Порядок расчета земельного налога: Как рассчитать налог на землю: расчет земельного налога по кадастровой стоимости калькулятор, как рассчитать земельный налог в 2023 году

Содержание

сроки уплаты, ставки, расчеты, льготы, пени

Изменения земельного налога для юридических лиц были распределены еще несколько лет назад. Но и сейчас появляются актуальные поправки. Владельцам различных организаций за ними нужно следить, чтобы быть на плаву. С помощью экспертов в этом вопросе узнали, что представляет собой земельный налог для юридических лиц в 2023 году, какие у него сроки выплаты, ставки, расчеты и пени.

Земельный налог для юридических. Фото: pixabay.com

Содержание

  1. Плательщики земельного налога
  2. Сроки уплаты
  3. Ставка земельного налога
  4. Расчеты земельного налога
  5. Пени по земельному налогу
  6. Вопросы и ответы

Плательщики земельного налога для юридических лиц

Доцент права и адвокат Елена Козина объясняет, что плательщиками земельного налога для юридических лиц являются организации, которые являются собственниками земельного участка или имеют право постоянно им пользоваться.

— Не признаются налогоплательщиками компании, у которых земельные участки находятся на праве безвозмездного срочного пользования или переданы им по договору аренды, — говорит Елена.

Эксперт по экономическим преступлениям Ольга Белова добавляет, что налогоплательщиками также могут выступать управляющие компании, если участки входят в паевой инвестиционный фонд.

Сроки уплаты земельного налога для юридических лиц

Не все владельцы организаций укладывается в сроки уплаты налогов. Некоторые все делают вовремя, а другие – относятся к этой процедуре спустя рукава. Хотя в законодательстве на этот счет все сказано четко.

— Так как земельный налог относится к местным налогам, то порядок и сроки его уплаты, авансовые платежи, устанавливаются нормативными правовыми актами соответствующего муниципального образования. Например, в столице таким является закон города Москвы «О земельном налоге». В соответствии с ним срок уплаты земельного налога за 2021 год для юридических лиц — не позднее 1 марта 2022 года. Авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом — первым, вторым и третьим кварталом текущего года, — делится Елена Козина.

Все сроки и порядок уплаты земельного налога для юридических лиц в вашем регионе можно найти на официальном сайте ФНС России.

это интересно

Налог на прибыль юридических лиц

Как правильно рассчитать налог на прибыль и кто его должен платить, разбираемся вместе с экспертом.

подробнее

Ставка земельного налога для юридических лиц

По словам Ольги Беловой, ставка земельного налога для юридических лиц также устанавливаются властью на местах. Если те по той или иной причине этого не сделали, то действует общая — 1,5 %. Для некоторых категорий земель, например, тех, что относятся к сельскому хозяйству — 0,3%.

Налоговые ставки для вашего региона, опять же, ищите на официальном сайте ФНС России. В Москве для юридических лиц предусмотрены следующие:

  • 0,025 % – земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества,
  • 0,1 % – земельные участки, занятые автостоянками и многоэтажными гаражами-стоянками, жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса или предоставленные для жилищного строительства,
  • 0,3 % – земельные участки в составе зон сельскохозяйственного использования в городе Москве, используемые для сельскохозяйственного производства, а также земельные участки, предоставленные и используемые для эксплуатации объектов спорта,
  • 0,3 % – земельные участки, ограниченные в обороте и предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд,
  • 1,5 % – прочие земельные участки.

Расчеты земельного налога для юридических лиц

Юридические лица, которые являются налогоплательщиками, в отличие от физических лиц самостоятельно исчисляют сумму земельного налога и суммы авансовых платежей по нему. Сумма рассчитывается по истечении налогового периода — календарного года — как соответствующий процент от налоговой базы. О последних сказано в пункте выше.

— Налоговая база, в свою очередь, определяется как кадастровая стоимость каждого земельного участка, внесенная в ЕГРН, — рассказывает Елена Козина. — Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей, подлежащих уплате в течение этого периода. Эксперт указывает, что суммы авансовых платежей, уплачиваемых по истечении 1,2 и 3 кварталов, равняются ¼ налоговой ставки от кадастровой стоимости земельного участка. Все налоговые выплаты руководители компаний отдают в бюджет по месту нахождения их земли.

Пени по земельному налогу для юридических лиц

Если налогоплательщик что-то прозевал, или просто так сложились обстоятельства, и он не смог выплатить причитающиеся суммы налогов в установленные законом сроки, то ему начисляются пени. Как отмечает Елена Козина, пени по земельному налогу для юридических лиц начисляется за каждый календарный день просрочки.

