Код: НАЛОГОВАЯ СОБСТВЕННОСТЬ: РАЗДЕЛ 9. НАЛОГОВЫЕ КРЕДИТЫ И НАЛОГОВЫЕ ПОМОЩИ НА ИМУЩЕСТВО: ПОДГОТОВКА 1. ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПОЛОЖЕНИЕ СТАТУСА: § 9-103. Зоны предприятия

Дата вступления в силу

1985

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-8931


Налоговый кредит района искусств и развлечений

Описание

Этот налоговый кредит предоставляется налогоплательщику против налога на имущество округа, взимаемого с производственного, коммерческого или промышленного здания, расположенного в районе искусств и развлечений и полностью или частично отремонтированного для использования квалифицированным проживающим художником или работниками искусства и развлекательное предприятие.Эта налоговая скидка на недвижимость действует в течение 10 лет при условии, что здание по-прежнему используется квалифицированным проживающим в нем художником или художественным и развлекательным предприятием. Налоговый кредит основан на росте оценки имущества. «Оценка за базовый год» — это оценка недвижимости за год до того, как будет произведен ремонт. Кредит основан на увеличении оценки на каждый из следующих 10 лет по сравнению с оценкой базового года. Сам кредит будет предоставлен по фактическим налогам, возникающим в результате увеличения налогообложения.За исключением объектов недвижимости, которым разрешена налоговая льгота для предпринимательской зоны, сумма налоговой льготы для района искусств и развлечений рассчитывается следующим образом:

Годы с 1 по 5: Кредит = 80% увеличения оценки по сравнению с базовым годом.

Год 6: Кредит = 70%

Год 7: Кредит = 60%

Год 8: Кредит = 50%

Год 9: Кредит = 40%

Год 10: Кредит = 30% (истекает после этого)

Для объектов недвижимости, которым разрешен налоговый вычет для зоны предприятия, сумма налоговой льготы в области искусства и развлечений составляет 20%, как рассчитано выше, и прибавляется к зачету для зоны предпринимательства.

Полномочия

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18L

Дата вступления в силу

2002

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-8931


Налоговый кредит для новых рабочих мест

Описание

Эта программа состоит из налоговой льготы для новых рабочих мест и расширенной налоговой льготы для новых рабочих мест и приносит пользу предприятиям, которые планируют увеличить как свою площадь, так и персонал.Бизнес, желающий получить любой кредит, должен уведомить Округ о своем намерении потребовать кредит до расширения.

Это шестилетний кредит, доступный компаниям, которые увеличивают свою площадь не менее чем на 5 000 квадратных футов, а их сотрудники создают не менее 25 новых рабочих мест. Компании, которые уже проживают в округе или переезжают из-за пределов штата Мэриленд, имеют право подать заявку. Кредит не предоставляется предприятиям, которые переезжают в округ Монтгомери из другого округа Мэриленд или города Балтимор, а также розничным торговцам.25 новых рабочих мест должны быть постоянными и работать полный рабочий день не менее 24 месяцев. Новое пространство должно быть занято в течение того периода, когда в компании будут оставаться 25 новых сотрудников. Кредит основан на увеличении налоговых отчислений как на недвижимое, так и на личное имущество в результате расширения бизнеса. Кредит уменьшается за шесть лет следующим образом:

Годы 1 и 2: Кредит = 52% налога, относящегося к увеличению оценки

Годы 3 и 4: Кредит = 39%

Годы 5 и 6: Кредит = 26%

Получатели налогового кредита для новых рабочих мест автоматически получают дополнительный налоговый кредит штата Мэриленд с использованием того же метода расчета.Однако государственный кредит предоставляется по одному из следующих налогов:

  • Корпоративные или личные подоходные налоги
  • Налог на франшизу финансовых учреждений
  • Налог на страховые взносы

Налоговый кредит для новых рабочих мест

Этот 12-летний кредит подходит для крупных проектов расширения и доступен, когда предприятиям:

1. Увеличьте их площадь как минимум на 250 000 квадратных футов и либо (A) создайте 1250 новых постоянных должностей с полной занятостью, либо (B) создайте 500 новых постоянных должностей с полной занятостью в дополнение к сохранению не менее 2,500 существующих постоянных должностей, штатные должности, ИЛИ

2.Израсходовать не менее 150 миллионов долларов на получение не менее 700 000 квадратных футов новых площадей и трудоустройство не менее 1100 человек, из которых не менее 500 занимают новые постоянные должности с полной занятостью.

Компания должна платить всем этим сотрудникам не менее 150% от федеральной минимальной заработной платы.

Чтобы иметь право на расширенную налоговую льготу для новых рабочих мест, компания должна работать в одной из следующих отраслей:

  • Производство, добыча полезных ископаемых, транспорт, связь, сельское хозяйство, лесное хозяйство или рыболовство
  • Исследования, разработки, испытания или биотехнология
  • Компьютерное программирование, обработка данных или другие компьютерные услуги
  • Центральные финансовые службы, службы недвижимости или страхования
  • Работа центральных административных офисов или головного офиса компании
  • Коммунальные, складские или коммерческие услуги

У компании есть шесть лет с даты уведомления на создание и заполнение необходимого количества новых рабочих мест, а также на приобретение и заселение нового пространства.Когда это будет выполнено, бизнес начнет получать кредит. Расширенная налоговая скидка, как и обычная налоговая скидка на новые рабочие места, предоставляется в счет местного налога на недвижимое и личное имущество и основана на сумме дополнительных налогов, подлежащих уплате в результате расширения. Однако, в отличие от обычного налогового кредита для новых рабочих мест, расширенный налоговый кредит рассчитывается по одинаковой ставке на все 12 лет. Ставка составляет 58,5% от дополнительных местных налоговых обязательств.

Штат также предоставит кредит на основе этого дополнительного местного налогового обязательства.Государственный кредит составляет 31,5% на каждый из 12 лет и предоставляется в счет тех же государственных налогов, что и обычный налоговый кредит для новых рабочих мест (корпоративный или личный подоходный налог, налог на франшизу финансовых учреждений или налог на страховые взносы). Как обычные, так и увеличенные государственные налоговые льготы позволяют бизнесу «пролонгировать» кредит на срок до пяти лет. Это означает, что если государственная налоговая льгота превышает сумму налогов, подлежащих уплате в любой конкретный год, предприятие может требовать разницу на срок до пяти лет.Обе налоговые льготы также содержат положение о «возвращении», которое требует, чтобы бизнес возвращал кредиты, если они не могут поддерживать необходимые рабочие места и площади в течение трех лет. Это положение применяется к каждому отдельному году, так что, если бизнес поддерживает требования в течение 14 лет, ему придется погашать только последний год кредита.

Полномочия

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья X

Дата вступления в силу

1 июля 1998 г.

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-8931


Налоговый кредит на имущество Браунфилда

Описание

Округ должен предоставить налоговый кредит в размере 50% от увеличенного Обязательства по налогу на имущество (увеличение налога на имущество, взимаемого с Квалифицированного Браунфилдского участка, в результате повышенного налогообложения в связи с добровольной очисткой или планом корректирующих действий для Участка), для Квалифицированного Браунфилдского участка, за каждый из 5 налоговых лет сразу после первой переоценки Квалифицированного Браунфилдского участка после завершения плана добровольной очистки или корректирующих действий.

