Признаки процедуры банкротства: Статья 3. Признаки банкротства юридического лица / КонсультантПлюс

Содержание

Признаки банкротства — Стороженко и Партнеры

Признаки банкротства

Мы уже отмечали тот факт, что банкротство – это не всегда негативное явление, хотя в сознании большинства это слово звучит очень пугающе. А диагностировать у своей компании признаки банкротства и того хуже. Но специалисты нашей компании, профессионально занимающиеся банкротством знают, что больше половины банкротств происходят отнюдь не спонтанно и не потому, что стало совсем нечем платить по кредитам.  У такой истории болезни, как банкротство,  есть два финала: выздоровление или смерть. И именно от Вас зависит финальный результат.

Признаки банкротства

Для начала разберемся, какие основные признаки банкротства можно выделить:

  • Долг 300 тысяч. Ваш долг кредиторам должен превышать данную сумму. Как правило, это не вызывает особых трудностей.
  • Задолженность более трех месяцев. Если вы не платили по долгам уже больше трех месяцев – можно начинать процедуру банкротства.
  • Признание факта банкротства судом. Важно, чтобы не только вы считали себя банкротом, но и государство документально подтвердило тот факт.

А теперь поподробнее остановимся на мифе о том, что основной признак банкротства – это безысходность ситуации.  Зачастую, это далеко не так и банкротство – вполне себе управляемая процедура, особенно если она проводится специалистами в своем деле.

Признаки банкротства. Новая жизнь или разорение?

 

У вас накопился немаленький долг, но платить сейчас нечем? Вы не хотите закрывать компанию, но боитесь, что не сможете отдать все кредиты в срок?

 

Если Вы ответили на эти вопросы утвердительно, то, скорей всего, процедура банкротства сможет помочь Вашей компании выйти из кризиса.

 

Успех процедуры банкротства зачастую полностью зависит от команды и арбитражного управляющего, который этим руководит. Если вы наняли юриста общего профиля, который занимается всем подряд, не удивляйтесь, что такое банкротство может привести к полному разорению.  Итак, что нужно для «антикризисного» банкротства.

  • Команда профессиональных юристов, специализирующихся на банкротстве. Позднее привлечение специалистов – это основная проблема большинства компаний. Промедление действительно «подобно смерти» в данной ситуации, т.к. ваши кредиторы могут инициировать банкротство самостоятельно.
  • Ваше желание спасти компанию

Банкротство предоставляет уникальную возможность – это отсрочка. Как правило, процедура наблюдения (один из этапов банкротства) длится примерно полгода и может быть продлен. Этого срока может хватить, чтобы расплатится с основными кредиторами.

Признаки банкротства. Если вы выбрали жизнь…

Успешная процедура банкротства характеризуется тем, что помогает избежать финансового разорения и помогает сохранить активы компании.

Какие признаки успешного банкротства можно выделить?

 

  • Профессиональная команда. «Кадры решают все» — это точно про банкротство. Отсутствие юридической помощи чревато серьезными последствиями.
  • Своевременный старт процедуры. Лучше начать как можно раньше, чтобы сохранить активы бизнеса

 

  • Построение грамотной стратегии. Стратегическое планирование – это залог успеха.
  • Обстоятельная подготовка. Нужно подготовить свою компанию к банкротству нужным образом, чтобы потом не распродавать оборудование и материалы.

 

Именно от реализации данных четырех пунктов зависит будущее компании.

Банкротство: суть понятия и процедура. Справка

С несостоятельностью (банкротством) связаны определенные процедуры, включая особое судебное производство о несостоятельности, которое может привести к реорганизационным процедурам, ликвидационным производствам либо к мировому соглашению. Указанные процедуры имеют целью прежде всего обеспечить интересы кредиторов, а также, если это возможно, способствовать восстановлению платежеспособности должника

При рассмотрении дела о банкротстве должника — юридического лица применяются следующие процедуры банкротства: а) наблюдение; б) финансовое оздоровление; в) внешнее управление; г) конкурсное производство; д) мировое соглашение, а при рассмотрении дела о банкротстве должника — гражданина ‑ а) конкурсное производство; б) мировое соглашение; в) иные процедуры банкротства, предусмотренные ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Наблюдение ‑ процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа его финансового состояния, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов. Арбитражный суд при введении наблюдения назначает временного управляющего. Введение наблюдения не является основанием для отстранения руководителя должника и иных органов управления должника, которые продолжают осуществлять свои полномочия с ограничениями, установленными законом.

Финансовое оздоровление ‑ процедура банкротства, применяемая к должнику ‑ юридическому лицу в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком ее погашения. Вводится на срок не более чем два года.

Внешнее управление ‑ процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности. В особом случае внешнего управления, согласно статье 57 Гражданского кодекса РФ, внешний управляющий может быть назначен судом для принудительной реорганизации юридического лица (если решение о реорганизации, вынесенное уполномоченным государственным органом, добровольно не выполняется).

Конкурсное производство ‑ процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. При принятии решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства арбитражный суд назначает конкурсного управляющего, к которому переходят все полномочия по управлению делами должника, в т. ч. полномочия по распоряжению имуществом должника.

Мировое соглашение ‑ соглашение сторон о прекращении судебного спора на основе взаимных уступок. Мировое соглашение можно заключить не только во время судебного разбирательства, но и в других стадиях процесса ‑ при рассмотрении дела кассационной инстанцией, в стадии исполнения судебного решения. При утверждении мирового соглашения суд выносит определение о прекращении производства по делу.

Материал подготовлен на основе информации открытых источников

Процедура банкротства юридического лица: этапы

СОГЛАСИЕ НА ОБРАБОТКУ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ ИНТЕРНЕТ-САЙТА WWW.DELFARVATER.RU

      В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я, субъект персональных данных, именуемый в дальнейшем Пользователь, отправляя информацию через формы обратной связи (далее – Формы) на интернет-сайте www.delfarvater.ru (далее – Сайт), а также на адреса корпоративной электронный почты Адвокатского бюро «Деловой фарватер», заканчивающиеся на @delfarvater.ru (далее – Корпоративная почта), свободно, в своей воле и в своем интересе, выражаю Адвокатскому бюро «Деловой фарватер» (ОГРН 1167700058679; ИННН 9705068808), располагающемуся по адресу: 109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24, (далее – Оператор), согласие на обработку моих персональных данных (далее – Согласие) на следующих условиях.

1. Моментом принятия Согласия является маркировка соответствующего поля в Форме и нажатие на кнопку отправки Формы на любой странице Сайта, а также нажатие на кнопку отправки электронного письма, содержащего персональные данные Пользователя, на адрес Корпоративной почты Оператора.

2. Обработка персональных данных – любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

3. Обработка персональных данных осуществляется как с использованием средств автоматизации, в том числе в информационно-телекоммуникационных сетях, так и без использования таких средств.

4. Согласие дается на обработку следующих персональных данных Пользователя, указанных Пользователем в Формах, в файлах, прикрепленных к Формам, а также информации, направленной на адреса Корпоративной почты:

  • Фамилия, имя, отчество;

  • Адрес электронной почты;

  • Контактный телефон;

  • Возраст;

  • Иных персональных данных, указанных Пользователем в Формах или файлах, прикрепленных к Формам.

5. Цели обработки персональных данных:

  • Идентификация Пользователя;

  • Взаимодействие с Пользователем, в том числе направление уведомлений, запросов и информации, касающихся услуг Оператора, а также обработка запросов и заявок от Пользователя и установление обратной связи Пользователя с Оператором;

  • Ответы на запросы Пользователей;

  • Обеспечение работы Пользователя с Сайтом Оператора;

  • Направление Пользователям аналитических материалов и информирование Пользователей о предстоящих мероприятиях, организуемых Оператором, а также регистрация Пользователей для участия в таких мероприятиях;

  • Заключение с Пользователем договоров, в том числе трудовых и договоров на оказание юридических услуг;

  • Направление Пользователям справочной и иной маркетинговой информации, посредством направления сообщений на адрес электронной почты, которая была указана Пользователем.

  • Предоставление Пользователям консультаций по вопросам, которые касаются оказываемых Оператором услуг, в целях маркетинговой деятельности и поддержки Пользователей, а также в иных целях, которые не противоречат действующему законодательству Российской Федерации и условиям соглашений между Оператором и Пользователями.

6. В ходе обработки персональных данных Оператор вправе осуществлять сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных Пользователя.

7. Оператор принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты персональной информации Пользователей от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий третьих лиц.

8. Передача персональных данных Пользователя третьим лицам не осуществляется, за исключением правопреемников Оператора при его реорганизации и лиц, осуществляющих обработку персональных данных по поручению Оператора и от его имени. В случае участия Пользователей в мероприятиях, организуемых Оператором, последний вправе раскрыть соответствующие персональные данные Пользователей лицам, участвующим в организации такого мероприятия.

9. Согласие на обработку персональных данных выдается Пользователем на срок, необходимый Оператору для достижения целей обработки персональных данных.

10. Согласие может быть отозвано Пользователем путем направления письменного заявления в адрес Оператора (109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24) или путем направления письменного заявления на следующий адрес Корпоративной электронной почты: [email protected]

11. Настоящее Согласие действует все время до момента прекращения обработки персональных данных.

12. Понятия, которые используются в настоящем Согласии, должны трактоваться в соответствии с их определениями, которые даны в Федеральном законе от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных».

ликвидация через банкротство • Гестион

Исключение компании из ЕГРЮЛ со списанием непогашенной задолженности

Банкротство в упрощенном порядке существенно сокращает сроки процедуры — до шести-восьми месяцев вместо двух-трех лет. Банкротство такого вида начинается сразу с конкурсного производства, минуя меры по восстановлению платежеспособности должника, т.е. максимально соответствует цели должника по избавлению от кредиторских требований.

Признаки банкротства выявляются на стадии промежуточного ликвидационного баланса.

По завершении процедуры вся непогашенная задолженность списывается, а требования кредиторов в неудовлетворенной их части погашаются. Компания официально исключается из ЕГРЮЛ.

Порядок упрощенной процедуры банкротства

  • Собственник принимает решение о добровольной ликвидации компании.
  • Компания готовит промежуточный ликвидационный баланс.
  • В арбитражный суд подается иск о банкротстве.
  • В случае, если заявление принято к производству, вводится процедура банкротства, по окончании которой компания исключается из ЕГРЮЛ.

Полная процедура банкротства детально регулируется законодательством и предусматривает сложную с юридической и затратную с финансовой точки зрения процедуру, состоящую из комплекса мер: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство.

Как видно, первые три этапа обеспечивают, скорее, интересы кредитора, поскольку направлены на восстановление платежеспособности должника или спасение компании. Если внешний управляющий выясняет, что компания жизнеспособна, он назначает меры по ее реабилитации. Но если Вы представляете сторону должника, то Ваша цель — избавиться от кредиторских требований малой ценой, навсегда и без угрозы негативных последствий для Вас. И именно упрощенная процедура банкротства может представлять для Вас наибольший интерес.

При упрощенной процедуре банкротство начинается сразу с конкурсного производства, позволяя сэкономить время и финансы на оплате услуг арбитражного управляющего. Арбитражный суд утверждает конкурсного управляющего из состава членов саморегулируемой организации арбитражных управляющих.

