Сдача в аренду гаража налоги: Какие налоги должно уплатить физлицо при сдаче помещений в аренду

Содержание

правила сдачи, от чего зависит ежемесячная цена

Численность разнообразных транспортных средств на магистралях страны стремительно возрастает.

И чем больше стоимость транспорта, тем больше хозяин волнуется за его состояние и безопасность.

Заполучить персональный гараж для автомобиля не всем удается. Хорошим решением является в такой ситуации арендование гаражного строения. Но аренда, как и любое другое правоотношение касательно недвижимости, имеет свои отличительные особенности.

Поэтому сторонам во время составления договора нужно быть очень внимательными.

Законодательное регулирование вопроса

Вопросы аренда гаража регулируются главой 34 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Уплата государственной пошлины устанавливается Налоговым кодексом РФ.

Виды арендных отношений

Зачастую выделяют две формы аренды — целевую и срочную.

Если в контракте прописана первая форма, то арендатор может пользоваться гаражом только в целях, которые закреплены владельцем недвижимости.

Срочная аренда может заключаться на срок от нескольких часов до нескольких лет.

Почасовая хорошо подходит тем автомобилистам, которые хотят самостоятельно осуществить ремонтные работы. К примеру, необходимо провести замену технических жидкостей или выполнить небольшую починку. Конечно, такие действия можно осуществить и на улице, но далеко не каждый автолюбитель хочет так работать, особенно в ненастную погоду. В описанном случае не требуется долгосрочное использование помещения, наиболее подходящим вариантом является почасовая гаражная аренда.

Далеко не каждое строение дозволено сдавать в арендование, гараж должен быть хоть немного оснащен. Желательно наличие смотровой ямы, многих съемщиков привлекает рабочий подъемник. Должно быть проведено электричество. Зимой немаловажным моментом является наличие отопительных приборов.

Гараж должен быть сухим. Ворота должны распахиваться без затруднений, помимо всего должен быть установлен крепкий замок.

Посуточное арендование гаража подходит для хозяев транспортных средств, которые хотят содержать авто в безопасности, но платные стоянки их не устраивают. Для такой цели лучше всего подходит гараж, который располагается в гаражно-строительном кооперативе.

Также нередко автомобилисты прибегают к месячному арендованию. Главное при длительном съеме обратить внимание на место нахождения бокса. Поскольку если автомобиль нужно использовать часто, то желательно, чтобы он был близко расположен к дому.

Правила оформления

Объектом контракта аренды является гараж, иначе говоря строение либо помещение, которое предназначено для хранения транспорта.

Каждое гаражное строение, являющееся объектом арендного договора, должно обладать крышей, стенами, воротами, полом.

Тщательное описание сооружения должно содержаться в самом контракте либо в приложении.

Арендный договор может быть оформлен арендатором и арендодателем в обычной письменной форме.

Особенности законодательного регулирования и процедура составления договора арендования строения зависит от того, относится ли гараж к недвижимому имуществу.

Если переходящий арендатору гараж законно не признан недвижимым имуществом, то его арендование и процедура составления договора не устанавливается законодательством. Но все равно, такой контракт лучше заключать в письменном виде. Это позволит арендодателю и арендатору избежать судебных разбирательств в последующем времени.

Как показывает статистика, арендный договор между гражданами зачастую не оформляется в письменной форме, и нередко участники договора сталкиваются с такими разногласиями как, неопределенная обязанность проведения ремонтных работ, время аренды объекта, периодичность внесения платы и иные тонкости. Помимо всего, отсутствие письменного контракта лишает стороны права защиты своих интересов в судебном порядке.

Гараж причисляют к недвижимости в случае, если он обладает капитальным фундаментом, находится на личной земле и имеет оформленное право собственности. Правоотношения касательно гаража, причисленного к недвижимости, регулируются статьями 671-688 ГК РФ.

Если арендный договор заключен на срок свыше 12 месяцев, но не прошел регистрационные процедуры, то договор считается недействительным и юридической силы не имеет.

Существенными условиями соглашения являются: плата и предмет.

Предмет — непосредственно гаражное строение. Так как предмет является существенным условием, то он должен быть максимально подробно описан в контракте. По этой причине в договоре указываются все сведения: местонахождение, параметры, вид строения и т. д.

Рекомендуется, помимо всего, перечислить в тексте всю мебель и иные предметы, которые расположены внутри сдаваемого помещения.

Кроме того, сумма арендных платежей, сроки и порядок их внесения тоже должны быть подробно описаны.

Период аренды указывается в договоре. Если время арендования в договоре не прописано, то полагается, что сделка заключена на неопределенное время. В такой ситуации, каждая из сторон может расторгнуть сделку, предварительно сообщив об этом второй стороне как минимум за 3 месяца. Стоит отметить, что в контракте может быть установлен иной срок для предупреждения о прекращении сделки.

Таким образом,

арендный договор может быть расторгнут в любой момент, если в нем не прописан срок действия, и если сторона, инициирующая расторжение, соблюдала все условия касательно предупреждения о прекращении сделки.

Если срок сделки истек, но арендатор продолжает пользование гаражом, а арендодатель не возражает против продолжения правоотношения, то контракт считается продленным на неопределенный срок.

Пакет документов

Необходимо зарегистрировать сделку в Росреестре, если срок договора превышает 12 месяцев.

Для регистрационных мероприятий необходимо предъявить следующий перечень документов:

  • удостоверение личности арендатора и арендодателя;
  • учредительные документы организации, если одной из сторон является юридическое лицо;
  • непосредственно договор аренды;
  • технические документы на гараж;
  • бумагу об уплате государственной пошлины.

Для того, чтобы не платить за регистрацию договора в Росреестре, можно заключать контракт на срок 11 месяцев с пунктом о продлении действия.

Акт приема-передачи

Акт приема-передачи — это официальный документ для фиксации перехода имущества по договору аренды. Акт не относится к обязательным бумагам, но все же желательно его оформить, чтобы уменьшить имущественные риски.

Процесс оформления акта осуществляется по указанной схеме:

  1. Заполнение бланка, где указывается название акта, его номер, прописывается дата и месторасположение передачи гаражного строения.
  2. Прописываются фамилия, имя, отчество каждой стороны, паспортные сведения. Если передача имущества осуществляется при помощи представителей, то указывается их паспортная информация и сведения о доверенности.
  3. Подтверждается передача строения арендатору. Указываются сведения о нем: место нахождения и технические параметры.
  4. Документ подписывается арендатором и арендодателем либо их представителями.

Определение стоимости

Как правило, цена аренды гаражного строения составляет 1,5 – 2% от общей стоимости.

Гражданский кодекс Российской Федерации устанавливает, что оплачивание аренды должно производиться в точном соответствии с положениями контракта.

Всегда обсуждается денежная единица, в которой будет осуществляться оплата.

Возможны необычные способы оплаты:

  • предоставление прописанных в положениях контракта услуг;
  • улучшение строения, которое является объектом аренды (к примеру, ремонтные работы, переоснащение, переустройство и т. д.)
  • переход какого-либо имущества во владение.

Обязательно указывается периодичность внесения платежей:

  • каждый месяц;
  • каждый квартал;
  • разовое внесение суммы в год;
  • другая периодичность.

Сумма арендной платы может увеличиваться или уменьшаться по воле одной из сторон.

Оформление земельного участка

Есть два варианта приобретения земельного участка в аренду под возведенным гаражом.

Процедура может осуществляться двумя способами.

Направление заявления в муниципальные органы или учреждения субъектов РФ, федеральные учреждения, которые занимаются распределение земли. Кроме стандартного перечня документов, в которых обозначены сведения о наделе, нужно подтвердить отсутствие угрозы для третьих лиц, живущих вблизи со строением.

Нужно осуществить следующие мероприятия:

  • обратиться в Росреестр для получения сведений в районной администрации о хозяине земельного участка. Бумага в Росреестре изготавливается платно;
  • запросить техническую справку из кадастровой службы. Справка изготавливается на основании замеров территории и после топографической фиксации;
  • оплатить госпошлину;
  • составить заявление на бланке у владельца земли;
  • если срок аренды превышает год, то необходимо зарегистрировать сделку в местном отделении Росреестра;
  • получить удостоверенный договор, после чего можно начать пользование землей в целях, которые предусмотрены контрактом.

Самозахват земельного участка, т. е. возведение гаражного строения на конкретной территории без одобрения государственного органа. В таком случае арендное право можно заполучить только через судебную инстанцию при наличии акта общего собрания ближайшего жилого строения при присутствии более половины голосов.

На что следует обратить внимание при выборе гаражного объекта для покупки или аренды смотрите в следующем видеосюжете:

Работа без ИП и договора: что будет, как вычисляют предпринимателей, штрафы 2019-2020

Что такое незаконное предпринимательство

Тот, кто занимается бизнесом, обязан его зарегистрировать и платить налоги. Неважно, что вы делаете — шьёте футболки, печёте торты, делаете брови, ногти или шугаринг у себя дома. Если вы берёте деньги за товары, работы или услуги, вы занимаетесь предпринимательством.

Предпринимательство — это регулярная продажа товаров, работ или услуг ради прибыли (ст. 2 ГК РФ).Тот, кто занимается бизнесом без регистрации, становится незаконным предпринимателем (ст. 171 УК РФ).

Как понять, что вы занимаетесь предпринимательством

1. Работаете ради прибыли. Цель любого бизнеса — получение прибыли. Достаточно задать себе вопрос: «Я это делаю, чтобы заработать?» Если да, значит, вашу работу можно назвать предпринимательством. Важна цель, а не факт получения прибыли. Можно работать себе в убыток, но это не значит, что вы работаете не ради прибыли.

2. Регулярно берёте с клиентов деньги. В законе нет чётких критериев регулярности, поэтому окончательное решение о том, систематически вы работаете или нет, останется за налоговой или судом. Учтут частоту получения прибыли за какой-то период времени и размер этой прибыли. В некоторых случаях даже двух однотипных сделок за год хватит, чтобы найти в продажах систему.

3. Сами принимаете бизнес-решения. Например, вы сами решаете, печь торты самостоятельно или взять помощника. Или вы взяли в аренду швейную машинку и начали шить футболки на заказ. Если вы сами решаете, на чём и как зарабатывать, сами распоряжаетесь личным или арендованным оборудованием, вы — предприниматель.

4. Рискуете. Вы сознательно идёте на риск, ведь нельзя однозначно предвидеть, получите вы прибыль или останетесь в убытке. Например, вы продаёте китайские товары в социальных сетях. В любой момент поставщик может подвести — не пришлёт товары, за которые вы уже заплатили. В результате вы потеряете деньги и клиентов.

5. Устанавливаете цены или тарифы на свои товары, работы или услуги. Например, если вы делаете маникюр и у вас есть чёткие расценки: маникюр без покрытия — 1000 ₽, с покрытием — 2000 ₽, дизайн — от 100 ₽. Это признак предпринимательства. Всё разложено по полочкам и имеет свою цену.

6. Запускаете рекламу. Это говорит только об одном: вы настроены на систематическую прибыль от товаров, работ или услуг, которые рекламируете. Неважно, где и как вы это делаете: расклеиваете объявления на домах и остановках или публикуете в соцсетях. Главное — вы ищете клиентов.

7. Закупаете товары оптом. Если вы заказали партию модных чехлов для смартфонов, чтобы перепродать подороже, это один из признаков предпринимательства.

8. У вас есть постоянные клиенты. Например, вы решили попрактиковаться в новом увлечении — мужских стрижках. Сначала вы звали в модели своих друзей, потом за символическую плату пришли друзья друзей, а позже к вам стали возвращаться и те, и другие.

9. Арендуете офис или торговый зал. Если каждые выходные вы гуляете по лесу с камерой или делаете фото друзей на пикнике, это хобби. Но арендовать фотостудию и за деньги приглашать на съёмки людей стоит только после регистрации.

Если вы один или два раза что-то продали и заработали на этом, это ещё не значит, что вы предприниматель. Но если совпадут сразу несколько факторов, налоговая может прийти к вам с вопросами.

Настя, которая шьёт одежду у себя дома, работает ради прибыли, сама принимает решения, рискует, знает цены на изделия, регулярно берёт со своих постоянных клиенток деньги и закупает ткани оптом. Она — незаконный предприниматель.

Что не считается предпринимательством

Продажа своего имущества. Маша, которая разгружала гардероб и продавала личные вещи через Авито, ничего не нарушила. Она разово продаёт одежду, которая стала ей не нужна. Если вы продаёте свой земельный участок, дом, квартиру, машину или одежду, из которой выросли ваши дети, вы не становитесь предпринимателем. Главное, чтобы это было ваше личное имущество, а не купленное специально для продажи. Вам не нужно платить налоги и отчитываться перед госорганами.

Налоги при сдаче жилья в аренду.

Испания по-русски

Информация об уплате налогов при сдаче квартиры или дома в аренду в Испании

 

Все собственники недвижимости в Испании оплачивают расходы и налоги, связанные с самим фактом владения.

  • Ежегодный муниципальный налог на недвижимое имущество (IBI – Impuesto sobre Bienes Inmuebles) оплачивается физическими и юридическими лицами, как резидентами, так и нерезидентами.
  • Налог на имущество (Impuesto de Patrimonio) оплачивается только физическими лицами – налоговыми резидентами Испании, и только с имущества и активов, превышающих в денежном эквиваленте установленные лимиты.
  • Оплата услуг жилищного кооператива (кондоминиума), на территории которого расположено недвижимое имущество (согласно квоте долевого участия в общей площади), страхование собственности (добровольное или обязательное) и текущие коммунальные платежи.

При сдаче квартиры или дома в аренду в Испании возможно начисление различных налогов в зависимости от статуса владельца.

Физические лица – резиденты Испании при сдаче собственности в аренду выплачивают налог на доходы физических лиц (IRPF – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). НДФЛ является прогрессивным налогом, в зависимости от общей суммы полученного дохода расчет ведется по ставкам от 24,75 до 52% (при подаче декларации за 2014 год), от 20 до 47% (при подаче декларации за 2015 год) и от 19 до 45% (при подаче декларации за 2016 год). Правила начисления и уплаты налога подробно рассмотрены в статье Базовое руководство по НДФЛ в Испании (IRPF).

Физические лица – нерезиденты Испании являются плательщиками налога на доходы нерезидентов (IRNR – Impuesto sobrela Renta de No Residentes). Важно помнить, что согласно испанскому налоговому законодательству иностранным гражданам (физическим лицам) приписывается доход от владения недвижимостью в Испании даже в том случае, если последняя не сдана в аренду, и собственник не получает какой-либо реальный доход от нее. Если резиденты Испании являются плательщиками НДФЛ, то нерезиденты выплачивают налог на доходы нерезидентов. Им приписывается доход, равный 2% кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Ставки налога на доходы нерезидентов в Испании:

Отчетный период  2011  2012–2014  2015 2016
Ставка  24%  24,75% 

Налогоплательщики стран ЕС, Исландии и Норвегии: 20%

Прочие налогоплательщики: 24%

Налогоплательщики стран ЕС, Исландии и Норвегии: 19%

Прочие налогоплательщики: 24%

Юридические лица, владеющие недвижимостью и сдающие ее в аренду, выплачивают в Испании налог на прибыль (Impuesto de Sociedades) по ставкам:

Налогоплательщики  Типы  2015  2016 
Основная ставка     28%  25% 
Новые компании (за исключением тех, чья прибыль облагается по сниженным ставкам налога) вправе использовать указанные ставки для первого отчетного периода, закрытого с положительным результатом (прибылью), и для следующего за ним отчетного периода.      15%  15% 
Компании с оборотом < €5 млн и штатом < 25 работников.    25%  25% 
Средние компании (оборот < €10 млн), за исключением тех, что облагаются по ставкам, отличным от основной.    Первые €300 000  прибыли  25%  25% 
Остаток прибыли  28%  25% 
Компании, зарегистрированные в специальной экономической зоне Канарских островов     4%  4% 

Юридические лица, а также физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей в Испании, должны учитывать, что сдача в аренду недвижимости исключительно с целью проживания (т. е. не для коммерческого использования) является операцией, выведенной из-под начисления и уплаты НДС. Если в случае сдачи в аренду коммерческой недвижимости НДС начисляется в фактурах в обязательном порядке, то жилая недвижимость сдается без этого налога. Под льготу попадают и все дополнительные элементы, включенные в договор аренды вместе с основным жильем: гараж, кладовка, мебель и домашняя техника.

Если арендатор планирует использовать объект одновременно и в качестве жилого помещения, и в качестве офиса или частной консультации, льгота автоматически снимается. В этом случае НДС (21%) должен быть начислен на всю сумму арендной платы, независимо от того, какая часть площади была отведена под коммерческие нужды. НДС начисляется также в том случае, если владелец недвижимости сдает объект в качестве туристических апартаментов с предоставлением сопутствующих услуг: уборка, услуги химчистки, смена белья, полотенец и т.п. В этих случаях собственник, предоставляющий жилье клиенту, обязан выставлять счет с НДС (НДС, применяемый к туристической аренде, составляет 10%).

При сдаче недвижимости в туристическую аренду возможны также варианты:
  • если собственник сдает жилье третьему лицу (управляющей компании), которое берет на себя обязанности по руководству сдачей отпускного жилья в аренду, в этом случае собственник выставляет счета для управляющей компании (НДС будет составлять 21%) и декларировать НДС. В это же время управляющая компания, сдающая жилье конечному пользователю, будет включать в счет НДС (10%) только в случае оказания ею услуг, связанных с гостиничной индустрией. Если услуги не оказываются, сдача в аренду конечному пользователю не подлежат налогообложению НДС;
  • если собственник сдает жилье конечному пользователю, но делает это с помощью посредника/комиссионера/агента, то этот случай – смешение двух предыдущих, т.е. сдачу в аренду конечному пользователю производит собственник, но присутствует посредник, не считающийся «управляющей компанией». В этом случае посредник выставит собственнику жилья счет за комиссионные, которые тот должен выплатить, плюс НДС в размере 21%. В свою очередь собственник выставит счет конечному пользователю с НДС в размере 10% в случае предоставления услуг, связанных с гостиничной индустрией.

Туристический налог (IEET – Tasa turística)

В зависимости от автономии, в которой расположена недвижимость, сдаваемая в краткосрочную аренду, нормы могут меняться. Например, в Каталонии обязательным условием является наличие туристической лицензии. При этом присутствуют и дополнительные налоги: с 1 ноября 2012 года в Каталонии применяется налог, которым облагается пребывание в туристических объектах. Необходимо оформлять дополнительные счета  на туристический налог всегда отдельно от цены за проживание.

Тарифы

От 0,45 до €2,25  за человека и единицу пребывания (дни или часть дня) в соответствии с типом учреждения (отели по категориям, круизные лайнеры и прочие объекты) и его местоположением (город Барселона или остальная Каталония), с максимальным пределом в 7 дней пребывания с человека. НДС (10%) не включен в эти тарифы. Дети до 16 лет не платят туристический налог.

 

Центр услуг «Испания по-русски» – это надежный партнер на рынке недвижимости в Испании. Покупка, аренда, жилая и коммерческая недвижимость, получение ипотеки, индивидуальный подбор объектов.

+7 495 236 98 99 или +34 93 272 64 90, [email protected]

Статья оказалась полезной?