Штраф за неуплату налогов за сдачу квартиры: Адвокат объяснил, как налоговая может узнать о нелегальной сдаче квартиры

Содержание

Какой штраф за сдачу квартиры в аренду без налогов, консультации онлайн

Недавно нашей команде задали вопрос: “Я сдаю несколько квартир в аренду. Везде есть договора аренды с арендаторами. Но я договора нигде не свечу и не плачу налоги. Какой мне штраф грозит? Что выгоднее платить или не платить, а потом получить штраф. Сколько на налоги я должна отдавать? Спасибо!”

Мы хотим поделиться ответами наших специалистов:


Консультант #168

Добрый вечер! За неуплату налога арендодатели платят штраф в таких размерах: 10% от суммы неуплаченного вовремя налогового обязательства, если опоздание составляет не более 30 календарных дней включительно; 20% от суммы неуплаченного вовремя налогового обязательства, если опоздание составляет более 30 календарных дней. Согласно законодательству, доход от сдачи в аренду жилья облагается налогом по ставке 18%. Дополнительно физлицо-арендодатель при нотариальной регистрации сделки обязан оплатить военный сбор — 1,5% договорной арендной платы. Арендодатель самостоятельно рассчитывает и уплачивает налог каждый квартал, 4 раза в год. Спасибо!

&nbsp

Консультант #107

Доброго дня, здача квартири в оренду без сплати податків є правопорушенням, яке загрожує штрафом. Оплата податку за надання в оренду власного нерухомого майна повинна проводитися 4 рази на рік протягом 40 календарних днів після останнього дня звітного кварталу. Сума податку за оренду житла в Україні складає 18 % від розміру доходу, який було отримано власником нерухомості від здачі свого майна та ще не забути про військовий збір 1,5 %. ФОПи третьої групи сплачують лише 5% єдиного податку та ЄСВ — єдиного страхового внеску, тому розгляньте такий варіант. Кримінальна відповідальність за ст. 212 кримінального кодексу (ухилення від сплати податків) малоймовірна, адже там повинна бути судима несплачених податків на мільйони, тому є адміністративна відповідальність - від 51 до 136 тисяч гривень. Податкова має інформаторів та й поскаржитися на вас можуть будь-які особи.

&nbsp

Консультант #71

За уклонение от уплаты налогов предусмотрена ответственность в виде штрафа (статья 212 Уголовного кодекса Украины). Сумма штрафа составляет от 51000 гривен до 85000 гривен (эти суммы рассчитываются путем умножения необлагаемого налогом минимума доходов граждан (17 гривен) на 3000 и на 5000 соответственно). Налоги лучше оплачивать, так как в случае привлечения вас к ответственности за неуплату налогов сумма штрафа окажется значительной. Зарегистрируйтесь физическим лицом-предпринимателем (ФОП). Размер налогов зависит от выбранной группы ФОП. ФОП 1 группы платит 1320 гривен единого социального взноса и 227 единого налога (ежемесячно), годовой объем дохода ФОП не должен превышать 1 002 000 гривен. ФОП 2 группы платит 1320 гривен единого социального взноса и 1200 гривен единого налога, годовой доход не должен превышать 5 004 000 гривен. ФОП на 2 группе может нанимать работников - не больше 10 человек, а также оказывать более широкий спектр услуг, чем ФОП 1 группы.

&nbsp

Ваш вопрос: Какое наказание за сдачу квартиры?

«За неуплату налогов от сдачи квартиры в аренду, составляющих 13% от суммы этой самой аренды, придется единовременно заплатить не только весь налог за последние три года, но и штраф в размере 20% от суммы задолженности», — предупреждает сразу эксперт.

Какое наказание за сдачу квартиры без уплаты налогов?

В случае неуплаты налогов от сдачи жилья в аренду собственник, попавшийся налоговикам, будет вынужден внести все налоги за последние три года, а также штраф в размере 20 процентов от суммы задолженности.

Как декларировать доход от сдачи квартиры?

Как заплатить налог от сдачи квартиры в виде НДФЛ?

  1. Шаг 1. Заключите договор аренды или найма.
  2. Шаг 2. В случае необходимости зарегистрируйте договор в Росреестре.
  3. Шаг 3. Соберите документы для подачи налоговой декларации.
  4. Шаг 4. Подайте налоговую декларацию в налоговую инспекцию по месту постановки на учет.
  5. Шаг 5.

Кто освобождается от уплаты налога за сдачу квартиры?

Некоторые граждане при сдаче жилья в наем вообще освобождаются от уплаты подоходного налога. Но в этом случае наниматель и наймодатель должны быть родственниками первой очереди родства. И степень их родства должна быть доказана соответствующими документами.