По завершении процедуры признания должника банкротом вся непогашенная задолженность списывается, а требования кредиторов в неудовлетворенной их части погашаются. Компания официально исключается из ЕГРЮЛ с получением соответствующего свидетельства.

Для кого интересна упрощенная процедура?

  • Для компаний, имеющих задолженность перед кредиторами в любом размере (минимальный размер долга не установлен), которые не смогут исполнить свои обязательства в течение трех месяцев.
  • Для ликвидирующихся компаний, имеющих непогашенные требования и опасающихся риска назначения налоговой проверки при ликвидации.

На сегодняшний день процедура упрощенного банкротства хотя и эффективна, но связана с определенными рисками, ввиду того, что вступил ряд изменений в соответствующий федеральный закон, в частности, должник, который инициирует процедуру банкротства, не может выбрать арбитражного управляющего. Он назначается судом, а это значит, что процедура упрощенного банкротства сегодня полностью зависит от честности и объективности арбитражного управляющего, что зачастую ставит должников в неприятное положение.

Таким образом, самая действенная фигура при банкротстве — это кредитор, имеющий исполнительный лист, на основании которого он обращается с требованием о признании должника несостоятельным (банкротом), поскольку в этом случае именно кредитор выбирает арбитражного управляющего, а значит, контролирует процедуру банкротства.

Всё о банкротстве

Всё о банкротстве

Актуально на:

09 августа 2021 г.

На какой срок вводится процедура финансового оздоровления? Допускается ли досрочное прекращение санации? Обо всех нормативных нюансах – далее

Какой срок наблюдения процедуры банкротства в соответствии с законодательными нормами РФ? Как производится окончание наблюдения, и какие решения могут быть приняты по итогам?

Где именно можно посмотреть подобную информацию? Какими законодательными документами регулируется порядок размещения публичных сведений? Разберемся, как оперативно проверить финансовое состояние деловых партнеров

В целях урегулирования отношений между должником и кредиторами может быть заключено мировое соглашение при банкротстве. Подписание договора о взаимоуступках допускается на любой из возможных стадий

При проведении процедуры несостоятельности в целях защиты прав заинтересованных лиц создается коллегиальная комиссия – собрание кредиторов. При банкротстве осуществляет специальные функции и обладает полномочиями

Чтобы отстоять свои права, нарушенные должником, и получить обратно причитающиеся средства, создан реестр кредиторов. Разберемся, как встать в реестр кредиторов и сколько денег придется за это заплатить

Какие признаки банкротства являются достаточными для признания несостоятельности предприятия? Об этом говорится в Законе № 127-ФЗ от 26.10.02 г.  Что же означает термин банкротство и как можно его предотвратить – об этом пойдет речь далее.

Когда признается банкротство юридических лиц, последствия для директора имеют самый разный характер – от субсидиарной до уголовной ответственности, от ограничений в правах управления организацией до полного отстранения от должности. Что с правовой точки зрения влечет за собой наступление той или иной ситуации? Можно ли избежать подводных камней в виде наказания? Разберемся во всех нюансах.

Один из обязательных этапов во время признания юрлица неплатежеспособным – это увольнение работников при банкротстве предприятия. В каком порядке происходит сокращение персонала? Какими нормативно-правовыми актами регулируется подобная процедура? Разберемся в юридических и кадровых особенностях.

В целях признания должника банкротом используется понятие несостоятельности предприятия, то есть неспособности вовремя рассчитываться по имеющимся обязательствам. Какие существуют стадии банкротства в соответствии с законодательными требованиями? В каком порядке проходит эта судебная процедура? Обо всех юридических нюансах пойдет речь далее.

Как и на основании каких законодательных актов проводится процедура наблюдения при банкротстве юридического лица? Какие цели и задачи преследуются введением этого обязательного этапа? Как долго осуществляется наблюдение и кем именно?

Когда ИП считается несостоятельным? Критерии банкротства и процедура банкротства ИП. 

Законодательные особенности процесса банкротства. Расшифровка понятий несостоятельности и банкротства. Виды и реестр несостоятельности. 

Процедура  конкурсного производства. Основные этапы, нормативные аспекты. Завершение конкурсного производства

Что такое внешнее управление предприятием и когда оно вводится? Права и обязанности. Сроки внешнего управления и порядок введения.

Какие виды банкротства предприятия существуют? Порядок осуществления процедуры банкротства.

Правовые аспекты банкротства организации. Основные признаки банкротства. Порядок и особенности банкротства юрлиц. 

Определение понятия «банкотство». Субъекты, цели и критерии банкротства. Кто может быть признан банкротом?

Что такое — банкрот? Как регулируется порядок банкротства ООО?

Составить подборку

Анализ текста

Идет загрузка…

Росреестр

Согласно закону №127 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», банкротство физического или юридического лица – это утвержденная арбитражным судом финансовая несостоятельность, основывающаяся на том, что должник больше не в состоянии выполнять требования кредиторов.

При рассмотрении дела о банкротстве должника – юридического лица применяются следующие процедуры: наблюдение; финансовое оздоровление; внешнее управление; конкурсное производство.

Несостоятельность физического лица предполагает реализацию таких процедур как: реструктуризация долгов; реализация имущества должника.

Также следует отметить, что в любой момент процесс банкротства как юридического, так и физического лица, может быть остановлен подписанием мирового соглашения.

С 01 сентября 2020 года вступил в силу закон о внесудебном (упрощенном) банкротстве физических лиц — это поправки в главу 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве).

Процедура досудебного банкротства осуществляется через подачу пакета документов в МФЦ и проходит без привлечения финансового управляющего.

В Управление Росреестра по Алтайскому краю с жалобой на нарушение в действиях (бездействии) арбитражного управляющего, заявитель может обратиться на любой стадии процедуры банкротства, проводимой арбитражным управляющим.

Поступившие в 2020 году жалобы на действия (бездействие) арбитражных управляющих должников юридических лиц охватывают широкий круг нарушений, допускаемых управляющими во всех процедурах банкротства. Вместе с тем, в большинстве случаев, обжалуются действия (бездействие) конкурсных управляющих банкротов – юридических лиц.

В процедурах банкротства граждан, наиболее часто выявляются нарушения порядка раскрытия арбитражным управляющим информации о своей деятельности, такие как не представление отчета кредиторам, не проведение собраний кредиторов, а также нарушение правил публикации сведений о процедуре банкротства.

Говоря о конкретных цифрах, за период 2020 года Управлением Росреестра по Алтайскому краю поступило 229 обращений, заявлений, жалоб на действия арбитражных управляющих, что на 25,8% больше аналогичного периода 2019 года.
По итогам рассмотрения жалоб и по результатам непосредственного обнаружения признаков нарушений законодательства о банкротстве должностными лицами Управлением Росреестра по Алтайскому краю за 2020 год вынесено 154 определения о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования, составлено и направлено в суд 60 заявлений о привлечении арбитражных управляющих к административной ответственности.

Таким образом, вне зависимости от того в ходе какой процедуры и на какой стадии банкротства арбитражным управляющим не исполнены обязанности предусмотренные законом о банкротстве, у лиц чьи права нарушены, существует возможность защитить их путем обращения в Росреестр.

Арбитражным судом Алтайского края, по заявлениям Управления в текущем периоде, вынесено 20 решений о привлечении арбитражных управляющих к административной ответственности в виде предупреждения, 2 решения о наложении административного штрафа, 3 решения о привлечении арбитражного управляющего к административной ответственности с назначением наказания в виде дисквалификации. 

Банкротство юридических лиц: пошаговая инструкция

Упущенная выгода — это один убытков в гражданском праве. Рассматриваются особенности взыскания, доказывания и методики расчета в арбитражной практике

Читать статью

Комментарий к проекту постановления пленума ВАС РФ о последствиях расторжения договора

Читать статью

Комментарий к постановлению пленума ВАС РФ о возмещении убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица.

Читать статью

О способах защиты бизнеса и активов, прав и интересов собственников (бенефициаров) и менеджмента. Возможные варианты структуры бизнеса и компаний, участвующих в бизнесе

Читать статью

Дробление бизнеса – одна из частных проблем и постоянная тема в судебной практике. Уход от налогов привлекал и привлекает внимание налоговых органов. Какие ошибки совершаются налогоплательщиками и могут ли они быть устранены? Читайте материал на сайте

Читать статью

Привлечение к ответственности бывших директоров, учредителей, участников обществ с ограниченной ответственностью (ООО). Условия, арбитражная практика по привлечению к ответственности, взыскания убытков

Читать статью

АСК НДС-2 – объект пристального внимания. Есть желание узнать, как она работает, есть ли способы ее обхода, либо варианты минимизации последствий ее применения. Поэтому мы разобрали некоторые моменты с ней связанные

Читать статью

Срывание корпоративной вуали – вариант привлечения контролирующих лиц к ответственности. Без процедуры банкротства. Подходит для думающих и хорошо считающих кредиторов в ситуации взыскания задолженности

Читать статью

Общество с ограниченной ответственностью с двумя участниками: сложности принятия решений и ведения хозяйственной деятельности общества при корпоративном конфликте, исключение участника, ликвидация общества. Равное и неравное распределение долей.

Читать статью

Структурирование бизнеса является одним из необходимых инструментов для бизнеса и его бенефициаров с целью создания условий налоговой безопасности при ведении предпринимательской деятельности. Подробнее на сайте юрфирмы «Ветров и партнеры».

Читать статью

предупреждающих знаков о банкротстве и как подготовить

Пандемия COVID-19 вызвала первый серьезный экономический спад с 2008 года, когда ожидается рост банкротств, поскольку в остальном здоровые компании оказываются перед потенциальной неплатежеспособностью.

В зависимости от специфики вашего бизнеса заявление о банкротстве может предоставить жизнеспособный вариант для облегчения долгового бремени и нового финансового старта. Однако важно оценить все варианты реструктуризации, прежде чем принимать решение о подаче иска, поскольку кредиторы часто готовы работать с должниками для погашения своих долгов.Финансовое планирование также может быть жизнеспособным вариантом решения финансовых вопросов за пределами банкротства.

Ниже мы опишем различные типы банкротства, если вы решите, что это правильный путь вперед, и то, как компании обычно проходят через этот процесс, а также основные направления, которые следует учитывать вашему бизнесу перед началом.

Предупреждающие знаки о банкротстве

Хотя будет трудно предсказать точный ход развития экономики, если пандемия утихнет, последние исторические тенденции демонстрируют, что уровень банкротств часто сильно коррелирует с ростом ВВП в Соединенных Штатах.

По мере того, как экономика неуклонно восстанавливалась после рецессии 2008 года, количество банкротств уменьшилось одновременно со стабилизацией экономики. Если в ближайшие несколько лет произойдет восстановление экономики, вероятность банкротств снизится. Однако, как показано на диаграмме ниже, обратный эффект также имеет место в том смысле, что по мере снижения роста ВВП количество заявлений о банкротстве обычно увеличивается.

Владельцам бизнеса и руководителям важно знать о ранних признаках того, что их компания может столкнуться с финансовыми проблемами.

Распознавание этих признаков, когда они впервые появляются, может быть разницей между реструктуризацией согласно Главе 11 или потерей всего бизнеса в результате ликвидации согласно Главе 7.