Округ должен предоставить кредит в размере дополнительных 20% от увеличенных налоговых обязательств по налогу на имущество для квалифицированного участка Браунфилда, если участок находится в зоне предприятия или в районе, определенном Советом округа для участия в развитии бизнеса в районе. Программа в соответствии с законодательством штата.

Получатель налоговой льготы на имущество в соответствии с этой статьей больше не имеет права, если получатель налоговой льготы отказывается от программы добровольной очистки в соответствии с разделом 7-512 (A) или (B) статьи об окружающей среде Кодекса Мэриленда; или Департамент окружающей среды Мэриленда отзывает одобрение Плана ответных действий или Свидетельства о завершении в соответствии с разделами 7-512 (E) и (F) статьи об окружающей среде Кодекса штата Мэриленд.

Полномочия

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья XI

Дата вступления в силу

1 июля 1998 г.

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-8931


Налоговый кредит на заповедные земли

Описание

Заповедные земли определяются как недвижимость, которая используется для помощи в сохранении природных территорий, используется для экологического просвещения населения, используется для содействия сохранению в целом или используется в качестве заповедника для дикой природы.На заповедные земли распространяется постоянный сервитут, переданный в дар земельному фонду 1 июля 1991 г. или после этой даты; или приобретены земельным трастом до 1 июля 1991 г. и принадлежат этому земельному фонду за плату; и при наличии письма о намерениях, соглашения или опционного соглашения о передаче собственности государственному учреждению. Владелец заповедных земель может получить налоговый кредит в размере 100% от любого окружного налога на недвижимость, взимаемого с заповедных земель, без учета каких-либо улучшений.

Полномочия

Мэриленд Код: НАЛОГОВАЯ СОБСТВЕННОСТЬ: РАЗДЕЛ 9.НАЛОГОВЫЕ КРЕДИТЫ И НАЛОГОВЫЕ ПОМОЩИ НА ИМУЩЕСТВО: ПОДРАЗДЕЛ 2. СТАТУЙД ФАКУЛЬТАТИВНО: § 9-220. Заповедные земли

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья IX

Дата вступления в силу

1 июля 1991 г.

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-8931


Налоговый кредит на сохранение исторического наследия

Описание

Этот налоговый кредит может быть предоставлен против налогов на недвижимость округа на основе суммы, потраченной налогоплательщиком на восстановление или сохранение исторической собственности.Имущество должно быть историческим местом, указанным в генеральном плане для сохранения исторического наследия, или в пределах исторического района, указанного в генеральном плане для сохранения исторического наследия.

Налоговый кредит будет предоставлен только для работ, которые являются предметом утвержденного разрешения на работу в исторической местности; или для обычных расходов на техническое обслуживание, когда израсходованная сумма превышает 1000 долларов США. Кредит будет одобрен только для наружных работ, и не будет предоставлен кредит для нового строительства.

Сумма кредита равна 25% от суммы, потраченной налогоплательщиком на восстановление или сохранение исторической собственности, вплоть до суммы налогов на недвижимость округа.Кредит предоставляется в течение налогового года, следующего сразу после завершения работы или какой-либо ее части, и любая неиспользованная часть этого налогового кредита может быть перенесена на срок до 5 налоговых лет, после чего срок действия кредита истекает.

Полномочия

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья VI

Дата вступления в силу

16 июля 2013 г.

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-8931


Налоговый кредит на имущество, арендуемое религиозными организациями

Описание

Этот налоговый кредит предоставляется в счет налога на недвижимость округа для той части собственности, которая арендуется, занята и используется религиозной организацией исключительно для общественных религиозных богослужений, образовательных целей или офисных помещений, необходимых для поддержки или поддержания общественного религиозного культа. или в образовательных целях.

Для того, чтобы иметь право на получение налоговой льготы, заявление должно быть подано в отдел казначейства округа Монтгомери до первого дня апреля, предшествующего налоговому году, в котором будет использоваться кредит.

Полномочия

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18I

Дата вступления в силу

1 июля 1995 г.

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-8931


Налоговая скидка для учреждения дневного ухода за детьми

Описание

Налогоплательщик может получить налоговый кредит в счет налога на недвижимость округа для улучшения недвижимого имущества, если улучшение используется исключительно для услуг дневного ухода (зарегистрированный семейный детский сад, лицензированный детский сад, лицензированный детский сад для престарелых. , или лицензированный центр дневного ухода за инвалидами).Аналогичным образом, налогоплательщик может получить налоговый кредит на имущество в счет налога на недвижимое имущество округа для улучшения недвижимого имущества, принадлежащего компании, в которой работает не менее 25 сотрудников, если улучшение используется исключительно для услуг дневного ухода (зарегистрированный семейный детский сад, лицензированный детский сад).

Кредит ограничен наименьшей из (1) 3000,00 долларов США; или (2) сумма налогов Общего округа и Особого района, относящаяся к усовершенствованию.

Налогоплательщик должен подать заявление на налоговый кредит в отдел казначейства округа Монтгомери до 1 апреля, чтобы получить кредит в следующем налоговом году.

Полномочия

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18E

Дата вступления в силу

1 июля 1987 г.

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-8931


Налоговый кредит на имущество — Системы пожаротушения

Описание

Налогоплательщик может получить единовременный налоговый кредит на недвижимое имущество против общего налога округа для любого отдельно стоящего односемейного жилого дома, а также любого пристроенного жилого дома или многоквартирного дома, в котором установка спринклерной системы пожаротушения не требовалась по закону. , если утвержденная полная автоматическая спринклерная система, используемая для противопожарной защиты, установлена ​​1 июля 2000 г. или позднее.

Налоговый кредит не может превышать меньшую из следующих величин: (1) общая стоимость установки спринклерной системы; или (2) 50% налога на имущество округа Дженерал, относящегося к жилой единице или зданию.

Налогоплательщик должен подать заявку на налоговый кредит в год установки спринклерной системы, чтобы получить кредит в этом или следующем налоговом году.

Полномочия

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18K

Дата вступления в силу

1 июля 2000 г.

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-8931


Налоговая скидка для супруги погибшего сотрудника правоохранительных органов или спасателя

Описание

Налоговый кредит составляет 100% от налога на недвижимость округа на жилище пережившего супруга (который не вступил в повторный брак), павшего сотрудника правоохранительных органов или павшего спасателя, если:

1) Жилище на момент смерти принадлежало павшему сотруднику правоохранительных органов или спасателю; или если

2) Упавший сотрудник правоохранительных органов или спасатель, или оставшийся в живых супруг проживал в штате на дату смерти павшего сотрудника правоохранительных органов или спасателя, и жилище было приобретено оставшимся в живых супругом в течение 2 лет после смерти погибшего. смерть сотрудника правоохранительных органов или спасателя; или если

3) Жилище было приобретено после того, как переживший супруг (а) получил право на получение кредита на бывшее жилище согласно пунктам 1) или 2) выше в размере предыдущего кредита.

Заявление на налоговый кредит необходимо подать в отдел казначейства до 1 апреля, чтобы получить налоговый кредит на следующий налоговый год.