Пени определяется в процентах от неуплаченной суммы налога и составляет для юридических лиц:

  • за просрочку уплаты налога до 30 календарных дней (включительно) – в размере одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
  • за просрочку уплаты налога сроком свыше 30 календарных дней – в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.

Как подчеркивает Ольга Белова, период просрочки исчисляется со следующего дня после установленной даты уплаты земельного налога по день его фактической уплаты. При этом сумма не может превышать размер недоимки.

это интересно

Налог на имущество юридических лиц

Что представляет собой налог, в какие сроки его нужно выплачивать, по каким ставкам и что будет, если не успеть перечислить деньги.

подробнее

Популярные вопросы и ответы

Отвечают Ольга Белова и налоговый консультант Наталья Мартынова.

Как исчисляется налог в случае дарения земельного участка?

С кадастровой стоимости участка.

Нужно ли платить налог на землю в аренде?

Не нужно, раз земля не на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования.

У организации в собственности есть помещение в многоэтажном жилом доме. Возникает ли у него обязанность по уплате земельного налога на придомовую территорию, если земля принадлежит городу?

Нет, не возникает, так как юридическое лицо в данном случае не собственник.

Обязан ли я оплатить земельный налог за прежнего собственника участка?

Нет, так как обязанность по уплате земельного налога до момента перехода права собственности лежит на собственнике, отчуждающем участок.

Почему суммы земельных налогов для юридических лиц получается такими большими?

Сумма земельного налога в целом за год для некоторых юридических лиц получается очень большой, потому что все зависит от кадастровой стоимости земельного участка. Она, как правило, немаленькая. Однако, юридическое лицо, собственник земельного участка может воспользоваться льготой от государства и вообще не платить налог — при условии, что сдает в аренду земельный участок и с суммы дохода от сдачи платит налог, в соответствии со своим режимом налогообложения.

Порядок расчета земельного налога под ИЖС – Шаранский сельсовет Шаранский район

Администрация сельского поселения

Шаранский сельсовет

муниципального района Шаранский район

Республики Башкортостан

Версия для слабовидящих Обращение граждан Старая версия сайта Карта сайта Вконтакте

Главная » Новости » Порядок расчета земельного налога под ИЖС

   В соответствии с п. 16 ст. 396 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) в собственность физическими лицами для индивидуального жилищного строительства, исчисление суммы земельного налога производится с учетом коэффициента 2 по истечении 10 лет с даты государственной регистрации прав на данные земельные участки вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости.

Таким образом, необходимо учесть, при исчислении земельного налога за 2019 налоговый период в отношении земельных участков, у которых отсутствуют сведения о зарегистрированных правах на объекты капитального строительства, расположенных на них, применен коэффициент 2 к налоговой ставке, определенной Решениями муниципальных образований.

 

 

«ЕНВД с 1 января 2021 года не применяется»

В соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) с 1 января 2021 года не применяется.

Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие ЕНВД, могут перейти на следующие режимы налогообложения:

  • на упрощённую систему налогообложения.
  • индивидуальные предприниматели, привлекающие при осуществлении

своей деятельности не более 15 работников, могут перейти на патентную систему налогообложения;

  • индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников,

могут перейти на применение налога на профессиональный доход.

Организации и индивидуальные предприниматели при применении указанных режимов освобождаются от уплаты тех же налогов, что и при ЕНВД (налог на прибыль организаций (НДФЛ), налог на добавленную стоимость, налог на имущество организаций (физических лиц).

Специальный режим налог на профессиональный доход нельзя совмещать с иными режимами налогообложения. Остальные режимы можно совмещать. Например, упрощённую систему налогообложения с патентной системой налогообложения.

Для перехода на иные специальные налоговые режимы с 01. 01.2021 года необходимо подать следующие документы:

  1. упрощённая система налогообложения – уведомление по форме №26.2-1

в срок не позднее 31.12.2020

  1. патентная система налогообложения(ПСН) – заявление на получение патента по форме №26.5-1 в срок не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН
  2. единый сельскохозяйственный налог – уведомление по форме №26.1-1 в

срок не позднее 31.12.2020

  1. налог на профессиональный доход – регистрация через бесплатное

мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог»

Налогоплательщики, не перешедшие на иной специальный налоговый режим в установленные для этого сроки, автоматически переходят с 1января 2021 года на общий режим налогообложения. Подробная информация о существующих режимах налогообложения размещена на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

 

  • ← Уведомление при отказе от применения иных специальных налоговых режимов и переходе на  налог на профессиональный доход.
  • Не позднее 1 декабря необходимо уплатить налоги →
Полезное
2018 год

Как рассчитать стоимость земли для целей налогообложения | Малый бизнес

Расчет стоимости земли для целей налогообложения может показаться сложным, но это не обязательно. Существует множество способов определения стоимости имущества для целей налогообложения. Но три метода оценки, наиболее часто используемые для расчета текущей рыночной стоимости земли , используют оценочную стоимость, оценочную стоимость и восстановительную стоимость.