Предупреждающие знаки, на которые следует обратить внимание, включают:

  • Продолжающееся уменьшение денежного потока
  • Низкий остаток денежных средств или капитала
  • Отъезд ключевого руководства или сотрудников
  • Невозможность выполнить долговые обязательства, такие как ссуды и лизинговые платежи
  • Ключевые долговые обязательства, которые будут или скоро будут нарушены
  • Затруднение при выплате заработной платы
  • Повышение процентных ставок по кредитным картам в связи с просрочкой платежей
  • Последовательные звонки кредиторов
  • Руководители компании рассматривают возможность вливания в бизнес большего количества личных денег для погашения долгов или выплаты заработной платы

Если после появления некоторых из этих предупреждающих знаков ситуация становится слишком тяжелой или неприемлемой с финансовой точки зрения, существует множество вариантов банкротства, которые могут помочь компаниям пережить шторм краткосрочных экономических проблем и выстоять в долгосрочной перспективе.

Виды банкротства

Существует шесть основных форм банкротства, из которых наиболее распространены и известны главы 7 и 11.

Каждый тип предлагает разные методы, позволяющие по-разному относиться к долгу и собственности. Ниже приводится обзор каждого типа банкротства.


Федеральные законы о банкротстве предназначены для того, чтобы позволить должникам выбраться из особо тяжелых долгов, давая потребителям и предприятиям возможность начать с чистого листа там, где все другие варианты потерпели неудачу.

Обычно это достигается путем прекращения дела о банкротстве — постановления суда, освобождающего должника от личной ответственности по определенным долгам. Освобождение от ответственности также запрещает кредиторам или коллекторским агентствам общаться с должниками.

Обзор процесса банкротства

Процесс банкротства обычно начинается с подачи заявления, которое может быть добровольным или принудительным.

После подачи ходатайства суд вводит автоматическое приостановление, которое временно приостанавливает обращение взыскания или повторное вступление во владение.Он также предотвращает вызовы кредиторов, удержание заработной платы, выселение и большинство судебных исков.

При заполнении по Главе 7 автоматическое приостановление является временным, если должник не может обеспечить текущий счет. Для сравнения, автоматическое приостановление подачи заявок по главе 11 защищает должника, в то время как план реорганизации действует для выплаты кредиторам.

Основное различие между выборами, указанными в главе 7 и главе 11, заключается в том, являются ли операции устойчивыми при текущем уровне доходов или предприятия считаются непрерывно действующими.

В случае, если бизнес больше не считается действующим предприятием, избирается Глава 7, компания прекращает деятельность, а избранный доверительный управляющий ликвидирует активы на упорядоченной основе, чтобы распределить эти активы между держателями требований.

Тесты на несостоятельность

Чтобы определить осуществимость способности компании выплатить свои долги, профессионал-оценщик обычно проводит различные тесты на несостоятельность, как подробно описано ниже.

  • Тест платежеспособности. Это проверка того, можно ли разумно ожидать, что компания выплатит свои долги при наступлении срока их погашения, и иногда его называют платежеспособностью по денежным потокам или справедливой платежеспособностью.
  • Балансовая проверка платежеспособности. Это проверка того, превышает ли справедливая стоимость активов компании номинальную стоимость ее обязательств, и проводится на основе принципа непрерывности деятельности или ликвидации.
  • Тесты на платежеспособность и достаточность капитала. Это менее определенный тест на наличие у компании достаточного капитала.

Если компания считается непрерывно действующим лицом, выбирается подача документов в соответствии с Главой 11 и составляется проект плана реорганизации, в котором предлагается план того, как компания может рассчитаться со своими кредиторами.

План должен установить так называемую реорганизационную стоимость, которая представляет собой справедливую стоимость предприятия до рассмотрения обязательств, и сумму, которую желающий покупатель заплатил бы сразу после реструктуризации.

Как правило, в этом определении поможет специалист-оценщик, используя анализ дисконтированных денежных потоков.Кроме того, проводится проверка денежных потоков для проверки жизнеспособности плана и платежеспособности будущих операций.

Бухгалтерский учет с нуля

Для отражения активов и обязательств по справедливой стоимости на основе установленной стоимости реорганизации может потребоваться новый процесс бухгалтерского учета.

Бухгалтерский учет с нуля, по сути, позволяет компаниям представлять свои активы, обязательства и капитал как новую сущность в тот день, когда компания выходит из-под защиты Главы 11.Кроме того, сюда включаются идентифицируемые нематериальные активы.

После того, как план реорганизации будет выдвинут, кредиторы проголосуют за него и, если он будет одобрен, приведут его в действие. Согласно утвержденному плану, должник может уменьшить свои долги, погасив часть своих обязательств и выполнив другие.

Должник также может расторгнуть некоторые из своих договоров и договоров аренды, вернуть активы и изменить масштаб своих операций, чтобы, как мы надеемся, вернуться к прибыльности. В соответствии с главой 11 должник обычно проходит период консолидации и выходит с уменьшенной долговой нагрузкой и реорганизованным бизнесом.

Глава 7 Ход работы

Если Глава 11 окажется неудачным или нежизнеспособным вариантом, и компания будет вынуждена ликвидироваться, она вступает в разбирательство в соответствии с Главой 7.

Эта конкретная форма банкротства предполагает упорядоченную процедуру под надзором суда, с помощью которой доверительный управляющий принимает активы имущественной массы должника, переводит их в денежные средства и осуществляет выплаты кредиторам — при условии соблюдения права должника удерживать определенное имущество, освобожденное от налогообложения, и права обеспеченных кредиторов.

Следующие шаги

Процесс реструктуризации и банкротства сложен, поэтому важно продумывать стратегию потребностей вашего бизнеса на каждом этапе этого пути.

Сосредоточение внимания на определенных областях вашего бизнеса может помочь вам лучше подготовиться к банкротству с учетом специфики вашей компании. Ниже приведены несколько важных направлений для разных этапов процесса.

  • Оценка бизнеса. Важно иметь твердое представление о количественных аспектах процедуры банкротства путем проведения надлежащей проверки платежеспособности, создания предприятия, ликвидации и реорганизации справедливой стоимости.
  • Технический учет. Когда компания выходит из банкротства, обычно требуется бухгалтерский учет с нуля, как описано выше.
  • Налоговое планирование. Обычно трудные времена для рынков — это благоприятные времена для налогов. Неустойчивые рынки могут позволить вам изменить позиционирование ваших предложений, чтобы они могли более эффективно конкурировать на текущем рынке — или в других целевых сегментах — или получать прибыль с минимальными налоговыми последствиями или без них. Сосредоточившись на налоговых льготах, льготах и ​​других возможностях, вы сможете увеличить денежный поток или сэкономить ценные средства.
  • Анализ восстановления бизнеса. В процессе реструктуризации вы захотите посмотреть в будущее и посмотреть, как ваш бизнес может развиваться после завершения реструктуризации. Ваш бизнес должен сосредоточиться на финансовых стратегиях, стратегиях реструктуризации, управления капиталом и кризисом, чтобы лучше подготовиться к привлечению капитала и финансовой перестройке.
  • Обеспечение непрерывности бизнеса и планирование действий в чрезвычайных ситуациях. Важно определить факторы риска и критически важные бизнес-функции для разработки и реализации подробного плана, который обеспечит достижение вашим бизнесом своих производственных целей до, во время и после стихийного бедствия.
  • Реструктуризация предприятия. Определение идеальной структуры организации для вашего бизнеса важно, чтобы вы могли оптимизировать налоговые и бизнес-решения по мере вашего роста.

Мы здесь, чтобы помочь

Чтобы узнать больше о том, как лучше всего справиться с потенциальным банкротством или реструктуризацией вашего бизнеса, обратитесь к своему специалисту Moss Adams.

Дополнительные ресурсы

Обновления нормативных требований, стратегии, которые помогут справиться с последующим риском, и возможные шаги по укреплению вашей рабочей силы и организации, можно найти в следующих ресурсах:

Что такое предупреждающие знаки о банкротстве? Как сказать


В связи с тем, что из-за нашего экономического времени в Соединенных Штатах так много финансовых проблем, важно знать, можете ли вы двигаться в этом направлении.Если присутствует какой-либо из нижеперечисленных предупреждающих знаков, вам следует подумать о том, чтобы обратиться за советом к адвокату по банкротству в нашей юридической фирме в Сан-Антонио о том, как справиться с ситуацией. Если вы получите хороший совет до того, как появится слишком много предупреждающих знаков, вы сможете избежать банкротства.

  • Я задержал платежи по некоторым кредитным картам.
  • У меня просрочен один или несколько платежей по платежам за дом или автомобиль.
  • Хотя у меня достаточно ежемесячного дохода, чтобы оплачивать мои обычные ежемесячные расходы на жизнь, у меня не остается достаточно средств, чтобы догнать или продвинуться вперед.
  • Кредиторы звонят мне домой или на работу.
  • Я хочу погонять за своими счетами, но мои кредиторы отказываются работать со мной.
  • Мои процентные ставки по моим кредитным картам повысились из-за того, что я задержал некоторые из своих платежей.
  • Баланс на моих кредитных картах увеличивается каждый месяц.
  • Мои минимальные ежемесячные платежи по моим кредитным картам продолжают увеличиваться каждый месяц.
  • Мне пришлось занять деньги в ссуде до зарплаты.
  • Я исчерпал лимит по некоторым кредитным картам.
  • Мне приходилось жонглировать платежами по кредитным картам, используя одни кредитные карты для погашения других кредитных карт.
  • Я не могу откладывать деньги на пенсию, потому что у меня не осталось денег на конец месяца.
  • Мне нужны деньги, чтобы расплатиться с кредиторами, поэтому я подумываю взять ссуду со своего пенсионного счета 401k или того хуже, взять ссуду под залог собственного капитала.
  • У меня проблемы со сном по ночам, потому что я стараюсь сводить концы с концами.
  • У меня проблемы в браке, потому что мы с супругом спорим о финансах.

Обратите внимание на предупреждающие знаки: Адвокат по банкротству Сан-Антонио

Если вы видите себя в вышеперечисленных предупреждающих знаках, пора взглянуть правде в глаза и проконсультироваться с юристом по банкротству. Сделать что-то с этим сейчас и получить полную информацию обо всех возможных вариантах может помочь вам принять решение, которое, возможно, поможет избежать банкротства, если это вообще возможно. Свяжитесь с нашим офисом, чтобы обсудить вашу конкретную ситуацию в рамках полностью конфиденциальной и бесплатной первичной консультации.

10 предупреждающих знаков, которые вам следует подумать о подаче заявления о банкротстве

Если вы изо всех сил пытаетесь свести концы с концами или до конца денег осталось слишком много месяцев, то, возможно, вам следует подумать о подаче заявления о банкротстве.

Вот на что, по нашему мнению, стоит обратить внимание.

1. Есть причина, по которой вы испытываете финансовые трудности

Возможно, вы потеряли работу и не можете найти другую, или у кого-то из членов вашей семьи есть заболевание, которое не покрывается страховкой.

Возможно, вы развелись и по-прежнему имеете тот же уровень расходов при одном только доходе. У вас мог быть внезапный непредвиденный дорогостоящий ремонт для финансирования, а это значит, что вы не можете позволить себе платить арендную плату.

Обычно есть причина для того, чтобы быть в долгу, и редко это такие вещи, как пополнение кредитной карты в отпуске или трата денег на новую машину или дизайнерскую одежду.

Вопреки распространенному мнению, существует множество причин, по которым люди заявляют о банкротстве, и покупка предметов роскоши или несерьезные покупки по кредитным картам занимают последнее место в списке.

2. Вы потратили сбережения

Вы уже потратили свои сбережения на счета или домашние расходы, а не на то, чтобы отправить своих детей в колледж или на свое будущее.

3. Вы используете кредитные карты более

Вы используете свою кредитную карту для повседневных покупок, таких как бензин и продукты.

Вместо того, чтобы использовать наличные или дебетовую карту, почти каждая покупка совершается по вашей кредитной карте.

4. Использование кредитов для оплаты счетов

Вы занимаетесь деньгами у друзей или родственников, или, возможно, вы взяли ссуду только для оплаты других счетов.

5. Не открываешь почту

Если вы перестали открывать почту, потому что знаете, что это еще один счет или письмо от кредитора, возможно, вам нужна помощь.

6. Счета

Ваши счета выходят из-под контроля, и вам интересно, как вы собираетесь их оплачивать или какие из них вы можете позволить себе пропустить в течение месяца.

7. Вас преследуют кредиторы

Вы не отвечаете на домашний, рабочий или мобильный телефон, потому что беспокоитесь о том, кто звонит, что им нужно и чем они вам угрожают.Это признак того, что вы можете рассмотреть вопрос о банкротстве.

Опытный юрист по делам о банкротстве сможет помешать вашим кредиторам звонить вам.

8. Вы просрочили платежи по ипотеке или арендной плате

Вы задерживаете оплату автомобиля, аренды или ипотеки, потому что не можете позволить себе оплатить все свои счета.

Вы можете подумать, что ваш кредитор будет более снисходительным к вам, потому что вы работали с ним какое-то время или что у вас есть веская причина для несвоевременной выплаты.

На самом деле, вы, вероятно, не получите никакой помощи от своего кредитора, и вам нужно будет подумать об альтернативах, таких как подача заявления о банкротстве.

9. Вы думаете о консолидирующем ссуде

Получение помощи от компании по управлению долгом или получение ссуды на консолидацию долга может показаться хорошей идеей.

Однако, по нашему опыту, правда в другом. Мы видели компании по управлению долгом, которые берут большую часть вашего платежа в качестве вознаграждения и мало возвращают вашим кредиторам.Это может означать, что погашение долгов займет много времени.

Это одна из причин, по которой мы считаем, что нанять юриста по банкротству лучше, чем нанять консолидатора долга.

10. Ты не спишь, потому что беспокоишься о деньгах

Возможно, вы плохо спите из-за проблем с деньгами и беспокоитесь о каждой потраченной копейке.

Как вы скажете своим детям, что в этом году не будет подарков на Рождество или день рождения?

Почему бы не сделать что-нибудь сейчас?

Подача заявления о банкротстве может быть вашим лучшим вариантом.

Заключение

Если вы узнаете какой-либо из этих признаков, то почему бы не посмотреть, как опытный адвокат по делам о банкротстве из Миннесоты может вам помочь?

Заполните нашу бесплатную форму оценки или свяжитесь с нами по телефону 612.824.4357 сегодня и расскажите, как мы можем вам помочь.

Предупреждающие признаки долговой проблемы: Действия и варианты

Предупреждающие признаки долговых проблем включают:

  • Обязательные ежемесячные платежи кредиторам в размере 20% или более от вашего домашнего дохода (не включая арендную плату или ипотеку).
  • Используйте свои сбережения для оплаты ежедневных расходов.
  • Получение денежных средств с кредитных карт для оплаты других кредиторов и / или ежедневных расходов.
  • Не зная, сколько ты должен.
  • Спор с членами семьи из-за проблем с деньгами.
  • Иски кредиторов, изъятие или удержание заработной платы.

Что делать, если вы не можете оплатить счета

Помогите себе

Первый шаг в попытке решить вашу проблему с задолженностью — это связаться с кредиторами и разработать план выплат.Возможно, будет полезно объяснить вашу ситуацию и подтвердить свою готовность работать с кредитором, чтобы погасить просроченные счета. Если вы считаете, что вам нужен совет о том, как решить проблему с задолженностью, вы можете обратиться в консультационную службу по кредитным вопросам.

Если вы не можете разработать план выплат

  • Отправьте сборщику уведомление заказным письмом и сообщите ему, что вы не можете выплатить долг и что вы не хотите получать известие от коллектора.
  • Как только сборщик получит уведомление, он может позвонить или написать вам в последний раз, чтобы сообщить вам, что произойдет из-за вашей неуплаты.Вы должны знать, что федеральные законы и законы Мэриленда защищают вас от любых недобросовестных действий по взысканию долгов, используемых вашими кредиторами.
  • Свяжитесь с кредитным консультационным агентством.
  • Заявить о банкротстве только в крайнем случае. Банкротство очень сложно; вы можете найти более подробную информацию в этом обзоре банкротства.

Обратитесь в консультационную службу по кредитным вопросам

Услуги по консультированию по кредитным вопросам могут помочь вам более эффективно контролировать свой долг, научат вас управлять своими деньгами и помогут составить план погашения долга.Здесь, в Мэриленде, есть как некоммерческие, так и коммерческие консультационные службы по вопросам долга, а также национальные организации, которые могут дать вам совет.

Обращение в суд

Если кредитор решит подать на вас в суд, он подает иск в суд. Дата слушания будет назначена. На слушании вы можете сказать свою сторону. Вы также можете подать собственное требование, если коллектор нарушил закон штата или Федеральный закон о справедливой практике взыскания долгов.

Если вы не уплатили долг только потому, что не могли позволить себе его уплату, кредитор выиграет судебное разбирательство против вас.Приговор — это постановление суда. Кредитор хочет судебного решения, потому что судебное решение дает ему право принять меры по взысканию долга.

Как только кредитор вынесет решение, он может попросить шерифа забрать ваши активы (вещи, которыми вы владеете) и продать их, чтобы выплатить долг. Кредитор также может наложить арест на вашу собственность. Когда на ваш дом налагается право удержания, у вас больше нет четкого права собственности на дом. Это означает, что любой, кто хотел купить ваш дом, не мог получить четкое право собственности.Прежде чем вы сможете продать дом, вам необходимо будет выплатить залог.

Защита ваших активов

Если шериф пытается забрать ваши активы, существуют другие законы, которые могут вам помочь.

В Мэриленде определенные активы, которыми вы владеете, не подлежат исполнению или аресту со стороны ваших кредиторов. Основные исключения включают:

1. Пособие в размере до 6000 долларов наличными, имуществом или любым другим выбранным вами видом (при условии, что вы уведомите суд в течение 30 дней с даты наложения сбора шерифом).

2. Предметы на сумму до 5000 долларов, необходимые для занятий любым ремеслом или профессией (например, инструменты, инструменты, книги, одежда / униформа).

3. До 1000 долларов США на предметы домашнего обихода, товары, одежду, бытовую технику, книги, домашних животных и другие личные вещи.

Некоторые источники дохода освобождены от уплаты налога на федеральном уровне, а также освобождены от уплаты определенные проценты по пенсионным планам. Кроме того, если вы состоите в браке и долг принадлежит только одному из супругов, никакие активы, которыми вы оба владеете совместно, не могут быть взысканы в счет долга одного из супругов.

Если вы не владеете какими-либо активами, и ваш доход ограничен социальным обеспечением или пенсиями, кредитор не сможет , а получить свое решение.

признаков того, что банкротство по главе 7 — не правильный выбор для вас

Вы задаетесь вопросом: «Что делает банкротство?» Когда вы сталкиваетесь с непреодолимыми финансовыми трудностями, вы можете обратиться к возможности, о которой раньше не задумывались, — к подаче заявления о банкротстве. Однако определение права на банкротство Глава 7 в Далласе должно соответствовать определенным критериям с точки зрения вашего дохода, активов и долгов.

Поговорите с адвокатом, который объяснит правила суда по делам о банкротстве и разъяснит определение банкротства в терминах, которые непосредственно связаны с вашим финансовым положением.

Требования к подаче заявления о банкротстве по главе 7 в Далласе

Существует 2 основных типа подачи документов о банкротстве для физических лиц, а банкротство по главе 7 относится к случаям, когда лицо, подающее заявление о банкротстве, не имеет достаточного дохода для составления плана выплат по главе 13.

Согласно правилам о банкротстве главы 7 в Далласе, «текущий ежемесячный доход» заявителя не может превышать средний доход семьи сопоставимого размера в вашем штате. Если ваш доход действительно превышает средний доход, вам, возможно, придется подать заявление о банкротстве в соответствии с главой 13, которое включает в себя погашение части или всех ваших непогашенных долгов.

Следует отметить, что ветеран-инвалид , у которых возникли долги во время прохождения действительной военной службы, и человек, чьи долги возникли в результате деловой операции, составляют исключение , и их обычно быстро переводят в Главу 7.

Прохождение теста на средства для банкротства по главе 7

По определению, если ваш доход превышает средний средний доход, то для того, чтобы иметь право подать заявление о банкротстве по главе 7 вместо главы 13, вы должны пройти «проверку нуждаемости». Тест на наличие средств завершается, если у вас есть достаточный доход после ваших расходов для погашения процента необеспеченного долга в течение 5-летнего периода.

Если вы получили иск о банкротстве по главе 7 в течение последних 8 лет или выписку по главе 13 в течение последних 6 лет, вы не будете иметь право подать заявление до тех пор, пока не истекут соответствующие периоды.

Кроме того, вы не будете иметь права, если вы подали заявление о банкротстве по главе 7 или 13, которое было отклонено за последние 180 дней на основании:

• нарушение судебного постановления: • подача мошенничества; и • потому что вы запросили увольнение , когда кредитор потребовал освобождения от автоматического приостановления.

Как суды по делам о банкротстве выявляют мошенничество

В таких случаях, когда суд по делам о банкротстве постановил, что вы пытались каким-либо образом обмануть своих кредиторов или что вы пытались скрыть определенные активы, чтобы не учитывать их в вашем плане погашения или проверке нуждаемости, вы не будете иметь право подать заявление о банкротстве.

Суды по делам о банкротстве ищут определенные красные флажки, указывающие на мошенничество или сокрытие, например:

• передача активов родственникам или друзьям в попытке скрыть их от кредиторов и судов; • получение долга путем покупки предметов роскоши , которые вы не могли себе позволить в момент их покупки; • сокрытие активов от вашего супруга во время бракоразводного процесса; и • нечестное отношение к своим долгам или доходу по заявке на кредит.

Участие в любом из этих действий насторожит суды по делам о банкротстве и, скорее всего, приведет к отклонению вашего заявления о возбуждении дела о банкротстве в соответствии с Главой 7 и, вероятно, о банкротстве любого рода. Отсутствие раскрытия информации считается лжесвидетельством и может также повлечь за собой возможность уголовного преследования.

Один из наших адвокатов может ответить на ваши вопросы, ответив на вопрос: «Что делает банкротство?» разъяснить правила суда по делам о банкротстве применительно к вашему делу. Финансы могут усиливать наши эмоции, поэтому поговорите с юристом, который проведет вас через этот сложный процесс с минимальным влиянием на всю оставшуюся жизнь.

Как связаться с адвокатом по делам о банкротстве главы 7

В Warren & Migliaccio, наша цель — защитить вас и вашу семью, чтобы вы могли предпринять необходимые шаги для активного планирования своего будущего. Когда финансовые обстоятельства, не зависящие от вас, угрожают вашему благополучию, возьмите под контроль свою ситуацию, связавшись с нашей юридической фирмой в Далласе.Мы проведем вас через юридический процесс, чтобы вы могли принимать обоснованные решения и выбирать наилучший курс действий. Если индивидуальный подход, основанный на командной работе, подходит вам в вашем случае, позвоните сегодня по телефону 1-888-584-9614. Мы здесь, чтобы помочь.

Выявление мошенничества в процессе банкротства: основные красные флажки

По данным Международного валютного фонда, пандемия COVID-19 погрузила мир в самый серьезный экономический спад со времен Великой депрессии. Финансовые эксперты ожидают, что в ближайшие месяцы не только увеличится число потерянных рабочих мест, но и начнется лавина банкротств, поскольку физические и юридические лица не могут выплатить задолженность.

Система банкротства США предназначена для того, чтобы помочь физическим и юридическим лицам, зависящим от долгов, начать все сначала. Чтобы эта система работала, лица, подавшие заявление о банкротстве, должны быть полностью прозрачными и раскрывать все свои активы и обязательства, чтобы доверительный управляющий мог распределить неиспользованные активы между кредиторами как можно более справедливо.

Мошенничество, связанное с банкротством, происходит, когда должники намеренно пытаются лгать или искажать информацию о себе в графиках, которые они должны подавать в процессе банкротства.

Поскольку каждый документ тщательно проверяется несколькими сторонами, включая управляющего банкротством, судью и юристов должников и кредиторов, люди относительно редко пытаются умышленно совершить мошенничество при банкротстве, по словам Кена ДеГроу, CPA / CFF. , партнер по услугам судебной экспертизы и оценки в Withum, международной бухгалтерской фирме, и член исполнительного комитета AICPA Forensic and Valuation Services (FVS).

Гораздо чаще процесс банкротства выявляет другие формы финансового мошенничества, в которые могли быть вовлечены отдельные лица или владельцы бизнеса, чтобы избежать финансового краха, сказал он.

«Обстоятельства COVID-19 создали идеальный треугольник мошенничества», — сказал ДеГро. «Прекращение работы оказало огромное давление на людей и компании, которые борются за выживание, и это отчаяние может побудить людей найти оправдание совершению мошенничества».

Вот некоторые из основных красных флажков, на которые следует обратить внимание бухгалтерам, которые могут указывать на потенциальное мошенничество:

Скрытые или недооцененные активы

Сокрытие или искажение информации об активах — один из наиболее распространенных видов мошенничества при банкротстве, по словам Лоры Дэй Делкотто, эсквайр., владелец и основатель юридической фирмы DelCotto Law Group PLLC из Кентукки.

«Мошенничество с банкротством на самом деле довольно редко», — сказала она. «Когда это действительно происходит, это почти всегда связано с тем, что что-то не указывается как актив в одном из графиков, или откровенная ложь».

Например, если у кого-то был загородный дом в другом штате, но он не раскрыл его информацию, это будет считаться мошенничеством. С другой стороны, недооцененный актив был бы, если бы должник раскрыл информацию о загородном доме, но заявил, что он стоит меньше рыночной стоимости.

«Это человек, который вносит часы в свой список активов и оценивает их в 1000 долларов, но потом оказывается, что это были часы Rolex», — сказала она. «Это мошенничество, и это считается уголовным преступлением».

Беспорядочная или вводящая в заблуждение финансовая отчетность

При подаче заявления о банкротстве вводящие в заблуждение сведения о доходах или финансовых отчетах могут подвергнуть физических и юридических лиц любого размера риску быть обвиненным в мошенничестве. Например, в случае подачи заявления о банкротстве нераскрытие информации о доходе от внештатной работы может рассматриваться как мошенничество.

Аналогичным образом, предприятия с вводящими в заблуждение данными о заработной плате (например, работники, получающие денежную заработную плату, которые не указаны в качестве сотрудников) или у которых отсутствуют ключевые финансовые документы, должны подавать тревожные сигналы.

Другие красные флажки включают несоответствия между финансовой отчетностью и недавними налоговыми декларациями, которые могут указывать на то, что должник пытается занижать данные об активах или искусственно завышать обязательства.

«Предприятия, испытывающие трудности, могут быть более агрессивными с налоговыми декларациями», — сказал ДеГро.«Эта денежная борьба может проявиться в налоговом мошенничестве, которое затем затягивается в процессе банкротства».

Недавние переводы денежных средств или ценных активов

Еще один тревожный сигнал — недавняя передача денег, имущества или других ценных активов близким членам семьи или друзьям. По словам ДеГро, любой перевод, осуществленный за два-шесть лет (в зависимости от штата) до подачи заявления о банкротстве, может стать предметом тщательной проверки в процессе банкротства.

«Вам нужно посмотреть на чей-то баланс и его банковские записи и найти движение активов», — сказал он.«Одним из классических случаев может быть дом, который кто-то продает своему сыну или дочери за доллар».

Если переданный актив был обменен по цене ниже его рыночной стоимости, управляющий банкротством может аннулировать транзакцию как мошенническую — даже если лицо, подавшее заявку, не знало, что то, что они делали, было ненадлежащим.

«Иногда должники пытаются передать собственность друзьям или семье, чтобы защитить ее», — сказала Элизабет Вудворд, CPA / CFF, директор отдела судебно-медицинской экспертизы и поддержки судебных разбирательств в фирме из Кентукки Дин Дортон и председатель судебной экспертизы и судебных разбирательств AICPA. Комитет по услугам (FLS).«Они могут не знать, что совершают мошенничество».

При корпоративном банкротстве мошеннические переводы также могут принимать форму «истощения», которые имеют место, «когда компания, находящаяся в затруднительном положении, начинает перемещать активы, клиентов, процессы и даже оборудование в новое юридическое лицо, оставляя старую. умереть на виноградной лозе «, — говорит ДеГро.

Красные флажки, которые могут указывать на то, что кровотечение может быть в процессе, включают денежные переводы людям, которые ранее не участвовали в бизнесе, внезапное уменьшение запасов, ссуды связанным организациям или создание новой компании или юридического лица непосредственно до или после заявлено о банкротстве.

Недавний уход ключевого персонала

Если у компании, подавшей заявление о банкротстве, недавно произошел исход сотрудников финансового отдела или высокопоставленных руководителей, это может быть красным флагом.

«Мы столкнулись с целым рядом случаев, когда финансовые сотрудники были первыми, кого увольняли, поскольку руководство пытается наложить пластырь на проблему», — сказал ДеГро. «Тем временем все записи становятся действительно хаотичными».

Точно так же, если люди, занимающие ключевые должности в принятии решений, такие как финансовый директор, директор или партнеры по бизнесу, уходят в период, предшествующий объявлению компании о банкротстве, это может быть красным флажком.«Это признак того, что может происходить что-то, частью чего они больше не хотели быть, и они дистанцируются от ситуации», — сказал ДеГроу. «Могут быть вполне веские причины, но это признак того, что требуется дополнительная проверка».

Льготные выплаты кредиторам

При подаче заявления о банкротстве часто возникают определенные финансовые обязательства, которые должник может предпочесть выплатить раньше других (например, ссуды семье или друзьям). Однако закон о банкротстве запрещает должнику отдавать предпочтение одному кредитору по сравнению с другим, и любой такой платеж, произведенный в течение 90 дней до банкротства, может быть отозван управляющим.

В случае корпоративного банкротства любой платеж «инсайдерам» — обычно людям, занимающим должности на более высоких уровнях управления — или их близким родственникам в течение года после объявления неплатежеспособности, вызовет тревогу, сказал Вудворд.

«Некоторые из красных флажков, указывающих на переводы инсайдерам, могут быть связаны с тем, что руководитель дал компании деньги и получил проценты, или если они были возвращены быстрее, чем посторонние лица», — сказал Вудворд. «Любые бонусы, выплачиваемые руководителям в период до банкротства, также могут вызывать тревогу.«

ОБРАТИТЬСЯ К ЭКСПЕРТУ

Во избежание проблем, Вудворд сказал, что бухгалтеры не должны бояться обсуждать банкротство со своими клиентами и должны убедить их обратиться к хорошему адвокату по банкротству, как только станет ясно, что они могут стать банкротами.

«Процесс банкротства призван дать людям второй шанс», — сказала она. «Это юридический процесс, а не то, чего нужно бояться».


Об авторе

Малия Политцер — писатель-фрилансер из Испании.

Чтобы прокомментировать эту статью или предложить идею для другой статьи, свяжитесь с Дрю Адамеком, старшим редактором JofA, по адресу [email protected]


Ресурсы AICPA

Статьи

Подкаст

Конференция

Раздел FVS и учетные данные ABV

Членам AICPA членство в Секции судебно-экспертных и оценочных услуг (FVS) обеспечивает доступ к специализированным ресурсам в областях судебной экспертизы и оценочных услуг.Посетите Центр FVS по адресу aicpa.org/FVS. Лица, специализирующиеся на судебной экспертизе оценки бизнеса, могут быть заинтересованы в подаче заявления на получение сертификата аккредитованного в области оценки бизнеса (ABV). Информация доступна на сайте aicpa.org/ABV.

Когда ваш клиент поднимается вверх животом

КРАТКАЯ ИНФОРМАЦИЯ
  • ЗАКОН О БАНКРОТСТВЕ ИМЕЕТ НЕКОТОРЫЕ НЕПРЕДСКАЗУЕМЫЕ последствия. Если клиент физически владеет собственность, право собственности может быть предметом споров.И наоборот, поставщик может вернуть уже отгруженные товары. Если поставщик подает официальное доказательство претензии, он может отказаться от других прав.
  • СУД МОЖЕТ ОТМЕТИТЬ ПРОДАЖУ ПО ПРОДАЖЕ БЕДСТВИЯ активов или завышенные цены на товары, отгруженные должнику-банкроту, поскольку конструктивно мошеннический. Любая такая транзакция на сумму менее полная стоимость может вызвать вопросы.
  • ЕСЛИ ЗАКАЗЧИК СМОТРЕТ ФИНАНСИОННОМУ нестабильному виду, кредиторов следует начать вести тщательный учет, подумать о способах безопасная оплата поставок, определение всех кредитных рисков и обсудить возможности тренировки по согласованию.
  • ГЛАВА 11 БАНКРОТСТВО ОСТАВЛЯЕТ СИЛЬНЫЙ КОНТРОЛЬ должник, но взыскание кредитора может быть выше, чем они будут в ликвидации по главе 7. Если должник менеджмент не является одновременно компетентным и заслуживающим доверия, кредиторы следует рассмотреть возможность подачи заявления о недобровольном банкротстве и обеспечить назначение доверительного управляющего, тем самым вытеснив управление. При банкротстве должник или доверительный управляющий может отклонить большинство договоров и договоров аренды с даты петиция.
  • БЕЗОПАСНЫЕ КРЕДИТОРЫ ОБЫЧНО ОБЪЯВЛЯЮТ в Главе 11 случаев путем формирования комитета с доверенным лицом обязанности. Обычно должник ведет переговоры со своим кредиторам разработать работоспособный план реорганизации. К вступить в силу, план должен быть одобрен судом.
  • КРЕДИТОРАМ СЛЕДУЕТ ВНИМАТЕЛЬНО СМОТРЕТЬ у должника заявления о раскрытии информации и проверка прогнозов на реальность.Суд рассмотрит возражения против плана реорганизации, и кредиторы голосуют, принять или отклонить его. Тем не менее, последнее слово остается за судом.
СТИВЕН Т. БОБО, эсквайр, является партнером в юридическая фирма D’Ancona & Pflaum LLC, Чикаго, и член Американской ассоциации юристов. Его практика сосредоточена на банкротство, реорганизация предприятий, права кредиторов и связанный судебный процесс.Его адрес электронной почты: [email protected]cona.com.
КЕННЕТ ДЖ. ДОБРЫЙ, CPA, CMA, старший менеджер в практика транзакционного обслуживания ТОО «КПМГ». Его адрес электронной почты [email protected]

I В много раз легко пропустить признаки того, что уважаемый клиент возможно, перерасходовал себя в финансовом отношении. Увы, неизбежно чья-то клиент действительно заявляет о банкротстве. Даже такие громкие компании, как Boston Chicken, Crown Books, Grand Union Co., L.A. Gear, Монтгомери Ward, Pan Am Corp. и Дж. Питерман споткнулись в последних нескольких годы.

Для защиты интересов кредитора, CPA в бизнесе и промышленности и публично практикующим, консультирующим бизнес-клиентов, необходимо Поймите, что закон о банкротстве полон ловушек. Если кредитор не действовать осторожно, он может обнаружить, что его предварительное представление о том, кто имеет право к чему претензии могут превратиться в пыль. CPA может помочь кредиторам поддержать свои претензии.

НЕПРЕДНАМЕРЕННОЕ ВОЗДЕЙСТВИЕ
Закон о банкротстве может показаться непосвященным загадочным.CPA Следует знать о многих обстоятельствах, которые могут вызвать осложнения. В в некоторых случаях активы, находящиеся во владении должника, могут оказаться имущество банкротства (см. глоссарий) даже несмотря на то, что руководство поставщика считает, что их компания владеет ими.

Например, в зависимости от обстоятельств суд по делам о банкротстве может лечить

  • Товарно-материальные запасы переданы в собственность должника.
  • Имущество кредитора как продление необеспеченного кредита, даже если транзакция не оформлена как продажа, если она используется в производственного процесса должника или поручается должнику для обработка и возврат.
  • Аренда оборудования на условиях продажи, а не на условиях реальной аренды.

Чтобы вернуть такие активы или их стоимость, CPA должны знать, что кредитор должен доказать свою долю владения. В любой из ситуаций описанное, четкое письменное соглашение поможет кредитору сделать дело. Соглашение должно требовать, чтобы бухгалтерские книги и записи должника отражать имущественный интерес кредитора. Подача финансовой отчетности называется UCC-1 , в соответствии с положением Унифицированной рекламы Кодекс может уведомить другие стороны о существовании такого соглашения.Обычно UCC-1 подается для совершенствования обеспечительного интереса, предоставленного в личная собственность; однако необеспеченных кредитора могут подать UCC-1 заявляет о своей заинтересованности в указанных активах, даже если их нет любой обеспечительный интерес. Например, когда владелец произведения искусства отправляет его в галерею для продажи, она может подать UCC-1, чтобы защитить себя в Дело в том, что финансы галереи колеблются.

ПОЗВОНИТЕ В REPO MAN
Коммерческое право оставляет место для маневра для необеспеченных кредиторы.Соответственно, CPAs должны рекомендовать кредиторам принять полную преимущество своих прав.

Например, товары в пути могут быть отозваны после банкротства ходатайство подано. В зависимости от условий доставки возможно чтобы продавец / кредитор отозвал транзитные партии покупатель / должник. Например, товары, отправленные на условиях FOB, остаются в собственности продавца до момента доставки. В таких случаях продавец должен иметь возможность направить перевозчика вернуть товар, если он узнает о несостоятельности или банкротстве покупателя до завершения Доставка.Это дало бы кредитору возможность переоценить кредитоспособность покупателя до предоставления необеспеченного кредита. Если продавец не остановит доставку, товар станет имущество конкурсной массы, и кредитор не может получить оплату для них.

В большинстве штатов действуют законы, дающие продавцам право требовать возврата некоторых товар отгружен на открытый счет даже после доставки . Это называется правом требования . Только идентифицируемый товары, которые должник не обработал или не отправил, квалифицируются.Обычно продавец должен воспользоваться этим правом при обнаружении покупателем неплатежеспособности и в течение 10 дней с момента получения товара покупателем. Если вмешивается банкротство, срок продлевается. Кредитор должен сделать спрос на конкретные товары он истребует в письменной форме.

A Предшествующее удержание обеспеченного кредитора заменяет истребование прав. Однако суд по делам о банкротстве может предоставить необеспеченному кредитору который хочет вернуть товар либо в качестве залога, либо в соответствии с приоритетным требованием, которое повысит его шансы хоть что-то получить.

Постпекционные кредитные проблемы

Глава 11 должники, продолжающие свою деятельность после подачи банкротство требует постоянного доступа к товарам и услугам и буду искать кредит. Некоторые поставщики не предоставляют кредит никому. потенциального покупателя в главе 11. С другой стороны, некоторые поставщики ошибочно полагают или поощряются должником полагать, что платежи по продажам должнику по главе 11 являются как-то гарантированно, минимизируя или устраняя кредитный риск.

Не совсем так. Послеродовые долги, возникшие у главы 11 должник имеет право на приоритет в платежах по сравнению с необеспеченными досрочные долги. Постконкурсный торговый долг получает то же самое приоритет в качестве профессиональных гонораров для адвокатов и бухгалтеров, но это небезопасно. Должник мог понести существенные убытки, находясь в главе 11, и вы не можете полностью оплатить обеспеченные требования и необеспеченный кредит постконкурсного периода.

Кредиторы после проведения конкурса должны тщательно контролировать операции должника и просматривать ежемесячные операционные отчеты что должник согласно главе 11 должен обратиться в суд по делам о банкротстве.Необеспеченные кредиторы после подачи заявки должны также проверить любые соглашения между должником и его обеспеченными кредиторами на условия, которые могут повлиять на их собственные интересы.

БЕЗ КЛУББА
Кодекс о банкротстве включает положение, запрещающее должникам предоставление льгот некоторым кредиторам. Он также разработан чтобы удержать кредиторов от гонок по расчленению финансово неблагополучных Компания. Это положение не позволяет кредиторам сохранять преференцию платежи , полученные от неплатежеспособного должника незадолго до этого объявил о банкротстве.

CPAs должны также знать, что суд может отменить другое имущество переводы. Например, если кредитор подает залог против имущество должника, или должник уступает обеспечительный интерес в своем собственность непосредственно перед объявлением о банкротстве, она может не прижиться. Кредиторам, возможно, придется вернуть любые полученные платежи или другие переводы. в течение 90 дней до подачи заявления о банкротстве; для инсайдеров, таких как должностные лица, директора или контролирующие акционеры компании-должника правило — один год.

Закон о банкротстве допускает защиту, которая может позволить кредиторам сохранить некоторые выплаты. Закон призван побудить кредиторов продолжать вести дела с проблемным должником, чтобы кредитор мог попытаться доказать в суд, что платеж был произведен в обычном порядке бизнес между сторонами. Однако управляющий банкротством получает много времени, обычно до двух лет, чтобы утверждать, что кредитор получил льготный режим. Кредитор, попавший в ловушку эта неопределенность редко воспринимает это как справедливость, потому что, возможно, придется вернуть оплата, которая уже была задержана.

CPA должны рекомендовать кредиторам вести учет всех транзакций. с должником под рукой. Как минимум, кредиторы должны сохранять все записи за год, предшествующий подаче. Например, если кредитор пытается доказать суду, что сделка была в пределах обычное ведение бизнеса сторон, возможно, ему придется продемонстрировать деловые отношения между сторонами. Гора записей на спине это может помочь. Однако, если должник потянул пятки, взяв платить даже дольше, чем обычно в этих деловых отношениях, суд, вероятно, посчитает выплату вне пределов сторон ‘ обычное ведение бизнеса и, следовательно, льготное, если только кредитор выдвигает другую защиту.

СОГЛАШЕНИЯ МОГУТ БЫТЬ УДАЛЕНЫ
Согласно закону, должник вправе решать, стоит ли отказаться от текущих договоров аренды и договоров, которые по-прежнему обязывают обе стороны выполнять. Это может оставить кредиторов без особого контроля над результат, хотя они могут подать прошение в суд по делам о банкротстве, чтобы принудить должник принять решение. Если должник предполагает ранее существовавшие обязательство, с одобрения суда решение является обязательным. После этого, платежи по контракту относятся к административным расходам имущество и имеют приоритет перед необеспеченными долгами до начала конкурса.Чтобы получить одобрение суда на заключение договора аренды или заключения договора аренды, должник должен устранить все дефолты и дать адекватные гарантии будущая производительность.

Когда должник отклоняет договор, договор фактически прекращается как даты обращения. Если расторжение договора повредит кредитор, он может подать иск о компенсации. Однако кредитор обязан действовать, чтобы ограничить свой ущерб, если это возможно. При определенных типы договоров, такие как аренда торгового центра и интеллектуальные права собственности, кредиторы могут иметь и другие права.

IFFY TRANSFERS
Иногда компания может подумать, что она завершила транзакцию. с другим, который, как выяснилось позже, испытывал финансовые затруднения. Если эта транзакция была на сумму менее разумно эквивалентной стоимости, грубая сделка для должника, суд, скорее всего, ее отменит. CPA следует знать, что если должник заплатил больше, чем задолженность действительно стоит, суд, вероятно, рассмотрит сделку на по крайней мере конструктивно мошеннические , что является значительным более широкое понятие, чем умышленное мошенничество, поскольку мошенническое намерение не войдите в картинку.Это могло произойти спустя много времени после того, как получатель однобокая сделка была уверена в том, что она собрала платеж. Обычно должник или доверительный управляющий могут предъявить обвинение в конструктивном мошенничестве на срок до двух лет после даты подачи ходатайства о переводах, которые потребовали место не менее чем за год до подачи ходатайства. Используя сильную руку полномочия, в большинстве юрисдикций доверительный управляющий может обратиться еще дальше ссылаясь на закон штата.

Пример 1: Почти банкрот?
Некоторое предупреждение Знаки

Заказчик:

  • Сильно меняет продавцов.
  • Размещает больше заказов, но меньшего размера.
  • Жалуется чаще.
  • Чаще запрашивает подтверждение доставки.
  • Возвращает больше товара.
  • Продолжает терять топ-менеджеров.
  • Оплачивает каждую отправку постепенно позже.

ТЕМНЫЙ OMENS
Должники редко попадают в финансовые затруднения в одночасье.Обычно, Взгляд в прошлое 20/20 обнаруживает предупреждающие признаки надвигающейся финансовой трудности, о которых кредитор должен был быть внимательным. Приложение 1, на слева перечислены некоторые из них.

Конечно, больше жалоб и меньше заказов от клиента может означать что у поставщика появились новые конкуренты, предлагающие более качественные услуги, или что покупатель извиняется за несвоевременную оплату. Огромный заказ может означать, что клиент процветает или запасается инвентаризация в ожидании банкротства.Любое из предзнаменований, перечисленных в у экспоната 1 могут быть и другие, более мягкие объяснения. Но если симптомы накапливайте, берегитесь. CPA должны сообщать о продажах, кредитах и ​​клиентах. обслуживающему персоналу, чтобы распознать эти сигналы и сообщить о них управление.

При подозрении на финансовое бедствие руководство может предпринять меры предосторожности перед тем, как клиент объявит о банкротстве. Приложение 2, ниже показаны некоторые из них.

Приложение 2: Что делать, если Клиент показывает признаки финансового стресса

Вести безупречный учет.

  • По всем в счетах-фактурах четко указывается дата, когда товары или услуги были поставлены.
  • Если товары отпускаются только в обмен на оплату, произвести конечно, записи прямо говорят об этом.
  • Запишите дату каждого полученного платежа.

Тесно привязывайте поставки к платежам.
  • Убедитесь, что клиент оплачивает текущие счета на текущая основа.
  • Применяйте любые дополнительные платежи к просроченным счетам.
  • Требовать предоплату или наложенным платежом. для всех новых заказов.
  • Требовать оплаты по неоплаченным счетам перед отправкой новые заказы.
  • Отказаться от заказов.
  • Воспользуйтесь правом на возврат сразу же после изучения клиент неплатежеспособен или объявил о банкротстве.

Требовать залог или другие гарантии.

  • Требуются резервные аккредитивы или депозиты.
  • Требовать сторонних гарантий.
  • Настаивать на получении залога за товар продан.

Укажите все кредитные риски или потенциальные риски.
Учитывать:

  • Отлично задолженность на счетах.
  • Неполное исполнение договорных обязательств должник.
  • Финансирование поставщиком для продажи должнику.
  • Активы поставщика во владении должника.

Постоянно ищите информацию.

  • Обновление кредитных отчетов.
  • Запрос финансовой отчетности.
  • Посетить помещение должника.

    Вести безупречный учет.

Хотя ведение тщательного учета является хорошей деловой практикой раз кредитору также следует внимательно следить за тем, как соотносятся платежи к отгрузкам.На рисунке 2 показаны способы сделать это. В отличие от обычного деловой практики, предупреждающие кредиторы должны гарантировать, что платежи от клиенты с ограниченными финансовыми возможностями применяются к последним счетам-фактурам на на текущей основе, применяя любые дополнительные платежи только к просроченным платежам счета-фактуры, лучше позволить одному или двум счетам прийти позже, чем установленный образец, чем позволить им всем скользить. Бизнесы часто сначала применяйте платежи к самым старым неоплаченным счетам, но если банкротство неизбежно, это плохая идея, потому что слишком много сделок может отстать от исторической схемы платежей и потенциально повысить проблемы с предпочтениями.Если в прошлом покупатель платил вовремя, убедитесь, что теперь он оперативно оплачивает поставки.

CPA могут посоветовать другие меры, чтобы помочь защитить поставщика интересы. Прежде чем кредитор отправит какие-либо новые заказы, он может пожелать некоторая дополнительная значимая гарантия оплаты. Возможности включать требование предоплаты или наложенного платежа. Отказ от отправлять новые заказы до тех пор, пока не будет подтвержден чек, — это решительно, но может быть нужно. Однако эти действия могут подтолкнуть уважаемого клиента к граница банкротства за гранью.Они также могут означать противостояние и возможно потеря, покупатель. CPAs должны принимать такие решения в контекст: знайте, кем являются другие кредиторы должника, насколько жизнеспособны бизнес уже прошел кризис, и есть ли у него доступ к новые капитальные вливания.

Гарантии спроса. Более радикальные действия, которые может предпринять CPA обсудить с кредитором, в том числе требовать вклады, резервные письма кредитных и сторонних гарантий. После подачи заявления о банкротстве кредитор может также рассмотреть возможность получения обеспечения в виде денег на покупку проценты на товары, которые он продает должнику, по сути залог.Такой шаг может дать продавцу приоритетный обеспеченный интерес в эти товары.

На практике кредиторы редко требуют залог. Они могут неохотно действовать в соответствии с информацией, которую они считают ошибочной, анекдотической или слишком незначительный, чтобы оправдать конфронтацию с ценным клиент.

Приложение 3: Найдите скрытого кредитора / должника Взаимоотношения

Ваша компания может быть уязвимым, если это:

  • Предоставленные товары или услуги должнику для последующей оплаты.
  • Возвращенный товар приобретен у должника и в ожидании возврата.
  • Купил товар у должника и имеет гарантию требовать.
  • Выплачен по гарантии долга и ищет возмещение.
  • Внесен задаток, аванс или первоначальный взнос за товар или услуги должнику.
  • Сдаваемое в аренду недвижимое или движимое имущество должнику.
  • Присуждено судебное решение против должника, который не выплачено.
  • Несла солидарную ответственность с должник и требует взноса или возмещения от Это.
  • Имеет невыполненные договоры с должником на услуги или расходные материалы.

Определите все кредитные риски. Первоначально кредитор должны систематически перечислять способы, которыми финансовые ухудшение может повлиять на компанию, например, счета дебиторская задолженность и договорные обязательства, не полностью выполненные должник. На рисунке 3 слева показан контрольный список потенциальных уязвимости.

Постоянный сбор информации. Приложение 2 предлагает некоторые меры, которые могут помочь кредитору собрать более качественная информация.Например, запросите кредитные отчеты. Просить для копий заявлений, которые должник уже дает другим, например банки. Если эти сторонние отчеты требуют объяснений, не стесняйтесь о вопросе. Визит вежливости на территорию должника может пролить свет на нематериальные активы, такие как моральный дух и уровень активности в нем, не говоря уже о состоянии материальных ценностей. Визит также может заложить основу для дружеского решения без обращения в суд.

ВСТРЕЧАЙТЕСЬ В ЛАГЕРЬЕ
Должник на грани банкротства может обратиться к своим кредиторам попытаться составить .Должник встречается со своим кредиторы, признает трудности и договаривается об условиях платежа с ними. Этот процесс работает во многом как план реорганизации в банкротство, за исключением судебного надзора.

CPA должны знать, что когда они успешны, композиции обычно занимает меньше времени и обходится дешевле, чем банкротство разбирательства. Однако на практике композиции редко бывают успешными. С несогласные кредиторы не обязаны принимать согласованный план, даже меньшинство кредиторов может заблокировать процесс, выступив против него.Если несогласные кредиторы ведут судебный процесс или заявляют о принудительном банкротстве ходатайство, попытка не удалась. Кредиторы, получающие платежи по неудавшийся план композиции, возможно, придется вернуть их позже, как льготный.

Два хороших индикатора того, что композиция имеет шансы на успех: кредиторы считают должника справедливым, честным и открытым, и они приписывают финансовые стрессы должника к внешним факторам, а не бесхозяйственность.

ЧТО ПРЕИМУЩЕСТВО?
Если заключение сделки кажется маловероятным, должник может добровольно подать ходатайство о защите от банкротства.Должник не обязан перед подачей ходатайства проконсультируйтесь со своими кредиторами. Банкротство Estate, лицо, владеющее активами обанкротившейся компании в доверительном управлении на кредиторы, несут большую часть прямых расходов по делу о банкротстве, включая профессиональные гонорары и гонорары доверительного управляющего, если назначен. Хотя из-за этого банкротство может показаться преимущество кредиторов, выгода обычно иллюзорна. Стоимость судебное разбирательство только уменьшит сумму, подлежащую распределению кредиторы позже.

Глава 11 банкротство не всегда работает на кредиторов преимущество, хотя часто бывает. В общем, Глава 11 реорганизации сокращают или реструктурируют обязательства должника перед кредиторы. В случае главы 11 реструктуризация долга обычно увеличивает денежный поток и кредитную позицию должника, потенциально что выгодно как должнику, так и кредитору.

Процедура банкротства по главе 11 оставляет значительный контроль над руки должника, подлежащие судебному надзору.Управление остается в контроль над компанией, если суд не найдет оснований для назначения доверительного управляющего назначен на смену. Кредиторы и работающие на них CPA, также следует знать, что заявление о банкротстве в соответствии с главой 11 дает должник имеет исключительное право подавать и искать в суде подтверждение план реорганизации на 120 дней, хотя суд по делам о банкротстве может продлить или сократить это по уважительной причине.

ПРИНУЖДЕНИЕ ВЫПУСКА
Любая группа из трех необеспеченных кредиторов, владеющих 10 000 долл. США бесспорные претензии среди них могут инициировать принудительное банкротство если должник отстает по многим своим долгам.Кредиторы могут пожелать рассмотреть вопрос о принудительном банкротстве. ходатайство, если применимо любое из следующего:

  • Кредитор считает, что инсайдеры или другие кредиторы получение благоприятного обращения.
  • Кредитор считает, что компания-должник собирается продать свои стоимость активов ниже справедливой.
  • Обеспеченный кредитор обращает взыскание на свое обеспечение и, как ожидается, продать эти активы по цене ниже их справедливой.
  • По всей видимости, должник занимается мошенничеством.
  • Менеджеры продолжают терять деньги или иным образом вести плохой бизнес решения.

Однако, если суд отклоняет недобровольное ходатайство кредиторов, должник может привлечь кредиторов, подавших ходатайство, к ответственности за любой ущерб, причиненный ходатайством. Кроме того, если суд сочтет что кредиторы недобросовестно подали ходатайство, они могут нести ответственность также для штрафных убытков. Кредиторам следует проявлять осторожность в преследуя этот вариант.

КАКАЯ ГЛАВА?
Возбуждены дела о банкротстве крупных корпоративных должников в соответствии с главой 11 или 7 Кодекса о банкротстве, независимо от того, подает ли должник добровольное ходатайство или кредиторы подают недобровольное ходатайство.На рисунке 4 ниже показаны существенные различия между ними. Должник имеет право преобразовать вынужденную главу 7, переходящую в главу 11.

Приложение 4: Глава 7 vs. Глава 11
Глава 7 Глава 11
Либо принудительное, либо добровольное. Обычно добровольно.
Цель: Ликвидация. Цель: План реорганизации.
Деятельность прекращена. Бизнес продолжается.
Управление заменяется попечителем. Управление обычно остается.

Цель дела по главе 11 — получить одобрение суда на план реорганизации. Согласно главе 11 суд по делам о банкротстве обычно позволяет менеджменту должника продолжать вести бизнес.Суд дает указание о назначении доверительного управляющего только по уважительной причине. Эти особенности главы 11 отличают американский закон о банкротстве от закон о банкротстве в других странах мира. Почти в каждой другой стране если компания обанкротилась, суд отстраняет руководство и бизнес ликвидируется.

Напротив, дело по Главе 7 предназначено исключительно для целей ликвидация активов должника. В случае главы 7 попечитель назначается автоматически. Доверительный управляющий по главе 7 закрывает бизнеса, ликвидирует свои активы и распределяет чистую выручку на кредиторы.

Производство по Главе 11 также может быть использовано для ликвидации корпорации. Иногда в интересах кредиторов, чтобы должник оставался действует до тех пор, пока его активы не будут проданы. Наличие у должника управление вполне может быть адекватным для этой цели.