Полномочия

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18N

Дата вступления в силу

1 июля 2003 г.

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-8931


Налоговая льгота — Поощрение за работу домашних компьютеров на дому

Описание

Работодатель может получить ежегодный налоговый кредит в счет налога на личную собственность округа на покупку нового домашнего компьютера или нового портативного компьютера для создания нового рабочего места для удаленного сотрудника, если компьютер приобретен после 31 декабря 2005 года.Размер налоговой скидки не должен превышать 50% от стоимости каждого нового компьютера. Совокупный налоговый кредит, разрешенный налогоплательщику в любом налоговом году, не должен превышать 2000 долларов США.

Департамент финансов должен предоставлять каждый налоговый кредит в том порядке, в котором Департамент получает заявки на получение кредита.

Разрешенная сумма кредитов в каждом календарном году не должна превышать:

1) 100 000 долларов в 2006 году

2) 175 000 долл. США в 2007 г.

3) 250 000 долларов в 2008 году

Начиная с 2009 года, общая сумма разрешенных кредитов в каждом будущем году должна устанавливаться Советом графства. Если Совет не предпринимает никаких действий, сумма, разрешенная в предыдущем году, также применяется к этому году.

Работодатель имеет право и должен подать заявление на налоговый кредит в течение 12 месяцев после покупки нового компьютера, и кредит должен применяться в налоговом году покупки или в следующем налоговом году. Работодатель должен показать, что:

1) Компьютер будет использоваться для работы на дому.

2) Подтвердите, что работник работает дома не менее 78 дней в календарном году.

3) Документируйте дату покупки и стоимость компьютера.

Полномочия

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18O

Дата вступления в силу

1 января 2006 г.

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-8931


Налоговая скидка на имущество — Некоммерческие плавательные клубы

Описание

Некоммерческий плавательный клуб имеет право на получение налоговой льготы по налогу на недвижимость по сравнению с общим налогом округа и налогами на специальные зоны обслуживания при условии, что он использует свои помещения исключительно для предоставления мест отдыха местному сообществу.В год, на который применяется кредит, некоммерческий плавательный клуб должен предоставить округу документацию, подтверждающую, что он является некоммерческой организацией, и должен подтвердить округу, что его помещения используются исключительно для заявленных целей. Необходимая документация для получения налогового кредита:

1) Копия его учредительного договора

2) действующий сертификат о хорошей репутации штата Мэриленд

Полномочия

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18P

Дата вступления в силу

2006

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-8931


Налоговый кредит на имущество — Энергетика и экологическое проектирование

Описание

Этот налоговый кредит, представленный как налоговый кредит «Зеленое строительство», может быть предоставлен против налога на недвижимость округа Дженерал и налогов на специальные зоны обслуживания, в зависимости от того, получает ли здание один из десяти квалификационных рейтингов энергоэффективных зданий.Ниже приведены квалификационные рейтинги в соответствии с тремя рейтинговыми системами: «LEED-CS» означает «Лидерство в энергетическом и экологическом проектировании» — рейтинговая система Core and Shell, администрируемая Советом по экологическому строительству США (USGBC), «LEED-EB» означает лидерство в Энергетическое и экологическое проектирование — Существующая рейтинговая система зданий, администрируемая USGBC, а «LEED-NC» означает «Лидерство в энергетическом и экологическом проектировании — рейтинговая система нового строительства», администрируемая USGBC. Также квалифицируется здание, которое соответствует стандартам проектирования энергопотребления и окружающей среды, которые, по мнению директора Департамента разрешительных услуг, эквивалентны золотому или платиновому рейтингу от USGBC для LEED-NC, LEED-CS или LEED-EB.Кредит предоставляется за счет уездных налогов следующим образом:

Для крытого здания, которое определяется как недавно построенное или значительно модернизированное нежилое или многоквартирное жилое здание, имеющее или будет иметь общую площадь не менее 10 000 квадратных футов:

A) 25% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 5 лет, если здание достигает золотого рейтинга по LEED-NC или LEED-CS или эквивалентному стандарту; или

(B) 75% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 5 лет, если здание достигает платинового рейтинга LEED-NC или LEED-CS или аналогичного стандарта;

(C) 10% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 3 лет, если здание достигает золотого рейтинга LEED-EB или аналогичного стандарта; и

(D) 50% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 3 лет, если здание достигает платинового рейтинга LEED-EB или аналогичного стандарта.

Для любого другого здания сумма кредита:

(A) 25% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 5 лет, если здание достигает серебряного рейтинга LEED-NC или LEED-CS или аналогичного стандарта;

(B) 50% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 5 лет, если здание достигает золотого рейтинга по LEED-NC или LEED-CS или эквивалентному стандарту;

(C) 75% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 5 лет, если здание достигает платинового рейтинга LEED-NC или LEED-CS или аналогичного стандарта;

(D) 10% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 3 лет, если здание достигает серебряного рейтинга LEED-EB или аналогичного стандарта;

(E) 25% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 3 лет, если здание достигает золотого рейтинга LEED-EB или аналогичного стандарта; и

(F) 50% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 3 лет, если здание достигает платинового рейтинга LEED-EB или аналогичного стандарта.

Налоговый кредит необходимо подать в течение 1 года с момента сертификации здания как энергоэффективного.

В течение финансового года предоставлено:

Все здания, получающие кредит, не должны превышать 5 миллионов долларов.

Здания, получившие серебряный рейтинг или эквивалентный стандарт, не должны превышать 1,5 миллиона долларов.

Здания, получившие золотой рейтинг или эквивалентный стандарт, не должны превышать 2,5 миллиона долларов.

Финансовый отдел должен предоставлять кредиты в том порядке, в котором он получает полные заявки, полное заявление, которое, если оно предоставлено, приведет к превышению любого из вышеуказанных лимитов, должно быть предоставлено в следующем финансовом году или годах в зависимости от порядок поступления заявления в Департамент финансов.

Действует 30 декабря 2020 г .: Налоговая льгота на недвижимость для энергетического и экологического проектирования истечет к 1 января 2025 г. Не позднее 1 января 2022 г. владелец здания должен либо подать заполненное заявление на получение данной налоговой льготы, либо подать его. Заявление о намерении подать заявление на получение налоговой льготы на имущество.

После 1 января 2022 года: только здания из списка заявителей о намерении подать заявку могут получить этот налоговый кредит на имущество. Здания, подающие заявку на кредит LEED-EB, должны подать заполненную заявку до 1 января 2023 года.Здания, подающие заявку на получение кредита LEED-CS или LEED-NC, должны подать заполненную заявку до 1 января 2024 года.

Полномочия

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18Q

Дата вступления в силу

17 марта 2008 г.


Налоговый кредит на имущество — Возобновляемые источники энергии (возобновляемые источники энергии)

Описание

Действует с 8 ноября 2011 г .: Действие налогового кредита на имущество для устройств солнечной и геотермальной энергии приостановлено.Налоговые льготы не будут предоставляться для солнечных или геотермальных устройств по любым заявкам, полученным после 8 ноября 2012 года.

