Сколько можно находиться в отпуске за свой счет: Сколько дней можно взять за свой счет \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

Отпуск «за свой счет»: можно ли отказать?. Бюджетная бухгалтерия, № 47, Декабрь, 2019

Темы статей

Выбрать темы статей

Сортировать по темам

Налог на прибыль НДС РРО ЕСВ ФЛП Увольнение Штрафы НДФЛ Отпуск Единый налог Больничные Все темы

Жиленко Екатерина, эксперт по оплате труда и трудовым отношениям

Бюджетная бухгалтерия Декабрь, 2019/№ 47

Печать

Работник просит предоставить ему отпуск «за свой счет». Можно ли ему отказать в связи с производственной необходимостью? Причина в том, что отдел состоит из двух работников, а второй работник уже находится в неоплачиваемом отпуске.

Законом Украины «Об отпусках» от 15.11.96 г. № 504/96-ВР предусмотрены два вида отпусков без сохранения зарплаты: обязательный (ст. 25) и по соглашению сторон (ст. 26).

Отпуск «за свой счет» обязательно предоставляется по желанию работника, если есть одно из оснований, приведенных в ст. 25 Закона № 504. Например, мужчине, жена которого находится в послеродовом отпуске (до 14 календарных дней) или для завершения санаторно-курортного лечения (продолжительностью, определенной в медицинском заключении). Также есть категории работников, для которых отпуск предопределен не событием, а их статусом. Например, ветераны труда, пенсионеры по возрасту и лица с инвалидностью.

Им ежегодно предоставляется неоплачиваемый отпуск продолжительностью 14, 30 и 60 календарных дней соответственно (пп. 6, 7, 15 ст. 25 Закона № 504).

В свою очередь, согласно ст. 26 Закона № 504 по семейным обстоятельствам и по другим причинам работнику можно предоставить отпуск без сохранения заработной платы на срок, обусловленный соглашением между работником и собственником или уполномоченным им органом, но не более 15 календарных дней в году.

Итак, если речь идет об обязательном отпуске «за свой счет», то отказывать работнику в его предоставлении нельзя. Однако, когда речь идет о работниках, которым отпуск предоставляется ежегодно без привязки к конкретным обстоятельствам и событиям, то можно договориться с таким работником об удобных для обеих сторон сроках предоставления отпуска.

8047494″>Если же работник просит предоставить ему отпуск, предусмотренный ст. 26 Закона № 504, то работодатель абсолютно законно может ему отказать. Для получения такого отпуска одного только желания работника недостаточно. Обязательным условием здесь является согласие обеих сторон. Работник в заявлении о предоставлении этого отпуска должен указать семейные обстоятельства или другие причины, которые вызвали необходимость такого отпуска. Поэтому

окончательное решение о предоставлении указанного отпуска с учетом обстоятельств принимает работодатель (см. письмо Минсоцполитики от 25.06.2019 г. № 739/0/204-19). В случае когда работодатель против, то самый верный вариант — оформить письменный обоснованный отказ и подкрепить его к заявлению работника о предоставлении неоплачиваемого отпуска. В отказе следует указать причину такого решения и предложить варианты переноса отпуска на другое время.

Важно! Существует судебная практика, которая подтверждает, что работника увольняют за прогул в связи с тем, что он написал заявление о предоставлении отпуска «за свой счет» и, не получив разрешения или ответа, ушел в него.

Суды отмечают, что сам факт подачи заявления о предоставлении отпуска не является должным образом оформленным согласием работодателя и уважительной причиной невыхода на работу. Результатом предоставления отпуска, который подтверждал бы правомерность его использования работником, является соответствующий приказ (распоряжение) собственника или уполномоченного им органа (см. решение Дзержинского городского суда Донецкой области от 16.09.2019 г. по делу № 225/2304/19).

Теги отпуск за свой счет предоставление отпуска отказ в предоставлении

Следующая публикация

ИМЕЕТ ЛИ ПРАВО НАНИМАТЕЛЬ ОТПРАВЛЯТЬ В ОТПУСК ЗА «СВОЙ СЧЕТ»?