Вы можете использовать оценщик стоимости земли или калькулятор стоимости земли, чтобы помочь вам, но как только вы поймете различные методы, которые правительство, а также большинство оценщиков, налоговых чиновников и специалистов по недвижимости используют для расчета текущая рыночная стоимость земли , определить оценку имущества для целей налогообложения или, в более общем смысле, стоимость земли для целей налогообложения несложно.

Как рассчитать стоимость земли

Перед расчетом стоимости земли для целей налогообложения важно помнить о нескольких моментах:

  • Покупная цена состоит из цены земли и стоимости улучшений, таких как как для дома. Это может не указываться в договоре купли-продажи, потому что на практике продавцы и агенты обычно указывают только окончательную цену закрытия любых договоров с недвижимостью.
  • С точки зрения бухгалтерского учета недвижимость подлежит амортизации, а земля — ​​нет.

Приняв во внимание эти две вещи, вы готовы рассчитать текущую рыночную стоимость земли одним из трех способов:

Оценочная стоимость: В этом методе правительство является оценщиком официальной стоимости земли. для целей налогообложения. Проще говоря, оценочная стоимость является приблизительной, но она должна служить справедливой оценкой, основанной на текущих рыночных условиях. Например, предположим, что вы заплатили 200 000 долларов за дом, и его оценочная стоимость равна 9.0004 160 000 долларов, состоящее из 40 000 долларов за землю и 120 000 долларов за улучшения (дом), тогда стоимость земли составляет 25 процентов от общей стоимости, или 40 000 долларов. Чтобы рассчитать эту цифру, у вас будет:

40 000 долларов (стоимость земли) / 200 000 долларов (стоимость дома и земли) .

= 0,25 (стоимость земли в процентах от общей суммы).

= 25 процентов.

Помните также, как обсуждалось выше, что стоимость земли не может обесцениваться, но стоимость улучшений (дома в данном случае) может.

Оценочная стоимость: В данном случае оценщики, люди, зарабатывающие на жизнь оценкой или оценкой активов, определяют стоимость земли. Именно поэтому кредиторы обычно заказывают оценку, проводимую квалифицированным оценщиком, или оценивают недвижимость самостоятельно. Скажем, например, вы приобрели недвижимость, которая, по оценке банка, стоит $180,000 состоит из $50,000 за землю и $130,000 в качестве восстановительной стоимости дома, тогда стоимость земли:

$50,000 (стоимость земли) / $13 0 000 (стоимость дома) + 50 000 долларов ( стоимость земли).

= 50 000 долл. США / 180 000 долл. США.

= 33,33%

Восстановительная стоимость: Хорошо известно, что страховщики тщательно подходят к финансовому планированию. В конце концов, именно они по закону обязаны оплачивать «восстановительную стоимость» объекта недвижимости, если так прописано в договоре страхования. Например, если вы купили дом за 250 000 долларов, а восстановительная стоимость дома (улучшений) составляет 175 000 долларов, это означает, что земля оценивается в 75 000 долларов . Чтобы рассчитать стоимость земли в процентах от общей стоимости имущества (земля + улучшения, такие как дом), вы должны иметь:

75 000 долларов США (стоимость земли) земля и улучшения).

= 0,30 (стоимость земли по сравнению с общей собственностью, выраженная в десятичной форме).

= 30 процентов.

Таким образом, согласно этой оценке, стоимость земли составляет 30 процентов от общей стоимости имущества (земля и улучшения, такие как дом или здания).

Все три метода оценки земли могут быть оправданы с точки зрения закона. Итак, какой из них использовать, будет зависеть от ваших обстоятельств или целей. Если вы хотите получить максимально возможную амортизацию, выбирайте тот, у которого самая низкая стоимость земли (в процентах от общей стоимости имущества). Если вы хотите получить меньшую амортизацию (по «улучшениям», таким как дом или постройки), вы должны использовать метод, который дает самую высокую стоимость земли в процентах от общей стоимости имущества.

При определении стоимости земли для целей налогообложения, вероятно, нет лучшего источника информации, чем правительство, которое, в конце концов, обеспечивает соблюдение правил для всех определений, касающихся оценки земли и имущества для целей налогообложения.

Как оценить участок земли

Наилучшим правительственным источником информации о том, как определить стоимость земли для целей налогообложения или даже оценку имущества для целей налогообложения, является сама IRS. IRS объясняет:

«Земля никогда не может быть амортизирована. Поскольку земля не может быть амортизирована, вам необходимо распределить первоначальную покупную цену между землей и зданием. земли к зданию».

Неудивительно, что из трех основных методов оценки земли IRS рекомендует тот, который определяется правительством: оценочная стоимость. Помните, что, как отмечалось выше, вы определяете стоимость земли, вычисляя ее как процент от общей стоимости объекта недвижимости (земля + улучшения, такие как дома или постройки). IRS дает этот пример того, как оценить участок земли.

Мистер Смит купил офисное здание за 100 000 долларов. В декларации по налогу на имущество указано:

  • Усовершенствования       60 000 долл. США 75 процентов.
  • Земля $20 000 25 процентов.
  • Общая стоимость 80 000 долларов США 100 процентов .

Умножьте цену покупки (100 000 долларов) на 25 процентов, чтобы получить стоимость земли в 25 000 долларов. Вы можете амортизировать свои 75 000 долларов в здании, говорит IRS.

Как определить стоимость земли для моего дома  

Процентное распределение — это один из способов определить стоимость земли для вашего дома, говорится в TurboTax, программном обеспечении и онлайн-программе подготовки налогов, предлагаемых Intuit. TurboTax приводит такой пример:

«Вы покупаете дом и землю за 200 000 долларов США. В договоре купли-продажи не указано, какая часть покупной цены приходится на дом, а какая на землю. Последняя оценка налога на недвижимость на имущество была основана с оценочной стоимостью 160 000 долларов , из которых 136 000 долларов были за дом и 24 000 долларов за землю».

Определите стоимость земли дома следующим образом:

  • Распределите 85% (136 000 долл. США / 160 000 долл. США) от покупной цены дома и 15 процентов (24 000 долл. США / 160 000 долл. США) от покупной цены земли.
  • Ваша основная сумма в доме составляет 170 000 долларов США (85 процентов от 200 000 долларов США) и ваша основная стоимость или стоимость земли составляет 30 000 долларов США (15 процентов от 200 000 долларов США).

Итак, в этом примере стоимость земли составляет 30 000 долларов США, или 15 процентов от стоимости всего имущества, а стоимость дома составляет 170 000 долларов, что составляет 85 процентов от общей стоимости имущества в целом.

Как определить стоимость имущества

Бет Бучински из Nerd Walle t рекомендует использовать онлайн-инструменты, такие как оценщик стоимости земли или калькулятор стоимости земли, а также сопоставимые объекты и оценки для определения стоимости имущества для целей налогообложения. Она отмечает, что существует пять различных способов определения стоимости недвижимости:

Используйте онлайн-калькуляторы оценки земли и оценщики стоимости земли. Бучински отмечает, что более чем каждый пятый домовладелец в США, определявший стоимость своего дома, использовал онлайн-оценщик. Технический термин для этих инструментов — автоматизированная модель оценки или AVM, и они обычно предлагаются кредиторами или сайтами недвижимости, такими как Zillow и Redfin. Тем не менее, Дэвид Расмуссен, старший вице-президент по операциям Veros Real Estate Solutions, предостерегает:0007

«Большинство AVM на сайтах недвижимости, как правило, используются в целях маркетинга и лидогенерации. Им поручено вернуть значение практически для каждого свойства, даже если данные ограничены. При этом они снижают точность».

Получите сравнительный анализ рынка. Вы можете попросить местного агента по недвижимости провести сравнительный анализ рынка, или CMA, который дает агентскую оценку дома и рынка. чтобы предоставить оценку стоимости, как правило, для целей листинга. Вы даже можете попросить местного агента по недвижимости предоставить CMA бесплатно.0007

Используйте калькулятор индекса цен на жилье FHFA. Этот инструмент, представляющий собой калькулятор стоимости земли, прост в использовании. Просто введите штат, в котором находится приобретенное вами имущество, квартал покупки (когда вы приобрели имущество, например, «2016 квартал 4»), квартал оценки (квартал, для которого вы хотите определить оценку имущества, например «Квартал 2018 4) и цену покупки (например, 200 000 долларов США) . Затем нажмите «Рассчитать», и вы получите быстрый ответ со стоимостью имущества, в данном случае 228 832 $ . Это означает, что недвижимость оценивается в 228 832 долларов США по состоянию на четвертый квартал 2018 года.