Владелец жилой недвижимости, занимаемой владельцем, который устанавливает солнечную или геотермальную установку, может получить налоговый кредит на недвижимость в счет налога округа на недвижимость. Кредит ограничен меньшей из следующих сумм:

1) 50% от приемлемых затрат на систему, или

2) 5000 долларов за устройство для обогрева или охлаждения конструкции; 5000 долларов за устройство для выработки электроэнергии в здании; 1500 долларов за устройство для подачи горячей воды в сооружение.

Для получения налоговой скидки любое устройство, работающее на геотермальной или солнечной энергии, должно соответствовать стандартам безопасности и производительности, установленным признанной на национальном уровне испытательной лабораторией для такого типа устройств.

Чтобы получить налоговый кредит, налогоплательщик должен подать заполненное заявление в Департамент финансов округа Монтгомери. В заявке необходимо:

1) Продемонстрировать, что налогоплательщик имеет право на налоговый кредит

2) Приложите сертификат Департамента разрешительных служб округа Монтгомери, подтверждающий, что данное устройство является подходящим солнечным или геотермальным устройством и было правильно установлено.Департамент разрешительных служб должен принять сертификат другого государственного учреждения, включая муниципалитет, который удостоверяет, что устройство было правильно установлено.

Первоначальное ежегодное финансирование этого кредита составляло 250 000 долларов США в 2008 году, но увеличилось на 150 000 долларов 10 декабря 2009 г. (Законопроект 39-09), вступившим в силу в 2009 году. В результате в течение любого финансового года общая сумма кредитов, предоставленных для геотермальной энергетики или солнечные устройства не должны превышать 400 000 долларов. Кредиты должны быть предоставлены в том порядке, в котором Департамент финансов получает заполненные заявки.Любая заполненная заявка, полученная после достижения лимита в 400 000 долларов в текущем финансовом году, должна быть удовлетворена в следующем финансовом году или годах в зависимости от порядка получения заявки. Сумма кредита, выданного в любом налоговом году, не должна превышать сумму налога на имущество округа, взимаемого с собственности в этом налоговом году. Любая утвержденная сумма кредита, не выданная в этом налоговом году, может быть перенесена еще на два года.

Полномочия

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18R

Дата вступления в силу

1 июля 2008 г. (приостановлено 08.11.2011)

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-8931


Налоговый кредит на имущество — возобновляемые источники энергии (устройства энергосбережения)

Описание

Владелец жилой недвижимости, занимаемой владельцем, который устанавливает устройство энергосбережения, может получить налоговый кредит на недвижимость в счет налога округа на недвижимость.В любой финансовый год общая сумма кредита, разрешенная в соответствии с этим разделом для всех средств консервации, ограничена 250 долларами на собственность.

Чтобы получить налоговый кредит, налогоплательщик должен подать заполненное заявление в Департамент финансов округа Монтгомери. Приложение должно продемонстрировать, что устройство, на которое запрашивается кредит, является подходящим устройством для энергосбережения, определяемым как устройство, которое снижает потребность в обычном топливе или увеличивает его эффективность; и что устройство соответствует стандартам безопасности и производительности, установленным признанной на национальном уровне испытательной лабораторией для такого типа устройств.В состав устройства энергосбережения не входит стандартный бытовой прибор.

Первоначальное ежегодное финансирование этого кредита составляло 250 000 долларов США в 2008 году, но уменьшилось на 150 000 долларов 10 декабря 2009 года (законопроект 39-09), действующим в 2009 году. В результате в течение любого финансового года общая сумма кредитов на энергосбережение устройства не должны превышать 100 000 долларов США. Кредиты должны быть предоставлены в том порядке, в котором Департамент финансов получает заполненные заявки. Любая заполненная заявка, полученная после достижения лимита в 100 000 долларов в текущем финансовом году, должна быть удовлетворена в следующем финансовом году или годах в зависимости от порядка получения заявки.

Полномочия

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18R

Дата вступления в силу

1 июля 2008 г.

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-8931


Отсрочка налога на жилую недвижимость — Общие

Описание

Налогоплательщик может отсрочить уплату налогов на недвижимость округа, причитающихся с жилой недвижимости, используемой в качестве основного места жительства владельца. Сумма налогов, которая может быть отложена на любой год, — это сумма, причитающаяся округу, превышает сумму налогов на собственность округа, уплаченную в предыдущем налоговом году.Налоги, которые имеют право на отсрочку, — это общий налог округа и налог на особую территорию обслуживания.

Налогоплательщик имеет право на отсрочку, если:

1) Валовой доход или совокупный валовой доход всех лиц, фактически проживающих в жилище, не превышал 120 000 долларов за предыдущий календарный год.

2) Владелец или хотя бы один из владельцев должен проживать в жилище в качестве основного места жительства и должен проживать не менее 5 лет.

Проценты начисляются на отложенные налоги по ставке, ежегодно устанавливаемой Округом, которая не превышает основную ставку ссуды.Годовая процентная ставка, установленная Округом, применяется к любому отложенному налогу в этом году, независимо от года, когда налог был впервые отложен (т. Е. Новая процентная ставка применяется ко всем отложенным налогам). Накопление отложенных налогов и начисленных процентов не должно превышать 50% от полной денежной стоимости имущества.

Полномочия

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18F

Контакты

Департамент финансов в Роквилле, Мэриленд, тел. (240) 777-8931

Дата вступления в силу

1 июля 2005 г.


Освобождение от уплаты налогов (ПИЛОТНЫЙ)

Описание

Целью освобождения от уплаты округа по уплате налогов (PILOT) является поддержка доступного жилья, что является одной из задач округа.Органы местного самоуправления, если это разрешено законом штата, заключают соглашения с владельцами арендуемой собственности, чтобы снизить стоимость недвижимости округа и снизить налоги на специальные территории. В свою очередь, владелец арендуемой недвижимости обязуется предоставить доступное жилье жителям с низкими доходами. После юридической, бюджетной и процедурной проверки заключенного ПИЛОТНОГО соглашения Департамент жилищного строительства и общественных дел округа (DHCA) рекомендует ПИЛОТУ Финансовому директору для утверждения. Департамент финансов рассчитывает фискальные последствия и, в соответствии с руководящими принципами и годовым лимитом финансирования, утверждает или отклоняет рекомендованный ПИЛОТ.Это освобождение применяется к счетам по налогу на недвижимое имущество после заключения соглашения. Совет графства устанавливает максимальную годовую сумму финансирования для программ PILOT на 10-летний период только для собственности, которая не принадлежит или не контролируется Комиссией по жилищным возможностям (HOC).

Полномочия

Кодекс штата Мэриленд: § 7-501, § 7-502, § 7-503, § 7-505, § 7-506-1 Статьи о налогах и собственности; и § 1-104 статьи 44А — Жилищные органы

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18M

Контакты

Департамент жилищного строительства и общественных дел округа Монтгомери (DHCA) в Роквилле, Мэриленд, по телефону (240) 777-3690 для вопросов, связанных с ПИЛОТНЫМ.

Казначейство округа Монтгомери в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8936 для вопросов, связанных с выставлением счетов по налогу на имущество.

