Информация для физических лиц имеющих налоговую задолженность
Информация для физических лиц имеющих налоговую задолженность
24-01-2019
Возникновение налоговой задолженности
Налоговая задолженность возникает в случае своевременной неуплаты налогов. Таким образом, на недоимку будет ежедневно начисляться пеня, что в общей сумме с недоимкой составит налоговую задолженность.
При образовании у физического лица налоговой задолженности налоговым органом направляется такому налогоплательщику уведомление о налоговой задолженности.
С 1 января 2018 года исключено обращение налогового органа с заявлением в суд о вынесении судебного приказа или с иском о взыскании сумм налоговой задолженности за счет имущества данного налогоплательщика.
В этой связи, в случае непогашения налоговой задолженности по истечении 30 рабочих дней со дня вручения уведомления, если задолженность превышает 1 МРП

Дальнейшие меры взыскания налоговой задолженности осуществляются судебным исполнителем в рамках закона РК «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей».
В каких случаях банк может отказать в открытии счета
С 1 июля 2018 года введена в действие норма налогового кодекса, предусматривающая обязанность банков отказать в открытии банковского счета налогоплательщику (как юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю, так и физическому лицу), имеющему налоговую задолженность, задолженность по социальным платежам.
Данная норма не распространяется на:
- Банковские счета, предназначенные для получения пособий и социальных выплат, выплачиваемых из государственного бюджета и государственного фонда социального страхования;
- Банковские счета по договору об образовательном накопительном вкладе, заключенному в соответствии с законом РК «О Государственной образовательной накопительной системе».
Если банковский счет открывается физическим лицом на эти цели, то банк не вправе отказать в его открытии, даже при наличии у такого лица налоговой задолженности. Также уточняется что запрет на предоставление иных банковских услуг физическим лицам, имеющим налоговую задолженность, нормами налогового кодекса не предусмотрен.
В каких случаях может быть ограничен выезд за границу
Постановление о временном ограничении на выезд из Республики Казахстан выносится судебным исполнителем при неисполнении должником требований, содержащихся в исполнительном документе, на сумму более 20 МРП.
Со списком должников, в отношении которых судебными исполнителями вынесены постановления о временном ограничении на выезд, можно ознакомиться на сайте Министерства юстиции РК.
Наличие неисполненных налоговых обязательств по уплате налогов можно проверить на интернет-портале КГД МФ РК и на портале «Электронного правительства» посредством электронного сервиса «Сведения об отсутствии/наличии налоговой задолженности», который позволяет получить в онлайн-режиме актуальные сведения о наличии/отсутствии налоговой задолженности по БИН/ИИН налогоплательщика.
По материалам КГД МФ РК
Получение справки об отсутствии задолженности по уплате налогов
Физическому лицу, ранее проживавшему на территории Российской Федерации (РСФСР), документ об отсутствии задолженности по уплате налогов выдается налоговым органом Российской Федерации по последнему месту жительства физического лица на территории Российской Федерации (РСФСР) на основании письменного заявления физического лица в произвольной форме и копий документов, удостоверяющих личность физического лица и подтверждающих последнее место жительства данного физического лица на территории Российской Федерации (РСФСР) по месту нахождения соответствующего налогового органа. Такими документами могут являться паспорт или документ, его заменяющий; в случае изменения фамилии (имени, отчества) — документ, подтверждающий в соответствии с законодательством Российской Федерации изменение фамилии (имени, отчества).
Налоговые органы в десятидневный срок рассматривают представленные заявителем документы и принимают решение о выдаче справки об отсутствии задолженности по уплате налогов.
В случае отсутствия у физического лица задолженности по уплате налогов налоговым органом заявителю выдается справка об отсутствии задолженности по уплате налогов следующего содержания:
(Наименование налогового органа) сообщает, что сведения о наличии задолженности гражданина (фамилия, имя, отчество полностью, серия, номер, дата и место выдачи паспорта или иного документа, его заменяющего), проживавшего по адресу (указывается адрес), по уплате налогов отсутствуют.
Справка выдается заявителю или его представителю, действующему на основании доверенности, либо направляется заявителю по почте.
Справки выдаются на бланке налогового органа и содержат следующие обязательные реквизиты:
— дата и номер справки,
— фамилия, имя, отчество должностного лица и наименование налогового органа, выдавшего справку.
Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов подписывается руководителем (его заместителем) налогового органа и заверяется гербовой печатью налогового органа.
При выявлении факта наличия задолженности по уплате налогов либо непредставления физическим лицом документов, необходимых для выдачи справки об отсутствии задолженности по уплате налогов, налоговый орган письменно извещает заявителя о невозможности выдачи данной справки с указанием причины отказа.
Заявления граждан Российской Федерации, не имевших места жительства на территории Российской Федерации (РСФСР), с приложением копий документов, указанных в пункте 1 настоящего Порядка, в соответствии с письмом Федеральной налоговой службы от 15.09.2006 № ММ-6–26/931 в настоящее время рассматриваются Межрегиональной инспекцией Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных (далее — МИ ФНС России по ЦОД) по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, владение 3, корпус 1; тел.: (495) 913-07-60, сайт: www.nalog.ru
Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов, выдаваемая МИ ФНС России по ЦОД, подписывается руководителем (его заместителем) МИ ФНС России по ЦОД и заверяется ее гербовой печатью.
Почему сумма вашего возмещения была уменьшена или удержана (компенсация)?
Если вы должны деньги определенным государственным органам и учреждениям, мы уполномочены удерживать или уменьшать (засчитывать) возмещение налога в штате Вирджиния для погашения долга в соответствии с Законом о взыскании долга штата Вирджиния ( Va. Code § 2.2-4800 et seq.) и Компенсационной программы Министерства финансов США (31 U.S.C. § 3716).
Как работает процесс компенсации возмещения?
Некоторые правительственные агентства могут подать просроченную задолженность для включения в государственные и федеральные программы компенсации.
Требования, подлежащие взаимозачету, включают правомочную задолженность перед:
- Налог штата Вирджиния
- Департамент социальных услуг
- Другие агентства и суды штата Вирджиния
- Местные органы власти Вирджинии – города, поселки или округа
- IRS
- Некоторые федеральные государственные органы (неналоговые долги)
Перед возвратом средств наши системы проверяют эти претензии. Если есть ожидающая претензия или несколько претензий, мы удержим или уменьшим ваш возврат на сумму задолженности. Мы вышлем вам подробную информацию о долге, в том числе об агентстве, подающем претензию, о том, какая сумма возмещения была применена или удержана, а также номер телефона, по которому вы можете позвонить, если у вас возникнут вопросы.
Возврат подоходного налога с физических лиц и предприятий подлежит зачету в отношении долгов большинства агентств, однако требования о возмещении федеральных неналоговых долгов могут применяться только к возмещению индивидуального подоходного налога.
Если у вас есть оставшаяся сумма возмещения после выплаты долга, мы вышлем вам чек на оставшуюся сумму.
У вас есть вопросы по зачету или вы не думаете, что у вас есть задолженность по рассматриваемому долгу?
- Если сумма возмещения была уменьшена для погашения задолженности по налогам штата Вирджиния, и у вас есть какие-либо вопросы или вы не согласны со счетом, обратитесь в отдел взыскания по телефону 804.
- Если зачет производится по долгу перед другим агентством, свяжитесь с агентством, взыскающим долг (которое будет указано в полученном вами уведомлении). У нас нет информации о долгах перед другими агентствами. Если вы уже полностью выплатили свой долг или не имеете задолженности по другим причинам, агентство, взыскающее долг, несет ответственность за возврат любой части вашего платежа, которая не должна была быть уменьшена.
- Если зачет был по федеральному неналоговому долгу и вам нужна помощь, чтобы связаться с агентством, позвоните в колл-центр TOP по номеру 800.304.3107 (звонок бесплатный) или 800.877.8339.(Помощник по общению для слабослышащих).
Федеральный возврат сокращен из-за долга по налогам в Вирджинии?
Если у вас есть просроченная задолженность перед нами, мы можем подать иск в Компенсационную программу Министерства финансов США (TOP) об удержании или уменьшении любого возмещения вашего федерального подоходного налога на сумму вашего налогового долга. Претензия также может быть применена к правомочным платежам федеральных поставщиков для предприятий с непогашенной задолженностью.
Если вы получили от нас письмо о задолженности, представленной в TOP, и вы считаете, что уже выплатили причитающуюся сумму или не должны ее по другим причинам, свяжитесь с нами.
Сколько я должен налогов в IRS? 3 способа выяснить это
Если вы должны уплатить налог IRS, но не знаете, сколько вы должны, есть несколько способов выяснить это. Это можно сделать онлайн, по телефону или по почте. Наиболее надежные способы — по телефону или с помощью онлайн-инструмента, предлагаемого IRS, поскольку почта, которую вы получаете от IRS, может не содержать итоговых остатков за все годы, или почта могла быть потеряна. Вот подробности.
Выход в Интернет, чтобы узнать, сколько вы должны IRS
Налоговое управление США предлагает онлайн-инструмент, который поможет вам выяснить, сколько налогов вы должны. Вам нужно будет создать налоговую учетную запись в IRS, чтобы получить доступ к информации, и вам потребуется подтвердить себя, чтобы получить доступ.
Инструмент обновляет проценты и штрафы каждые 24 часа, но обычно для публикации платежей требуется от одной до трех недель. Если вы недавно отправили платеж, не беспокойтесь, если он не появится сразу.
Чтобы воспользоваться услугой, вам потребуется ваш номер социального страхования и дата рождения, а для подтверждения вашей личности вам потребуется ваш статус подачи документов (холост, женат, подаете совместную декларацию и т. д.) и ваш почтовый адрес из вашей последней налоговой декларации.
Хотя это может показаться прыжком через множество обручей, все это поможет защитить вашу личность. IRS тянет кредитный отчет, чтобы проверить вас. Это «мягкая тяга», и она не влияет на ваш кредитный рейтинг.
Если вам нужна дополнительная информация, вы можете использовать онлайн-инструмент для просмотра или распечатки стенограммы. Вы также можете попросить IRS выслать вам выписку по почте — это займет от пяти до десяти дней.
Онлайн-сервис для проверки суммы, которую вы должны Налоговому управлению США, недоступен посреди ночи или днем в воскресенье. Вот часы:
- С понедельника по пятницу: с 6:00 до 00:30 по восточному времени
- Суббота: с 6:00 до 22:00. ЕТ
- Воскресенье: 18:00. до 00:00 по восточному времени
Позвонить в IRS, чтобы узнать, сколько вы должны
Если у вас нет мобильного телефона, кредита или какой-либо другой информации, необходимой для онлайн-услуги, вы можете узнать свой баланс, позвонив напрямую в IRS . Прежде чем звонить, поймите, что время ожидания до связи с представителем IRS может быть очень долгим.
Какой номер телефона, чтобы узнать, какие налоги вы должны?
Индивидуальные налогоплательщики могут звонить по телефону 1-800-829-1040 с понедельника по пятницу с 7:00 до 19:00. местное время.
Налогоплательщики, представляющие бизнес, могут звонить по телефону 1-800-829-4933 с понедельника по пятницу с 7:00 до 19:00. местное время.
Использование почты для выяснения суммы, которую вы должны Налоговому управлению США
Если у вас есть копия последнего уведомления, отправленного вам по почте Налоговым управлением США, вы можете проверить его на предмет остатка налоговых обязательств. Обратите внимание, что указанная сумма не включает проценты или штрафы, начисленные с момента отправки уведомления. Кроме того, во многих случаях IRS будет отправлять уведомления, которые содержат только один год причитающихся налогов, поэтому, если вы должны заплатить налоги за несколько лет, вероятно, вам нужно будет сложить остатки по всем уведомлениям (при условии, что они отправили письма за все уведомления).