Как правильно сдать квартиру и не платить налоги?

Если вы хотите зарабатывать на аренде жилья и не платить налоги, следуйте трём рекомендациям:

  1. заключайте договор аренды в любом случае
  2. заключайте договор на 11 месяцев, чтобы избежать регистрации
  3. не офишируйте свою деятельность и приучите квартирантов вести себя тихо

Какой штраф за сдачу квартиры посуточно?

Штраф составит 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), а если суд докажет, что гражданин уклонялся от уплаты умышлено, то 40%. Штраф за непредставление налоговой декларации равен 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, пеня — 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Можно ли привлечь к ответственности за сдачу квартиры?

Помимо финансовой ответственности, за уклонение от уплаты налогов арендодателя можно привлечь к уголовной ответственности (статья 198 УК РФ).

Что будет если налоговая узнает что я сдаю квартиру?

В худшем случае, если налоговая выявит факт сдачи квартиры, установит и докажет сумму полученного дохода и неуплаченного

налога, грозит вот что. Обязанность уплатить налог — НДФЛ, то есть 13% от дохода. Максимальный срок, за который могут начислить налог, — три года, даже если квартиру сдавали дольше.

Можно ли сдавать съемную квартиру?

Сдавать арендованную квартиру можно по договору субаренды или поднайма, это допускает законодательство. В ст. 685 Гражданского кодекса РФ говорится, что наниматель жилого помещения с согласия владельца может передать на определенный срок часть или все нанятое им помещение в пользование поднанимателю.

Нужно ли платить налоги если сдаешь квартиру меньше чем на год?

Договор аренды недвижимого имущества, заключенный сроком менее года, не требует государственной регистрации. А вот если договор заключен на больший срок, он должен быть зарегистрирован. … Поэтому арендодатель может получить уведомление о необходимости уплатить налог с полученных от аренды доходов.

Нужно ли подавать декларацию при сдаче квартиры?

Если Вы сдаете квартиру, как правило, по закону Вам надо подать налоговую декларацию и уплатить налоги. Если Вы сдаете квартиру не как предприниматель, декларация, которую Вам надо заполнять, — декларация 3-НДФЛ. А налог, который Вам надо уплатить с доходов, — НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Как называется доход от сдачи в аренду недвижимости?

Рантье́ (фр. rentier от rente — рента) — лица, живущие за счёт ренты, то есть доходов, получаемых с капитала, как правило, размещённого в виде банковских вкладов, ценных бумаг, доходной недвижимости, земли, бизнеса, а также за счёт доходов, получаемых от авторских прав и гонораров.

Нужно ли платить налог если сдаешь квартиру молодому специалисту?

Вопрос: Физическое лицо сдает квартиру по договору найма молодому специалисту по месту его распределения. … Ответ: так как договор найма жилого помещения заключен непосредственно с

молодым специалисом, доходы, полученные от сдачи ему жилья внаем, освобождаются от подоходного налога.

НК РФ Статья 113. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 113 НК РФ

- С какого момента исчисляется срок давности привлечения к ответственности за неуплату или неполную уплату налога?

 

1. Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового (расчетного) периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года (срок давности).

(в ред. Федеральных законов от 27.07.2006 N 137-ФЗ, от 03.07.2016 N 243-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Исчисление срока давности со дня совершения налогового правонарушения применяется в отношении всех налоговых правонарушений, кроме предусмотренных статьями 120, 122, 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса.(в ред. Федерального закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Исчисление срока давности со следующего дня после окончания соответствующего налогового периода применяется в отношении налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122, 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса.(в ред. Федерального закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1.1. Течение срока давности привлечения к ответственности приостанавливается, если лицо, привлекаемое к ответственности за налоговое правонарушение, активно противодействовало проведению выездной налоговой проверки, что стало непреодолимым препятствием для ее проведения и определения налоговыми органами сумм налогов (страховых взносов), подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)

(см. текст в предыдущей

редакции
)

Течение срока давности привлечения к ответственности считается приостановленным со дня составления акта, предусмотренного пунктом 3 статьи 91 настоящего Кодекса. В этом случае течение срока давности привлечения к ответственности возобновляется со дня, когда прекратили действие обстоятельства, препятствующие проведению выездной налоговой проверки, и вынесено решение о возобновлении выездной налоговой проверки.(п. 1.1 введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

HTTP/1.0 407 Proxy Authentication Required Proxy-Authenticate: Basic realm="proxy" Proxy-Connection: close Content-type: text/html; charset=utf-8 407 Proxy Authentication Required

407 Proxy Authentication Required

Access to requested resource disallowed by administrator or you need valid username/password to use this resource

Чтобы не платить штраф за незаконную сдачу жилья – отчитайся о полученных доходах | ФНС России

Дата публикации: 25.01.2018 11:45

При сдаче квартиры в аренду необходимо заключать официальный договор, поскольку это поможет защитить законные интересы всех участников сделки и соблюсти налоговое законодательство.