Дата вступления в силу

1979 (первое пилотное соглашение округа, не связанное с HOC)


Освобождение от налога на имущество

Описание

Существует множество видов освобождений от налога на имущество, доступных через государство, некоторые из наиболее часто используемых включают освобождения: для благотворительной или образовательной собственности; жилой дом слепого, выжившего супруга; жилой дом ветерана-инвалида, пережившего супруга; государственная собственность; и имущество, принадлежащее религиозным организациям.Полный список доступных исключений приведен на следующих страницах.

Полномочия

Мэриленд Код: НАЛОГ НА СОБСТВЕННОСТЬ: РАЗДЕЛ 7. ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ НАЛОГА НА СОБСТВЕННОСТЬ

Дата вступления в силу

Зависит от исключения


Список освобождения от уплаты налогов

Подзаголовок 2. Общие освобождения от налога на имущество.

7-201.Кладбища и мавзолеи компании

7-202. Благотворительные или образовательные цели

7-203. Фонд Чесапик-Бэй

7-204.Религиозные группы или организации

7-205 Коммунальные водные системы

7-206. Учреждение непрерывного ухода для 9000-летних 7-летних.

7-207 Жилой дом слепых; оставшийся в живых супруг

7-208 Жилой дом инвалида-ветерана; оставшийся в живых супруг

7-209. Пожарные роты и спасательные отряды

7-210.Государственная собственность

7-211. Доля в государственной собственности

7-211.1. Имущество, используемое для обогрева, охлаждения или выработки электроэнергии для штата

7-212.Пороховые молодежные лагеря

7-214.Исторические общества; военные мемориалы

7-215. Имущество жилищно-коммунального хозяйства

7-216.Izaak Walton League

7-217.Maryland Ornithological Society, Inc.

7-218. Охрана природы

7-219.Личное имущество — Сельскохозяйственная продукция

7-220.То же — Самолет

7-221. Там же — Имущество банка

7-221.1. То же — Имущество, используемое при оформлении депозитов или ссуд

7-222.То же — Коммерческий фонд недвижимости

7-223. То же — Имущество орудия фермерского хозяйства

7-224. Там же — Животноводческое имущество

7-225 То же — Производственная собственность

7-226. Там же — Сырье и продукция Имущество

7-227.Там же — Недвижимость в резиденции

7-228.Там же — Сберегательно-ссудное имущество

7-229. То же — Инструменты механиков или ремесленников

7-230.То же — Транспортные средства

7-231.То же — Суда

7-232.То же — Система голосования

7-233.Разведчики

7-234.Ветеранские организации

7-235.Программа по продаже товаров для слепых в Мэриленде

7-236 Заправочное оборудование или механизмы

7-237. Машины или оборудование, используемые для производства электроэнергии, пара для продажи, горячей или охлажденной воды для продажи

7-238.Программное обеспечение и сопутствующая документация

7-239.Сертифицированный пункт контроля загрязнения углем; Энергетический проект по утилизации угольных отходов

7-240.Имущество некоммерческой организации по локализации прибрежных и приливных разливов нефти

7-241. Комиссия по планированию округа Чарльз

Подзаголовок 3. Освобождение от уплаты налога на государственное имущество

7-301.Личное имущество — Освобождение от уплаты налога на государственное имущество

7-302. Американская ассоциация банков крови, Inc.

7-303. Лицензированный государственный аэропорт на частной земле

7-304 Земельные трасты

7-305.Harford Land Trust

Подзаголовок 4.Исключения округа — обязательно

7-401. Подвижное имущество

Clark County, NV

Законодательное собрание Невады предусматривает освобождение от налога на имущество жителей штата Невада, отвечающих определенным требованиям. Формы исключения, доступные для загрузки, должны поддерживаться Adobe Reader:

ФОРМЫ ОСВОБОЖДЕНИЯ:
Переживший супруг
Ветераны
Ветераны-инвалиды
Слепые
Продление срока действия исключения через Интернет
Часто задаваемые вопросы

Тип освобождения Оценочная стоимость
Ветеран 2,920
60% -79% Ветеран с ограниченными возможностями 14 600
Ветеран с инвалидностью 80-99% 21 900
Ветеран со 100% инвалидностью 29 200
Выживший супруг 1,460
Выживший супруг и слепой 5,840
Выживший супруг и ветеран 4,380
Слепой 4,380
Слепой и ветеран 7,300

Освобождение выжившего супруга (NRS 361.080) Чтобы подать заявку на это освобождение, вы должны:

  • Иметь действующие водительские права Невады или удостоверение личности Невады
  • Предоставьте копию свидетельства о смерти вашего супруга

ИСКЛЮЧЕНИЕ ВЕТЕРАНА (NRS 361.090) Оно распространяется на жителей, которые служили в Вооруженных силах США в любом из следующих подразделений: армия, флот, морская пехота, военно-воздушные силы, береговая охрана, национальная гвардия или резервы, в то время как на действительной службе, а также в торговом флоте во время войны или чрезвычайного положения в стране.Ветеран должен отработать не менее 90 дней непрерывной активной службы, из которых хотя бы один день был между:

.

с 7 декабря 1941 г. по 31 декабря 1946 г.
25 июня 1950 г. по 7 мая 1975 г.
26 сентября 1982 г. по 1 декабря 1987 г.
20 декабря 1989 г. по 31 января 1990 г.
2 августа 1990 г. по 11 апреля 1991 г.
с 5 декабря 1992 г. по 31 марта 1994 г.
20 ноября 1995 г. по 20 декабря 1996 г.

Также имеют право ветераны, которые проходили действительную службу в связи с выполнением полномочий, предоставленных Президенту Соединенных Штатов в соответствии с публичным правом 102-1, или служили на действительной военной службе в связи с кампанией или экспедицией для службы, в которой была награждена медалью. было разрешено правительством США.Чтобы подать заявку на это освобождение, вы должны:

  • Иметь действующие водительские права Невады или удостоверение личности Невады
  • Предоставьте в офис оценщика копию вашего DD214, справку об освобождении от должности, свидетельство об удовлетворительной работе или документы о прекращении службы (в которых указана дата вашего въезда и дата почетной выписки).
  • Предоставьте копию вашего отчета об отпуске и доходах, в котором Невада указана как ваш зарегистрированный дом, если вы выполняете действительную военную службу.

Чтобы определить, служил ли человек в связи с публичным законом 102-1, относящимся к войне в Персидском заливе или буре в пустыне, или в связи с кампанией или экспедицией, в которой медаль была санкционирована Соединенными Штатами, Офису оценщика необходим ОДИН из следующих документов в дополнение к требованиям, указанным выше:

  • DD214, показывающий даты обслуживания и указание связи с Desert Storm, кампанией или экспедицией, например, официальная медаль.
  • Приказы или благодарности из ваших записей, в которых конкретно указывается, что ваши обязанности были выполнены в поддержку войны в Персидском заливе, кампании или экспедиции.
  • Письменное заявление военных о том, что вы выполняли обязанности по поддержке войны в Персидском заливе, кампании или экспедиции.
  • Аффидевит в виде письменного подписанного вами письма, в котором подробно объясняются поручения, которые вы лично выполняли в поддержку войны в Персидском заливе, кампании или экспедиции.

ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ ВЕТЕРАНА ДЛЯ ИНВАЛИДОВ (NRS 361.091) Льгота ветеранам-инвалидам предоставляется ветеранам, имеющим постоянную инвалидность, связанную с обслуживанием, не менее 60%. Размер освобождения зависит от степени инвалидности. Чтобы подать заявление на получение льготы для ветеранов-инвалидов, вы должны:

  • Иметь действующие водительские права Невады или удостоверение личности Невады
  • Предоставьте в офис оценщика копию вашего DD214, документ об освобождении от должности, свидетельство об удовлетворительной работе или документы о прекращении службы (в которых указана дата вашего въезда и дата почетного выписки).
  • Предоставьте документацию администрации ветеранов или Вооруженных сил США о процентной доле постоянной нетрудоспособности, связанной с обслуживанием.

Пособия по этой программе могут быть у выжившего супруга ветерана-инвалида, который имел право на освобождение на момент смерти.

ИСКЛЮЧЕНИЕ ДЛЯ СЛЕПОЙ (NRS 361.085) Оно доступно для жителей Невады, чья острота зрения с корректирующими линзами не превышает 20/200 в лучшем глазу или чье зрение в лучшем глазу ограничено полем, охватывающим угол не более 20 градусов.

Чтобы подать заявление на слепое освобождение, вы должны:

  • Иметь действующие водительские права Невады или удостоверение личности Невады
  • Предоставьте в офис эксперта справку от лицензированного врача, подтверждающую, что вы соответствуете квалификационным требованиям, чтобы считаться юридически слепым в соответствии с NRS 361.085.

Как использовать освобождение от уплаты налогов?
Сумма освобождения может быть применена к счету за следующий год по налогу на недвижимое имущество, которым вы владеете. Эта сумма будет отражена в счете по налогу на недвижимость, отправляемому по почте в июле каждого финансового года.Он также может применяться к любому личному имуществу (включая служебное личное имущество, самолет или промышленное жилье) в любое время в течение года до уплаты налогов.

Как вариант, вы можете применить освобождение от налога на ваши государственные услуги и дополнительных налогов на государственные услуги при регистрации вашего автомобиля в Департаменте транспортных средств (DMV). Чтобы использовать освобождение от налога на свой автомобиль, вы можете использовать свой личный номер освобождения при регистрации на веб-сайте онлайн-регистрации DMV, в киоске DMV, лично в DMV или по почте.Если ваш автомобиль зарегистрирован в трасте, вы жертвуете освобождение своему супругу, ваше имя не соответствует критериям соответствия DMV или вы жертвуете свое право на ветеранское освобождение на подарочный счет для дома для ветеранов в Южной Неваде, вы должны запросить бумажный ваучер от Оценщика и предоставить его в DMV лично или по почте.

Могу ли я передать право ветерана на подарочный счет для дома для ветеранов в Южной Неваде?
Да, Государственный казначей собирает деньги на подарочный счет для Дома ветеранов в Южной Неваде.Чтобы пожертвовать свое освобождение на подарочный счет для дома ветеранов в Южной Неваде, вы должны уплатить ПОЛНУЮ сумму налога и дать указание Управлению оценщика распределить налоги из вашего освобождения на подарочный счет для дома ветеранов в Южной Неваде. Если вы делаете пожертвование, уплачивая ПОЛНЫЕ налоги DMV, вы должны запросить бумажный ваучер у Оценщика и предоставить его DMV лично или по почте.

Как термин «оценочная стоимость» соотносится с налоговыми долларами?
Все льготы по налогу на недвижимость в Неваде указаны в суммах «оценочной стоимости».Термин «оценочная стоимость» составляет примерно 35% налогооблагаемой стоимости объекта. Сумма освобождения будет меняться каждый год в зависимости от индекса потребительских цен и налоговых ставок в округе. Предположим, что освобождение от налогообложения произойдет после того, как скорректированный ИПЦ составит 1000 долларов оценочной стоимости, а ставка налога составит 3,50 доллара за сотню оценочной стоимости. Чтобы определить стоимость освобождения от уплаты налогов, умножьте 1000 долларов на ставку налога 0,035 = 35,00 долларов.

Чтобы рассчитать сумму освобождения, применяемую к налогу на государственные услуги для вашего автомобиля, предположим, что наше освобождение составляет оценочную стоимость в 1000 долларов после скорректированного ИПЦ.Мы бы умножили 1000 долларов на 0,05 = 50 долларов. Эта сумма освобождения будет вычтена из налогов на государственные услуги и дополнительные государственные услуги. Сумма, которую вы используете, может быть меньше в зависимости от возраста автомобиля.

Как мне разделить свое освобождение от уплаты налогов?
Ваше освобождение может быть разделено на любую комбинацию налогов DMV на государственные услуги и дополнительные услуги, налогов на личную собственность или налогов на недвижимость в пределах общей оценочной стоимости вашего освобождения.

Многие держатели освобождения предпочитают выделять максимально возможную сумму своего освобождения на уплату налогов на государственные услуги DMV и дополнительные государственные налоги, поскольку налоги на автотранспортные средства имеют более высокую налоговую ставку. Любая сумма, которая, по их оценкам, останется, может быть применена к их налогам на недвижимость. Если держатель освобождения решит применить какую-либо часть своего освобождения к налогам на недвижимость, оно должно быть применено до 15 июня до начала финансового года.Любая сумма освобождения, которая может остаться после оплаты регистрации транспортного средства, не может быть применена к налогам на недвижимость.

Если вы решили разделить освобождение таким образом, первым шагом будет определение суммы налога DMV. Затем преобразуйте налоги DMV в эквивалентную начисленную сумму в долларах. Налоги DMV оцениваются в 5 долларов за сотню. Чтобы преобразовать налоговые доллары в начисленные доллары, разделите сумму налога на 5, затем умножьте на 100 или воспользуйтесь предоставленным шаблоном.

Принимаете ли вы временные водительские права штата Невада или удостоверения личности штата Невада?
Офис оценщика может принять временные (бумажные) водительские права штата Невада или идентификационные карты штата Невада в качестве доказательства вашего проживания в штате Невада, если вы также предоставите копию своих предыдущих водительских прав или идентификационную карту вместе с временной картой.Одного промежуточного документа недостаточно, чтобы квалифицировать как доказательство проживания в Неваде.

Как я могу продолжить свое освобождение после подачи первоначального заявления?
После подачи оригинала аффидевита инспектор округа ежегодно будет отправлять вам почтовую карточку с возобновлением льготы. Чтобы продолжить освобождение от налогов, просто подпишите и верните эту открытку в офис эксперта.

пенсионеров, переезжающих в эти штаты, могут получить отличные налоговые льготы

Место, где вы живете на пенсии, имеет значение — и не только потому, что вы хотите быть рядом с пляжем или полем для гольфа.Государственные налоги могут укусить ваш пенсионный доход, что является одной из причин, по которой некоторые пенсионеры решают повысить ставки, когда они перестают работать, и ищут дом с лучшими налоговыми льготами.

Итак, если вы хотите сбежать из штата с высокими налогами, куда вам идти? Очевидный ответ — отправиться в один из семи штатов, где нет подоходного налога (Аляска, Вашингтон, Невада, Техас, Флорида, Вайоминг или Южная Дакота). Но в некоторых из этих штатов высокие ставки налога на недвижимость или налога с продаж, что также необходимо учитывать.

В конечном счете, лучшее состояние для вас — и ваши пенсионные деньги — зависит от вашей личной ситуации. Если вы живете на пенсию, вы можете нормально переехать в штат с подоходным налогом при условии, что он не облагает налогом доход от пенсии. Если вы домовладелец, возможно, вам нужны гарантии, что налоги на недвижимость не станут большим бременем.

Чтобы помочь вам принять решение о том, где жить, мы выделили некоторые штаты, которые традиционно считаются налоговыми убежищами для пенсионеров, а также несколько штатов, в которых введены новые налоговые льготы или есть налоговые льготы для определенных групп людей. Эти 12 штатов предлагают пенсионерам довольно приятные налоговые льготы.

Налоговая информация предоставлена ​​Киплингером, Налоговым фондом и налоговыми департаментами штата.

1. Нью-Гэмпшир

В Нью-Гэмпшире нет общего подоходного налога. | Даррен МакКоллестер / Getty Images

Для пенсионеров без значительного инвестиционного дохода Нью-Гэмпшир может быть соблазнительным местом для выхода на пенсию. В штате нет общего подоходного налога, хотя он облагает налогом в размере 5% дивиденды и процентный доход свыше 2400 долларов (для физических лиц).Жители старше 65 лет получают дополнительное освобождение в размере 1200 долларов США. Кроме того, нет государственных и местных налогов с продаж. Но домовладельцам следует быть осторожными: эффективная ставка налога на недвижимость в штате составляет 1,99%, это вторая по величине ставка в США

.

Далее: Мы направляемся на юг, в штат, который предлагает налоговые льготы отставным военным.

2. Южная Каролина

Южная Каролина дружелюбна к ветеранам. | iStock.com/Sean Pavone

Военные пенсионеры, возможно, захотят поближе познакомиться с Южной Каролиной.Штат Пальметто вводит закон, который позволяет людям старше 65 лет вычитать первые 30 000 долларов военной пенсии из подоходного налога. Люди моложе 65 лет могут вычесть 17 500 долларов из своей военной пенсии. Эти налоговые льготы, наряду с хорошими возможностями трудоустройства для ветеранов и высокой долей бизнеса, принадлежащего ветеранам, являются одной из причин, по которым WalletHub назвал Южную Каролину пятым лучшим штатом для военных пенсионеров.

Для невоенных пенсионеров налоговая картина более неоднозначна.Существуют некоторые льготы по пенсионному доходу, льготы для домовладельцев старше 65 лет и нет налога на пособия по социальному обеспечению. Налоги на недвижимость тоже довольно низкие.

Далее: Райский остров с меньшими налогами, чем вы думаете

3. Гавайи

На Гавайях низкие налоги на недвижимость. | iStock.com/maximkabb

Пенсионеры, мечтающие о жизни на острове, не покидая Соединенных Штатов, могут захотеть взглянуть на Гавайи. Общеизвестно дорогое государство фактически имеет самую низкую ставку налога на недвижимость в стране (0.28%), по данным Налогового фонда. А домовладельцы-пенсионеры могут иметь право на частичное освобождение. Штатный налог с продаж в размере 4% (технически общий акцизный налог) также является одним из самых низких в стране.

Но вы можете в конечном итоге заплатить большие деньги, чтобы жить в раю другими способами. Хотя пенсии, социальное обеспечение и около 401 (k) дохода освобождены от подоходного налога штата, налоги на другие доходы могут достигать 8,25%. Кроме того, штат — один из немногих, где существует налог на недвижимость, хотя он применяется только к имениям стоимостью более 5 долларов.45 миллионов.

Далее: В этом штате нет подоходного налога.

4. Южная Дакота

Южная Дакота не имеет подоходного налога штата. | iStock.com/wellesenterprises

Киплингер считает Южную Дакоту одним из лучших штатов для пенсионеров с точки зрения налогообложения. Это один из немногих штатов, где нет подоходного налога, что является благом для пенсионеров, стремящихся увеличить свои доходы. Вам придется заплатить налог с продаж по большинству товаров, но в среднем по штату и местности он составляет 6.На 39% ниже, чем во многих других штатах.

Некоторые домовладельцы-пенсионеры в Южной Дакоте также пользуются льготами штата по налогу на недвижимость. Пенсионеры с низкими доходами могут иметь право на замораживание или снижение налогов на имущество. А для людей старше 70 лет с низким доходом существует освобождение от уплаты налога на недвижимость, которое позволяет отложить уплату налога на имущество до тех пор, пока дом не будет продан.

Далее: Пенсионеры любят Неваду по одной причине.

5.Невада

Невада не имеет подоходного налога штата. | Габриэль Буйс / AFP / Getty Images

Как и в Южной Дакоте, в Неваде нет государственного подоходного налога, что является хорошей новостью для пенсионеров. По данным Налогового фонда, штат также занимает 37 место из 50 штатов по налогу на имущество с эффективной ставкой налога на имущество 0,71%. Но Невада компенсирует свои низкие налоги в других регионах, взимая довольно высокие налоги с продаж. Средний совокупный налог с продаж штата и местный налог составляет 7,98%, что является 13-м по величине в стране, а это значит, что здесь не место для села, если вы шопоголик.

Далее: Пенсионеры, обеспокоенные налогами на собственность, должны отправиться в этот южный штат.

6. Алабама

Пенсионеры из Алабамы не обязаны платить налог на недвижимость. | iStock.com

Ненавижу платить налог на недвижимость? Затем удалиться в Алабаму. Домовладельцы старше 65 освобождены от всех государственных налогов на имущество, хотя вам, возможно, придется платить окружной или городской налог на имущество. Это также хорошее место для выхода на пенсию, если у вас есть пенсия, потому что доход от большинства этих пенсионных планов не облагается налогом.Но вы будете платить подоходный налог в размере 5% с денег от IRA и 401 (k) s.

Далее: Недавние изменения в налоговом кодексе сделали этот штат более дружелюбным к пенсионерам.

7. Теннесси

Некоторые налоги в Теннесси постепенно отменяются. | iStock.com/Sean Pavone

Теннесси — еще один штат, в котором нет подоходного налога. Но в течение многих лет он облагал налогом проценты и доход от дивидендов, что было плохой новостью для пенсионеров с большим объемом инвестиций за пределами своих пенсионных счетов.Теперь этот неприятный налог уходит. Поэтапный отказ начинается в 2017 году, а к 2022 году налог будет полностью отменен. Штат также отменил налог на наследство. К сожалению, совокупный средний налог с продаж штата и местный налог составляет 9,46% — второй по величине налог в стране.

Далее: Пенсионерам в этом южном штате не будет хандры.

8. Миссисипи

Большая часть пенсионных доходов не облагается налогом в Миссисипи. | iStock.com/Meinzahn

В штате Миссисипи есть подоходный налог, но многим пенсионерам никогда не придется его платить.Это потому, что штат освобождает от подоходного налога все доходы со счетов социального обеспечения и пенсионных счетов, включая 401 (k) s, IRA и пенсии. Эффективная ставка налога на имущество — одна из 10 самых низких в стране, и люди старше 65 лет также получают освобождение от налога на приусадебное хозяйство на первые 75 000 долларов от стоимости своего дома. Налог с продаж составляет 7% на большей части территории штата.

Далее: Жизнь прекрасна для пенсионеров в следующем штате в нашем списке.

9. Грузия

Жители Джорджии получают большую часть пенсионного дохода, не облагаемую налогом.| iStock.com/SeanPavonePhoto

Как и в большинстве штатов, Грузия не облагает налогом доход по социальному страхованию. Кроме того, жители штата Персик старше 65 лет не должны платить налоги с первых 65 000 долларов своего пенсионного дохода. Если вам все же придется платить подоходный налог, максимальная ставка составляет 6%. Некоторые пенсионеры имеют право на освобождение от уплаты налога на имущество или его отсрочку. Комбинированный налог с продаж штата и местный налог в среднем составляет 7%.

Далее: Путешествие с материка может принести удивительные налоговые льготы.

10. Пуэрто-Рико

Жизнь в Пуэрто-Рико имеет множество налоговых преимуществ. | Марк Ральстон / AFP / Getty Images

Хорошо, значит, Пуэрто-Рико технически не является штатом США. Но это территория США, где есть некоторые уникальные налоговые льготы для некоторых пенсионеров. Самая большая из них — это возможность уклониться от уплаты подоходного налога в США. Если вы постоянно проживаете в Пуэрто-Рико, вы платите налоги государству, а не федеральному правительству. А поскольку Пуэрто-Рико не облагает налогом дивиденды, проценты и прирост капитала, люди, которые выходят на пенсию на этом райском острове, могут пользоваться этим безналоговым доходом.А если вам нравится играть в азартные игры, есть еще одно преимущество: отсутствие налога на выигрыш в азартных играх.

Далее: Этот штат — известное пристанище для пенсионеров.

11. Флорида

Пенсионеры не зря стекаются во Флориду. | Роберто Шмидт / AFP / Getty Images

Погода — не единственная причина, по которой пенсионеры стекаются в Солнечный штат. Во Флориде нет подоходного налога штата, поэтому весь ваш пенсионный доход — будь то пенсия, социальное обеспечение, IRA или работа на условиях неполного рабочего дня — не облагается налогом.Нет государственного налога на недвижимость, и во Флориде также есть некоторые льготы по налогу на недвижимость для некоторых пожилых людей. Государственный налог с продаж составляет 2,9%, хотя в сочетании с местным налогом с продаж средняя ставка составляет 6,8%, по данным Налогового фонда.

Далее: вы действительно заработаете деньги, если переместитесь в последний штат в этом списке.

12. Аляска

Аляска предлагает множество налоговых льгот. | iStock.com/mbarrettimages

Если вы справитесь с холодом, Аляска может стать отличным штатом для пенсионеров, которые хотят избежать высоких налогов.Во-первых, это единственный штат в стране, кроме Нью-Гэмпшира, где нет государственного подоходного налога или налога с продаж. (Некоторые местные органы власти на Аляске взимают налог с продаж, хотя в среднем 1,76% это довольно скромно). Кроме того, домовладельцы старше 65 лет освобождаются от уплаты муниципального налога на имущество в отношении первых 150 000 долларов от оценочной стоимости своего дома.

Мало того, что налоги штата во всех странах довольно низкие, пенсионеры действительно могут зарабатывать деньги, переезжая на Аляску. Каждый постоянный житель, проживший на Аляске год или более, получает ежегодный платеж из нефтяного фонда штата.В 2016 году это было 1022 доллара, но в другие годы чек превышал 2000 долларов.

Еще из шпаргалки по деньгам и карьере:

Что такое налоговое законодательство штата Алабама для пенсионного обеспечения и социального обеспечения?

Большинство штатов облагают своих резидентов подоходным налогом, и многие системы подоходного налога штатов относятся к пенсионерам так же, как и федеральное правительство, облагая налогом большую часть их пенсионного дохода. Однако в Алабаме есть несколько благоприятных положений, которые относятся к пенсионерам лучше, чем IRS.Давайте рассмотрим некоторые из наиболее важных способов, которыми Алабама обращается с пенсионерами для целей подоходного налога штата.

Социальное обеспечение: Нет подоходного налога штата
Федеральное правительство облагает налогом пособия по социальному обеспечению при определенных обстоятельствах. Возьмите свой другой налогооблагаемый доход и добавьте половину своих льгот, и если результат превышает 25 000 долларов для одиноких или 32 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию, то часть вашего социального обеспечения обычно будет добавлена ​​к вашему налогооблагаемому доходу для федеральных целей.

Алабама полностью освобождает доход социального обеспечения от подоходного налога штата. Независимо от того, сколько денег вы зарабатываете на пенсии, вам не придется платить Алабаме дополнительный налог на свои пособия.

Государственные и частные пенсионные пособия: нет подоходного налога штата.
Как правило, пенсионеры должны платить федеральный налог со всех получаемых ими пенсионных пособий. Однако в Алабаме пенсии обычно не облагаются налогом. Сюда входят федеральные пенсии в системе пенсионного обеспечения государственной службы, государственные пенсии для различных групп, включая государственных служащих и учителей, пенсионные выплаты бывшим военнослужащим и выплаты по пенсионным планам с установленными выплатами, предлагаемым частными работодателями.

Распределение IRA и 401 (k) при выходе на пенсию: облагается налогом в Алабаме
Несмотря на то, что традиционные пенсионные выплаты не облагаются налогом в Алабаме, суммы, выплачиваемые через IRA и пенсионные планы с установленными взносами, спонсируемые работодателем, такие как 401 (k) счета плана — это , включенные в налогооблагаемую прибыль для целей подоходного налога штата Алабама. Алабама признает распределение планов Roth IRA и Roth 401 (k) не облагаемыми налогами, что соответствует федеральному режиму этих пенсионных счетов.(Чтобы узнать больше об IRA и о том, как они работают, посетите наш Центр IRA.)

Домовладельцы в возрасте 65 лет и старше: нет государственного налога на имущество
Помимо льгот по подоходному налогу, лица в возрасте 65 лет и старше, владеющие собственным домом, освобождаются от уплаты государственного налога на имущество. Однако есть пара вещей, на которые следует обратить внимание. Во-первых, вы должны заблаговременно требовать удержания, а не автоматически применять его к счету по государственному налогу на имущество. Кроме того, отдельные округа штата могут вводить налоги на собственность по своему усмотрению, в том числе для лиц старше 65 лет.Таким образом, независимо от вашего возраста, вы все равно можете оплатить часть своего счета по налогу на недвижимость.

В целом Алабама — щедрый штат для пенсионеров и пожилых жителей. Благодаря различным налоговым льготам штат, кажется, поощряет пожилых жителей приезжать и оставаться в пределах его границ.

Эта статья является частью Центра знаний Motley Fool’s Knowledge Center, который был создан на основе собранной мудрости фантастического сообщества инвесторов. Мы хотели бы услышать ваши вопросы, мысли и мнения о Центре знаний в целом или об этой странице в частности.Ваш вклад поможет нам помочь миру лучше инвестировать! Напишите нам по адресу [email protected] . Спасибо — и продолжайте дурачиться!

.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.