Процедура банкротства вызывает автоматическое приостановление . Тот запрещает взыскание кредиторами и принудительные меры в отношении должник. У необеспеченных кредиторов обычно нет оснований для автоматического оставаться измененным или прекращенным.

Обеспеченный кредитор может добиться изменения или прекращения действия автоматический останов, если он показывает причину. Например, кредитор недвижимости обычно может заставить суд снять стойку, чтобы лишить права выкупа имущество, в котором должник не имеет капитала и не нуждается в успешная реорганизация.

ДОКАЗАТЕЛЬСТВО ИЛИ ПОСЛЕДСТВИЯ
Для установления размера иска в суд кредиторы могут подать доказательство иска. Однако даже этот, казалось бы, простой В районе есть ловушки, поэтому кредитору следует проконсультироваться с опытным банкротом адвокат перед подачей доказательства иска.

Хорошая идея — подать эту форму в срок, утверждает . дата бара , особенно если записи должника неадекватны. Суд извещает кредиторов о дате заключения адвокатского сословия по почте. Суд может либо подчинять, либо отклонять любые претензии, поданные после даты бара независимо от заслуг. По возможности документация должна сопровождать форма доказательства претензии. Копии (не оригиналы!) Счетов, выписок и контракты — хорошее резервное копирование.

Если у кредитора есть какие-либо причины для беспокойства по поводу иска со стороны имущественная масса банкротства, однако, следует тщательно рассмотреть вопрос о том, подать доказательство иска.Когда кредитор подает заявку, он теряет его право на суд присяжных. Процедура банкротства может усложниться. Если должник по какой-либо причине решает подать в суд на кредитора, для Например, нарушение договора, кредитор может потребовать, чтобы присяжные услышали это дело, потому что присяжные более склонны полагаться на свои общие чувство справедливости, в то время как некоторые судьи могут уделять больше внимания техническим аспектам. Кредитор должен решить, какой путь выбрать после консультации с адвокату по поводу конкретных фактов и обстоятельств дела.Этот создает настоящую дилемму для кредиторов.

Приложение 5: Отправьте мне чек

Выплаты кредиторам могут не производиться до тех пор, пока дело не начнется. Если и когда претензии выплачиваются, они могут быть пополнены из:

  • Наличными генерируется в результате текущих деловых операций.
  • Новые вливания капитала.
  • Продажа части или всех активов должника.
  • Выручка от судебных исков должника.

Однако, когда дистрибутивы готовы, удивительное количество кредиторов не может быть найдено. Кредиторы, надеющиеся получить деньги, должны убедиться, что суд по делам о банкротстве и должник или доверительный управляющий текущий адрес кредитора.

ОБЯЗАНИЕ ВМЕСТЕ
Во многих случаях, связанных с Главой 11, офис U.С. Доверительный управляющий объединяет добровольцев из числа необеспеченных кредиторов в официальный комитет. Комитет может служить проверкой того, как должник ведет свой бизнес. Это также может несколько уравновесить власть, которой обычно обладают обеспеченные кредиторы.

Члены Комитета — волонтеры с фидуциарными обязанностями другие необеспеченные кредиторы. Чтобы попасть в комитет, необходимо кредитор обычно входит в число 20 крупнейших претендентов. Имущество банкротства отвечает за оплату нанимаемых комитетом юристов и бухгалтеров, с предварительного одобрения суда.Кредиторы, имеющие конфликт интересов с недвижимость, например значительный конкурент или потенциальный покупатель активов должника, часто предпочитают не обслуживать и могут нанимать свои собственный адвокат.

Хотя работа в комитете кредиторов может отнимать много времени, комитет часто может увеличить стоимость поместья, хорошо проведя время потраченный. Однако такие усилия будут потрачены зря, если имущество банкротства не стоит достаточно, чтобы удовлетворить даже обеспеченных кредиторов.

Первая официальная встреча кредиторов и банкрота Партия называется 341 встреча .Проводится в течение месяца или два заявления о банкротстве, собрание дает кредиторам возможность допросить присяжного представителя должника. Адвокат должника часто делает первую презентацию. Представитель США Офис доверительного управляющего инициирует допрос, начиная с рутинной процедуры. запросы. У профессионалов комитета кредиторов обычно есть свои поверните также на тарелку.

Кредитор должен уйти с 341 встречи с более полной картина финансового состояния должника и прошлых сделок и, в главе 11 дел о перспективах будущего должника.Кредиторы должны сделать домашнее задание перед встречей, потому что каждый может ограничиться Несколько вопросов. Когда должник планирует продолжить операции, кредиторы должны оспорить прогнозы должника, сравнивая их с исторические результаты. Например, они могут спросить: «Какая у вас безубыточный объем? Если руководство должника не знает ответов на такие вопросы его прогнозы могут оказаться ненадежными. А кредитор, которому необходимо задать многочисленные и подробные вопросы, помимо то, что он узнал на встрече 341, следует попросить провести Правило 2004 г. экспертиза должника, аналогичная допросу.

Глоссарий по банкротству

автоматическое приостановление судебный запрет запрет, препятствующий кредиторам в принудительном исполнении претензии к должнику, возникшие до подано заявление о банкротстве. Это также предотвращает кредиторам от получения контроля над имуществом банкротство.Пребывание вступает в силу автоматически при подаче заявления о банкротстве.

Недвижимость банкротства Все должники собственность всех типов, включая юридическую или справедливую проценты с момента начала банкротства дело. После подачи заявки на владение недвижимым имуществом доверие кредиторам.

конкурсный управляющий (частный) Ан опытный юрист, бухгалтер или бизнес профессионал, назначенный U.С. Доверенное лицо управлять имуществом банкротства вместо управление должником.

даты истечения срока исков Дата, к которой должны быть представлены доказательства иска.

составной план внесудебный предложение о реорганизации с изложением способов, которыми должник намеревается провести реструктуризацию, включая сокращение или отсрочка платежей кредиторам.

конструктивное мошенничество грубая сделка для должник в то время, когда должник экономически уязвима, потому что она неплатежеспособна или не имеет достаточного капитал. Когда имущество финансово ограниченного должника передается на сумму менее разумно эквивалентной стоимость (например, Rolex за доллар), сделка конструктивно мошеннический.

Дата вступления в силу Дата, когда положения плана реорганизации входят в эффект. Положение плана фиксирует действующий Дата.

план реорганизации А подробный план реструктуризации активов, обязательств и долевые участия должника, которые должны быть предложены и утвержден в соответствии с требованиями главы 11 Кодекса о банкротстве.

льготный платеж нетипичный платеж неплатежеспособным должником к погашению ранее существовавших необеспеченные долги, которые кредитор должен вернуть банкротство. Суд может рассмотреть практически любые оплата произведена в течение 90 дней до подача заявления о банкротстве является преимущественной, если только кредитор может доказать, что этого не было.

Залоговый интерес на покупку денег A обеспечительный интерес, предоставленный должником продавцу в конкретных товарах, которые он покупает, которые, если должным образом задокументирован, имеет приоритет над любыми ранее существовавшие обеспечительные интересы, предоставленные должником в тех товарах.

право истребования право продавец товаров предъявить письменный запрос на возврат этих конкретных товаров при обнаружении, что покупатель неплатежеспособен.Продавец имеет на это право в течение 10 дней после получения должником товар. В случае промежуточного банкротства, у продавца есть дополнительные 10 дней, чтобы отправить мелиоративное требование.

Проверка по Правилу 2004 Широкий диапазон экспертиза любой стороны в деле о банкротстве к актам, имуществу и финансовому состоянию должник, в том числе темы, связанные с планом реорганизация.Такие обследования обычно проводится по требованию доверительного управляющего, должника сохраняя контроль над своими делами, или кредиторы комитет.

обеспеченный кредитор кредитор, владеющий действительное право удержания или обеспечительный интерес в имуществе должник в качестве обеспечения выплаты долга.

341 встреча (также известна как первая собрание кредиторов.) Встреча, предусмотренная в Раздел 341 Кодекса о банкротстве, в котором допрос представителя должника перед кредиторы и их представители. Это обычно запланировано в течение месяца или двух после банкротства подача.

UCC-1 Отчет о финансировании, поданный в государственные органы, предусмотренные статьей 9 Единый торговый кодекс (действует во всех штатах кроме Луизианы) публичное уведомление о интерес в конкретном имуществе должника.

Попечитель США A Департамент США должностное лицо юстиции, назначенное для надзора за ведение дел о банкротстве в частном географический район.

необеспеченный кредитор кредитор с иск к должнику, не подкрепленный никакими обеспечение от должника, такое как ипотека на недвижимость должника.

ДОРОЖНАЯ КАРТА ДО ВОССТАНОВЛЕНИЯ
План реорганизации — это юридический документ, классифицирующий претензий и описывает, как претензии будут рассматриваться, например, что необеспеченные кредиторы получат пятьдесят центов с доллара за три годы. Предоставить кредиторам адекватную основу для оценки предложенного плана, должник должен подать с ним заявление о раскрытии информации. Заявление о раскрытии информации описывает финансовые проблемы должника, как эти проблемы будут решены и как реорганизованная компания будем рассматривать претензии.Если кредитор, а не должник, предлагает план реорганизации, он должен отправить полное заявление о раскрытии информации как хорошо.

Вместе план реорганизации и заявление о раскрытии информации содержать информацию, аналогичную той, что содержится в бизнес-плане или проспект. Помимо финансовой отчетности за прошлые периоды, большинство заявления о раскрытии информации включают будущие прогнозы реорганизованных бизнес. Суд должен утвердить перед ним заявление о раскрытии информации. могут быть отправлены кредиторам.

После плана реорганизации и заявления о раскрытии информации поданы, заинтересованные стороны могут выдвигать возражения. Часто план Инициатор изменяет план и заявление о раскрытии информации как минимум один раз, чтобы рассматривать возражения до их отправки кредиторам для голосования на.

Каждый кредитор может принять или отклонить план. Каждый класс заявителей, может быть три или четыре или может быть более дюжина голосов, как группа. Чтобы класс принял план, два должны быть выполнены условия: (1) большинство заявителей, независимо от размера претензии, должен утвердить его, и (2) две трети большинство заявителей, участвующих, с учетом доллара стоимость своих требований, должны ее утвердить.

Суд может подтвердить план, даже если некоторые классы кредиторов отклонят Это; это называется положением обжатия. Навес обычно активно оспаривается в суде. Проблемы обычно вращаются вокруг либо стоимость бизнеса должника, либо как разделить пирог между классами кредиторов. Пока суд верит в план справедливо по отношению ко всем кредиторам и отвечает всем остальным требованиям главы 11, он подтвердит это, особенно если он считает, что класс кредиторов возражать неразумно, а не действовать в своих экономических интересах.

Когда суд подтверждает план, начинается его реализация. дата вступления в силу , установленная планом. Как только план был в значительной степени завершено, должник может обратиться в суд с просьбой о закрытии дело. Однако, к несчастью для кредиторов, если должник не выполняет свои обязательства. в утвержденном плане реорганизации Кодекс о банкротстве предусматривает несколько другие средства правовой защиты. В большинстве случаев единственной альтернативой является ликвидировать имущество. Печальный факт заключается в том, что большинство небольших компаний, которые файл для реорганизации главы 11 в конечном итоге заканчивается в главе 7 ликвидация.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.