На вопросы о социальных отпусках отвечает правовой инспектор труда Могилевской областной организации Белорусского профсоюза работников торговли, потребительской кооперации и предпринимательства Юлия Богачева.

Я работаю в двух организациях. Сейчас хочу взять накопившейся трудовой отпуск и уехать на отдых, но по основному месту работы мне положен 31 день, а на работе по совместительству – всего 24. Чтобы досрочно не возвращаться из отпуска, я написала заявление о предоставлении отпуска за «свой счет» по семейным обстоятельства на 7 дней, но наниматель мне отказал. Как быть?

Валентина, Кричев.

Отпуск по семейно-бытовым и другим уважительным причинам наниматель по письменному заявлению работника может (а не обязан) предоставить в течение календарного года без сохранения заработной платы не более 30 календарных дней, если иное не предусмотрено коллективным договором, соглашением, нанимателем (ст.190 ТК).

Однако в вашем случае применима другая норма. Согласно части 3 статьи 347 ТК если продолжительность трудового отпуска работника на работе по совместительству меньше, чем продолжительность трудового отпуска по основному месту работы, наниматель по просьбе работника предоставляет ему социальный отпуск соответствующей продолжительности без сохранения заработной платы.

В организации уменьшился объем работы, и наниматель грозится отправить работников в неоплачиваемый отпуск на неопределенный срок. Имеет ли он на это право?

Галина, г. Могилев.

Имеет только с письменного согласия работников и на строго определенный срок. Так, согласно статье 191 ТК при необходимости временной приостановки работ или временного уменьшения их объема, а также при отсутствии другой работы, на которую необходимо временно перевести работника в соответствии с заключением врачебно-консультационной комиссии или медико-реабилитационной экспертной комиссии, наниматель вправе с письменного согласия работника (работников) предоставить ему (им) отпуск (отпуска) без сохранения или с частичным сохранением заработной платы, если иное не предусмотрено коллективным договором, соглашением.

Продолжительность предоставляемого работнику отпуска суммарно не должна превышать шести календарных месяцев в течение календарного года.

Размер сохраняемой заработной платы определяется по договоренности между нанимателем и работниками, если иное не предусмотрено коллективным договором, соглашением.

Я нахожусь в декретном отпуске и мне предложили устроиться еще на 0,5 ставки. Должна ли я получить согласие на это нанимателя со своей основной работы и измениться ли тогда размер моего пособия по уходу за ребенком?

Ирина, г. Могилев.

Согласно части 9 статьи 185 ТК работник, в период нахождения его в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет, по своему желанию может работать по основному (по другой должности служащего (профессии рабочего)) или другому месту работы на условиях неполного рабочего времени (не более половины месячной нормы рабочего времени).

В вашем случае трудоустройство к другому нанимателю будет являться внешним совместительством. Совместительство – выполнение работником в свободное от основной работы время оплачиваемой работы у того же (внутреннее совместительство) или у другого (других) нанимателя (нанимателей) (внешнее совместительство) на условиях другого трудового договора (часть 1 статьи 343 ТК). Для работы по совместительству согласия нанимателя по месту основной работы не требуется, за исключением случаев, предусмотренных законодательством (часть 4 статьи 343 ТК).

Пособие по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет, если лицо, имеющее право на такое пособие и фактически осуществляющее уход за ребенком, работает на условиях неполного рабочего времени (не более половины месячной нормы рабочего времени) сохраняется в полном размере (статья 13 Закона Республики Беларусь от 29.12.2012 № 7-З «О государственных пособиях семьям, воспитывающим детей»).

Меня уволили 29 ноября по пункту 6 статьи 42 ТК (за неисполнение без уважительных причин трудовых обязанностей работником, имеющим неснятое (непогашенное) дисциплинарное взыскание. При этом с 25 по 30 ноября я был в отпуске «за свой счет» и с приказом в день увольнения не был ознакомлен. Правомерно ли такое увольнение?

Светлана, г. Бобруйск.

Нет, увольнение по данному основанию в период нахождения работника в социальном отпуске не допускается.