Доходы от сдачи жилья внаем облагаются налогом по ставке 13%. От налоговых платежей не освобождает ни срок сдачи квартиры (даже если это несколько недель), ни отсутствие договора найма. В соответствии п. 2 ст. 228 Налогового кодекса физические лица самостоятельно исчисляют сумму налога на доходы, подлежащего уплате в бюджет. Оплата исчисленного НДФЛ производится один раз в год - не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Предварительно, в этом году до 2 мая, арендодатель должен представить в ИФНС налоговую декларацию.

Специалисты налоговой службы проверяют факты незаконного предпринимательства и, в случае их подтверждения, проводят контрольные мероприятия, направленные на привлечение к декларированию доходов, предусмотренному НК РФ. Штраф за нарушение установленного срока представления декларации о доходах составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, а за неуплату исчисленного в декларации НДФЛ штраф равняется уже 20% от суммы неуплаченного налога.

Официальное оформление сдачи жилья внаем и оплата налогов могут оказать значительную помощь при урегулировании возможных конфликтов между жильцами и хозяевами. Согласно российскому законодательству, договор, заключенный между съемщиком и арендодателем, будет иметь юридическую силу даже без нотариального заверения.

Заключив договор найма и оплачивая налоги, собственник квартиры выбирает самый действенный способ избежать недоразумений и не стать жертвой различных схем квартирного мошенничества.

Для заполнения налоговой декларации по доходам 2016 года рекомендуем использовать специальную компьютерную программу «Декларация 2017», которая находится на официальном сайте ФНС России. А для пользователей сервиса ФНС России «Личный кабинет» доступно заполнение и отправка налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в он-лайн режиме.

Налог на сдачу квартир в аренду: как он действует в Кировской области - Город Киров

Пока кировчане пользуются «лазейкой» в законе

После сообщений о введении в России налога на сдачу жилья в аренду многие россияне, в том числе, кировчане мучаются сомнениями. И неудивительно, ведь для некоторых это реальный источник доходов, а для других возможность не платить за доставшуюся по наследству недвижимость.

Леонид, кировчанин:

- Мне квартира досталась в наследство от матери, но продать её который год не получается. Поэтому я сдаю её, чтобы за коммуналку не платить, а то по деньгам там выходит порядочно.

Тем не менее, налог может усугубить ситуацию. По словам мужчины, ему придётся брать с жильцов больше денег, если такой сбор введут. А если не платить, вероятно, могут оштрафовать.

Но действует ли в Кировской области обещанный закон и какое наказание он предполагает? Мы решили уточнить данные вопросы у специалиста.

Как нам пояснил местный юрист Ярослав Михайлов: 

- В этом году при сдаче владельцем квартиры по договору найма ему необходимо оплатить налог на доход, который он получает от съемщика – обычно размер составляет 13%. Но налоговая ставка может меняться в зависимости от налогового режима. Так, с 1 июля 2020 года жители всех регионов РФ могут зарегистрироваться в качестве самозанятых, тогда налог составит не 13, а всего 4%. 

При этом штраф за неуплату варьируется от 20 до 40% (если в суде будет доказано, что уклонение от уплаты было умышленным).

Однако без «лазейки» в законе не обошлось. Избежать уплаты налогов можно, если квартира сдается по договору безвозмездного пользования жильем. Чем и пользуются в Кирове те, кто сдает жилье в аренду, пояснил Ярослав Михайлов: 

- Особенность такого соглашения заключается в его безвозмездном характере , значит, за проживание жильцам платить не нужно, доход отсутствует, следовательно, и налога нет. Также без взноса квартира сдается по соглашению с родственниками — когда им нужна постоянная или временная регистрация. 

Стоит отметить, что многие и вовсе сдают недвижимость без заключения какого-либо договора. И пока, судя по всему, без проблем. Тем не менее, в СМИ уже проскакивала информация о том, что, что к концу 2021 года Минстрой собирается внести на рассмотрение Госдумы законопроект, который усилит контроль за сдачей жилых помещений в аренду. В частности, он предполагает введение новой информационной системы учета договоров найма жилья. 

Можете ли вы потребовать невыплаченную арендную плату в качестве вычета расходов?

