С какой суммы задолженности накладывается арест на имущество: Статья 80. Наложение ареста на имущество должника / КонсультантПлюс

Содержание

«Может ли пристав арестовать имущество на сумму, превышающую размер долга?» — KVnews.ru

Омская прокуратура продолжает публично отвечать на часто задаваемые по «горячим линиям» вопросы.

Старший помощник прокурора Омской области по правовому обеспечению Динара ТУЛЕВА сообщила KVnews, что люди по «горячей» линии задают вопросы, связанные с действиями судебных приставов-исполнителей:

«Приговором суда с меня взысканы денежные средства в счет возмещения ущерба. Во исполнение данного решения судебным приставом-исполнителем арестовано принадлежащее мне имущество на сумму, превышающую размер взыскания. Правомерны ли действия судебного пристава?»

Ответ:

Арест в качестве исполнительного действия может быть наложен судебным приставом-исполнителем в целях обеспечения исполнения исполнительного документа, содержащего требования об имущественных взысканиях. Если суд принял обеспечительную меру в виде ареста имущества ответчика (осужденного), установив только его общую стоимость, то конкретный состав имущества, подлежащего аресту, и виды ограничений в отношении его определяются самим судебным приставом.

При наложении ареста на имущество судебный пристав-исполнитель обязан руководствоваться частью 2 статьи 69 ФЗ «Об исполнительном производстве», допускающей обращение взыскания на имущество в размере задолженности, то есть арест имущества должника по общему правилу должен быть соразмерен объему требований взыскателя. Арест несоразмерен в случае, когда стоимость арестованного имущества значительно превышает размер задолженности по исполнительному документу при наличии другого имущества, на которое впоследствии может быть обращено взыскание. В то же время такой арест допустим, если должник не предоставил судебному приставу-исполнителю сведений о наличии другого имущества, на которое можно обратить взыскание, или при отсутствии у должника иного имущества, его неликвидности либо малой ликвидности.

Выявление, арест и начало процедуры реализации другого имущества должника сами по себе не могут служить основанием для снятия ранее наложенного ареста до полного исполнения требований исполнительного документа.

Фото © архив KVnews

Верховный суд против должников – Газета Коммерсантъ № 209 (5719) от 13.11.2015

Верховный суд РФ (ВС) подготовил проект постановления пленума по вопросам исполнительного производства. Значительное количество положений в документе направлено на защиту интересов кредитора. Проект позволяет приставам арестовывать имущество, цена которого значительно выше суммы долга, а сам арест может быть наложен даже в течение времени, отведенного должнику на добровольное исполнение. В ряде случаев ВС даже допускает возможность ареста единственного жилья должника и продажу земли под ним.

Проект постановления по вопросам исполнительного производства, который вчера обсудил ВС, содержит 37 страниц и охватывает, в частности, вопросы ареста и обращения взыскания на имущество должника, установления временного ограничения выезда должника из РФ, оспаривания действий приставов, торгов по продаже имущества и его оценки. «Это совместный труд трех судебных коллегий — административной, гражданской и экономической»,— сообщил на заседании судья ВС Анатолий Першутов.

По его словам, учтена судебная практика, «современные реалии» и изменения законодательства, а также замечания Минфина, Минюста, ФНС, ФССП, Генпрокуратуры и РСПП и «ведущих научных учреждений».

Ряд положений проекта защищает, в первую очередь, интересы кредиторов. Так, судебный пристав вправе наложить арест на имущество должника или запретить им распоряжаться уже в период срока для добровольного исполнения требований (пять рабочих дней). Причем по требованиям об имущественных взысканиях ВС разрешает приставу не соблюдать правила очередности при наложении ареста, хотя это не освобождает его от поиска иного имущества, на которое можно обратить взыскание в первую очередь. Более того, начало продажи одного имущества должника само по себе не служит основанием для снятия ареста с другого имущества (до момента полного погашения долга).

По общему правилу, арест имущества должника должен быть соразмерен объему требований взыскателя. Но проект ВС позволяет накладывать арест на имущество, значительно превышающее стоимостью размер долга перед взыскателем, если должник не предоставит сведений о наличии у него менее ценного имущества либо таковое отсутствует или является малоликвидным.

«В этом нет ничего плохого, этот механизм только ускорит фактическое взыскание задолженности»,— считает юрист BMS law firm Евгений Поляков. Его поддерживает партнер Goltsblat BLP Рустам Курмаев: «ВС вполне обоснованно встал на сторону взыскателя. Судебная практика и ранее понимала, что «соразмерность» не есть «эквивалентность»: одно дело наложить арест на денежные средства в размере суммы долга, другое дело — на имущество, чья оценка носит предварительный характер и может оказаться недостоверной».

В целях обеспечения прав кредиторов арестовано может быть и имущество, находящееся в общей собственности, до момента определения доли должника в ней, а арест банковских счетов подразумевает не только арест уже имеющихся на них средств, но и всех будущих поступлений. Касательно залогового имущества ВС не разрешает обращать на него взыскание, если допущенное должником нарушение незначительно и размер требований залогодержателя вследствие этого явно несоразмерен стоимости имущества.

Одно из наиболее важных предложений проекта — предоставление приставам права накладывать арест даже на единственное жилье и землю под ним, а также запрещать вселение и прописку новых жильцов. Цель — воспрепятствовать должнику распорядиться имуществом в ущерб интересам взыскателя. Вместе с тем такой арест не должен препятствовать должнику и членам его семьи пользоваться жильем. «Возможно, это сделано, чтобы предотвратить продажу квартиры или дома на период, пока идет исполнительное производство, и выяснить, действительно ли это имущество является единственным пригодным для проживания»,— говорит Рустам Курмаев. Партнер юридического бюро «Падва и Эпштейн» Павел Герасимов отмечает, что в проекте не решен вопрос о возможности должника самому продать жилье для выплаты долга. «Вероятно, эти процессы можно будет урегулировать с приставом путем письменных обращений. Речь здесь надо вести не об оспаривании ареста, а скорее об оспаривании действий пристава, которые будут препятствовать добровольной реализации имущества и погашению задолженности»,— полагает господин Герасимов.

Единственное жилье не может быть взыскано, но на землю под ним ВС допускает обращение взыскания в судебном порядке. Евгений Поляков указывает, что это возможно только при выполнении нескольких условий: земельные участки явно превышают минимальные размеры предоставления земли в конкретной местности, их целевое назначение и фактическое использование не связаны с обеспечением необходимого уровня существования должника и его семьи, а доходы должника несоразмерны сумме долга и не позволяют погасить его в разумный срок. По мнению юристов, скорее всего, это положение коснется только земли под частными домами. «В многоквартирном доме земля принадлежит собственнику квартиры только в доле, которая не может быть отчуждена отдельно от квартиры»,— уточняет Павел Герасимов. Рустам Курмаев предполагает, что если площадь дома значительно меньше площади земельного участка под ним, пристав может организовать процедуру разделения участка на два самостоятельных — один останется под домом, а другой окажется свободным.

Анна Занина, Андрей Райский

Принудительное взыскание задолженности: судебное и исполнительное производство

Судебное производство

Принудительное взыскание задолженности осуществляется в порядке искового производства и исполнительного производства. Каждый этап имеет свои особенности и занимает определенное время. Чем сложнее ситуация с возвратом задолженности, тем больше времени потребуется для ее решения.

Возврат долгов в порядке искового производства, за которым следует исполнительное производство, позволяет осуществить взыскание задолженности даже в том случае, если должник отказывается от ее погашения. Процедура возврата долга осуществляется в принудительном порядке, согласно решению суда. Необходимые денежные средства с учетом пени и штрафных санкций за пользование «чужими» денежными средствами списываются со счетов должника, а при отсутствии или нехватке средств, происходит обращение взыскания на имущество должника.

Кроме того, средства, потраченные кредитором на проведение процедуры, включая оплаченный судебный сбор, покрываются в полной мере за счет должника.

Порядок взыскания задолженности в судебном порядке:

Подготовка документов, подтверждающих наличие кредитной задолженности (кредитный договор, выписка по счету и/или расчет задолженности, заявление на выдачу наличных средств, др.).
Предъявление претензии должнику, если договором или законом предусмотрен претензионный порядок.
Подготовка искового заявления о взыскании долга и подача его на рассмотрение в суд.
Участие в судебных заседаниях.
Вынесение решения суда в пользу Банка.

Таким образом, суть судебного этапа взыскания долга сводится к тому, чтобы подтвердить обязательства должника по возврату долга и добиться его формального закрепления в виде решения суда.

На судебном этапе взыскания долга, помимо инструментов, используемых в ходе рассмотрения дела, у Банка появляется возможность ходатайствовать перед судом об обеспечении иска.

Это можно сделать как в ходе рассмотрения дела в суде, так и после передачи дела на стадию исполнительного производства.

Самый распространенный и действенный способ обеспечения иска — наложение судом ареста на имущество должника, который выражается в виде временного лишения должника права распоряжаться своим имуществом. Решение об аресте имущества должника при наличии законных оснований принимается судом по результатам рассмотрения заявления кредитора об обеспечении иска, в котором должны быть изложены обстоятельства, которыми заявитель обосновывает необходимость наложения такого ареста. Заявление также должно соответствовать другим требованиям, предусмотренным для него процессуальным законодательством. Степень оправданности и соразмерности долга наложению ареста на имущество должника в каждом конкретном случае определяет суд.

Исполнение решений судов как в части применения средств обеспечения иска путем наложения ареста, так и в обеспечении выполнения решений судов находится в компетенции Государственной исполнительной службы, входящей в структуру органов юстиции Украины.

Исполнительное производство

Принудительное исполнение судебных решений по взысканию долга возлагается на государственную исполнительную службу (далее – ГИС), входящую в систему органов Министерства юстиции Украины.
Принудительное исполнение решений осуществляют государственные исполнители.

На основании ст. 25 Закона Украины «Об исполнительном производстве» государственный исполнитель обязан принять к исполнению исполнительный документ и открыть исполнительное производство, если не истек срок предъявления такого документа к исполнению, он отвечает требованиям, предусмотренным законодательством, и предъявлен к исполнению в соответствующий орган ГИС. В течение трех рабочих дней со дня поступления к нему исполнительного документа он выносит постановление об открытии исполнительного производства, копии которого направляются не позднее следующего рабочего дня взыскателю и должнику.

По заявлению взыскателя государственный исполнитель одновременно с вынесением постановления об открытии исполнительного производства может наложить арест на имущество и денежные средства должника, о чем выносится соответствующее постановление.

Важно знать, что государственный исполнитель обязан провести исполнительные действия по взысканию задолженности в течение шести месяцев со дня вынесения постановления об открытии исполнительного производства.

Мерами принудительного исполнения решений по взысканию задолженности являются в соответствии со ст. 32 Закона Украины «Об исполнительном производстве»:

Обращение взыскания на денежные средства и иное имущество (имущественные права) должника, в т. ч., если они находятся у других лиц.
Обращение взыскания на заработную плату (заработок), доходы, пенсию, стипендию должника.
Изъятие у должника и передача взыскателю определенных предметов, указанных в решении.
Иные меры, предусмотренные решением.

В основном исполнительные действия производятся государственным исполнителем по месту жительства, пребывания, работы должника или по местонахождению его имущества.

При открытии исполнительного производства государственный исполнитель также выносит постановление о розыске такого имущества.

Исходя из вышесказанного, взыскание задолженности – это совокупность множества мероприятий, проведение которых направлено на возвращение кредита, долга: взыскание в судебном порядке самим кредитором, путем передачи права требования долгов, с помощью процедур банкротства и другие. Каждая из стадий взыскания задолженности имеет свое правовое регулирование и свои особенности, знание которых поможет защитить интересы кредитора и поспособствует скорейшему возврату долга.

Таким образом, в случае невыполнения обязательства по кредитному договору в добровольном порядке, задолженность будет взыскана путем принудительного взыскания, что повлечет за собой дополнительные расходы должника, такие как: возмещение судебного сбора, расходов на исполнительное производство, исполнительный сбор, расходы на адвоката и др. Кроме того, временные затраты на представление интересов должника в суде и во время проведения исполнительных действий исчисляются не одним месяцем.

Как родственникам должника защитить своё имущество от приставов?

Заёмщику, прежде чем брать кредит, нужно подумать об ответственности перед кредитными организациями в случае невозврата денежных средств, а также перед иными лицами, с которыми он проживает на одной жилой площади. Это могут быть и бывшие супруги, и родственники. И все они могут попасть в неприятную ситуацию из-за несознательных действий заёмщика. Если вернуть деньги по каким-то причинам невозможно, а кредитор обратится с исковыми требованиями в суд и получит положительное решение, то на основании этого решения приставы накладывают арест на всё имущество должника, при необходимости производят оценку и далее вправе обратить взыскание на это имущество и реализовать его. Причём все эти действия производятся за счёт должника.

В первую очередь приставы проверяют наличие денежных средств на счетах должника, вклады. Далее может быть взыскана часть заработной платы. Если денег нет или их не хватает на полное погашение долга, то приставы могут обратить взыскание на имущество или имущественные права. Существует мнение, что единственное жильё за долги взыскать нельзя. На самом деле такое мнение необоснованно, и потерять можно гораздо больше, чем кажется на первый взгляд. Взыскать могут только ту квартиру, которая находится в собственности у должника, но если квартира принадлежит не только ему, но и иным лицам, то взыскать могут только долю, принадлежащую должнику.

Учитывая возможности приставов по лишению доли должника в квартире и имущества, находящегося в квартире, в которой должник проживает совместно с иными лицами, то здесь может возникнуть проблема для этих лиц. Ведь приставы приходят в жилое помещение и даже не вникают, где и чьё это имущество, а будут изымать все ценные вещи, подлежащие взысканию.

Как же защитить свое имущество родственникам, проживающим совместно с должником?

Во-первых, не переходить грань закона и не действовать откровенно мошенническими схемами.