Согласно части 2 статьи 43 ТК во время нахождения работника в социальном отпуске работник не может быть уволен по инициативе нанимателя, за исключением случаев ликвидации организации, прекращения деятельности филиала, представительства или иного обособленного подразделения организации, расположенных в другой местности, прекращения (приостановления) в соответствии с законодательными актами деятельности адвоката, осуществляющего адвокатскую деятельность индивидуально, нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро, физического лица, осуществляющего деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев прекращения (приостановления) деятельности в связи с их призывом на военную службу, направлением на альтернативную службу).

Слышал, что теперь можно взять специальный отпуск отцу при рождении ребенка? Оплачивается ли он и когда нужно написать заявление?

Кирилл, г. Могилев.

Да, статья 186 ТК предусматривает, что при рождении ребенка и воспитании его в семье наниматель обязан по желанию отца (отчима) ребенка предоставить ему отпуск без сохранения заработной платы продолжительностью не более 14 календарных дней. Иная продолжительность и (или) оплата отпуска при рождении ребенка могут быть предусмотрены коллективным договором, нанимателем. Отпуск отцу (отчиму) при рождении ребенка предоставляется единовременно по его письменному заявлению в течение шести месяцев с даты рождения ребенка.

Подготовила Дарья ШЕВЦОВА

Фото Александра ПОБАТА

Руководство по налоговым вычетам на командировочные расходы: как максимизировать списания

Как списать командировочные расходы на налоги

Даже если вы отправляетесь в деловую поездку, неправильное представление налоговых вычетов может помешать выписке -выключенный. Чтобы гарантировать, что IRS покроет все расходы, планируйте свои списания перед отъездом и сохраняйте квитанции, когда вернетесь домой. Основные шаги, которые необходимо выполнить, включают: 

1. Подтверждение права на участие
2. Проверка того, что расходы являются обычными и необходимыми
3. Сохранение всех квитанций за поездку
4. Детализация расходов
5. Правильное оформление списания

1. Подтверждение соответствия требованиям

Прежде чем вы сможете рассчитывать на списание, вы должны убедиться, что поездка подходит для деловой поездки вычеты. IRS использует жесткие критерии для взвешивания деловых расходов, поэтому убедитесь, что ваши списания соответствуют всем следующим стандартам: деловая встреча перед отъездом. Невозможно вычесть расходы, если вы намерены встречаться с контактами и вести дела на лету. Вам необходимо установить «предварительно установленную деловую цель» и сохранить копии вашей корреспонденции и запланированных встреч.

В основном используется в деловых целях

Налоговое управление США не вычтет 100 % ваших транспортных расходов, за исключением случаев, когда поездка носит преимущественно деловой характер и длится дольше, чем обычный рабочий день. Вы также можете списать проживание, такси, аренду автомобилей и 50% расходов на питание в рабочие дни. Вы также можете вычесть прачечную, химчистку, уход за собой и другие «обычные и разумные» расходы на поездку.

Если вы делаете остановку в другом городе по личным причинам, вы не можете вычесть соответствующие транспортные расходы. IRS не требует, чтобы вы сохраняли квитанции для платежей менее 75 долларов, но вам необходимо вести журнал времени и даты расходов. Чтобы упростить процесс, вы можете использовать программное обеспечение для отслеживания расходов QuickBooks.

Работа дольше обычного рабочего дня

Нельзя списывать расходы с однодневной поездки. IRS требует, чтобы вычитаемая поездка длилась дольше, чем стандартный рабочий день. Если ваша поездка предполагает ночевку, то поездка имеет право на вычет. Это применимо, даже если вы чередуете свою поездку с личными днями.

Расходы на сопровождающих не включены

Вы можете вычесть только те расходы, которые обычно возникают при индивидуальной командировке. Например, если вы путешествуете самолетом, вы можете вычесть только стоимость билета на самолет. Вашей семье придется покупать их самостоятельно. Однако, если вы едете с друзьями, вы можете списать все транспортные расходы, потому что вы понесли бы такие же расходы самостоятельно.

Точно так же только 50% ваших расходов на питание подлежат вычету вместе с вашей частью жилья. Итак, если вы обычно снимаете одноместный номер в гостинице, но вам нужен двухместный и еще один номер для детей, вы можете вычесть только стоимость одноместного номера.