Наймите профессионального оценщика. Как обсуждалось ранее, это отличный вариант. Кредиторы используют оценщиков для оценки стоимости имущества, потому что это то, чем эти профессионалы зарабатывают на жизнь. По словам Бучински, более четверти домовладельцев в США определили стоимость своего дома с помощью оценки.

Помимо прочего, оценщики оценивают:

  • Рынок: Район, город и район, в котором находится дом или другое имущество.
  • Имущество: Характеристики дома или другого имущества, включая улучшения и землю, на которой оно расположено.
  • Сопоставимые объекты:  Продажи, списки, вакансии, стоимость, амортизация и другие факторы для аналогичных домов или других объектов на том же рынке.

Затем они объединяют эту информацию, чтобы составить окончательное мнение о стоимости дома или другого имущества и представить его в официальном отчете.

Оценка сопоставимых объектов. Говоря о сопоставимой недвижимости, использование этой метрики также является отличным способом определения стоимости недвижимости, даже не платя за услуги профессионального оценщика. И оценщики, и AVM полагаются на стоимость недавней продажи сопоставимой недвижимости, которую часто называют «компенсациями».

Говоря о популярности использования сопоставимой недвижимости, более 50 процентов домовладельцев оценили стоимость своего дома, глядя на сопоставимую недвижимость, говорит Бучински. «Вытягивание компенсации — это один из способов определить рыночную стоимость без оплаты оценщику, но руководствуйтесь здравым смыслом. Тот факт, что недвижимость по соседству продана, не означает, что это сделка», — говорит Райан Лундквист, владелец оценочной компании из Кармайкла, Калифорния.

При использовании композиций для определения стоимости имущества обязательно применяйте подход «яблоки к яблокам»: ищите похожие по размеру, местоположению, состоянию и улучшениям. Для начала просмотрите списки службы множественных списков, особенно последние продажи, и при необходимости найдите последние цены на аналогичные объекты. Убедитесь, что вы просмотрели как минимум три похожих свойства, прежде чем использовать метод comps для оценки вашего имущества.

Справочник гражданина по налогу на имущество

Справочник гражданина по налогу на имущество

  • Процесс оценки
  • Процесс составления бюджета
  • Счета по налогу на имущество

Какова цель налога на имущество?

Налоги на имущество являются основным источником финансирования органов местного самоуправления, включая округа, города и поселки, поселки, библиотеки и другие специальные районы, включая пожарные районы и районы сбора твердых отходов. Налогами на имущество управляют и собирают местные органы власти. Эти средства используются для оплаты различных услуг, включая социальное обеспечение; полиция и пожарные; новое строительство и ремонт зданий; местная инфраструктура, такая как шоссе, дороги и улицы; и операции, включая заработную плату, местных органов власти.

Налоги на имущество представляют собой адвалорный налог , что означает, что они распределяются между каждым налогоплательщиком пропорционально стоимости имущества налогоплательщика. Среднее распределение дохода по штату на каждый доллар налога на недвижимость выглядит следующим образом:

  • Округ: 0,19 доллара
  • Город: 0,03 доллара
  • Город: 0,24 доллара
  • Школа: 0,42 доллара
  • Библиотека: 0,04 доллара 9 0022
  • Специальная единица: $0,07

Разбивка основана на средних расходах на доллар налога на имущество, взимаемого в Индиане в отношении налогов, подлежащих уплате в 2018 году. (Информация предоставлена ​​Департаментом.)

Процесс налогообложения имущества также известен как расчет налога на имущество и цикл выставления счетов. Этот цикл начинается с определения оценочной стоимости каждого имущества окружным заседателем. Затем оценщик передает данные о стоимости каждой собственности окружному аудитору. Аудитор после применения вычетов, освобождений и других корректировок оценки отправляет эти значения (известные как подтвержденная чистая оценочная стоимость) в Департамент финансов местного самоуправления. После тщательного анализа Департамент преобразует эти значения в ставки налога на имущество путем деления сумм утвержденного бюджета каждой местной единицы на оценочную стоимость каждой единицы. Департамент направляет эти ставки обратно в округ, где аудитор и казначей работают вместе для расчета, составления и отправки налоговых счетов каждому налогоплательщику. Узнайте больше о процессе оценки для составления бюджета.