Чтобы защитить своё имущество от ареста, можно прибегнуть к более эффективным и законным схемам, а именно: должник может осуществить раздел имущества по договору или через суд, можно заключить договора найма, дарения, купли-продажи.

Во-вторых, если должник не проживает в настоящее время в квартире и не имеет личных вещей, то написать об этом заявления приставу и кредитору; далее найти все документы, подтверждающие, что имущество, находящееся в квартире, принадлежит не должнику.

В-третьих, при описи имущества приставами — написать заявление в суд с требованием исключить из описи имущество и подтвердить доказательствами, позволяющими с достоверностью подтвердить, что вещи не принадлежат должнику.

Но самым эффективным и действенным способом будет способ возврата денежных средств должником. При недостаточности средств не бегать от судебных приставов и от кредиторов, тем самым подвергая своих родственников излишним волнениям и проблемам, а написать заявление кредитору и приставу или в суд о рассрочке платежа и готовности платить поэтапно.

Что произойдет после ареста моего имущества и как мне его вернуть?

Что произойдет после ареста моего имущества?

Если IRS наложит арест на ваш дом или другое имущество, IRS продаст вашу долю в собственности и направит выручку (за вычетом расходов на продажу) на ваш налоговый долг. Перед продажей вашей собственности IRS рассчитает минимальную цену предложения. IRS также предоставит вам копию расчета и даст вам возможность оспорить определение справедливой рыночной стоимости. Затем IRS предоставит вам уведомление о продаже и объявит о предстоящей продаже общественности, как правило, через местные газеты или листовки, расклеенные в общественных местах. После публичного уведомления IRS, как правило, будет ждать не менее 10 дней, прежде чем продать вашу собственность. Деньги от продажи покрывают расходы на конфискацию и продажу имущества и, наконец, ваш налоговый долг. Если после погашения налогового долга от продажи остались деньги, IRS сообщит вам, как получить возмещение.

Как вернуть арестованное имущество?

Немедленно свяжитесь с IRS, чтобы решить ваши налоговые обязательства и запросить освобождение от ареста.IRS также может снять арест, если определит, что арест вызывает непосредственные экономические трудности. Если IRS отклонит ваш запрос об освобождении от ареста, вы можете обжаловать это решение. Вы можете подать апелляцию до или после того, как IRS арестует и продаст ваше транспортное средство (автомобили), недвижимость или другое имущество. После того, как доходы от конфискации будут отправлены в IRS, вы можете подать иск о их возвращении вам. Если дата взыскания/ареста приходится на 23 марта 2017 г. или позже, запрос должен быть сделан до истечения 2-х лет, начиная с даты такого взыскания; е.g., если налог от 28 марта 2017 г. был получен лицом, которому должен быть вручен сбор, запрос должен быть сделан не позднее 27 марта 2019 г. Вы также можете обжаловать отказ Налогового управления США в вашем запросе на арест имущество возвращено вам. Полное объяснение ваших прав на апелляцию см. в публикации 1660 «Права на апелляцию на взыскание» в формате PDF (PDF).

Обратите внимание: для уведомлений об аресте, направленных собственнику или владельцу имущества от 22 марта 2017 г. или ранее, и уведомлений о взимании налога от этой даты или ранее, двухлетний крайний срок, описанный выше, составляет 9 месяцев.

Налоговая служба США обязана отменить изъятие, если она определит, что:

Вы выплатили причитающуюся сумму,
Срок инкассации закончился до выдачи ареста,
Снятие ареста поможет вам заплатить налоги,
Вы заключили соглашение о рассрочке, и условия соглашения не позволяют продолжать наложение ареста,
Конфискация создает экономические трудности, то есть IRS определила, что конфискация не позволяет вам оплачивать основные, разумные расходы на проживание, или
Стоимость имущества превышает причитающуюся сумму, и снятие ареста не помешает нам получить причитающуюся сумму.

Обратите внимание: снятие ареста не означает, что вы не должны оплачивать причитающуюся сумму. Вы по-прежнему должны договориться с IRS об урегулировании вашего налогового долга, в противном случае конфискация может быть переоформлена.

Дополнительную информацию см. в публикации 594 «Процесс сбора налогов IRS» в формате PDF (PDF).

Защита вашего дома от конфискации

Ваш дом находится под угрозой потери права выкупа, если вы не будете вносить платежи по ипотеке. Ваш дом также рискует быть проданным, если у вас есть задолженность по судебному решению, но этот риск намного меньше.Когда кредитор получает судебное решение по долгу, даже просто по кредитной карте или медицинскому долгу, кредитор может наложить залог на ваш дом на сумму долга. Имея право удержания, кредитор может заставить продать ваш дом или кредитор может просто удерживать свое право удержания и ждать, пока вы продадите дом, прежде чем пытаться взыскать залог.

В некоторых штатах, если муж и жена совместно владеют домом, дом не может быть конфискован для уплаты долгов, которые должен иметь только один из супругов. С другой стороны, если оба супруга обязаны по долгу, кредитор по решению суда может принудительно продать.

В большинстве штатов существует освобождение от уплаты налога на недвижимость, которое защищает ваш дом от продажи для оплаты судебного долга, если ваш капитал в доме меньше определенной суммы. В то время как некоторые штаты защищают 100 000 долларов и более, многие штаты защищают меньше. И лишь немногие штаты полностью запрещают кредитору принуждать к продаже вашего дома для оплаты долга по решению суда, независимо от того, сколько дом стоит.

Освобождение приусадебного участка может защитить ваш дом от конфискации на основании судебного долга. Тем не менее, освобождение от уплаты налога на недвижимость не защищает вас, если вы не выполнили свои обязательства по первому или второму ипотечному кредиту, по кредитной линии собственного капитала или по любому другому долгу, если ваш дом является залогом по этому долгу.Кроме того, в некоторых штатах, чтобы воспользоваться льготой в отношении усадьбы, вы должны подать декларацию о усадьбе в свой отдел регистрации актов гражданского состояния. В некоторых штатах декларация должна быть подана до предоставления кредита. Если вы живете в штате, где требуется декларация, вы всегда должны подавать ее как можно раньше. В других штатах защита автоматическая.

Освобождение усадьбы — мощная защита. Сумма освобождения в долларах относится не к стоимости вашего дома, а к собственному капиталу в вашем доме — собственный капитал представляет собой текущую стоимость вашего дома за вычетом суммы, которую вы должны по первому и второму ипотечным кредитам, а также любым кредитным линиям собственного капитала или другим кредитам. если ваш дом залог для кредита.

Пример:

Г-н Дж. живет в штате с освобождением от уплаты налога на усадьбу в размере 75 000 долларов.

Его дом стоит 200 000 долларов.

У него есть 100 000 долларов основного долга, которые еще нужно выплатить по первому ипотечному кредиту.

И мистер Дж. должен 25 000 долларов по кредиту под залог дома.

Общий обеспеченный долг по его собственности = 125 000 долларов.

В этом случае собственный капитал г-на J в его доме составляет 200 000 долл. США — 125 000 долл. США = 75 000 долл. США.

Поскольку льгота на усадьбу составляет 75 000 долларов, его дом полностью защищен.Кредитор не может заставить дом быть проданным, чтобы оплатить судебный долг.