Пункт назначения и поездка в пределах Соединенных Штатов

Вышеуказанные правила применяются только к поездкам в пределах Соединенных Штатов. Если вы планируете поехать в другую страну, IRS имеет более строгие стандарты в отношении вычетов. Полный набор налогооблагаемых вычетов за зарубежные поездки см. в публикации IRS 463.

Совет: планируйте даты поездок с умом

Налоговое управление считает дни в пути как рабочие дни, а также любые выходные или праздничные дни, зажатые между встречами. Если вы правильно спланируете свое время, вы сможете выкроить время для личного отпуска и оплачивать проживание, питание и другие личные расходы только в те дни, которые не считаются рабочими.

Пример: Если вы планируете уехать в четверг и назначить деловую встречу в пятницу, а затем еще одну в понедельник, у вас накопится пять рабочих дней, и вы сможете списать за них все расходы.

• Если вы хотите остаться дольше и использовать это время как личные дни отпуска, ваши транспортные расходы по-прежнему будут подлежать 100-процентной вычету.

  2. Убедитесь, что расходы являются обычными и необходимыми

  Владельцы бизнеса, которые пытаются вычесть ненужные или необоснованные расходы из своих налогов, могут столкнуться с проблемами. Хотя вы можете вычесть стоимость приглашения клиента на ужин, это не означает, что вы должны бежать за бутылкой вина за тысячу долларов. Избегая экстравагантных комиссий, IRS с большей вероятностью примет ваш вычет.

  3. Сохраняйте все квитанции за поездку

  Отслеживайте все расходы, сохраняя каждую квитанцию ​​за поездку. Хотя не все расходы подлежат списанию, стоит проконсультироваться со специалистом по налогам, прежде чем выбрасывать их. Со временем небольшие списания и неожиданные отчисления приводят к огромной экономии.

  Для дополнительной безопасности используйте приложение, например QuickBooks Self-Employed, для сканирования квитанций по мере их получения.

  4. Детализируйте свои расходы

  После того, как вы сократите квитанции, подлежащие вычету, разбейте их на разные категории. Сгруппируйте плату за питание, транспорт и проживание в отдельную папку и напишите заметки, объясняющие, когда и как вы произвели каждую трату. Вы будете в хорошей форме во время налогового сезона, если будете выполнять эту работу, пока информация еще свежа.

  Примечание : IRS предлагает временный 100% вычет на деловые обеды, заказанные в ресторане в период с 31 декабря 2020 г. по 1 января 2023 г. Во всех остальных случаях списание составляет 50%.

  5. Правильно оформляйте списание

  После того, как наступит налоговый сезон, вам нужно убедиться, что вы правильно указали свои командировочные расходы. Самозанятые лица будут перечислять списания командировочных расходов в Форме 1040 Приложения C. Предприятия должны указывать командировочные расходы в Форме 2106, сообщать о них в Форме 1040 или Форме 1040-SR в качестве корректировки своего общего дохода.

  Несмотря на то, что годовой лимит на списание командировок не установлен, налоговая служба тщательно проверяет более высокие списания. Обязательно рассчитайте свои деловые расходы с налоговым юристом, прежде чем подавать большой файл.

  Формулы для списания командировочных расходов

  Для расчета командировочных вычетов можно использовать одну из следующих формул. При подсчете списаний будьте осторожны с тем, что вы считаете деловыми расходами. Хотя плата за багаж, услуги прачечной и вход на мастер-класс учитываются, вы не должны включать личные расходы, такие как сувениры. Кроме того, списать представительские расходы можно только при обращении с клиентом, продавцом или деловым знакомым.

  Примечание : IRS предлагает временный 100% вычет на деловые обеды, заказанные в ресторане в период с 31 декабря 2020 г. по 1 января 2023 г. Во всех остальных случаях списание составляет 50%.

  Командировка без личных дней

  Эта формула применяется к командировкам без личных дней. Вся поездка состоит из туристических и деловых целей.

  транспорт + проживание + деловые расходы + (питание / 2) = ваш вычет

  Командировка с личными днями в середине

  Эта формула применяется к командировкам с отпуском между рабочими днями. Если вы тратите больше времени на работу, чем на отдых, вы можете включить в свои вычеты транспортные расходы и расходы на проживание.