Веб-сайт Департамента предлагает различные ресурсы для обучения и информирования налогоплательщиков об этом процессе. На сайте также есть инструменты поиска, позволяющие налогоплательщикам раскрывать информацию о продажах и оценке недвижимости по всему штату. Эта информация может быть использована в процессе обжалования или для того, чтобы налогоплательщики могли лучше понять, как оценщики определяют оценочную стоимость имущества.

Процесс оценки

Как определяется стоимость моего имущества?

Цикл налогообложения и выставления счетов начинается с оценки вашей собственности оценщиком. Как и в других штатах, в Индиане недвижимость оценивается с использованием методов массовой оценки . При массовой оценке ваша недвижимость рассматривается вместе с другими объектами недвижимости в вашем районе. Оценщики учитывают возраст, класс и состояние. Наконец, в процессе, известном как ежегодная корректировка или «отслеживание тенденций», каждый год данные о продажах недвижимости используются для определения того, должна ли стоимость недвижимости в вашем районе измениться, чтобы соответствовать рыночной стоимости, обнаруженной в продажах недавней недвижимости.

(До 2002 года переоценка имущества проводилась каждые 5-10 лет. В результате налогоплательщики сталкивались с большими изменениями в своих оценках между переоценками, что часто приводило к внезапному увеличению счетов по налогу на недвижимость. )

Узнайте больше о ежегодной корректировке и переоценке .

Какую роль играет DLGF в процессе начисления налога на имущество?

Департамент выполняет несколько функций, связанных с оценкой и оценкой имущества. Основная роль Департамента – надзорная роль. После того, как оценщик установил стоимость всех объектов недвижимости в округе, оценщик представляет в Департамент оценку соотношения продаж для рассмотрения и утверждения. Соотношение представляет собой сравнение между продажами и оценочной стоимостью в округе, чтобы убедиться, что рыночная стоимость используется для определения оценочной стоимости. Департамент использует несколько статистических тестов, чтобы определить, соответствуют ли оценочные значения продажам недвижимости в этом районе. Также проводятся тесты, чтобы гарантировать справедливость оценок и одинаковое отношение ко всем владельцам собственности. После того, как эти тесты пройдены, работа по оценке в округе утверждается.

В дополнение к надзорной деятельности Департамент отвечает за оценку некоторых видов железнодорожного и коммунального имущества. Чтобы узнать больше об этом процессе, нажмите здесь.

Как узнать стоимость моей собственности? Что делать, если я не согласен со стоимостью моей собственности?

Вы получите уведомление о стоимости вашего имущества одним из двух способов: окружной инспектор может отправить вам уведомление об оценке, известное как Форма 11. В противном случае оценочная стоимость вашего имущества может быть указана в вашем налоговом счете. . Этот документ известен как отчет о сравнении налогов TS-1.

Если вы считаете, что ваша оценка не отражает рыночную стоимость использования вашей собственности, вы можете обжаловать ее. Чтобы подать апелляцию, вы должны обратиться к своему местному оценщику до 15 июня того года, когда вы получили форму 11. Если форма 11 не отправлена ​​по почте, датой подачи является 15 июня следующего года. Закон штата Индиана не требует от налогоплательщиков представления оценки для обжалования оценки.

Чтобы увидеть иллюстрацию процесса подачи апелляций по налогу на имущество, щелкните здесь.

Бюджетный процесс

Как определяются ставки налога на имущество?

Налог на имущество представляет собой долю собственника имущества в бюджетных расходах местного самоуправления на текущий год. Увеличение или уменьшение зависит от фискального управления местного правительства, оценочной стоимости имущества и/или ставок местных налогов, которые основаны на бюджетных предложениях, представленных налоговыми органами местного самоуправления, которые предоставляют услуги каждому сообществу. Местные расходы являются причиной увеличения или уменьшения ставки налога на имущество в зависимости от местного финансового управления.

Каждый год местные единицы (или муниципальный или окружной финансовый орган, ответственный за утверждение бюджета единицы, ставок и сборов) представляют свой принятый бюджет в Департамент. Затем Департамент проверяет бюджет каждого подразделения и следит за тем, чтобы бюджет соответствовал законам, постановлениям и другим средствам контроля налога на имущество, связанным с этими расходами. После того, как единица вносит необходимые коррективы, Департамент утверждает финансируемый бюджет и разрабатывает налоговые ставки для каждой налоговой единицы.

Какой обзор бюджета проводит Департамент?

По сути, Департамент следит за тем, чтобы предлагаемые расходы единицы местного самоуправления не превышали зарплаты этой единицы по налогу на имущество. Если предлагаемые расходы действительно превышают ожидаемую выплату налога на имущество единицы, государственная единица обязана пересмотреть свой бюджет, чтобы привести его в соответствие с заработной платой. Таким образом, Департамент работает подобно банку. Банк сообщает своему клиенту, сколько денег доступно на счете, но не сообщает, как их потратить. Это такие же отношения между местной единицей правительства и Департаментом.

Что такое местные налоговые единицы и налоговые округа?

Налоговая единица — это отдельная единица правительства, уполномоченная взимать налог на имущество. Примеры включают поселки, города и поселки, округа, пожарную службу, школьные корпорации и библиотеки. Все объединенные налоговые единицы, которые предоставляют услуги в общей географической зоне, составляют налоговый округ . Ниже приведен пример округа (в данном случае Огайо) с его налоговыми округами:

В чем разница между налоговой ставкой и налоговым сбором?

Налоговая ставка — это процент, используемый для определения того, сколько плательщик налога на имущество будет платить за сто долларов чистой оценочной стоимости. Налоговый сбор — это сумма, выраженная в долларах, которую налоговая единица (город, поселок и т. д.) может взимать каждый год в долларах налога на имущество. Другими словами, сбор представляет собой предельную сумму налога на имущество, которую местное правительство может собирать по закону.

Как определяется размер налога?

Сумма, которую каждое подразделение может собирать каждый год, основано на «максимальном сборе» подразделения, который основан на сумме налогов на имущество, взимаемых подразделением в прошлом году. Кроме того, закон штата позволяет правительственной единице взимать больший сбор, чем в предыдущем году. Величина, на которую может увеличиться налог, называется коэффициентом роста. У подразделения есть возможность запрашивать максимальный или меньший сбор каждый год. Если юнит решит не брать максимальный сбор в данном году, общий максимальный сбор юнита не пострадает.

Как определяется ставка местного налога?

Сбор за каждую единицу рассчитывается, а затем Департамент определяет ставку. Это делается путем деления налога на единицу на ее чистую оценочную стоимость.

Налоговая ставка = Общий налоговый сбор / (Общая чистая оценочная стоимость/100)

Чтобы проиллюстрировать это, мы можем вернуться к примеру округа Огайо. Каждая единица имеет свою налоговую ставку. Сумма этих ставок по каждому району равна общей налоговой ставке . Для Округа 01 разбивка выглядит следующим образом:

Более общий способ понимания взаимосвязи между сбором, чистой оценочной стоимостью и налоговой ставкой — это подарок, купленный группой людей. Если пять человек собираются вложить деньги, чтобы купить подарок, а общая стоимость подарка составляет 100 долларов, каждому придется заплатить по 20 долларов. Если количество желающих принять участие в подарке внезапно упадет до четырех человек, каждый заплатит по 25 долларов. Если четыре человека решат купить другой подарок всего за 80 долларов, то сумма, которую платит каждый человек, остается прежней. Если стоимость подарка увеличится до 125 долларов, а количество желающих уменьшится до четырех, каждому придется заплатить 31,25 доллара. Это та же взаимосвязь, которая существует между сертифицированной чистой оценочной стоимостью (люди), сбором налога на имущество (стоимость подарка) и налоговой ставкой (сумма, которую платит каждое лицо).

Как я могу принять участие в процессе составления местного бюджета?

Первым шагом к участию в процессе составления местного бюджета является сбор информации. Департамент собрал образовательные инструменты, представленные на этом веб-сайте, которые могут помочь вам начать понимать тонкости финансирования местных органов власти и бюджетного процесса в целом. Кроме того, налогоплательщики могут также найти детали округа по округам по вопросам, связанным с налогом на имущество, в том числе о том, сколько долларов налога на имущество собирается и используется в каждом округе.