Если стоимость дома г-на Дж. увеличится до 220 000 долларов, а общий обеспеченный долг по его собственности останется прежним, то его собственный капитал увеличится до 220 000 долларов — 125 000 долларов = 95 000 долларов. Освобождение усадьбы в размере 75 000 долларов больше не защищает весь капитал мистера Дж. Кредитор может принудительно продать.

Первые 100 000 долларов от продажи идут на выплату первому держателю ипотеки. Следующие 25 000 долларов идут на погашение кредита под залог дома. Мистер.Дж. оставляет за собой 75 000 долларов, сумму освобождения от налога на усадьбу. После этих вычетов из продажной цены кредитор по решению суда получает все, что осталось, вплоть до суммы долга. Если все еще остается выручка от продажи, она направляется мистеру Дж.

Несмотря на то, что дом стоит 220 000 долларов, кредитор при таких фактах, вероятно, , а не , попытается продать дом, чтобы удовлетворить свое право удержания. Если принудительная продажа дома принесет только 210 000 долларов, а расходы на продажу составят 10 000 долларов, то кредитору по решению суда ничего не останется.Вместо этого кредитор по решению суда может подождать, пока г-н J не продаст имущество, поскольку залоговое право кредитора по решению суда остается на доме в течение многих лет. Когда г-н Дж. продает свой дом, все, что г-н Дж. зарабатывает на сумму более 75 000 долларов (после выплаты первой ипотечной кредитной линии и кредита на покупку дома), идет на погашение залогового права кредитора, вынесенного по решению суда, вплоть до суммы долга.

Один из возможных способов избавиться от судебного залога — объявить себя банкротом. В той степени, в которой имущество освобождается при подаче заявления о банкротстве, залоговое удержание может быть снято безвозвратно. Банкротство обсуждается в главах 24 и 25.

Какая личная собственность может быть конфискована по решению суда в Техасе?

Если вы недавно потеряли рассудок, ваш разум может быть заполнен такими вопросами и опасениями, как:

«Мое имущество в безопасности?»
«Мне будет где жить?»
«У меня будет машина, чтобы добраться до работы?»

Ответ штата Техас, как правило, «да» на все эти вопросы, и с помощью опытного адвоката вы можете быть уверены, что будете знать, какая недвижимость и личное имущество защищены от усилий по взысканию и какие шаги предпринять, чтобы продвигаться вперед к будущему без долгов.

Для получения дополнительной информации, продолжайте читать или свяжитесь с адвокатом по судебному решению в Хьюстоне Сетом Кретцером сегодня.

Какое личное имущество может быть конфисковано по решению суда?

Личное имущество, которое может быть конфисковано по решению суда, — это тип имущества, не подпадающего под одно из многочисленных исключений, предусмотренных Конституцией Техаса, Кодексом о собственности Техаса 41. 001, Кодексом о собственности Техаса 42.002, Кодексом о собственности Техаса 42.0021, Законом о приусадебных участках Техаса и другие применимые законы. Если вам кажется, что это много средств правовой защиты, то — это .Техас является виртуальным оплотом защиты собственности от кредиторов и одним из самых безопасных штатов в Соединенных Штатах, где можно проиграть судебное решение.

Для большинства семей имущество, которое может быть конфисковано по решению суда, составляет небольшой процент от того, что принадлежит людям. Тип имущества, которое может быть конфисковано, может показаться роскошью человеку, столкнувшемуся с усилиями по сбору средств, например, драгоценности выше определенной защищенной суммы, охотничий или рыболовный домик, таймшер или другой дом для отдыха.

Освобожденная собственность в Техасе

Если вы столкнулись с судебным решением кредитора, вы должны знать, что штат Техас предлагает различные меры защиты собственности для семьи со средним доходом, которая имеет правовые корни, восходящие к первым поселенцам штата. Многие из этих поселенцев сами стремились избежать финансового бремени судебных решений в своих штатах и начать все сначала.

Они называются «освобождениями», а имущество, на которое распространяются юридические исключения, называется «освобожденным имуществом». Активы, которые могут быть конфискованы в судебном порядке, не включают следующее в соответствии с Конституцией Техаса, Кодексом собственности Техаса 41.001, Кодексом собственности Техаса 42.002, Кодексом собственности Техаса 42.0021, Законом Техаса о приусадебных участках и/или другими применимыми законами штата:

Основное городское или сельское место жительства должника и прилегающая территория («усадьба»)
Кладбищенские участки, купленные и предназначенные для использования семьей
Личное имущество на сумму до 50 000 долларов США
До 100 000 долларов на личные вещи для семьи из Техаса
Мебель для дома
Продовольственные товары; домашний скот, сельскохозяйственный инвентарь
Инструменты, оборудование, книги и транспортные средства, используемые для работы в торговле или профессии
Ювелирные изделия и семейные реликвии
Атлетическое и спортивное оборудование
Автомобиль на каждого члена семьи с водительскими правами
Средства в сберегательных планах колледжа
Пенсионные планы и счета
Одежда
Огнестрельное оружие
Домашние животные и многое другое.

Приведенный выше список и даже другие предметы освобождаются от взыскания долга в соответствии с законами Техаса от судебного решения, и владелец может подать иск об освобождении от принудительного исполнения судебного решения в случае, если кредитор попытается наложить арест на эти активы.

Эти юридические исключения составляют основу наших ответов на некоторые из часто задаваемых вопросов об освобожденной собственности в Техасе, которые следуют ниже.

Может ли кредитор забрать мою машину?

Один из наиболее частых вопросов, на который мы отвечаем, звучит так: «Может ли кредитор по решению суда забрать мою машину, если я проиграю судебное решение?»

Есть несколько моментов, которые следует учитывать в отношении автомобилей.Если вы финансировали свой автомобиль, возможно, вы заключили договор, который дает банку законное право вступить во владение автомобилем после того, как определенное количество платежей будет пропущено. Однако этот сценарий является вопросом договорного права, и этот сценарий отделен от идеи кредитора по решению суда, который может забрать вашу машину после того, как вы проиграете судебное решение. (По этой причине, если времена становятся трудными, вы всегда должны помнить о том, что нужно оплачивать счет за автомобиль до погашения необеспеченных долгов, таких как счета по кредитным картам).

В соответствии с Кодексом собственности Техаса 42.002 (9) «двухколесное, трехколесное или четырехколесное транспортное средство для каждого члена семьи или одинокого взрослого, имеющего водительские права или не имеющего водительских прав, но полагается на другое лицо для управления транспортным средством в интересах лица, не имеющего лицензии», освобождается от ареста в рамках судебного решения. Это означает, что у вас, скорее всего, по-прежнему будет машина, чтобы добираться до работы, у вашего подростка или молодого человека по-прежнему будет машина, чтобы добираться до школы, и вы сможете оставаться в дороге, чтобы заниматься своими личными делами, пока вы работаете над решением проблемы. приговор против вас.

Может ли кредитор забрать мой дом?

Еще один распространенный вопрос, на который мы отвечаем, заключается в том, могут ли кредиторы прийти за вашим домом. Кредитор в Техасе не может лишить вас основного дома на основании судебного решения в отношении недвижимости или других мер по обеспечению исполнения судебного решения.

На самом деле, Техас предлагает одни из самых надежных в Соединенных Штатах мер защиты для «усадьбы», которая определяется как дом и до десяти (10) акров земли в городской зоне, такой как район метро Хьюстон-Галвестон; дом и до ста (100) акров сельской земли на одного человека; и дом и до двухсот (200) акров сельской земли для семьи в соответствии с §41 Кодекса собственности Техаса.001.

Неосвобожденная собственность в Техасе

Что могут взять у вас кредиторы? Ответ: «неосвобожденное имущество». Неосвобожденное имущество — это все, что не освобождается от взыскания долгов, поскольку оно не соответствует критериям освобождения в соответствии с Конституцией Техаса, Кодексом собственности Техаса 41.001, Кодексом собственности Техаса 42.002, Кодексом собственности Техаса 42.0021, Законом Техаса о приусадебных участках и другими применимыми законы.

На этот вид имущества может быть наложен арест по решению суда.Ключ в том, чтобы начать с применимых законов и найти исключения, составив подробный список того, что у вас есть, и где это происходит. Все, что выходит за рамки исключения, что, вероятно, является небольшим имуществом, может подлежать конфискации.

Могу ли я купить дом с приговором против меня?

Если вы покупаете дом за наличные, вам не нужно будет проверять кредитоспособность. Но большинству людей не так повезло, и обычному покупателю дома необходимо взять ипотечный кредит, чтобы заплатить за новый дом.Будет сложно купить дом с судебным решением против вас из-за проверки кредитоспособности, хотя есть несколько способов, которыми юридические бюро Kretzer и Volberding P.C. может помочь вам быть в наилучшем положении на рынке покупки жилья.

С точки зрения банков, которые будут рассматривать вашу заявку на получение ипотечного кредита и проводить проверки вашей кредитоспособности, решение о вашем кредите потенциально хуже, чем дефолт или даже лишение права выкупа. Это связано с хорошо известными затратами времени и средств, затраченных вашим кредитором на наем адвоката, подачу иска и принятие необходимых мер для получения судебного решения в Техасе.

Плюс есть тот факт, что кредитор выиграл судебный процесс , а это значит, что вы не смогли выплатить свой долг и не сулит ничего хорошего для попытки взять на себя еще один долг. Таким образом, хотя получение ипотечного кредита с суждением о вашем кредите не невозможно, это, безусловно, непростая задача.

Один из способов повысить свои шансы на получение ипотечного кредита — удовлетворить свое суждение. Другой способ — написать потенциальным кредиторам письмо о трудностях, объясняющее, почему против вас вынесено судебное решение.В противном случае кредиторы увидят, что есть судебное решение и на какую сумму, но не получат никаких других подробностей о ситуации.

Возможно, серьезная медицинская проблема, член семьи, нуждающийся в разовой помощи, или другая независящая от вас ситуация привели к финансовым проблемам, которые привели к судебному решению. Если вы считаете, что у кредитора есть веская причина игнорировать ваше решение, мы можем помочь вам составить письмо с объяснением вашей ситуации.

Могу ли я продать свой дом, если против меня вынесут приговор?

Здесь все становится немного сложнее, потому что даже если кредитор не может конфисковать вашу усадьбу в Техасе, он все равно может подать на нее залог.

Что такое судебное удержание на недвижимое имущество? Ответ заключается в том, что это юридический документ, который кредитор регистрирует в офисе округа и который имеет право «затуманить» ваше право собственности, а это означает, что вы не владеете домом «свободно и чисто», и, таким образом, вы не в хорошем состоянии. положение, чтобы продать его. Многие кредиторы будут делать это с помощью адвокатов по залогам в Хьюстоне, зная, что они не могут конфисковать дом или принудительно продать его в качестве рычага для получения платежа по судебному решению.

Хотя в Техасе существует общепризнанный закон, согласно которому кредитор по решению суда не может забрать ваш дом у вас, проблемы возникают, когда домовладелец пытается продать или рефинансировать. Вот где залог показывает свои зубы. Залоговое удержание по решению суда предотвратит продажу/рефинансирование до тех пор, пока залоговое удержание не будет снято соответствующим вторым документом, поданным в записи клерка округа.

Работая с опытным адвокатом, таким как г-н Кретцер, вы можете отправить письмо адвокату кредитора с просьбой о «частичном освобождении от залога» только в отношении приусадебного имущества. Если кредитор по решению суда подпишет его, залоговое право по решению суда будет продолжать существовать, и домовладелец по-прежнему будет нести ответственность за решение кредитора, но ваша ответственность больше не будет омрачать право собственности на усадьбу.

Адвокат кредитора может быть поощрен нашими переговорными усилиями подписать документ о частичном освобождении или столкнуться с иском о «клевете или титуле», который будет стоить кредитору денег.

Залоговое удержание личного имущества в связи с причитающимися деньгами

Есть две важные вещи, которые следует помнить в отношении залогов в отношении личного имущества: множество исключений, доступных в отношении конфискации в соответствии с законами Техаса, и тот факт, что продажа личного имущества, в отличие от продажи дома или автомобиля, не требует какого-либо правоустанавливающего документа. .

Даже если кредитор попытается наложить арест на ваше личное имущество, если это имущество освобождено от уплаты налогов, вы можете продать это имущество и использовать выручку от продажи для погашения судебного решения.

Получите помощь по вопросам после вынесения решения от кредиторов

Если вы хотите узнать больше о судебных решениях кредиторов в штате Техас и о том, как они могут повлиять на ваше личное имущество или недвижимость, , свяжитесь с юридическим бюро Kretzer and Volberding P.C. сегодня , чтобы обсудить ваше дело.

Сет — адвокат с особым опытом работы в этой области права, обладающий необходимыми знаниями, инструментами и ресурсами, чтобы помочь вам.

521 — Леви; арест имущества для взыскания долга по алиментам; определения

25-521 — сбор; арест имущества для взыскания долга по алиментам; определения

25-521. Леви; арест имущества для взыскания долга по алиментам; определения

A. Если имеется судебное решение или если должник имеет задолженность в размере, равном двенадцати месяцам поддержки, департамент может выдать сбор и взыскать сумму, причитающуюся с должника, путем сбора налога на все имущество и права на имущество. не освобождается в соответствии с федеральным законодательством или законодательством штата.

B. Сбор распространяется только на имущество, находящееся во владении, и обязательства, существующие на момент службы или в течение двадцати одного дня после этого, за исключением счета, открытого в финансовом учреждении, и в этом случае сбор распространяется только на имущество, которым владеют, и обязательства, существующие на время службы. По получении уведомления о взимании налога лицо, владеющее имуществом или долей в имуществе, подлежащем взиманию сбора, должно арестовать и удерживать неосвобожденное имущество до тех пор, пока это лицо не получит от департамента уведомление о сдаче имущества или уведомление об освобождении от сбора.В течение трех дней после получения лицо, получившее уведомление о взыскании, должно уведомить должника и любое другое физическое или юридическое лицо, о котором известно или предполагается, что оно имеет интерес к имуществу, о наложении взыскания. В уведомлении должна быть указана требуемая сумма и содержаться, в случае конфискации личного имущества, счет имущества, на которое наложен арест, а в случае недвижимого имущества, описание имущества, на которое наложен арест, с разумной степенью достоверности. Лицо, которому поручен сбор, должник или другие лица, о которых известно или предполагается, что они имеют интерес к имуществу, могут подать письменный запрос о проведении административного пересмотра для оспаривания сбора в течение пятнадцати дней после даты отправки уведомления по почте.Административная проверка проводится в соответствии с разделом 25-522, подраздел D. Административная проверка должна включать определение доли должника в имуществе, на которое налагается налог, включая взносы должника в любое имущество, находящееся в собственности сообщества. Если запрос на административную проверку основан на ошибке в идентификации, департамент должен провести проверку в течение двух рабочих дней. Административная проверка проводится в соответствии с разделом 25-522, подраздел E.

C. Любое лицо, владеющее имуществом или обязанное в отношении имущества или прав на имущество, подлежащее обложению, на которое наложено взыскание, по требованию департамента должно сдать имущество или право на имущество департаменту.

D. Лицо, которое не передает или отказывается передать какое-либо имущество или права на имущество, подлежащие обращению по требованию ведомства, несет ответственность в размере, равном стоимости не переданного имущества или прав на имущество, но не превышающем сумма просроченной поддержки, за которую был произведен сбор.

E. Если какое-либо имущество или право на имущество, на которое был наложен сбор в соответствии с подразделом А настоящей статьи, недостаточны для удовлетворения требования департамента, департамент, когда это необходимо, может приступить к наложению аналогичным образом на любое другое имущество, подлежащее взысканию с должника, получающего поддержку, до тех пор, пока причитающаяся сумма не будет выплачена в полном объеме.

F. В любом случае, когда департамент может наложить арест на имущество или права на имущество, департамент может арестовать и продать имущество или права на имущество, будь то недвижимое или личное, материальное или нематериальное, в порядке, установленном законом.Если иное не предусмотрено настоящим разделом, уведомление о продаже и продаже имущества, арестованного департаментом, должно осуществляться в порядке и в сроки, предусмотренные в разделе 12, главе 9, статье 7, в отношении продажи имущества, находящегося под исполнением. Недвижимое имущество может быть выкуплено в порядке, предусмотренном главой 12 главы 8 статьи 11. Департамент уведомляет должника о дате, времени и месте продажи. Уведомление должно быть вручено лично, оставлено в жилище или обычном месте работы должника или отправлено почтой первого класса на последний известный адрес должника не менее чем за десять дней до дня продажи.Если имущество или право на имущество являются скоропортящимися, департамент уведомляет должника о продаже таким образом и в сроки, которые являются разумными с учетом характера и состояния имущества.

G. Лицо, которое владеет или обязано в отношении имущества или прав на имущество, подлежащее обложению, на которое наложено взыскание, и которое по требованию ведомства сдает имущество или права на имущество ведомству, освобождается от каких-либо обязательств или ответственности перед должником в отношении имущества или прав на имущество в результате передачи при уплате.

H. Налог, выданный в соответствии с настоящим разделом, имеет такую же силу и действие, как и судебный приказ о наложении ареста, исполнении или аресте, выданный вышестоящим судом.

I. Для целей настоящего раздела:

1. «Счет» означает депозитный счет до востребования, чековый или оборотный счет для снятия средств, сберегательный счет, срочный депозитный счет или счет взаимного фонда денежного рынка.

2. «Налог» включает в себя право сдерживать и арестовывать любыми законными средствами.

3. «Лицо» включает физическое лицо или должностное лицо, служащего или агента корпорации, должностное лицо, служащего или выборное должностное лицо этого штата или его политических подразделений, или любое агентство или инструмент этого штата или федерального правительства или его политического подразделений, или член или сотрудник товарищества, который в качестве такого должностного лица, работника, агента, выборного должностного лица или члена обязан передать имущество или права на имущество или выполнить обязательство.

Может ли правительство конфисковать мою собственность, не заплатив мне?

Права домовладельцев строго защищены в отношении их собственности. Как правило, они имеют право защищать землю от злоумышленников, строить на ее территории и использовать ее для любых законных целей. Однако существует ограниченное количество обстоятельств, при которых правительство может отобрать собственность домовладельца, например, в соответствии с доктриной «выдающихся владений». Но есть и другие случаи, хотя и довольно ограниченные, когда государство может забрать чью-то собственность без оплаты.

Принудительная продажа и брошенное имущество

В некоторых случаях правительство может заставить владельца собственности продать конкретную собственность, как правило, для погашения кредитором неоплаченного долга или для строительства общественного объекта, такого как шоссе. Как правило, правительство решает, что должна быть новая дорога или какое-либо другое общественное сооружение в том же месте, где находится частная недвижимость. Затем домовладельцы будут вынуждены продать свою землю правительству, обладающему властью, известной как «выдающееся владение».Однако правительство, как правило, обязано платить за землю, изъятую через выдающееся владение.

Но иногда государство может отобрать частную недвижимость, даже не заплатив домовладельцу. Во-первых, если имущество использовалось для совершения определенных видов преступлений, государство может наложить на него арест. Преступление должно быть каким-то образом связано с собственностью, например, создание или распространение запрещенных наркотиков. Во-вторых, большинство штатов могут конфисковать собственность, если кажется, что она заброшена на определенный период времени.

Ознакомьтесь со следующими статьями, чтобы узнать больше о домене Eminent:

Конфискация имущества

Еще один случай, когда правительство может конфисковать имущество, не заплатив землевладельцу, — это когда полиция считает, что имущество используется в преступных целях. Чтобы наложить арест на имущество, полиция, как правило, должна доказать суду «преобладанием доказательств», что имущество с большой вероятностью может быть связано с преступной деятельностью. «Преимущество доказательств» — это гораздо более сложный стандарт, чем стандарт «вероятной причины», необходимый для ареста.Это означает, что полиция должна убедить судью в том, что имущество скорее всего связано с преступлением. Если бы полиция просто должна была соответствовать стандарту вероятной причины, она должна была бы показать, что благоразумный человек может полагать, что имущество связано с преступлением.

Если полиция не выполнит это требование, но все же наложит арест на имущество, домовладелец может подать иск против полиции, которая, возможно, будет вынуждена оплатить судебные издержки. Если домовладелец может дополнительно доказать, что конфискация вызвала чрезмерные трудности, суд может просто вернуть имущество обратно его владельцу.

Может ли правительство конфисковать вашу собственность? По-разному.

Получите помощь от адвоката

Если вас беспокоит мысль о том, что правительство отнимет у вас собственность, вы не одиноки. И если вы понимаете, что такое выдающееся владение, и считаете, что вашу землю захватывают ненадлежащим образом, вы захотите изучить ее подробнее и, возможно, получить профессиональную помощь. Выдающийся поверенный домена может взглянуть на вашу ситуацию и помочь вам определить ваши лучшие варианты в будущем.

изъятий

Если все другие попытки взыскать ваш налоговый долг не увенчались успехом, мы можем арестовать и продать ваше недвижимое или движимое имущество на аукционе, чтобы оплатить ваш долг.Мы должны подать налоговый ордер, прежде чем арестовать и продать вашу собственность.

Во время конфискации бизнеса агенты по сбору платежей могут изменить замки в вашем офисе, лишив вас доступа к вашему бизнесу и вашим активам. Кроме того, агенты могут изъять все товары в вашем бизнесе или конфисковать активы вашего бизнеса и хранить их в другом месте до тех пор, пока активы не будут проданы на аукционе.

Что происходит

Если вам не удастся урегулировать свой налоговый долг, мы можем приступить к действиям по взысканию долга.Если вам по-прежнему не удается выполнить решение по налоговому ордеру, а мы исчерпали все другие возможности по сбору налогов, мы можем рассмотреть ваше дело на предмет возможного ареста.

Если мы определим, что конфискация вашей собственности отвечает интересам государства, мы:

Наложить арест на ваши активы (т. е. транспортные средства, содержимое кассовых аппаратов, бизнес и т. д.) в соответствии с Законами и правилами гражданской практики штата Нью-Йорк (CPLR), статья 52.
Уведомить вас о предполагаемой дате, месте и времени аукционной продажи.
Продайте свою собственность на публичных торгах в соответствии со статьей 52 Закона и правил гражданской практики штата Нью-Йорк (CPLR).
Отправьте вам отчет с подробным описанием расходования средств, вырученных от аукциона.

Если выручка от аукциона превысит ваш налоговый долг и наши расходы, мы вернем вам излишек.

Если в любое время до начала аукциона вы полностью оплатите или примете необходимые меры для уплаты налога, штрафа и процентов, причитающихся вместе с расходами, которые мы понесли во время конфискации и подготовки аукциона, мы освободим и вернем вам собственность.

Как решить

Вы должны работать с агентом, назначенным для вашего дела, как только мы конфискуем вашу собственность. Свяжитесь с агентом по предоставленному вам номеру или позвоните по телефону 518-457-5893 и введите свой идентификационный номер налогоплательщика при появлении запроса.

Для получения дополнительной информации см. публикацию 131 , Ваши права и обязанности в соответствии с налоговым законодательством .

Обновлено: 05 сентября 2019 г.

КАЗНАЧЕЙСТВО — Залоговые обязательства штата

Залоговые обязательства штата — все, что вы хотели знать, но боялись спросить

Залоговое право — это залог или проценты в отношении определенного имущества, которое используется в качестве обеспечения погашения долга. Залог может быть создан добровольно по соглашению сторон или может возникнуть в силу закона. Примером добровольного удержания являются проценты, которые ипотека создает на дом домовладельца в пользу ипотечного кредитора. Налоговые удержания, с другой стороны, обычно возникают в силу закона, и это относится к налоговым залогам штата в Мичигане.

Уведомления об удержании налога штата подаются для публичной регистрации Министерством финансов штата Мичиган. Причина, по которой закон штата Мичиган предусматривает создание залогов в отношении налоговых долгов, заключается в защите интересов штата как кредитора, другими словами, в обеспечении выплаты законных налоговых долгов.Подача государственного налогового залога не означает, что Казначейство немедленно наложит арест на имущество налогоплательщика. Скорее, налоговый залог штата дает Министерству финансов законное право или интерес в собственности должника, обычно действующие до тех пор, пока основная налоговая задолженность не будет полностью погашена. Если заложенное имущество продается до того, как налоговая задолженность будет погашена, выручка, в противном случае причитающаяся должнику от продажи, будет использована в первую очередь для погашения налоговой задолженности. Налоговые аресты могут быть предъявлены в отношении имущества, которое принадлежит налогоплательщикам-физическим или юридическим лицам.

Залог отличается от сбора или ордера. Как уже отмечалось, залоговое удержание — это юридическое требование в отношении имущества физического лица или предприятия для обеспечения уплаты налоговой задолженности этого налогоплательщика. Сборы и варранты обычно используются позже в процессе сбора, когда налогоплательщик не смог урегулировать свой налоговый долг путем добровольного платежа. Сборы и варранты — это способы конфискации фактического имущества налогоплательщика-правонарушителя для погашения основного налогового долга. Ордер может быть использован для закрытия бизнеса налогоплательщика и конфискации недвижимого или личного имущества налогоплательщика. Сбор представляет собой специальную форму ордера и обычно используется для снятия средств со счета налогоплательщика в финансовом учреждении.

Полномочия Министерства финансов регистрировать и обеспечивать соблюдение налоговых залогов вытекают из закона. Налоговое законодательство штатов осуществляется в соответствии с Законом о доходах (MCL 205.1-31), законом, который определяет конкретные процедуры и процессы для определения и сбора налогов, а также апелляции налогоплательщиков, которые имеют общее применение. Закон о доходах также создает налоговые удержания. Раздел 29(1) Закона о доходах частично предусматривает:

«Налоги, взимаемые в соответствии с этим законом, вместе с процентами и штрафами по этим налогам, должны быть залогом в пользу государства в отношении всего имущества и прав собственности, как недвижимого, так и личного, материального и нематериального, находившихся в собственности на момент удержания. прилагается или впоследствии приобретена любым лицом, ответственным за уплату налога, для обеспечения уплаты налога. Залоговое право прилагается к имуществу с даты и после даты, когда любой отчет или декларация, по которым взимается налог, должны быть поданы в департамент…»

Несмотря на то, что в этом разделе указывается, что залоговое право применяется «с даты и после даты, когда любой отчет или декларация, по которым взимается налог, должны быть поданы в департамент», заявленная цель залогового удержания состоит в том, чтобы «обеспечить уплату налог». Соответственно, если налог, взимаемый с отчета или декларации, уплачен полностью, залог не распространяется на имущество налогоплательщика.

Несмотря на то, что само налоговое удержание возникает автоматически в силу закона, Казначейство не будет подавать Уведомление о государственном налоговом удержании в отношении имущества налогоплательщика, делая удержание публичным документом, если сначала не произошли три вещи:

На налогоплательщика начислено налоговое обязательство;
Казначейство направило налогоплательщику счет на уплату налогов (намерение начисления) и/или окончательный счет на уплату налогов (окончательная оценка) с указанием суммы налога, причитающейся с налогоплательщика; и
Налогоплательщик не уплатил установленную налоговую задолженность в полном объеме в течение 35 дней (90 дней, если налогоплательщик является физическим лицом) с даты, указанной в Итоговой оценке.

Как правило, налоговая задолженность должна быть выплачена полностью, чтобы избежать подачи Уведомления об удержании налога штата. Тем не менее, Казначейство работает с налогоплательщиками, чтобы при необходимости согласовать удобные условия оплаты. Если налогоплательщик-физическое лицо заключает соглашение о рассрочке до истечения 90 дней с даты, указанной в Окончательной оценке, Казначейство не будет подавать уведомление о залоге до тех пор, пока налогоплательщик своевременно производит все платежи и в остальном продолжает соблюдать соглашение. Уведомления о залоговом удержании будут поданы против налогоплательщиков-предпринимателей, даже если существует соглашение о рассрочке, а налогоплательщик уплачивает и выполняет все платежи.

Уведомление о государственном налоговом залоге подается в Реестр сделок в округе, где проживает налогоплательщик, или, если налогоплательщик является юридическим лицом, где находится бизнес. Если налогоплательщик проживает или юридическое лицо находится за пределами Мичигана, Уведомление об удержании налога штата подается в Реестр сделок округа Ингам в соответствии с применимым законодательством. Залог предъявлен Казначейством в размере непогашенной налоговой задолженности. Залог представляет собой обвинение в отношении всего имущества, принадлежащего налогоплательщику, — никакое имущество не освобождается или не исключается.В статье 29(1) Закона о доходах указывается, что право удержания возникает и распространяется на все имущество, которое в то время принадлежало налогоплательщику, как недвижимое, так и личное, материальное и нематериальное, а также на любое имущество, которое налогоплательщик может впоследствии приобрести. Обратите внимание, что к личному имуществу относятся финансовые активы налогоплательщика.

После подачи заявления об удержании имущество в большинстве случаев не может быть продано или передано до тех пор, пока не будет уплачен просроченный налог. Если имущество должника продается за неуплату долга — например, жилье должника продается в соответствии с обращением взыскания за неуплату ипотечного долга, — вырученные средства выплачиваются кредиторам в том порядке, в котором эти кредиторы наложили залог на имущество, или в соответствии с к другому установленному законом приоритету, если это применимо. Закон о доходах предусматривает, что должным образом оформленное и зарегистрированное налоговое удержание штата:

… «имеет приоритет над всеми другими залогами и обременениями, за исключением добросовестных залогов, зарегистрированных до даты регистрации залога в соответствии с этим законом. Однако добросовестные залоговые права, зарегистрированные до регистрации залогового права в соответствии с настоящим законом, имеют преимущественную силу только в отношении выплат, произведенных в рамках соглашения о финансировании до сорок шестого дня после даты регистрации налогового залога или до лица, осуществляющего выплаты. имел фактическую информацию о регистрации налогового залога в соответствии с этим актом, в зависимости от того, что произошло раньше.

Это означает, что в случае предоставления кредитором денежных средств должнику более чем через 46 дней после даты регистрации залога по налогу штата, залог по налогу штата будет иметь приоритет.

Важно понимать, что эта статья касается только налоговых залогов штата, возникающих в соответствии с Законом о доходах и поданных для регистрации Казначейством; например, залоговое удержание подоходного налога (как личного, так и корпоративного) и налога с продаж и использования. Он не касается неуплаченных налогов на недвижимость. Для получения дополнительной информации о приоритете удержания налога на имущество см. MCL 211.40.

В соответствии с применимым законодательством штата у Министерства финансов есть как минимум шесть лет для взыскания просроченной налоговой задолженности. Это означает, что у Министерства финансов есть как минимум шесть лет на применение любых правоприменительных мер, которые оно уполномочено предпринимать, включая подачу Уведомления об удержании налога штата. Этот шестилетний срок исковой давности может быть продлен определенными действиями, в том числе вынесением судебного решения, а также подтверждением налогоплательщиком налоговой задолженности.

После подачи налогового удержания штат обычно освобождается только после полной выплаты основного налогового долга.Снятие налогового удержания штата означает, что соответствующие записи округа будут обновлены, чтобы отразить тот факт, что ранее зарегистрированное залоговое удержание было снято, и что налоговый орган штата больше не имеет каких-либо юридических претензий или интересов в отношении имущества должника. Когда принимается решение о том, что налоговая задолженность, в отношении которой было предъявлено удержание, полностью погашена, в Разделе 29a(1) Закона о доходах указывается, что у Казначейства есть 20 рабочих дней, чтобы подать заявление об освобождении от налогового удержания штата на имущество налогоплательщика.В этом подразделе, в частности, говорится следующее:

«Если отдел регистрирует залог, наложенный в соответствии с этим законом в отношении имущества или имущественных прав в соответствии с актом о государственной налоговой регистрации залога … для удовлетворения налогового обязательства, и отдел определяет, что налоговое обязательство, из которого возник залог, удовлетворено Департамент подает заявление на регистрацию выпуска в отношении имущества или имущественных прав, в зависимости от обстоятельств, … не более чем через 20 рабочих дней после зачисления на счет налогоплательщика средств для погашения налогового обязательства, из которого возник залог.” Раздел 29a(1) предусматривает, что Казначейство должно принять меры в течение 5 рабочих дней, если оно обнаружит или установит, что залоговое удержание было подано и записано по ошибке:

«Если департамент получает деньги для погашения налогового обязательства или обязательств или получает информацию, которая аннулирует это налоговое обязательство или эти обязательства, и впоследствии подает залог для регистрации…, департамент по запросу и после определения департаментом того, что залог было подано и записано ошибочно, со всей необходимой поспешностью, но не более чем через 5 рабочих дней после того, как ведомство установит, что оно ошибочно предъявило к учету залог, представляет к учету свидетельство о снятии этого налогового обязательства или тех обязательств, которые были удовлетворено, в котором говорится, что зарегистрированное удержание по этому налоговому обязательству или этим обязательствам было подано по ошибке.

В заявлении об освобождении или снятии залога, поданном Казначейством, должно быть указано, что залог был подан по ошибке. Это согласуется с разделом 4 Закона о государственной налоговой регистрации, в котором говорится: «Если государственная налоговая задолженность была оценена и подана или зарегистрирована по ошибке, свидетельство об освобождении или погашении должно содержать заявление, объясняющее, что налоговая задолженность была были оценены и зарегистрированы или зарегистрированы по ошибке». Важно, чтобы налогоплательщики понимали последствия удержания государственного налога в отношении их имущества, поскольку такие последствия могут быть серьезными.Как уже отмечалось, в большинстве случаев после подачи заявления об удержании налога штата имущество, на которое распространяется залог, не может быть продано или передано до тех пор, пока просроченная сумма налога не будет уплачена в полном объеме.

Другие важные последствия могут возникнуть в связи с подачей залога, а также. Залоговое удержание налога штата после подачи становится общедоступным. Агентства кредитной информации и новостные службы могут на законных основаниях получать, публиковать и сообщать информацию об удержании налогов. Залоговое удержание, предъявленное физическому или юридическому лицу, полученное агентством кредитной отчетности, окажет немедленное негативное влияние на кредитный рейтинг налогоплательщика и останется частью кредитной истории налогоплательщика в течение следующих семи-десяти лет.Поскольку наличие налогового залога увеличивает риск для будущих кредиторов, способность налогоплательщика получить кредит в будущем может быть ограничена. Это означает, что налогоплательщику может быть труднее получить будущий кредит на покупку автомобиля или дома, получить бизнес-кредит, получить новую кредитную карту или кредитную линию или даже обеспечить аренду квартиры. Короче говоря, подача государственного налогового залога может иметь вредные и долгосрочные последствия для кредитной истории налогоплательщика.