Арендодатели могут списать ряд расходов для уменьшения налогооблагаемого дохода, но невыплаченная арендная плата обычно не является допустимым вычетом. Невыплаченная арендная плата может быть вычтена только в том случае, если налогоплательщик уже сообщил о доходах от аренды и должен их отменить. Однако арендодатели могут сообщать о меньшем доходе, когда арендная плата не выплачивается, и потенциально требовать убытков от пассивной деятельности.

Отчетность о полученной арендной плате

Если вы платите налог по кассовой основе, вы не можете вычесть невыплаченную арендную плату в качестве расхода по налогам.Однако вы можете изменить свой доход от аренды с помощью , чтобы отразить тот факт, что арендная плата не была получена. Например, предположим, что вы снимаете дом за 1000 долларов в месяц, но не получали арендную плату за два из 12 месяцев. Вместо того, чтобы регистрировать полученную арендную плату в размере 12 000 долларов, вы должны записать 10 000 долларов, чтобы отразить два месяца невыплаченных платежей. Арендодатели должны сообщать о полученной арендной плате в строке 3 Приложения D.

Исключение для учета по начислению

Единственная ситуация, в которой вы можете потребовать невыплаченную арендную плату в качестве вычета, - это если вы уже отразили доход от аренды по своим налогам, но так и не получили его.Это может произойти, если вы используете учет по методу начисления для своего арендного бизнеса. При учете по методу начисления владелец бизнеса регистрирует выручку при получении дохода от аренды, например, в конце месяца или года. Если владелец бизнеса сообщает о доходах, но никогда не получает чек об аренде, он может списать пропущенный платеж как вычет безнадежных долгов. Арендодатели должны указать вычет как расходы по безнадежной задолженности в строке 19 Приложения D.

Расходы на аренду и убытки

Даже если доход от аренды не поступает, это все равно стоит денег на управление арендой.К счастью, вы можете вычесть расходы на аренду, даже если арендная плата остается невыплаченной. Потенциальные арендные вычеты для арендодателей включают:

  • Процентные расходы по ипотеке
  • Налоги на недвижимость
  • Техническое обслуживание и ремонт
  • Дорожные расходы
  • Страхование домовладельца
  • Сборы ТСЖ
  • Взносы по ипотечному страхованию
  • Профессиональные сборы, такие как бухгалтерский учет, реклама или услуги адвоката затраты.

Если ваши общие расходы на аренду превышают доход от аренды за год, у вас будет потеря пассивной активности . Убытки от пассивной активности от аренды иногда можно использовать для уменьшения налогооблагаемого дохода из других источников. Специалисты по недвижимости могут вычесть убытки в полном объеме. По состоянию на 2015 год налогоплательщики, которые имеют модифицированный скорректированный валовой доход менее 100 000 долларов, могут вычитать 25 000 долларов в год в виде арендных убытков, если они участвуют в арендном бизнесе.

Как избежать уплаты подоходного налога с доходов от аренды

Немногие домовладельцы осведомлены о налоговых льготах и ​​рисках аренды своего дома на короткий период, известный как «краткосрочная аренда».«

Освобождение от налога на краткосрочную аренду личного жилища

Вы можете заработать на освобождении от уплаты налогов, сдавая в аренду свой дом или загородный дом на короткий период, при условии соблюдения определенных параметров.

Что определяет личное жилище

Во-первых, вам необходимо убедиться, что ваш дом или загородный дом имеет право на освобождение от уплаты налогов, что означает, что он должен квалифицироваться как личное жилище, а не как бизнес по аренде, которым вы владеете в первую очередь с целью получения дохода.

Вычет дохода от краткосрочной аренды личного жилища был гораздо более значительным, но в 1976 году Конгресс принял раздел 280A Налогового кодекса, ограничивающий, какая часть этого дохода может быть вычтена из ваших налогов.

Независимо от того, является ли ваше основное место жительства или дом для отдыха, личное жилище определяется в соответствии с законом как любое имущество, в котором вы, владелец, проводите не менее 14 дней в году или не менее 10% от количества дней, в течение которых вы арендуете это место в доме. год, в зависимости от того, что больше.Другими словами, если вы арендуете помещение десять месяцев в году, вы должны проживать в нем не менее месяца и одного дня, чтобы оно считалось личным жилищем, а не вашим арендным бизнесом.

Тем не менее, не весь этот доход освобожден от налогов.

Что такое освобождение?