Публичные слушания по местному бюджету обычно назначаются на сентябрь и октябрь, чтобы соблюсти установленный законом крайний срок для принятия бюджетов всеми налоговыми органами до 1 ноября каждого года. После того, как политическое подразделение сформулирует свой предполагаемый бюджет и предлагаемую налоговую ставку и налоговый сбор, каждое политическое подразделение направит налогоплательщикам уведомление с указанием времени и места проведения публичных слушаний для обсуждения предполагаемого бюджета и налогового сбора. Настоящее уведомление публикуется дважды, причем первая публикация осуществляется не менее чем за 10 (десять) дней до даты, установленной для проведения публичных слушаний. Это возможность для общественности прокомментировать бюджет политического подразделения, налоговую ставку и налоговый сбор. Если десять (10) или более налогоплательщиков возражают против бюджета, налоговой ставки или налогового сбора политического подразделения, они могут подать возражение соответствующим должностным лицам политического подразделения не позднее, чем через семь (7) дней после публичных слушаний. Если подается ходатайство о возражении, политическое подразделение должно принять со своим бюджетом заключение относительно возражений, содержащихся в ходатайстве, и любых показаний, представленных на слушании по усыновлению. (1 ноября является установленным законом сроком для политического подразделения принять бюджет, налоговую ставку и налоговый сбор.)

Счета по налогу на имущество

Как рассчитывается мой налоговый счет?

По сути, расчет налогового счета довольно прост: умножьте оценочную стоимость вашего имущества после вычетов на вашу местную налоговую ставку, и это будет вашим валовым налоговым обязательством. Однако существует множество других шагов, которые могут усложнить процесс.

В качестве примера предположим, что ваше основное место жительства в городке Касс, округ Огайо, оценивается оценочной службой в 200 000 долларов. Это известно как ваш валовая оценочная стоимость . Однако вы можете иметь право на получение вычетов на вашу собственность, которые уменьшат ваши налоговые обязательства. Поскольку это ваше основное место жительства, вы можете иметь право на получение стандартного вычета на усадьбу (45 000 долларов США или 60% от валовой оценочной стоимости меньше) и дополнительного вычета на усадьбу (35 % от оставшейся стоимости до 600 000 долларов; 25 % остаточная стоимость превышает 600 000 долларов США). Например, предположим, что вся стоимость этого имущества относится к усадьбе — жилому дому, одному гаражу и не более одного акра недвижимости.

$200,000 — $45,000 -$54,250 = $100,750

Стоимость имущества после вычетов — в данном случае $100,750 — известна как ваша чистая оценочная стоимость и является стоимостью, на основе которой будет рассчитываться ваш налоговый счет.

Чтобы рассчитать ваш налоговый счет, ваша чистая оценочная стоимость умножается на вашу местную налоговую ставку в размере 0,7090 долларов США. (В Индиане налоговые ставки рассчитываются на основе 100 долларов. Это означает, что на каждые 100 долларов, которые стоит ваш дом, с вас взимается 70,9 доллара.центов)

(100 750/100 долл. США) x 0,7090 долл. США = 714,32 долл. США

Это ваш общий налоговый счет за год. Его можно дополнительно уменьшить, добавив налоговые льготы на имущество, которые вычитаются непосредственно из суммы счета.

Поскольку это приусадебный участок, предельный размер налога на имущество не позволит вам платить более 1 процента от валовой оценочной стоимости в виде налога на имущество.

200 000 долл. США x 0,01 = 2 000 долл. США

Поскольку ваш налоговый счет в размере 714,32 долл. США уже меньше максимальной суммы в 2000 долл. США, вы не получите дополнительный кредит, связанный с верхним пределом налога на имущество. Если ваш налоговый счет после применения других кредитов превысил максимум, дополнительный кредит был бы применен для уменьшения счета до максимальной суммы, определенной в соответствии с ограничениями налога на имущество.

Когда уплачивается налог на имущество?

Налог на недвижимость следует уплачивать двумя платежами в год — один раз 10 мая и один 10 ноября. Не менее чем за 15 дней до 10 мая окружной казначей должен отправить каждому налогоплательщику счет налога на имущество TS-1. и заявление о сравнении.

Какие штрафы будут применяться к моему налогу на недвижимость, если я не уплачу его в установленный срок?

Если часть налога на недвижимость полностью уплачена не позднее даты, наступающей через 30 дней после установленной даты, и налогоплательщик не несет ответственности за просроченные налоги на недвижимость, причитающиеся в первую очередь и подлежащие уплате в предыдущей части за тот же участок, сумма штрафа в размере 5% от суммы неуплаченных налогов. В противном случае размер штрафа равен 10% от суммы неуплаченных налогов. Кроме того, в отношении налогов на имущество, подлежащих уплате двумя равными частями, в день, следующий за датами уплаты первой и второй частей в каждом году, следующем за годом первоначальной просрочки платежа, налагается дополнительный штраф в размере 10% от любых налогов, оставшихся неуплаченными.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *