Разница между дарственной и завещанием на квартиру: Чем отличается дарственная от завещания на квартиру

Содержание

В чем разница между дарственной и завещанием на квартиру

Многие граждане, решившие распорядиться своим недвижимым имуществом задаются вопросом: Что лучше составить: дарственную или завещание? В чем между ними разница. Для того, чтобы ответить на эти вопросы, необходимо понимать, что подразумевает каждый из этих документов. В статье рассмотрим в чем разница между дарственной и завещанием на квартиру.

В чем разница между дарственной и завещанием на квартиру

Отличия между двумя такими документами, как дарственная и завещание, довольно значительные, например, основное из них следующее:

  • Дарственная определяет переход права на указанный объект сразу же;
  • Завещание же позволит получить право на объект только после смерти завещателя.

Новому владельцу будет предпочтительнее, если на него будет оформлена дарственная. Если переход прав происходит по завещанию, то это несет некоторые риски, в случае, если иные наследники захотят его обжаловать. Особенностью завещания является то, что изменить его или составить новое завещание можно в любой момент. Законодательство это не запрещает. А документ, который был составлен ранее уже утратит свою силу (Читайте также статью ⇒ Кто может оспорить завещание на наследство).

Дарственная на квартиру

Под дарственной понимают договор дарения, который оформляется между двумя сторонами и на основании которого даритель передает одаряемому право собственности на недвижимость (например, на квартиру). При этом договор дарения должен регистрироваться в Госреестре. В противном случае, право на владения квартиры так и не наступает.

Что выбрать: завещание или дарственную?

Для того, чтобы оформить дарственную, потребуется уплатить определенный налог, который устанавливается действующим законодательством и будет зависеть от того, какая степень родства между дарителем и одаряемым. Если участниками сделки являются близкие родственники, то они вправе не уплачивать налог. Например, если дарственная оформлена на супруга/супругу, детей, родителей, брата или сестру, то налогом облагаться она не будет. В противном случае одаряемые будут обязаны оплатить налог в размере 13% от стоимость полученного объекта недвижимости. Подарено может быть не вся недвижимость целиком, а, например, только ее часть. В договоре дарения можно указать только передачу доли жилья.

В дарственной позволяется наличие оговорок. К примеру, передаваемое имущество при определенных обстоятельствах может быть возвращено дарителю.

При передаче имущества по завещанию могут возникать определенные сложности. Например, уже после составления завещания, завещанный объект могли поделить между собой супруги при разводе. При завещании подразумевается переход права на объект недвижимость в последствии, а именно, после смерти, что при жизни позволяет собственнику продолжать им пользоваться. В связи с этим, он может его сдавать, подарить и даже обменять.

Если составить один из указанных документов, то возможно в дальнейшем можно будет избежать споров по поводу наследства.

В случае написания завещания владелец имущества будет уверен в том, что он является собственником квартиры и имеет право в ней жить до своей смерти. В случае с дарственной он это право утрачивает и может опасаться того, что новый собственник выставит его за дверь.

Важно! Ответить на вопрос какой из документов лучше – завещание или дарственная будет сложно. Так как в первую очередь зависеть все будет от индивидуальных особенностей участвующих сторон, а также от ситуации, в которой они находятся.

Порядок наследования по завещанию

Важно! Завещание – это документ, который владельцу имущества позволяет определить, кто будет собственником его имущества после его смерти. Завещание, в отличие от дарственной является односторонней сделкой, которая выражает только личную волю и желание завещателя.

Одним из условий признания такого документа имеющим юридическую силу является дееспособность завещателя. В противном случае документ будет признан недействительным. В завещании может излагаться только воля одного человека, составить один документ несколько, пусть даже и близких людей не могут. Оформляют завещание в письменной форме, после чего его удостоверяет нотариус. В том случае, если порядок передачи прав путем завещания нарушается, завещание может быть признано недействительным.

В некоторых случаях законодательство предусматривает корректировку передачи прав. Например, если завещание может быть признано действительным, даже если не соблюден порядок его составления и заверения в случае, если жизнь наследователя была в опасности, либо в силу чрезвычайных обстоятельств. В случае возникновения таки ситуаций завещатель не мог следовать требованиям законодательства при составлении документа. Таким образом может передаваться по наследству такое имущество, как квартира или дом. При этом составлен документ должен быть в письменной форме с одним обязательным условием: присутствие двух свидетелей.

Плюсы и минусы завещания

Основными плюсами завещания будут следующие:

  • Завещатель имеет право неоднократно вносить изменения в завещания, причем, как кардинальные, так и незначительные;
  • В течение всей жизни собственник вправе своим имуществом распоряжаться, он может совершать с ним любые действия: продать, сдать в аренду, подарить;
  • При желании завещателя завещание может быть аннулировано;
  • После составления завещания на квартиру завещатель вправе жить в ней вплоть до своей смерти.

По праву завещание считают самым действенным способом передачи нажитых в течение жизни ценностей своим детям, внукам и прочим лицам. Нередко завещание составляется пожилым человеком, который нуждается в уходе. Он оставляет после смерти свою квартиру человеку, который будет за ним ухаживать. Плюсом в данном случае для завещателя является то, что свое желание он вправе поменять.

Преимущества в завещании есть также и для претендентов на наследуемое имущество, например:

  • Независимо от того, какое решение принял собственник имущества, законные наследники получат часть положенного наследства;
  • С финансовой точки зрения завещание будет более выгодным по сравнению с дарственной.

Отрицательные стороны завещании в основном будут касаться только наследника.

Выводы

Таким образом, определить какой именно документ составить для передачи своего имущества решать должен каждый человек самостоятельно. При выборе способа опираться следует на индивидуальные особенности и ситуации. Если человек боится последствий при составлении дарственной, то он должен понимать, что заставить его подписать тот или иной документ никто не вправе. Для того, чтобы себя обезопасить, составить можно завещание закрытого типа, о котором никто знать не будет, кроме самого завещателя и нотариуса (Читайте также статью ⇒ Как оспорить завещание на квартиру после смерти).

ВОПРОС №9 |

Что лучше выбрать – дарственную или завещание, если я хочу передать квартиру своей дочери? Квартира приватизирована на меня.

Прежде чем определиться, что лучше – дарственная или завещание, сначала рассмотрим, в чём заключается порядок наследования по завещанию и чем отличается дарственная по своей сути.

Разница между завещанием и дарственной есть и весьма существенная. Самое главное в том, что при дарственной одариваемый  сразу становится собственником, а порядок наследования по завещанию таков, что собственник вступает в свои права только после смерти наследодателя.

Для того, кому передают собственность выгоднее конечно дарение. Наследование имущества по завещанию куда рискованнее. Наследование квартиры по завещанию, в первую очередь имеет плюсы для самого наследодателя: процесс оформления не обременителен; наследодатель остается собственником недвижимости до конца жизни; наследование квартиры по завещанию не окончательно, документ можно отменять и составлять в пользу другого лица бесчисленное количество раз, при этом действительно только последнее. Минусы передачи квартиры по наследству касаются в основном наследников.

На самом деле, ответа на вопрос «Что лучше завещание или дарственная?» однозначно нет. То, что подходит одному, совсем не подходит другому.

И та, и другая сделка предполагают намерение собственника передать принадлежащее ему имущество безвозмездно (то есть даром) другому лицу в собственность. Но порядок совершения и оформления данных сделок и их юридические последствия существенно отличаются.

С момента регистрации договора дарения (недвижимость) или с момента передачи имущества (любое другое имущество), одаряемый пользуется всеми полномочиями собственника. То есть может владеть, пользоваться и распоряжаться подаренным имуществом по своему усмотрению.

Расторгнуть договор дарения по соглашению сторон можно в любой момент. Но для отмены дарения или признания его недействительным требуется наличие серьезных оснований, указанных в законе. Без таких оснований даритель свой дар потребовать назад не вправе.

Завещание – сделка односторонняя. Для ее совершения достаточно волеизъявления только одного лица – завещателя. Гражданин может, не объясняя никому причин, завещать все свое имущество или его часть одному или нескольким гражданам (как входящему, так и не входящему в состав наследников по закону), любой организации или государству, а также лишить наследства любого из своих наследников.

Завещатель вправе обусловить получение наследства определенным условием относительно характера поведения наследника (например, окончание высшего учебного заведения). Такое условие должно быть правомерным и выполнимым для наследника по состоянию здоровья или в силу иных объективных причин. Завещатель также вправе возложить на наследника по завещанию исполнение за счет наследства какого-либо обязательства (завещательный отказ) в пользу одного или нескольких лиц, которые вправе требовать от наследника исполнения (например, возложить на наследника обязанность предоставить право другому лицу на пожизненное проживание в части унаследованного дома).

Составляя завещание, завещатель лишает наследства других своих наследников по закону (если таковые имеются). Однако не всех наследников он может оставить полностью без наследства. Несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, а также его нетрудоспособные супруг и родители наследуют, независимо от содержания завещания, не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (так называемая обязательная доля).

Наследник в пользу которого сделано завещание, при жизни завещателя не получает никаких прав на завещанное имущество. Реальными правами наследник будет обладать после получения свидетельства о праве на наследство, которое выдается ему нотариусом по истечению шести месяцев со дня смерти наследодателя.

Не секрет, что безвозмездная передача имущества (даже среди родственников) не всегда полностью безвозмездна и часто обусловливается последующим уходом и заботой за человеком, заботой о нем или представляет выражение благодарности за уже оказанное внимание или другие заслуги.

Интересы лица, передающего имущество, лучше отражает завещание. До момента смерти имущество остается в собственности завещателя, и он волен распорядиться им как пожелает. Бывали случаи, когда даже близкие родственники, получив квартиру в дар, забывали о данных ими обещаниях по уходу за пожилым человеком. Признать же договор дарения недействительным в судебном порядке в данном случае гораздо труднее (иногда просто невозможно), чем просто отменить завещание. А в случае с завещанием присутствует стимул для наследников.

И, наоборот, лицу, собирающемуся приобрести имущество, конечно, выгоднее принять его в дар. Он уже становится полноправным собственником имущества и может уверенно им распоряжаться. Бывали и такие случаи, когда бабушка, завещав квартиру в обмен на обещание ухаживать за ней, впоследствии меняла свое решение, а люди, посвятившие ей несколько лет, узнавали об этом только после ее смерти.

Следует знать, что если необходимо урегулировать отношения, связанные с уходом взамен на передачу имущества, закон предусмотрел для этого специальную форму договору. Она не так часто используется, но достаточно подробно урегулирована законом. Называется она — договор пожизненного содержания с иждивением. Такой договор подробно урегулирует отношения сторон и даст каждой из сторон гарантии получения того, на что она рассчитывает.

Завещание или дарственная на квартиру: юристы объяснили, как выгоднее передать жилье

Вопрос о грамотном распределении имущества рано или поздно встает почти перед каждым петербуржцем. О том, как лучше передать жилье: с помощью завещания или через дарственную, рассказал «МК в Питере».

Договор дарения, который часто называют просто «дарственной», представляет собой передачу имущества безвозмездно. Этим способом часто пользуются при жизни собственника, в отличие от завещания, которое по определению вступает в силу после его смерти.

Особенности договора дарения

Одна из особенностей дарственной — безвозмездность, одна сторона передает в собственность свою квартиру и не требует оплаты. Однако, предупреждает управляющий партнер «Кучерена Групп» Анастасия Кучерена, многие невнимательно относятся к деталям и условиям сделки. Из-за этого могут возникать спорные ситуации между предпринимателями и бывшими супругами. К тому же нужно учитывать, что в случае дарения жилья сделку невозможно провернуть без согласия одаряемого, уверен юрист Александр Ларин. Согласно гражданскому кодексу, дарственная не может составляться «под условиями», ведь она всегда работает только на безвозмездной основе. По другому такой договор может быть признан притворной сделкой, уточнил специалист Евгений Венгеровский. Для того, чтобы избежать путаницы, эксперты советуют четко прописывать намерение одарить.

«Дарственные» требования

Даритель должен передавать в собственность квартиру только по своему желанию, если будет доказано, что сделка произошла под давлением, ее признают недействительной. Поэтому даритель также должен быть дееспособным, чтобы отдавать отчет в своих действиях. Получать квартиру в дар запрещено работникам государственных организаций в том случае, если даритель или его близкие находятся у второй стороны на лечении, содержании или воспитании. И, конечно, если жилье находится в собственности нескольких лиц, для ее передачи нужно получить согласие всех лиц.

Плюсы и минусы

К положительным сторонам можно отнести следующее 

  • Несложное оформление сделки
  • Нет необходимости обращаться к третьим лицам, специалистам
  • Преимущественное право покупки в такой сделке не действует
  • При разводе супругов подаренная квартира не будет участвовать в разделе имущества
  • Не требуется налог, если дарение происходит между близкими родственниками

Среди минусов эксперты выделяют другие стороны 

  • Договор не предполагает компенсации
  • Отменить сделку очень трудно
  • Воспользоваться сделкой могут не все
  • Даритель сразу теряет право на квартиру

Для кого подойдет завещание

По завещанию наследник получает имущество в собственность только после смерти наследодателя. Обжаловать эту сделку сложнее, чем договор дарения, считает специалисты.

«Договор дарения проще признать недействительным, если, например, даритель — пожилой человек, больше не имеет жилья и заблуждался в силу возраста или каких-либо заболеваний в последствиях сделки», — рассказал Александр Ларин в беседе с РИА Новости.

Однако в этой сделке тоже есть подводные камни. Согласно статье 1149 ГК РФ, собственник обязан выделить доли в завещании своим несовершеннолетним детям, нетрудоспособным иждивенцам, родителям, детям или супругу. Если попадающие под эти критерии родственники не получили ничего от наследодателя, они могут оспорить завещание в суде. Нередки случаи, когда другие родственники также могут потребовать долю, аргументируя невменяемостью скончавшегося. А доказать обратное бывает сложно. В любом случае при выборе варианта передачи жилья стоит проконсультироваться с юристами, которые помогут выбрать наиболее подходящий вариант в конкретном случае.

Почему лучше завещать, чем дарить

Все мы хотим сохранить свое имущество для близких, и закон предоставляет нам два возможных пути для этого – составить договор дарения или завещание.

Обе эти сделки в равной мере позволяют перевести имущество в собственность другого лица, ничего не получая взамен, т.е. такая модель как нельзя лучше подходит именно к случаям передачи имущества родственникам и близким людям.

Спасибо, объявление скрыто.

Но когда дело доходит до выбора между дарением и завещанием, многим достаточно сложно определиться, особенно в тех случаях, когда вопрос стоит о передаче самого дорогого – квартиры.

Зачастую родственники склоняют собственника квартиры к тому, чтобы он переписал квартиру на них при жизни, т.е. составил дарственную. Безусловно, в дарении есть свои преимущества, но следует подумать, для кого они в первую очередь: для дарителя или одаряемого?

Взвесив все, можно дать однозначный ответ, что дарение больше выгодно одаряемому, а не дарителю.

Поэтому, чтобы все-таки сделать правильный выбор между дарением или завещанием квартиры, рассмотрим все очевидные плюсы завещания, о которых могут умолчать родственники, склоняя собственника к дарению.

1. Завещание позволяет сохранить в тайне свое решение о распоряжении квартирой.

В отличие от дарения, когда подписывается договор между дарителем и одаряемым, завещание составляется только единолично, при соблюдении строжайшей секретности его содержания.

Если при оформлении завещания будет присутствовать тот, в чью пользу оно составляется, это повлечет недействительность завещания.

Для многих очень важно держать в тайне от родственников свою волю относительно распоряжения квартирой, поскольку денежный вопрос, как известно, деликатный и имеет способность вмиг испортить даже самые теплые отношения.

2. Завещание можно отменить или изменить в любой момент и сделать это достаточно просто: либо составить новое завещание, либо оформить дополнение к прежнему завещанию, либо прямо отменить ранее составленное завещание.

Зачастую, получив квартиру, родственники резко меняют свое отношение к бывшему ее собственнику, а подарив квартиру, обратно ее вернуть уже практически невозможно: собственником становится одаряемый.

Завещание же позволяет оставить за собой право переиграть свое решение относительно судьбы квартиры.

3. Завещание откладывает момент перехода права собственности на квартиру: как известно, оно вступает в силу только после смерти завещателя.

Соответственно, при жизни завещатель остается полноправным собственником квартиры, и никто не вправе лишить его жилья. Пожалуй, это самый сильный довод в пользу завещания.

В результате дарения собственность на квартиру переходит к одаряемому сразу же после подписания акта приема-передачи и государственной регистрации. После этого даритель перестает быть собственником и становится полностью зависимым от воли нового собственника.

Гарантировать, что он не выселит дарителя из своей квартиры, никто не может.

4. Завещание требует исключительно нотариальной формы: по закону завещание, составленное в простой письменной форме, ничтожно.

Это позволяет максимально обеспечить юридическую чистоту сделки: нотариус контролирует содержание завещания, разъясняет все вопросы завещателю, предупреждает о возможных последствиях и т.п.

Договор дарения квартиры может заключаться в простой письменной форме, что не всегда может гарантировать абсолютную действительность сделки.

5. Завещание предоставляет больше вариантов для распоряжения своей квартирой, нежели дарение.

По дарственной можно только передать квартиру конкретному лицу (лицам), тогда как с помощью завещания можно, помимо этого, вовсе лишить определенных лиц наследства, не указывая кому конкретно достанется квартира, или же поставить определенные условия, при которых квартира перейдет в собственность наследника (например, предоставить право пожизненного проживания в квартире определенному лицу).

Подробнее о скрытых опасностях дарения квартиры можно почитать здесь.

© Сивакова И. В., 2018 г.

Загрузка …

Завещание и дарение

В нашем коротком обзоре мы с вами попытаемся разобраться, чем отличается завещание от дарения.

Итак, гражданин А имеет в собственности квартиру и хочет передать её своему сыну Б. Что же сделать в этом случае: завещание или договор дарения?

Давайте для начала определимся с понятиями.

Завещание — это распоряжение гражданина (завещателя) принадлежащим ему имуществом на случай смерти.

Договор дарения — это договор о передаче прав собственности на имущество одним лицом безвозмездно другому лицу.

Рассмотрим эти два понятия подробнее.

ЗАВЕЩАНИЕ

Следует знать, что распорядиться имуществом на случай смерти можно только путём составления завещания. Нельзя составить договор дарения, в котором предусматривается, что даритель А дарит квартиру своему сыну Б, а право собственности у Б на квартиру возникает только после смерти А.

Завещание вступает в силу только после смерти человека, при жизни завещателя оно не влечёт для него никаких последствий.

Если вы распорядились судьбой своей квартиры посредством завещания, вы до конца жизни так и останетесь её собственником. То есть, если надумаете её продать, подарить или обменять, сможете это сделать в любое время, не спрашивая ничьего согласия.

Завещание – односторонняя сделка. Завещание должно быть совершено лично, в нем может содержаться распоряжение только одного гражданина. Завещание от имени двух и более человек недействительно.

Гражданин может оставить по завещанию все свое имущество или его часть одному или нескольким гражданам  (при этом завещатель не ограничен в выборе наследника кругом родственников), а также юридическому лицу или государству.

Когда гражданин составляет завещание, в нём он может указать не только то имущество, которое ему уже принадлежит, но и то, которое он ещё только планирует приобрести в будущем. Можно сделать завещание на всё имущество, в чём бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось. Закон не обязывает завещателя предъявлять нотариусу документы, подтверждающие право собственности на имущество. Но всё-таки лучше их иметь при себе, чтобы в завещании были указаны правильные данные: наименование объекта, адрес расположения и так далее. 

Приведём пример:  

…всё своё имущество, движимое и недвижимое, в чём бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось, я завещаю сыну Б и дочери С – в равных долях каждому (или в неравных долях, которые так же указываются в завещании)…
или
…принадлежащую мне квартиру по адресу такому-то я завещаю сыну Б; жилой дом и земельный участок по адресу такому-то  я завещаю дочери С… 

Завещатель может в завещании лишить права наследования одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения.

…всё своё имущество, движимое и недвижимое, в чём бы оно не заключалось и где бы оно не находилось я завещаю сыну Б; свою дочь С настоящим завещанием я полностью наследства лишаю… 

Завещатель имеет право в любое время отменить завещание совсем либо составить новое. Никакого  согласия родственников, супруга или лиц, указанных в отменяемом завещании, не требуется. 

Важно знать, что свобода завещания в России ограничивается правилом обязательной доли.  

Что это значит?

На основании статьи 1149 ГК РФ  на долю в наследстве в любом случае имеют право  претендовать нетрудоспособные дети, супруг, родители, а также нетрудоспособные иждивенцы. Даже если есть завещание. Даже если в завещании будет указано, что все наследники лишены наследства.

Категории, перечисленные выше, наследуют, независимо от содержания завещания, не менее половины доли от той, которая причиталась бы им по закону.

…у гражданина трое детей, при этом один из них несовершеннолетний. Других наследников первой очереди нет.  Гражданин завещал имущество постороннему лицу. Считаем обязательную долю: наследников по закону у нас три; значит, если бы не было завещания, каждый из них получил бы по одной трети доли. Размер обязательной доли – не менее половины от доли по закону. Значит, каждый наследник, попадающий в разряд обязательных (в данном случае несовершеннолетний ребёнок) должен получить не менее половины от этой одной трети, которая причиталась бы ему по закону, т.е. одну шестую долю, а совершеннолетние дети, увы, в число наследников не попадают… 

Розыск завещания

С первого июля 2014 года в России разработана и введена в действие единая информационная система — ЕИС, предназначенная для внутреннего использования нотариальным сообществом. Её основное назначение — занесение, хранение и использование данных о совершённых нотариальных действиях, в том числе завещаниях наследодателей.

Поиск информации о завещании в ЕИС возможен только в случае смерти завещателя (в запросе указываются ФИО, дата смерти и дата актовой записи о смерти завещателя). Только нотариус, который ведёт наследственное дело, может получить из реестра нотариальных действий полностью всю информацию о завещаниях наследодателя с его сканами-образами. При плучении информации о завещании нотариус выдаёт справку заинтересованному лицу о нотариусе, у которого, возможно, находится завещание.

Необходимо учитывать тот факт, что ЕИС может не содержать сведения о завещаниях, удостоверенных до июля 2014 г.

Бывают случаи, когда человек, который пишет завещание, ставит перед наследниками определённые требования: завещаю дом и требую сделать. Здесь мы говорим о завещательном отказе: когда человеку, в пользу которого составлено завещание, необходимо выполнить ряд требований наследодателя.

… гражданин составил завещание, согласно которому земельный участок после его смерти должен перейти сыну. При этом гражданин в завещании сделал завещательный отказ и указал, что на сына возлагается обязанность предоставить дочери гражданина возможность пользования этим земельным участком… 

Существует также завещательное возложение:

…я оставляю всё своё имущество племяннику, но при этом хочу, чтобы собранная мною библиотека была передана местной школе – то есть, возлагаю на него обязанность что-либо сделать на пользу общества… 
Завещание в чрезвычайной ситуации

 

Что делать, если человек попадает в экстремальные условия (например, альпинист, попавший в лавину; моряк, заболевший во время нахождения судна в океане), а нотариуса рядом нет? Гражданин всё равно имеет возможность распорядиться своим имуществом посредством завещания: он может написать завещание, не соблюдая установленные законом правила. Но здесь понадобятся два свидетеля.

Здесь два варианта развития событий:
  • всё заканчивается благополучно, и завещатель остался жив.

Чтобы завещание осталось в силе, необходимо в течение месяца заверить его у нотариуса (потому что завещание, написанное в экстремальных условиях, станет недействительным).

  • развитие событий было трагичным, и завещатель умер.

Наследникам предстоит обратиться в суд, где написанный в присутствии двух свидетелей документ будет признан завещанием. И тогда, на основании этого документа и решения суда, можно обращаться в нотариальную контору.

Закрытое завещание  

Можно написать завещание так, чтобы даже нотариус не знал, что именно и кому завещано. Такое завещание называется закрытым. В России это понятие появилось после того, как был принят новый Гражданский кодекс.

В этом случае, кроме завещателя, никто, даже нотариус, не знает о содержании документа. То есть, человек собственноручно (обязательно собственноручно!) пишет завещание, подписывает его и запечатывает в конверт. Затем отдаёт его нотариусу в присутствии двух свидетелей. Эти свидетели подписываются на конверте, нотариус в их присутствии помещает этот конверт в другой конверт, совершает на нём нотариальную надпись и выдаёт гражданину документ о том, что он принял закрытое завещание.

После смерти завещателя по заявлению наследников нотариус в присутствии двух свидетелей вскрывает конверт с закрытым завещанием и оглашает его содержание.

Завещание обязательно (!) должно быть удостоверено нотариусом.

Для того чтобы оформить завещание или отменить его, нужно обратиться в нотариальную контору (при себе необходимо иметь паспорт). 

Завещание – документ постоянного срока хранения. Один экземпляр завещания хранится у нотариуса, второй экземпляр — у завещателя.

В настоящее время нотариусы формируют единую электронную базу документов, в том числе завещаний, а это значит, что ваша воля, выраженная в завещании, обязательно будет выполнена, даже если наследник не знает о составлении такого документа или оригинал завещания утерян.

ДОГОВОР ДАРЕНИЯ

По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать в собственность другой стороне (одаряемому) квартиру, жилой дом, земельный участок или иную недвижимость, имущество.

Если гражданин подарил, к примеру, свою квартиру, то он теряет все права на нее, и не имеет права потребовать от одаряемого что-либо взамен, в том числе предоставить эту квартиру ему для проживания.

Одаряемый становится собственником сразу же после государственной регистрации договора дарения и права собственности на квартиру, и с этого же момента может распоряжаться квартирой по своему усмотрению без согласия дарителя, может ее продать, поменять, подарить и т.д.

Помимо вещей, объектом договора могут быть имущественные права, а также освобождение от имущественной обязанности, как перед дарителем, так и перед третьим лицом (являющимся кредитором одаряемого).

Договор дарения недвижимости оформляется в письменной форме и подлежит государственной регистрации. После регистрации одаряемый должен получить на руки зарегистрированный договор и свидетельство о регистрации права.

Характерная особенность договора дарения — безвозмездность. То есть, отменить такой договор в одностороннем порядке невозможно. Только по обоюдному согласию сторон. В противном случае что-то изменить, возможно, получится через суд.

 

Итак, сравним:

 

 

Завещание

Договор дарения

1. Вид сделки

Одностороння

Многосторонняя

2. Форма

Нотариальная.

Письменная форма предусмотрена только для закрытого завещания, а так же для завещания в чрезвычайной ситуации   (об условиях составления см.выше)

Письменная форма. По желанию сторон сделка может быть удостоверена нотариально.

3. Возможность отмены

Отмена в любое время по желанию завещателя

По соглашению сторон или в судебном порядке

4. Срок оформления

По истечении 6 месяцев после смерти завещателя

В любое время по желанию сторон

5. Момент возникновения права собственности

С момента принятия наследства, т.е. только после смерти завещателя

С момента подписания договора – для движимого имущества, с момента государственной регистрации права собственности – для недвижимого имущества. Т.е., при жизни дарителя

6. Согласие супруга

Не требуется

(это не умаляет права супруга требовать выдела своей супружеской доли в завещанном имуществе после смерти завещателя)

Требуется при дарении имущества, приобретённого во время брака

7. Возможность заключения через представителя

 Нет. Только лично.

Допускается

 

Итак, что же  выгоднее: завещание или договор дарения?

Только вы принимаете решение, какой именно вариант — завещание или дарственная – является подходящим в ваших обстоятельствах.

За подробной консультацией вы можете обратиться к любому нотариусу вашего города.

Разница между волей и подарком (со столом) — Спросите любую разницу

Воля и подарок — это тратты, передаваемые в виде собственности близким. Оба являются юридическими процедурами и имеют определенные принципы и руководящие принципы, которым необходимо следовать.

Дарение в большинстве случаев является безотзывным и является спонтанным решением. Воля, с другой стороны, является отзывчивым и требует времени. А поможет лицу, принимающему решение, принять лучшее решение.

Will vs Gift

Оба этих юридических лица используются при передаче финансовых активов киту и родственникам.Передача собственности в виде дарения позволяет берущему сразу же созреть собственность. А переход права собственности по завещанию осуществляется только после смерти лица, исполняющего завещание.

Использование подарочного сертификата не ограничено по времени. Лицо, воспользовавшееся своей долей в подписанном завещании. Необходимо дождаться вызова судебного органа. Этот процесс требует времени и поощряется исключительно доверенным лицом исполнителя.


Таблица сравнения завещания и подарка (в табличной форме)

Параметр сравнения Will Gift
Тип Этот тип передачи собственности вступает в силу после смерти лица, исполняющего завещание. Передача собственности немедленная.
Природа Воля подготовлена ​​в соответствии с семейной структурой. Это положение позволяет лицу составить завещание о разделении имущества поровну или неравномерно. Дарственную грамоту оформляет любой психически устойчивый человек, достигший 18 лет и старше. Чтобы составить дарственную, должны быть кровные родственники.
Регистрация Регистрация завещания не является обязательной, но во избежание споров в будущем рекомендуется регистрировать завещание. Подарки, связанные с недвижимым имуществом, необходимо зарегистрировать в соответствии с актом о передаче имущества; Гербовый сбор оплачивается исходя из стоимости имущества.
Значение Разделение завещания может быть произведено в соответствии с условиями завещателя. Имущество не обязательно делить поровну. Этот процесс может быть изменен и, следовательно, требует заверенного документа, чтобы избежать двусмысленности. В дарственной грамоте актив передается напрямую. Подарок действует на протяжении всей жизни, в отличие от завещания.Человек, делающий подарок, является наследником, а человек, получающий подарок, — наследницей. Проекты дарственной может быть отозвана только наследницей. Наследник не может изменить свое решение после того, как сделка будет совершена. Составление подарочной карты — лучшее действие, позволяющее избежать споров.
Свидетели — и их роль Для того, чтобы завещание было действительным, необходима подпись двух свидетелей. Дата и место должны быть точными, все условия должны быть прозрачными и ответственными. Важно доказать, что легатор физиологически устойчив во время составления завещания. Для того, чтобы дарение было действительным, его необходимо зарегистрировать в обязательном порядке, чтобы иметь юридическую силу в настоящем или будущем. Необходимо присутствие не менее двух понятых и согласие одаряемого в виде подписи.
Право владения — может и подарочная карта будет оспорена? Завещание при желании оспаривается в течение 12 лет со дня смерти человека. Подлинность воли может быть оспорена в суде. Дарственную грамоту можно оспорить, подав иск; необходимо соблюдать некоторые правила.Этот акт может быть оспорен только в том случае, если можно установить, что акт не соответствовал желанию жертвователя. Этот аргумент действителен, если транзакция является мошеннической или неверно истолкованной.

Завещание — это документ в суде, подтверждающий намерение лица, составляющего завещание. Основная цель этой процедуры — распределение собственности. Этот юридический документ вступает в силу только после смерти лица, ответственного за составление завещания.

Документация должна быть очень конкретной, поскольку в будущем ее легко могут неправильно истолковать из-за мошенничества.Имущество может быть оставлено неизвестным / посторонним лицам по завещанию. Если человек умирает, не составив завещания, имущество распределяется между комплектом и родственниками,

В Индии собственность распределяется в соответствии с законом индивидуальной религии человека, составляющего завещание. Лицо, ответственное за составление завещания, может передать имущество, драгоценности и деньги кому угодно.

При составлении завещания необходимо соблюдать некоторые юридические правила. Рекомендации следующие:

  1. Это может быть задокументировано или физически записано.Должен быть назначен исполнитель завещания для ведения дела после его / ее смерти. Это обеспечивает плавный процесс реализации воли.
  2. Документ должен включать в себя все правильно упомянутое имущество наследодателя. Распределение недвижимого и движимого имущества должно быть указано получателям.
  3. Если есть какое-либо изменение мысли, можно составить полное новое завещание или распоряжение (эта юридическая лазейка помогает завещателю вносить незначительные изменения без изменения всего содержания завещания)

В большинстве случаев «исполнитель может решить и ответить» вопросы, связанные с завещанием умершего.Однако в большинстве случаев возникают разногласия, и большинство членов семьи не ладят, что приводит к проблемам. Юридические баталии всегда приводят к увеличению судебных издержек.

Подарочная тратта — это импульсивное действие. Этот поступок совершается по собственному выбору человека. В документации описывается сделка между человеком, дающим и получающим подарок. Валидация необходима для оформления подарка. Финансовое состояние дарителя имеет значение при оформлении подарочной карты. Перед оформлением подарка необходимо получить доступ к активам дарителя.

Регистрация и гербовый сбор оплачиваются за действие подарка. В Индии налоги в каждом штате различаются соответственно.


Основные различия между завещанием и подарком
  1. Завещание действует только после смерти лица, ответственного за срок действия завещания, в то время как подарок действует, а лицо, инициировавшее сделку, — в живых.
  2. Регистрация и гербовый сбор для завещания не требуются. Для подарочного сертификата гербовый сбор составляет 2 процента за движимое имущество, а гербовый сбор в размере 3-5 процентов от рыночной стоимости гербового сбора взимается.
  3. При составлении завещания обязательно присутствие исполнителя и свидетеля. При этом при написании подарка необходимо свидетельство и регистратор.
  4. Подарочная карта — это импульсивное действие, которое в большинстве случаев совершается без всякого рассмотрения. Принятие человеком, которому преподносится подарок, имеет жизненно важное значение. В завещании бенефициар может оспорить и требовать соблюдения условий в суде. Решение о том, что входит в завещание, зависит исключительно от наследодателя.
  5. Дарственная грамота родственникам освобождена от уплаты подоходного налога.Нужно будет зарегистрироваться. Следовательно, закон о подоходном налоге не применяется.

Хотя оба юридических термина существенно отличаются друг от друга, оба они в основном используются для передачи собственности. Завещание может быть более дешевым вариантом распределения собственности, в то время как дарение обходится дорого. Всегда можно изменить и отозвать завещание при жизни. Если даритель предвидит какие-либо споры между родственниками или получателями, он / она может выбрать вариант подарка вместо завещания. В любом случае, важно иметь структурированную форму разделения активов.


  1. https://economictimes.indiatimes.com/wealth/tax/
  2. https://www.kaanoon.com/91866/gift-deed-and-will

Подарки в завещаниях

Особые подарки

Особый подарок — это подарок определенного предмета или денежной суммы, которую вы укажете в своем , будет . Например, 10 000 фунтов стерлингов или « моя машина ». Большое количество различных активов можно раздать в виде особых подарков, в том числе:

  • фиксированная денежная сумма;
  • процент от стоимости всего вашего имущества ;
  • недвижимость ;
  • акций или инвестиций;
  • остаток на счетах банка или жилищно-коммунального хозяйства; или
  • любые другие ценные личные вещи или активов .

Вы также можете использовать свою волю, чтобы подарить что-то, что, возможно, не представляет особой ценности само по себе, но имеет сентиментальную важность. В завещании часто указываются определенные ювелирные изделия, например обручальные или помолвочные кольца.

Важно как можно точнее идентифицировать подарок. Например, для объекта недвижимости вы должны указать полный адрес, а не ссылаться на «, мой дом », а для ювелирных изделий необходимо убедиться, что он указан достаточно точно, чтобы его нельзя было спутать ни с каким другим предметом.Точная идентификация важна не только для того, чтобы ваши исполнители понимали, что вы намереваетесь, но и для предотвращения любых потенциальных проблем. Если формулировка подарка неоднозначна (например, подарить «мое бриллиантовое ожерелье», когда у вас их более одного), подарок может быть объявлен недействительным. В этом случае предмет, который вы пытались отдать, станет частью вашего остаточного имущества .

Точно так же должно быть ясно, кому будет вручен подарок.Как правило, особые подарки вручаются определенному человеку, группе людей или благотворительной организации. Для получения дополнительной информации, пожалуйста, посетите нашу страницу Бенефициары — кто может извлечь выгоду из вашей воли?

Можно сделать подарок деньгами с привязкой к индексу. Это означает, что он будет меняться между тем, когда будет написано ваше завещание, и когда вы умрете, на ту же сумму, что и общий уровень цен. Например, если вы оставили привязанный к индексу подарок в размере 1000 фунтов стерлингов в завещании, написанном в 2000 году, сегодня он будет стоить более 1600 фунтов стерлингов.Однако важно помнить, что если уровень цен резко возрастет к моменту вашей смерти, любой привязанный к индексу подарок может значительно уменьшить сумму, которая остается для распределения среди основных бенефициаров вашего имущества.

Что делать, если в моем имении недостаточно для выплаты наследства?

Если ваше имущество не включает достаточно денег для оплаты всех подарков, перечисленных в вашем завещании, ваши бенефициары вместо этого делят ваше имущество пропорционально их первоначальной доле.Например, если в вашем завещании указано, что кто-то должен получить 50 000 фунтов стерлингов из имения, которое стоило 100 000 фунтов стерлингов, но теперь стоит всего 50 000 фунтов стерлингов, вместо этого он получит 25 000 фунтов стерлингов. Это известно как сокращение выбросов . Конкретные наследства всегда выплачиваются до того, как остаточное имущество будет распределено , что означает, что если его недостаточно для полной оплаты конкретного наследства, остаточного имущества не будет.

Жизненные интересы

Хотя вы можете захотеть сделать подарок кому-то напрямую, вы также можете поставить условия для подарка или ограничить его продолжительность.Наиболее распространенная форма ограничения подарка — это пожизненных процентов .

Пожизненный интерес — это форма траста (дополнительную информацию см. На нашей странице «Пожизненный процентный траст»), который позволяет одному человеку извлекать выгоду из актива в течение всей его жизни, при этом актив переходит к другому лицу после его смерти. Например, вы можете оставить жизненный интерес к своему дому своему партнеру, а дом перейдет к вашим детям, когда ваш партнер умрет. Это означает, что ваш партнер будет иметь право получать арендную плату за недвижимость или жить в доме, или, возможно, использовать выручку от продажи дома для покупки нового.Но они не могли передать его по собственному желанию, и любая собственность, которую они приобрели на вырученные деньги, впоследствии вернется к вашим детям.

Выпуск долга

Любые долги, которые другие люди должны вам на момент вашей смерти, добавляются к общей стоимости вашего имущества. В течение завещания (см. Наши страницы в Probate для получения дополнительной информации), все эти деньги будут собраны и в конечном итоге переданы вместе с остальными вашими активами. Однако по завещанию можно простить долг.Это работает так же, как и конкретный подарок, но вместо того, чтобы давать деньги, в вашем завещании указано, что вы хотите аннулировать долг, который кто-то вам должен.

Если вы все же решите простить какие-либо долги, это то же самое, что дать конкретный подарок в размере стоимости долга. Это означает, что его все равно нужно будет включить в ваше имущество для целей налога на наследство .

Если у вас есть какие-либо долги, они будут выплачены из вашего имущества после оплаты похоронных расходов.Ваши долги выплачиваются до распределения любых других активов.

Подарки неспецифического характера

По желанию можно подарить группу предметов, например « всех моих книг ». Как и в случае с конкретными подарками, неспецифические подарки должны быть достаточно точными, чтобы было ясно, что включает в себя подарок и кому он предназначен.

Если вы сделали неспецифический подарок, вы можете удалить предметы из подарка, специально отдав их кому-то другому. Например, если вы подарили « все мое домашнее имущество », но также подарили « мое пианино » кому-то еще, « все мое домашнее имущество » будет означать все, кроме пианино.

Подразумеваемые подарки

Наряду с явными дарами, которые вы включаете в свое завещание (особые дары, неконкретные дары и дары из вашего остаточного имущества), в некоторых случаях суд может также найти подразумеваемые дары в вашем завещании. Это происходит, когда контекст завещания предполагает, что вы намеревались сделать подарок, но не смогли выразить его явным образом.

Исторически наиболее распространенной формой подразумеваемого дара была передача собственности ребенку « после смерти его матери ».Хотя это прямо не говорит о том, что матери следует отдавать собственность, это явно подразумевает, что она должна иметь его до самой смерти. Однако, даже если суд желал таким образом найти подразумеваемые дары, настоятельно рекомендуется четко указать всех, кого вы намереваетесь получить от своего имущества.

Другой формой подразумеваемого дара может быть обмен подарками между новыми участниками группы. Например, если в вашем завещании есть фраза « моим внукам, », в дар могут подразумеваться любые дети, родившиеся после вашей смерти.Чтобы решить, следует ли подразумевать подарок, суд попытается определить значение, которое вы намеревались иметь в словах, что может быть трудным или сложным. Если вы намереваетесь сделать что-то в этом направлении, например позвольте будущим внукам воспользоваться вашей волей, наиболее эффективный метод — создать траст . Для получения дополнительной информации по этому вопросу, пожалуйста, посетите наши страницы, посвященные трастам.

Еще один вариант подразумевает дарение путем внесения в список членов группы, которые не должны наследовать.Например, если завещание содержало фразу « моих внуков, Майкл и Джеймс не должны унаследовать мой дом », это может означать, что дом должен быть разделен между другими внуками. Однако еще раз настоятельно рекомендуется вместо этого явно указать всех, кого вы хотите унаследовать, а не просто подразумевать дары.

Дар недвижимости: что нужно знать

Изготовление дом в подарок предполагает дарение. Подарочная карта на законных основаниях передает право собственности на недвижимость от вас, лица, предоставившего право или дарителя, другому физическому или юридическому лицу.Этот вид транспорта может использоваться для передавать имущество в качестве подарка от одного члена семьи другому или пожертвовать собственность некоммерческой организации.

Просто обещание передать собственность в какой-то момент в будущем не является юридически надежный подарок. Правильно составленный акт — подарок прямо — передача без всякого вознаграждения. Другими словами, дающий делает подарок однозначно, без ожидаемой компенсации и без условий прикрепил.

Компоненты подарочной карты

Ваш Эффективный подарочный сертификат должен иметь несколько характеристик и компонентов:

  • Он создан для немедленной передачи доли собственника в собственности и фактической передачи собственности.
  • Согласно явному заявлению в документе, никакого рассмотрения не требуется и не ожидается.
  • Акт подписан праводателем (дарителем).
  • Полное имя и семейное положение лица, предоставившего право, указаны в документе.
  • Полное имя получателя, семейное положение и фактический адрес указаны в документе.
  • Язык передачи, как указано в законодательстве штата, описывает, как ваш получатель владеет титулом. Например, основными способами владения жилой недвижимостью в вашем штате может быть полная аренда, общая или совместная аренда.
  • Появляется полное и точное юридическое описание собственности.
  • Появляются ограничения на использование собственности.

Акт, который не соответствует юридическим критериям, подлежит отзыву. Наоборот, Правильно созданный подарок после принятия является безотзывным. (Предполагаемый получатель может отказать принять акт.) Как только ваш подарок будет доставлен законным образом и принято, члены вашей семьи не могут его оспорить.

Конечно ваш документ соответствует законодательным требованиям в вашем штате, просмотрите доступные формы документов, в том числе подарочные бланки акта, на Акта.com.

Раздача Ваш дом для кого-то: последствия финансового планирования

Номер налоговых соображений применительно к подаркам недвижимого имущества:

  • Вы должны заплатить налог на дарение в Налоговую службу. Вы также должны заплатить любой применимый государственный налог на дарение. Федеральный налог на дарение применяется к передаче недвижимости между физическими лицами без вознаграждения или символического вознаграждения.
  • Если подарок не будет передан вашему супругу, передача домашнего имущества влечет за собой налоги на дарение и наследство, подлежащие уплате в Налоговую службу путем заполнения формы 709.Как поясняет IRS, если получатель когда-либо решит продать подарок, базовая стоимость получателя будет такой же, как и базовая стоимость, которую вы первоначально заплатили за дом. Следовательно, если вы дадите дом ребенку, этот ребенок однажды заплатит налоги с (как правило, высокой) прироста капитала, отражая налоги, причитающиеся за повышение стоимости собственности. Это означает, что впоследствии ваш ребенок не сможет претендовать на основание увеличенных затрат, которым пользуются получатели завещания для компенсации прироста капитала.
  • Получателю вашего подарка не нужно декларировать его как доход.
  • Если собственность приносит доход после передачи, получатель будет должен платить налоги штата и федеральный подоходный налог.

Если вы владеете ваш дом в рамках совместной аренды, аренды целиком или в качестве общественная собственность с правом наследования, дар должен быть заверены подписями всех лиц, предоставляющих право. Супруги должны освободить супружеские права с их подписями — даже супруги, не заинтересованные в имущество, указанное в вашем дарственном свидетельстве.

Альтернативы на передачу имущества по дарственной договору

Есть несколько преимуществ выбора популярных альтернатив подарочному сертификату.Здесь некоторые известные категории. (Вы можете найти больше примеров и описаний здесь.)

Отзывный траст

Это живое доверие — документ, устанавливающий, как будет управляться ваша собственность, — который вы можете распустить или изменить по своему усмотрению. Такие трасты служат для хранения активов от прохождения завещания, где они могут быть оспорены. Обратите внимание, что ваш дом по-прежнему будет частью вашего налогооблагаемого имущества.

Когда ты умрешь или стать неспособным контролировать траст, преемник попечителя вступает в твое место.Вы можете назвать корпоративного беспристрастного попечителя.

Преимущество передать свой дом после смерти через отзывное доверие, скорее чем сделать подарок из дома при жизни, это повышенная налоговая база. Это может избавить получателя значительные налоги на прирост капитала.

Безотзывное доверие

С безотзывное доверие, вы поручаете доверительному управляющему управлять доверием для определенный исход. Затем активы, доходы и налоговые декларации переносятся в доверительное управление и контроль.

Трастовые активы перейдет к выбранному вами бенефициару после вашей смерти.

преимущество? Безотзывный траст обходит налог на наследство и наследство. В недостаток? Этот тип доверия создает ограничения на продажу, рефинансирование и доступ к собственному капиталу вашего дома, пока вы в живых.

Передача по делу о смерти

Некоторые штаты теперь разрешить передачу по смертным актам на недвижимость, передать домой владение после вашей смерти. Если ваше государство позволяет, вы можете заполнить составить аффидевит о смерти, подписать его у нотариуса и тем самым доставить дом выбранному вами бенефициару.

Трансфер в случае смерти не содержит никаких гарантий для защиты получателей от претензий после получения собственности. Если у вас есть кредиты или соглашения по после вашей смерти эти обязательства перейдут к получателю.

Чистовая обработка Подарок: запись дела

Запишите свой дарение в округе, где находится недвижимость. Кабинет диктофона подскажет, какие материалы приложить к вашей документации, размер пошлины, и допустимые типы оплаты.Некоторые штаты (Северная Каролина, например) требуют записи подарочного сертификата в течение двух лет, или подарок недействителен.

Обратите внимание что эта статья предназначена как общая информация для наших читателей. Это не заменяет консультацию адвоката по конкретному делу. Свяжитесь с юристом, если у вас есть конкретные вопросы о подарках. Должен у вас есть вопросы, касающиеся налогового законодательства штата или федерального правительства, проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом.

Подарить дом за 1 доллар: хорошая идея или нет?

Многие люди спрашивают нас, стоит ли отдавать дом своим детям.Хотя это относительно легко сделать, раздача дома может иметь серьезные налоговые последствия, помимо других негативных результатов.

  • ВОПРОСЫ НАЛОГА НА ПОДАРОК: Когда вы передаете кому-либо активы стоимостью более 15 000 долларов США в течение одного года (данные на 2021 год), вы должны подать налоговую форму на дарение в IRS, форму 709. Кроме того, в соответствии с действующим законодательством вы иметь пожизненное освобождение от подарков на сумму более 11 миллионов долларов без налога на дарение. Это единый налоговый кредит на дарение и наследство. Конгресс может изменить налог на дарение / наследство в любое время, поэтому следите за изменениями.Если вы дарите дом за символическое вознаграждение (1 доллар), то вам не о чем беспокоиться о налоге на дарение.
  • НАЛОГОВЫЕ ВОПРОСЫ НА ПРИБЫЛЬ КАПИТАЛА: Но, хотя вам, возможно, не придется платить налог на дарение, если ваши дети продадут подаренный дом вскоре после его получения, они могут столкнуться с высокими налогами. Причина в том, что когда вы отдаете свою собственность, налоговая база (или первоначальная стоимость) собственности для дарителя становится налоговой базой для получателя. Например, предположим, что вы купили дом много лет назад за 150 000 долларов, а сейчас он стоит 350 000 долларов.Если вы отдадите дом своим детям, налоговая база составит 150 000 долларов. Если дети продадут дом, им придется заплатить налог на прирост капитала с разницы между 150 000 долларов и продажной ценой. Единственный способ избежать уплаты налогов для ваших детей — это прожить в доме не менее двух лет, прежде чем продать его. В этом случае они могут исключить из налогов до 250 000 долларов США (500 000 долларов США для пары) своего прироста капитала. Унаследованное имущество не облагается теми же налогами, что и подаренное имущество.Если бы дети унаследовали собственность, налоговая база собственности была бы «усилена», что означает, что в качестве основы будет использоваться текущая стоимость собственности. Однако дом может облагаться налогом на наследство PA.
  • ВОПРОСЫ НАЛОГА НА НАСЛЕДСТВО: Говоря о налогах на наследство штата Пенсильвания, в Пенсильвании, в отличие от многих других штатов, мы до сих пор учитываем его. Чтобы избежать уплаты налогов на наследство (ставка 4,5% для активов, переданных детям или внукам), вы можете сделать подарок, но вы должны прожить не менее одного года с момента, когда подарок был сделан.
  • ВОПРОСЫ ЗАЩИТЫ АКТИВОВ: Передавая свой дом своим детям, вы превращаете их будущие финансовые и семейные проблемы в СВОИ проблемы. Это означает, что дом может быть отнят из-за проблем с кредиторами, банкротства, судебного разбирательства или развода. Хотели бы вы, чтобы ваш зять получил часть вашего дома, пока вы еще живы? Кроме того, если вы поссорились с получателем подарка, вы не можете произвольно удалить его имя из документа. Они являются собственниками на законных основаниях, поэтому, пожалуйста, поймите это, прежде чем делать подарки.
  • ВОПРОСЫ MEDICAID / ДОЛГОСРОЧНЫЙ УХОД: Помимо налоговых и семейных последствий, дарение дома детям может повлиять на ваше право на участие в программе Medicaid в отношении долгосрочного ухода. Есть и другие варианты передачи дома детям, в том числе передать его в доверительное управление или продать им. Прежде чем отдать свой дом, проконсультируйтесь с более старшей юридической фирмой, такой как наша юридическая фирма, где мы можем посоветовать вам лучший способ передачи вашего дома.
  • ЗАКЛЮЧЕНИЕ: «Подарить дом за 1 доллар» — это фраза, которая довольно часто встречается, и несколько семей продолжают это планирование.Как видите, подобное случайное планирование чревато потенциальными минами. Будь осторожен. Есть варианты, как правильно перенести дом. Думаете об этом и не знаете, куда идти? Запланируйте консультацию с Джереми сегодня, позвонив в наш офис по телефону (215) 706-0200 или написав по электронной почте [email protected]

Что лучше отдать детям до или после смерти? — Talbot Law Group, P.C.