Просто потому, что вы живете в помещении дольше двух недель и, следовательно, можете арендовать помещение для потенциально большего, чем это, освобождение от налога на доход от краткосрочной аренды вашего жилища ограничивается любым доходом, полученным от двух недель или меньше. этих арендных плат.Аренда дома или загородного дома на срок менее 15 дней избавляет вас от необходимости платить налоги с одного цента дохода, полученного от краткосрочной аренды, но снимайте дом всего на 15 дней или более, и вы будете платить подоходный налог на всю сумму, включая первые 14 дней.

Более того, в зависимости от округа, в котором расположена недвижимость, если вы арендуете помещение более чем на 14 дней в году, вам также может потребоваться сбор и оплата налога на проживание, который представляет собой процент от ваших ежемесячных валовых доходов от сдачи в аренду. любую комнату в этом пространстве.

Согласно IRS, «существует особое правило, если вы используете жилую единицу в качестве места жительства и снимаете ее менее чем на 15 дней. В этом случае не сообщайте о доходе от аренды и не вычитайте никаких расходов как расходы на аренду ". (Источник: irs.gov/taxtopics/tc415)

Это означает, что независимо от того, сколько денег вы заработаете за эти 14 дней аренды, вам не нужно сообщать о доходах в IRS и, следовательно, вам не придется платить с них подоходный налог.

Не для "Аренда недвижимости.«

Поскольку для целей налогообложения ваш дом и дом для отдыха считаются личным местом жительства, вы не можете вычесть эксплуатационные расходы или вычесть амортизационные отчисления, как если бы это имущество было доходным или арендуемым. Вы также не можете компенсировать свой доход из других источников расходами на аренду, которые превышают ваш доход от аренды, как если бы ваша собственность была фактически доходом или арендной собственностью. Однако, несмотря на это, вы все равно можете вычесть некоторые расходы, в том числе:

  • Несчастные случаи
  • Проценты по ипотеке
  • Налоги на недвижимость

Вот почему, чтобы воспользоваться этим преимуществом, вы должны лично использовать данное жилище в течение 15 или более дней в течение одного года.Если вы превратили собственность в доход или аренду по тому же признаку, вы получите возможность вычитать операционные расходы, но потеряете освобождение от налога в течение 14 дней или меньше дохода.

Об аренде личного жилища на срок более 14 суток

Если вы сдаете в аренду свое жилище или дом для отдыха даже всего на 15 дней в определенном году вместо 14 или меньше, вы в конечном итоге должны будете платить подоходный налог со всего дохода, полученного при аренде в этом году, включая первые 14 дней аренды.

Зная это, если вы правильно спланируете и сдадите в аренду свой дом или загородный дом всего на 14 дней в году и не более, вы можете обеспечить себе источник не облагаемого налогом дохода, чтобы пополнить свой семейный бюджет.

Краткосрочная аренда личного жилья для бизнеса

Если у вас есть бизнес, налоговые преимущества краткосрочной аренды вашего жилья или дома для отдыха еще больше, поскольку вы можете получить налоговые вычеты на деловые расходы, связанные с арендой вашего дома.

Например, если вы проводите деловые встречи по собственному бизнесу в своем доме или загородном доме один раз в месяц, это будет равняться 12 дням аренды в год. Поскольку это меньше, чем максимум 14, когда ваш бизнес платит вам за аренду помещения, не только этот доход не облагается налогом, но и вы можете получить налоговый вычет на бизнес-расходы, связанные с этой арендой.

Краткосрочная аренда в Шарлотте

Шарлотта в настоящее время не имеет правил, регулирующих работу краткосрочной аренды.Тем не менее, возникли и будут возникать неизбежные вопросы о том, понадобятся ли Шарлотте какие-либо такие правила, поскольку различные постановления о зонировании и развитии города продолжают преобразовываться в единое единое постановление.

Вы и ваш налоговый консультант должны сами рассчитать, какие варианты краткосрочной аренды будут соответствовать вашим финансовым целям и лучше всего подходят с учетом ваших намерений относительно того, сколько времени вы собираетесь проживать в собственности, а не сдавать ее в аренду.

Скотт Бояр, бухгалтер-консультант из Саутенда, является одним из таких налоговых бухгалтеров и консультантов, знающих и квалифицированных, чтобы помочь жителям Северной Каролины воспользоваться всеми налоговыми преимуществами, доступными домовладельцам, при одновременном ограничении налоговых обязательств и избежании штрафов в целом.Если вы живете в Шарлотте или окрестностях Северной Каролины и ищете налогового консультанта или CPA для малого бизнеса, не ищите ничего, кроме Скотта Бояра, CPA, по телефону 704-527-2725 или sboyarcpa.com.

Налог на использование и размещение | Услуги