  Транспорт в рабочие дни + проживание + деловые расходы + (питание в рабочие дни / 2) = ваш вычет

  Прочие командировки

  Эта формула применяется к командировкам, которые в основном связаны с деловыми поездками с отпускными днями в начале или в конце, или к личным отпускам с не менее чем одним рабочим днем. Вы не можете вычесть какие-либо сборы из личных дней, поэтому в конечном итоге вы потратите гораздо больше на проживание и транспорт.

  Транспорт в рабочие дни + проживание в рабочие дни + служебные расходы + (питание в рабочие дни / 2) = ваш вычет.

  Пример командировок, которые можно списать

  Если ваш бизнес требует, чтобы вы путешествовали, возможно, вам не хватает вычетов, которые могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход и увеличить вашу чистую прибыль. В то время как командировочные расходы должны быть связаны с бизнесом, чтобы их можно было вычесть на 100%, небольшой отпуск во время поездки не является чем-то необычным.

  Имея это в виду, вот пять идей, которые вы могли бы согласовать или спланировать во время отпуска, чтобы максимизировать свои налоговые отчисления.

  1. Участие в ежегодном собрании вашей компании

  IRS предлагает вычеты за участие в ежегодном собрании корпорации или LLC. Эти встречи позволяют обсудить цели компании, узнать больше о своей области и пообщаться с другими профессионалами. Вы также получите редкую возможность встретиться с акционерами и консультантами компании.

  2. Посещение клиентов

  Укрепление отношений с вашими клиентами увеличивает продажи и обеспечивает налоговые вычеты для предприятий с клиентами по всей стране. Постарайтесь встретить как можно больше важных клиентов, посещая их район. Кроме того, делайте заметки о том, что вы обсуждали, на случай, если это станет актуальным позже.

  3. Посещение продавцов

  Многие продавцы, субподрядчики, поставщики и корпоративные филиалы открывают магазины по всей стране. Воспользуйтесь возможностью пообщаться, пересмотреть цены или совершить экскурсию по объектам. Хотя эти встречи могут начаться для списания налогов, они перерастают в профессиональные отношения. Помните, что вычеты не распространяются на питание и проживание для друзей или членов семьи, которых вы приводите.

  4. Посещение конференций и семинаров

  Во время путешествий посещайте местные конференции и семинары. Наиболее распространены семинары по бизнесу, менеджменту, налогам, маркетингу, поисковой оптимизации, созданию веб-сайтов, обслуживанию клиентов и техническому обучению. Семинары, относящиеся к вашей профессии, не облагаются налогом.

  Как вычесть командировочные расходы: что можно, чего нельзя делать, примеры

  Вам не обязательно летать первым классом и останавливаться в шикарном отеле, чтобы получить налоговый вычет на командировочные расходы. Конференции, посещения рабочих мест и даже смена обстановки могут (иногда) квалифицироваться как деловые поездки.

  Что считается командировкой?

  У Налогового управления США есть несколько простых рекомендаций по определению того, что считается деловой поездкой. Ваша поездка должна быть:

  • Преимущественно деловая
  • «Обычные и необходимые» расходы
  • Где-то далеко от вашего «налогового дома»

  Что считается «в основном деловыми»?

  Налоговое управление измерит ваше время отсутствия в днях. Если вы тратите на деловые мероприятия больше дней, чем на отдых, ваша поездка считается «в основном деловой». Дни в пути считаются рабочими днями.

  Специальные правила для поездок за границу

  Если вы выезжаете за границу с деловыми целями, ваша поездка считается «исключительно деловой», если вы тратите менее 25 % своего времени на личные дела (например, на отдых). Дни в пути считаются рабочими днями.

  Итак, скажем, вы отправляетесь в Цюрих на девять дней. У вас есть семидневный цикл переговоров на конференциях, встреч с клиентами и путешествие, необходимое для того, чтобы добраться туда. Затем вы проведете два дня, катаясь на лыжах по близлежащим склонам.

  Хорошие новости: ваша поездка по-прежнему считается «исключительно деловой». Это потому, что два дня из девяти составляют менее 25%.

  Что такое «обычные и необходимые» расходы?

  «Обычная и необходимая» означает, что поездка:

  • имеет смысл с учетом вашей отрасли и
  • Был взят для ведения бизнеса

  Если у вас есть выбор между двумя конференциями — в родном городе и в Лондоне — британская не будет обычной и необходимой тратой.

  Какой у вас налоговый дом?

  Налогоплательщик может вычесть командировочные расходы в любое время, когда вы уезжаете из дома, но в зависимости от того, где вы работаете, определение «дома» в IRS может быть сложным.

  Ваш налоговый дом часто — но не всегда — находится там, где вы живете со своей семьей (налоговая служба США называет это «семейным домом»). Когда дело доходит до его определения, необходимо учитывать два фактора:

  1. Ваше основное место работы и
  2. Насколько велик ваш налоговый дом

  Какое ваше основное место работы?

  Если ваше основное место деятельности находится не в доме вашей семьи, вашим налоговым домом будет прежний — место работы, , а не , где живет ваша семья.

  Например, скажите:

  • Живите с семьей в Чикаго, но
  • Работайте в Милуоки в течение недели (где вы останавливаетесь в отелях и питаетесь в ресторанах)

  Тогда вашим налоговым домом будет Милуоки. Это ваше основное место работы, даже если вы возвращаетесь домой каждые выходные.

  Насколько велик ваш налоговый дом?

  В большинстве случаев вашим налоговым домом является весь город или район, где находится ваше основное место деятельности.

  «Весь город» легко определить, но «общий район» немного сложнее. Например, если вы живете в сельской местности, то ваша общая территория может охватывать несколько округов в течение обычной рабочей недели.

  Правила деловых поездок

  Хотите проверить, облагается ли ваша поездка налогом? Убедитесь, что он следует этим правилам, установленным IRS.

  1. Пункт назначения должен находиться не менее чем в 100 милях от дома.

  Это примерно два часа на машине или самолете. Поездка должна потребовать, чтобы вы переночевали не в своем доме.

  2. Вы должны работать по обычному графику

  В общем, это означает, что восемь часов в день связаны с работой.

  По вечерам можно уделить личное время, а еще можно брать выходные. Но вы не можете принять получасовой звонок из Диснейленда и назвать его деловой поездкой.

  Вот пример. Допустим, вы агент по недвижимости, живущий в Чикаго. Вы едете на отраслевую конференцию в Лас-Вегас. Вы едете на конференцию днем, выходите вечером, а потом остаетесь на выходные. Это командировка!

  3. Путешествие должно длиться менее года

  Прожив где-то больше года, вы, по сути, живете там. Тем не менее, путешествовать в течение шести месяцев за один раз — это нормально!

  Например, предположим, что вы фрилансер на Upwork и живете в Сиэтле. Вы уезжаете к своей сестре в Сан-Диего на зиму, чтобы расширить свою клиентскую сеть, и работаете по обычному графику, пока находитесь там. Это считается командировкой.

  Что насчет цифровых кочевников?

  С появлением удаленных рабочих мест многие фрилансеры предпочитают брать работу с собой, путешествуя по миру. Есть несколько требований, которым должны соответствовать эти эмигранты, если они хотят списать транспортные расходы.

  Требование №1: Налоговый дом

  Цифровые кочевники должны иметь возможность объявить определенный иностранный город налоговым домом, если они хотят списать любые дорожные расходы. Вам не обязательно быть там все время , но это должно быть вашей профессиональной базой, когда вы находитесь за границей.

  Допустим, вы сняли на год комнату или однокомнатную квартиру в Праге. Вы регулярно звоните клиентам и оттуда заканчиваете проекты. Вы по-прежнему много путешествуете, как по работе, так и по отдыху. Но Прага — ваш налоговый дом, поэтому вы можете списать командировочные расходы.

  Требование № 2: Рабочая причина для поездки

  Если у вас есть налоговый дом и какая-либо рабочая причина для поездки, эти экскурсии считаются деловыми поездками. Вероятные причины включают встречу с местными клиентами или посещение местной конференции, а затем продление вашего пребывания.

  Однако, если вы внештатный разработчик программного обеспечения и работаете в Таиланде, потому что вам нравится погода, это, к сожалению, не считается командировкой.

  Командировочные расходы, которые можно списать

  Как правило, все командировочные расходы в командировке не облагаются налогом. Вы также можете требовать питание во время путешествия, но будьте осторожны с расходами на развлечения (например, походы за напитками!).

  Вот некоторые распространенные списания, связанные с поездкой, которые вы можете взять.

  🛫 Весь транспорт

  Любые транспортные расходы вычитаются из налога на поездку. Это включает в себя путешествие на самолете, поезде, автобусе или автомобиле. Плата за багаж не вычитается, как и за поездки Uber в аэропорт и из аэропорта.

  Просто помните: если клиент компенсирует стоимость вашего авиабилета или если вы забронировали билет с накоплением миль для часто летающих пассажиров, эта сумма не подлежит вычету, поскольку ваша стоимость составляет 0 долларов США.

  Если вы арендуете автомобиль для деловой поездки, эта аренда не облагается налогом. Если вы едете на собственном транспортном средстве, вы можете взять фактические расходы или использовать стандартный вычет за пробег. Более подробная информация об этом содержится в нашем руководстве по вычету расходов на автомобиль.

  🏨 Проживание

  Гостиницы, мотели, проживание на Airbnb, субаренда на Craigslist, даже компенсация другу за то, что он ночевал на диване: все это не облагаемые налогом расходы на проживание.

  🥡 Питание в путешествии

  В командировке по работе можно списать 50% всех расходов на питание. Засчитывается гамбургер в одиночестве или кофе в терминале аэропорта! Даже продукты и еда на вынос не облагаются налогом.

  Имейте в виду одну важную вещь: в 2021 и 2022 годах блюда, которые вы получаете в ресторанах, не облагаются налогом на 100%. Однако зайдите в продуктовый магазин, и вы ограничены обычными 50%.

  {upsell_block}

  🌐 Wi-Fi и связь

  Wi-Fi — в самолете или в вашем отеле — полностью оплачивается, когда вы путешествуете по работе. Это также касается других расходов на связь, таких как точки доступа и международные звонки.
  

  📦 Доставка

  Если вам нужно отправить вещи в рамках поездки — подумайте о материалах для конференц-залов или дополнительной одежде — эти расходы также не облагаются налогом.

  👔 Химчистка

  Хотите хорошо выглядеть в поездке? Вы можете списать сопутствующие расходы, например, расходы на прачечную.

  {write_off_block}

  Командировочные расходы, которые нельзя вычесть

  Некоторые командировочные расходы могут показаться легкими, но на самом деле они не облагаются налогом. Вот несколько распространенных, за которыми стоит следить.

  Расходы на перевозку ребенка или супруга

  Если вы берете с собой ребенка или супругу в командировку, вычет ваших командировочных расходов становится немного сложнее. Как правило, расходы на привлечение других людей в командировку считаются личными расходами, что означает, что они не подлежат вычету.

  Вы можете вычесть командировочные расходы только в том случае, если ваш ребенок или супруг:

  • Работает по найму,
  • Имеет добросовестную деловую цель путешествия с вами и
  • В противном случае ему было бы разрешено самостоятельно вычитать командировочные расходы

  Некоторые счета за проживание в отеле

  Проживание в отеле может потребоваться для поездок. Вот почему плата за номер и налоги не подлежат вычету.

  Некоторые дополнительные сборы не учитываются. Вот несколько примеров сборов, которые не облагаются налогом:

  • Тренажерный или фитнес-центр. заявите о вычете подоходного налога по Приложению C. Это часть формы 1040, которую самозанятые лица заполняют каждый год.

    Что произойдет, если ваши бизнес-вычеты будут запрещены?

    Если IRS оспорит ваш бизнес-вычет, и они будут отклонены, возможны штрафы. Это может произойти, если:

    • Вычет был неправомерным и не должен был требоваться в первую очередь, или
    • Вычет был законным, но у вас нет документов, подтверждающих его

    Когда вступает в силу штраф играть?

    Штраф в 20% не является автоматическим. Это применимо только в том случае, если оно позволяет вам платить значительно меньше налогов, чем обычно. В большинстве случаев IRS считает, что «существенно меньше» означает, что вы заплатили как минимум на 10 % меньше.