Простой ответ: после смерти. С финансовой точки зрения, как правило, выгодно подарить собственность после смерти.

Однако, принимая решение о том, как лучше всего оставить недвижимость вашим детям, необходимо учитывать несколько важных факторов. Если вы планируете продолжать жить в собственности, в первую очередь это Control .

Дарение имущества детям в течение вашей жизни

Если вы решите подарить своим детям дом на всю жизнь, вы должны получить их согласие на то, чтобы продолжать жить в нем. Преимущество может заключаться в том, что если вы не сможете позаботиться о своих финансах, ваши дети смогут взять на себя обязанности по содержанию, уплате налогов и страхованию.Но, отказавшись от контроля посредством прямой передачи вашей собственности, супруг (а) может претендовать на право собственности на дом в случае развода . С точки зрения стоимости это самый дешевый вариант в краткосрочной перспективе при передаче вашей собственности другому, и может быть осуществлен с помощью одного документа, записанного в регистратор округа.

Дарение имущества детям по завещанию или доверию

Вообще говоря, дарение имущества детям после вашей смерти дает наибольшие финансовые преимущества .Дарение собственности, хранящейся в трасте, будет стоить на десятки тысяч больше, потому что траст избегает налогов на завещание и прирост капитала. Давайте посмотрим на специфику:

Приступаем к латунному налогу

Налоги на имущество

На дату передачи происходит «повышение» базы налога на имущество до рыночной стоимости. Но есть исключение для передачи недвижимого имущества от родителя к ребенку путем подачи иска в офис оценщика под названием «Требование о переоценке для передачи от родителя к ребенку».В этом сценарии налог на имущество можно сэкономить либо с помощью траста , либо с помощью прямого подарка . Итог: Вы получаете перерыв в уплате налога на имущество независимо от того, передаете ли вы собственность ребенку в течение вашей жизни или после нее.

Налог на прирост капитала

Еще одним фактором, который следует учитывать, является налог на прирост капитала. Этот налог рассчитывается с разницы между ценой покупки и ценой продажи. Например, если дом приобретен за 500,00 долларов, а затем продан за 700,00 долларов, то налог на прирост капитала может быть начислен с разницы в 200,00 долларов.Основное жилье получает освобождение, но подаренная собственность, проданная при жизни родителей , лишается этого освобождения. Кроме того, имущество, переданное в момент смерти, подлежит «увеличению» до рыночной стоимости на дату смерти. Дарованное имущество теряет этой «ступеньки в основе». Итог: Дарение вашей собственности через траст или завещание снижает или отменяет налог на прирост капитала. Это огромно.

Завещание

Завещание — еще один фактор, который необходимо серьезно учитывать.Под надзором Калифорнийского суда по наследственным делам, который является открытым для общественности, недвижимость может быть передана от родителя к ребенку (или детям). Процесс завещания в Калифорнии трудоемкий и дорогостоящий. Завещание требуется даже при наличии завещания. В отличие от завещания отзывный траст избегает завещания . Пожизненные подарки тоже подойдут.

Почему отзывный траст — это лучший путь

Отзывный траст — лучший способ сохранить контроль и избежать высоких налогов на прирост капитала или сложного завещания.

Дарение собственности через траст имеет следующие преимущества:

  • Позволяет избежать больших налогов на прирост капитала, возникающих в результате дарения и продажи в течение вашей жизни.

  • Позволяет сохранить контроль над своим домом и план на случай нетрудоспособности (через опекуна-преемника)

  • Определяет, как именно будут поступать с имуществом или как распределяться между детьми.

  • Избегает затрат, времени и сложностей, связанных с завещанием

  • Избегает налогов на имущество, понесенных при продаже

Короче говоря, правильно составленный траст позволяет вам контролировать, как и когда ваша собственность передается вашим близким. Правильно составленный Доверительный фонд экономит время, головную боль (и душевную боль) ваших близких, а также деньги.

Проконсультируйтесь с опытным поверенным по доверительному управлению и недвижимости. Имущество — это значительный актив, который может повлечь за собой значительные затраты на конечной стадии, если не спланирован должным образом.

По вопросам об отзывных трастах или планировании недвижимости позвоните в мое юридическое бюро SF East Bay Estate Planning по телефону 925-322-1795 для консультации.

Личные подарки в завещании

Личный подарок в завещании может быть определен как: собственность, которая передается от одного человека к другому посредством использования действующего документа завещания.Поскольку подарок будет распространяться с использованием завещательного инструмента, подарок будет передан получателю только после смерти создателя завещания («завещатель»).

Согласно законам о наследстве, такие подарки считаются «личными», потому что они передаются от одного человека другому конкретному человеку, а не какой-либо организации, например благотворительной организации.

Есть много причин, по которым человек может захотеть раздавать дары через завещание после смерти, а не при жизни. Распространенной ситуацией является ситуация, когда владелец собственности будет по-прежнему использовать актив или собственность, пока они живы (например, жилой дом или свой повседневный автомобиль).Они могут захотеть передать собственность только после своей смерти, чтобы они могли продолжать пользоваться имуществом.

Каковы способы передачи личных подарков по завещанию?

Да. Завещатель может раздавать подарки по завещанию несколькими способами. Это будет зависеть от формулировки, используемой для описания собственности, а также от того, как владелец классифицирует подарок. В этом отношении в государственных законах также могут быть разные требования.

В общем, есть три основных способа классифицировать личные подарки в завещании:

  • Особые подарки : Эти подарки подробно описаны и четко обозначены как отдельные предметы.Например, если владелец собственности решит подарить «мой Chevrolet Camaro 1980 года моему сыну Бобу», это, вероятно, будет расценено как особый подарок. Инструкции по подарку будут удовлетворены только в том случае, если Боб специально получит Camaro 1980 года, а не другую машину. Если есть два разных Camaro 1980 года, то для того, чтобы он по-прежнему был конкретным подарком, в завещании должно быть указано, что Боб получает синий 1980 Camaro. Конкретный подарок также можно называть другими именами, например, конкретным устройством.
  • Общие подарки: Обычный подарок — это подарок, который недостаточно четко описан в завещании, чтобы его можно было связать с конкретным предметом. Например, если наследодатель записывает в своем завещании, что он желает подарить «одну из моих машин» «моему сыну Бобу», это, вероятно, будет считаться общим подарком. Если передать Бобу любую из машин этого человека, это будет соответствовать инструкциям по подарку.
  • Остаточные дары: Это касается распределения собственности, оставшейся после того, как все особые и общие дары были распределены.Например, в завещании владельца собственности может быть указано: «Остальную часть имущества я оставляю тете Мишель». После этого тетя Мишель получит оставшееся имущество, иногда уменьшенное до единовременной денежной суммы.

Разница между конкретными, общими и остаточными подарками становится очень важной, когда одно из требований к подаркам не выполняется. Например, если владелец собственности решил подарить определенное кольцо в качестве особого подарка, но на момент смерти у него больше не было кольца, это могло повлиять на всю цепочку распределения собственности (особенно остаточные дары).

Таким образом, важно, чтобы личные подарки в завещании были составлены четко и тщательно, чтобы гарантировать, что желания человека будут выполнены так, как они хотели бы. Если вы сомневаетесь, как можно более конкретная информация поможет гарантировать, что правильный подарок будет доставлен нужному человеку.

Должен ли я передавать подарок по завещанию или при жизни?

Дар, распределяемый по завещанию после смерти, известен как «завещательный дар». Напротив, подарок, который раздается при жизни человека, называется «подарком inter vivos».«Подарки Inter vivos обычно передаются не только по завещанию, но и другими способами, например, живым доверием.

Выбор, раздавать ли подарки при жизни или после смерти, в основном зависит от индивидуальных предпочтений. Как уже упоминалось, если владелец собственности будет по-прежнему использовать объект собственности до своей смерти, то может быть лучше передать подарок по завещанию.

Но, если они хотят, чтобы предмет был передан получателю, пока они еще живы, то может быть лучше передать его как подарок inter vivos, чем завещательный дар.Вот некоторые характеристики даров по завещанию и даров inter vivos:

Для даров завещания:

  • Иногда отзывные: Завещательные дары иногда могут быть отозваны или отозваны по просьбе дарителя;
  • Донор сохраняет владение: Поскольку дар будет передан только после смерти наследодателя, они все еще могут использовать собственность в течение своей жизни; и
  • При условии: Даритель обычно может поставить условия на подарок (например, Джейн получит мои часы только тогда, когда ей исполнится 18 лет).

Для подарков Inter Vivos:

  • Немедленное удовлетворение: И получатель, и даритель будут удовлетворены, увидев, что дар используется, пока даритель жив;
  • Безотзывный: Подарки Inter vivos являются постоянными и безвозвратными. Это означает, что даритель не может вернуть вещь после передачи; и
  • Налоговые льготы: Некоторые подарки inter vivos связаны с различными льготами, такими как налоговые льготы.

Опять же, ключом к правильному распределению личных подарков в завещании является тщательное, детальное планирование. Хотя никто не может предвидеть все возможные ситуации в будущем, лучше обращаться с подарками с тщательным планированием, чем распределять их небрежно.

Нужен ли мне адвокат, если у меня есть проблемы с личными подарками в завещании?

Если у вас есть вопросы или юридические вопросы о распределении личных подарков в завещании, вы можете проконсультироваться с поверенным по поместьям.Адвокат рядом с вами может посоветовать вам, как распределить ваши подарки так, как вы хотите. В качестве альтернативы, если вы получите личный подарок в завещании, адвокат может помочь защитить ваши интересы в случае возникновения спора или спора.

Хосе Ривера

Ответственный редактор

Редактор


Последнее обновление: 30 августа 2019 г.

Подарки членам семьи: что нужно знать

Когда дело доходит до дарения денег детям или близким, многие люди не решаются сделать это по разным причинам, в том числе:

  • Опасения потери контроля над активами
  • Чувство, что их дети или внуки недостаточно зрелы, чтобы обращаться с подарками, сделанными им
  • Нежелание «баловать» своих детей или дать им «право»
  • Неуверенность в том, как спланировать раздачу этих подарков

Разработка стратегии дарения, которая учитывает, что, сколько и когда давать, часто может показаться непосильной задачей.Читайте дальше, чтобы узнать больше о плюсах и минусах подарков членам семьи, включая акции, имущество и наличные, а также какие финансовые факторы следует учитывать, прежде чем сделать подарок.

Почему дары могут быть важны

Консультанты

часто говорят о дарении в контексте экономии налогов и передачи богатства от одного поколения к другому. Хотя это основные компоненты любой стратегии подарков, важно сначала понять, почему вы вообще хотите сделать подарок. Это может показаться очевидным вопросом, но если вы погрузитесь глубже, чтобы понять свои мотивы, это поможет согласовать ваши ценности и проясняет, что является наиболее важным в дарить подарки.Это также становится руководящим принципом при разработке вашей стратегии подарков. Например, вы можете захотеть:

  • Помочь члену семьи, который потерял работу или имел проблемы со здоровьем и нуждался в немедленной помощи
  • Помогите своим пожилым родителям с оплатой постоянного проживания и ухода
  • Помогите своим детям купить первый дом
  • Создайте фонд традиционного образования, чтобы у ваших детей и внуков были средства для покрытия расходов на образование
  • Переход к следующему поколению семейного бизнеса
  • Повысьте финансовое благополучие близких за пределами вашей жизни

Чем больше вы понимаете свои собственные мотивы, тем более целенаправленно вы можете делать свои подарки, сообщать об этом своим близким и устанавливать реалистичные ожидания.Независимо от причины или мотивации сделать подарок, существует основной набор правил и исключений, о которых вы должны помнить, обдумывая подарок. Узнайте больше о ежегодных исключениях из налога на дарение, доступных вам и вашей семье, в нашей статье «Ежегодное исключение подарков: простой способ передачи богатства».

Знай свою основу затрат

Первым шагом в процессе дарения является понимание основы стоимости и ее различий в зависимости от типа объекта, который вы дарите. Итак, какова основа стоимости? Проще говоря, это первоначальная стоимость актива плюс любые корректировки, необходимые для амортизации, дивидендов и других колебаний.Его также можно назвать «налоговой базой». Как правило, когда вы дарите одаряемому полученное по достоинству имущество, важно знать, какова ваша стоимость.

Стоимость объекта недвижимости

Основой стоимости собственности (земли, дома и т. Д.) Является цена, первоначально уплаченная за недвижимость, плюс улучшения. При передаче имущества в дар семье, основа стоимости будет рассчитываться так же, как и для акций, если только имущество не было улучшено после его первоначальной покупки.

Обратите внимание, что когда даритель делает подарок, он делает подарок одаряемому на основе их первоначальной стоимости.В качестве альтернативы, если даритель завещал бенефициару по своему завещанию, бенефициар получит повышенную стоимость активов, завещанных на дату смерти дарителя.

Когда происходит дарение имущества, ваша основа стоимости переносится на одаряемого, и активы не будут увеличиваться, как если бы они были переданы вашим бенефициарам после вашей смерти. Знание ваших оснований также важно для определения того, как рассчитываются прибыли или убытки одаряемого, если и когда они в конечном итоге продадут собственность.

Когда вы дарите имущество со встроенным убытком, у одаряемого будет двойная основа в подаренном имуществе (вместо переходящей основы). Основой для определения прибыли одаряемого будет основа дарителя. Основанием для расчета убытков одаряемого будет справедливая рыночная стоимость имущества на дату дарения. В случае, если одаряемый продает собственность по стоимости, которая находится между скорректированной базой дарителя и справедливой рыночной стоимостью на дату дарения, прибыли или убытки не начисляются.Это просто означает, что потери капитала будут потеряны навсегда. Вместо того, чтобы подарить собственность, которая в настоящее время имеет нереализованный убыток, рассмотрите возможность продажи собственности самостоятельно, чтобы заявить о возмещении убытков, а затем подарить вырученные денежные средства.

Стоимость базовая по акции

Основа стоимости запаса — это то, что изначально было уплачено за запас. Для иллюстрации: если даритель заплатил 1000 долларов за акцию, которая затем выросла до 15000 долларов, прежде чем она была подарена одаряемому, то базовая стоимость подарка составила бы 1000 долларов.Делая подарок ребенку или члену семьи, убедитесь, что вы учитываете основную стоимость, а не текущую стоимость.

Стоимость наличных денег

В основе стоимости денежных средств лежит стоимость подаренных денежных средств. Для иллюстрации: если лицо, делающее подарок (даритель), дарит 15 000 долларов наличными лицу, получающему подарок (одаряемому), то базовая стоимость подарка будет составлять 15 000 долларов.

Что нужно знать при дарении амортизированных основных средств

Еще одна вещь, о которой следует помнить при дарении акций или собственности членам семьи, заключается в том, что существуют правила, которые применяются к дарению обесцененных основных средств:

  • Если рыночная стоимость подарка меньше, чем базовая стоимость дарителя, одаряемый должен использовать стоимостную основу дарителя для определения любого будущего прироста капитала, а не стоимость подаренного актива.
  • Если актив продан одаряемым по цене ниже подаренной, капитальные убытки представляют собой разницу между стоимостью подарка и продажной ценой, а не стоимостью дарителя.

Если акции продаются на сумму между подаренной стоимостью и стоимостью дарителя, нет ни прибыли, ни убытка.

Другие способы подарить членам семьи

Есть несколько других способов сделать подарок членам семьи, не прибегая к пожизненному подарку и освобождению от налога на наследство.На любые суммы, выплачиваемые для покрытия медицинских расходов или расходов на образование, не распространяются ограничения по налогу на дарение. Чтобы воспользоваться этим исключением, вы должны платить напрямую поставщику этих услуг, то есть выписывать чек на оплату квалифицированных медицинских расходов непосредственно в больницу или в колледж для оплаты обучения.

Еще одна техника дарения связана с финансированием накопительного плана колледжа 529. Вам разрешается сделать пятилетний ускоренный подарок в плане 529 бенефициара, воспользовавшись пятилетним освобождением от налога на дарение.В результате вы можете подарить до 75 000 долларов по плану 529 каждого бенефициара сегодня, даже если технически считается, что план будет осуществлен в течение пяти лет. Это позволяет вам начать пользоваться отложенным налогом и потенциально безналоговым ростом этих активов. Если вы переживете пятилетний срок, весь подарок исключается из вашего состояния.

Дарение членам семьи, будь то дети, внуки или даже братья и сестры, включает важные решения о том, какие типы активов подарить, и налоговые соображения при этом.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *