По делам о наследовании по завещанию форма завещания определяется: ГК РФ Статья 1224. Право, подлежащее применению к отношениям по наследованию / КонсультантПлюс

Как проверяется дееспособность завещателя

Мы уже рассказывали вам о том, какие условия должны быть соблюдены при оформлении завещания, чтобы избежать его отмены в результате оспаривания.

Сегодня мы остановимся на другом важном моменте.

Судебная практика свидетельствует о том, что большая часть завещаний, признаваемых судом недействительными, признаются таковыми в связи с тем, что завещатель в момент подписания завещания не обладал дееспособностью в полном объёме и не мог осознавать свои действия.

К сожалению, даже нотариально удостоверенное завещание может быть оспорено и признано недействительным по причине недееспособности завещателя.

О том, как избежать этого и обеспечить выполнение воли покойного в полном объёме и пойдет речь ниже.

В нашей статье мы дадим нашим читателям практические советы на предмет того, что необходимо предпринять, чтобы избежать в будущем отмены завещания по причине недееспособности завещателя, а также расскажем о том, каким образом нотариус при удостоверении завещания проверяет дееспособность завещателя, какие меры принимает в случае возникновения сомнений в адекватности обратившегося человека.

Дееспособность завещателя – основное требование к завещанию

В соответствии с п.2 статьи 1118 Гражданского кодекса РФ нотариус может удостоверять завещание, совершенное гражданином, обладающим в момент совершения завещания дееспособностью в полном объёме.

У граждан Российской Федерации дееспособность в полном объеме возникает по достижении лицом 18-летнего возраста, за исключением случаев эмансипации или вступления в брак до достижения 18-летнего возраста.

Завещать своё имущество может любой гражданин, достигший совершеннолетия. Предельный возраст при этом не ограничивается.

Однако имеет значение тот факт, что в любом возрасте, человек составляющий завещание, должен быть полностью дееспособным.

Как обычно указывается в завещании: «Находясь в здравом уме, твёрдой памяти и ясном сознании, действуя добровольно, понимая значение своих действий и не заблуждаясь».

Вопрос дееспособности актуален, если завещатель находится в преклонном возрасте и в силу этого его здоровье имеет определённые особенности.

Имеет свои особенности и психика пожилого человека и его интеллект. В некоторых случаях это даёт основания сомневаться в адекватности пожилого человека.

После смерти такого родственника наследники, обойдённые вниманием завещателя, считающие, что их интересы имеющимся завещанием нарушены, в первую очередь подвергают сомнению дееспособность близкого человека и пытаются оспорить его завещание в суде.

Предлагаемая статья посвящена рассмотрению основного критерия действительности завещания – дееспособности завещателя.

Определение дееспособности нотариусом

При удостоверении завещания нотариусу приходится устанавливать дееспособность завещателя. Эта задача является для нотариуса достаточно сложной.

В действующем законодательстве отсутствуют правовые нормы, которые регламентировали бы порядок определения дееспособности наследодателя, то есть отсутствуют правовые основания для производства действий по определению способности конкретного человека понимать характер совершаемых им поступков, руководить ими и осознавать их последствия с правовой точки зрения.

Установление нотариусом дееспособности завещателя производится следующими способами:

1. По документам, удостоверяющим личность, содержащим сведения о возрасте гражданина.

   В соответствии с п. 5 Методических рекомендаций по удостоверению завещаний, принятию нотариусом закрытого завещания, вскрытию и оглашению закрытого завещания «В подтверждение наличия у гражданина дееспособности в полном объеме нотариусом истребуются:

   • документ, удостоверяющий личность, для проверки наступления совершеннолетия;

   • свидетельство о регистрации брака в случае приобретения дееспособности в полном объеме в результате заключения брака до достижения 18-летнего возраста;

   • документ об объявлении несовершеннолетнего полностью дееспособным (эмансипированным): решение органа опеки и попечительства (если эмансипация производилась с согласия обоих родителей, усыновителей или попечителей) или решение суда (если эмансипация производилась без указанного согласия)».

2. Путём личного общения, в ходе которого нотариус оценивает адекватность поведения собеседника и его способность оценивать происходящие события.

   Пункт 8 вышеуказанных Методических рекомендаций посвящён именно этому вопросу. В нем указывается:

   «Способность завещателя отдавать отчет в своих действиях проверяется путем проведения нотариусом беседы с завещателем. В ходе беседы нотариус выясняет адекватность ответов завещателя на задаваемые вопросы, на основании чего нотариусом делается вывод о возможности гражданина понимать сущность своих действий.

   Не подлежит удостоверению завещание от имени гражданина, хотя и не признанного судом недееспособным, но находящегося в момент обращения к нотариусу в состоянии, препятствующем его способности понимать значение своих действий или руководить ими (например, вследствие болезни, наркотического или алкогольного опьянения и т.п.), что делает невозможным выполнение нотариусом возложенной на него законом обязанности — проверить соответствие содержания завещания действительному намерению завещателя, а также разъяснить завещателю смысл и значение содержания завещания.

   В этом случае нотариус отказывает в совершении нотариального действия, а гражданину разъясняется его право обратиться за удостоверением завещания после прекращения обстоятельств, препятствующих совершению завещания».

Первый (документальный) способ определения дееспособности затруднений обычно не вызывает. Однако, результаты второго (визуального) способа определения нотариусом дееспособности не всегда могут быть корректными и соответствовать действительному состоянию завещателя.

Если у нотариуса возникли сомнения в адекватности завещателя

Если при визуальном контакте с завещателем и проведении с ним беседы у нотариуса возникли сомнения в его адекватности, то он в соответствии со статьёй 41 Основ законодательства РФ о нотариате имеет право временно отложить удостоверение завещания и предпринять меры по установлению дееспособности завещателя.

Нотариус может направить запрос в суд на предмет наличия судебного решения о признании обратившегося гражданина недееспособным.

Однако этот способ не всегда является действенным, потому что человек в течение своей жизни мог менять места своего жительства и в любом из этих мест мог быть признан судом недееспособным.

Сам завещатель и недобросовестные родственники, заинтересованные в составлении нужного им завещания, могут скрывать этот факт.

Единой базы данных о лицах, признанных в судебном порядке недееспособными, в РФ на данный момент нет. О принятых судебных решениях, которыми граждане признаны недееспособными, нотариусы не уведомляются.

Закон не предоставляет нотариусу возможности запрашивать из медучреждений документы о состоянии здоровья завещателя, справки от врачей-психиатров, и уж тем более, настаивать на освидетельствовании обратившегося за совершением нотариального действия человека.

Вся эта информация является врачебной тайной и охраняется законом. Её можно получить только при наличии согласия этого человека или его законного представителя.

Нотариус может обратиться в прокуратуру с просьбой запросить из медучреждения сведения о состоянии здоровья завещателя. По требованию прокуратуры указанные сведения представляются. Однако следует признать, что нотариусы довольно редко используют такую возможность.

При возникновении сомнений в адекватности человека, обратившегося к нотариусу для удостоверения завещания, нотариус может предложить родственникам завещателя обследовать его в добровольном порядке и представить заключение о его дееспособности.

Добросовестные родственники обычно не пренебрегают советами нотариуса.

Причины, по которым завещание может быть отменено судом, рассмотрены в данной публикации.

Что предпринять, чтобы обеспечить подтверждение дееспособности завещателя

В интересах завещателя, который желает, чтобы его последняя воля была неукоснительно исполнена, и завещанное имущество досталось именно тем наследникам (или наследнику), которым он его завещает, обеспечить доказательства своей дееспособности в момент подписания завещания.

В этом же заинтересованы и наследники, указанные в завещании.

Именно таким доказательством является заключение психолого-психиатрической экспертизы.

Наследодатель может пройти её в добровольном порядке и получить соответствующее заключение о дееспособности.

Существует два варианта заключений вышеуказанной экспертизы:

1. Гражданин является дееспособным на предмет составления завещания.

2. Не является дееспособным на предмет составления завещания.

В случае признания дееспособности человек составляет завещание, и заключение указанной экспертизы является главным гарантом легитимности этого документа.

Наследники, указанные в этом завещании, могут быть абсолютно спокойны. Вряд ли кому-то удастся опровергнуть заключение экспертизы, проведённой коллегиально.

Кроме вышеуказанного способа обеспечения доказательств дееспособности завещателя, юристы также советуют не пренебрегать возможностью участия свидетеля при составлении и удостоверении завещания.

Причем к выбору свидетеля необходимо подойти со всей ответственностью и серьёзностью. Лучше всего привлекать знакомого человека, гораздо моложе завещателя, чтобы после смерти завещателя в случае возникновения спора о наследстве его легко можно было найти, и он был бы способен засвидетельствовать в суде процесс оформления и удостоверения завещания.

Некоторые нотариусы при производстве нотариальных действий используют средства видео-фиксации. Если есть возможность, следует отдать предпочтение именно такой нотариальной конторе.

При удостоверении завещания нотариус определяет дееспособность завещателя при помощи документов и оценивая его состояние при визуальном контакте.

Однако в некоторых случаях нотариусу достаточно сложно определить способность человека осознавать свои действия, понимать их значение и осознавать последствия.

Не обладая специальными медицинскими познаниями и методиками определения отклонений в психике человека, нотариусы могут и ошибаться.

Поэтому, в интересах наследников и самого завещателя обеспечить доказательства его дееспособности в момент подписания завещания.

Надеемся, что данный материал будет вам полезен. Если у вас появились дополнительные вопросы, то вас всегда готовы проконсультировать специалисты по вопросам оформления наследства непосредственно на сайте или по указанным телефонам.

Знакомство с завещаниями

Что произойдет, если вы умрете без завещания?

Если вы умрете, не оставив завещания (без завещания), законы вашего штата о происхождении и распределении будут определять, кто получит ваше имущество по умолчанию. Эти законы различаются от штата к штату, но, как правило, они распределяются между вашим супругом и детьми или, если их нет, среди других членов семьи. План штата часто отражает предположение законодательного органа о том, как большинство людей будет распоряжаться своим имуществом, и предусматривает защиту определенных бенефициаров, особенно несовершеннолетних детей. Этот план может отражать или не отражать ваши действительные желания, и некоторые из встроенных средств защиты могут не понадобиться в гармоничной семейной обстановке. Завещание позволяет вам изменить стандартный план штата в соответствии с вашими личными предпочтениями. Это также позволяет вам осуществлять контроль над множеством личных решений, которые не могут быть предусмотрены широкими и общими положениями о невыполнении обязательств штата.

Что делает завещание?

Завещание предусматривает распределение определенного имущества, принадлежавшего вам на момент вашей смерти, и, как правило, вы можете распоряжаться таким имуществом любым способом по своему выбору.Однако ваше право распоряжаться имуществом по своему усмотрению может регулироваться законами о принудительном наследовании большинства штатов, которые не позволяют вам лишать наследства супруга и, в некоторых случаях, детей. Например, во многих штатах действуют законы о выборах в отношении супружеских прав, которые позволяют супругу претендовать на определенную долю в вашем имуществе независимо от того, что указано в вашем завещании (или других документах, касающихся распоряжения вашим имуществом). Ваше завещание не регулирует распоряжение вашей собственностью, которая контролируется назначением бенефициаров или правом собственности и, таким образом, выходит за пределы вашего завещательного имущества.Такие активы включают имущество, зарегистрированное на совместное имя с правами на наследство, подлежащие уплате по счетам в случае смерти, страхованию жизни, пенсионным планам и счетам, а также пособиям в связи со смертью сотрудников. Эти активы автоматически переходят после смерти к другому лицу, и ваше завещание не распространяется на них, если только они не подлежат оплате в счет вашего имущества в соответствии с условиями назначения для них бенефициаров. Ваше наследственное имущество состоит только из активов, на которые распространяется ваша воля или законы штата о завещании, если у вас нет завещания, и над которыми может иметь полномочия суд по наследственным делам (в некоторых юрисдикциях именуемый суррогатным или сиротским судом).Вот почему рассмотрение назначений бенефициаров, помимо подготовки завещания, является важной частью процесса планирования имущества. Важно отметить, что то, является ли имущество частью вашего завещательного имущества, не имеет ничего общего с тем, является ли имущество частью вашего налогооблагаемого имущества для целей налога на наследство.

Завещания могут быть различной степени сложности и могут быть использованы для достижения широкого круга семейных и налоговых целей. Если завещание предусматривает прямое распределение имущества, оно иногда характеризуется как простое завещание.Если завещание создает один или несколько трастов после вашей смерти, такое завещание часто называют завещательным трастом. В качестве альтернативы, завещание может оставить завещательные активы ранее существовавшему доверительному фонду in vivos (созданному при вашей жизни), и в этом случае завещание называется завещанием. Такие ранее существовавшие трастовые фонды inter vivos часто называют отзывными живыми трастами. Использование таких трастов или трастов, созданных по завещанию, обычно предназначено для обеспечения непрерывного управления имуществом, развода и защиты кредиторов оставшихся в живых членов семьи, защиты наследника от его или ее собственной безответственности, обеспечения благотворительности или минимизации налогов.

Помимо указания на предполагаемое распоряжение вашей собственностью после вашей смерти, в вашем завещании может быть достигнут ряд других важных целей.

• Вы можете назначить опекуна для своего несовершеннолетнего ребенка или детей, если вы являетесь пережившим родителем, и тем самым свести к минимуму участие суда в уходе за вашим ребенком. Кроме того, при разумном использовании траста и назначении доверительного управляющего для управления имуществом, финансируемым этим трастом для поддержки ваших детей, вы можете устранить необходимость в облигациях (деньги, размещенные для обеспечения надлежащего выполнения доверительным управляющим своих обязанностей) как а также избежать судебного надзора за наследственным имуществом несовершеннолетних детей.
• Вы можете назначить душеприказчика (личного представителя) своего имущества в своем завещании и устранить его потребность в залоге. В некоторых штатах назначение независимого исполнителя или отказ от иных применимых законов штата устранит необходимость в судебном надзоре за урегулированием вашего имущества.
• Вы можете принять решение обеспечить лиц, которым законы штата о завещании не могли бы в противном случае принести пользу, например, пасынков, крестников, друзей или благотворительных организаций.
• Если вы выступаете в качестве хранителя активов ребенка или внука в соответствии с Единым законом о дарении (или передаче) несовершеннолетним (часто называемым их аббревиатурами, UGMA или UTMA), вы можете назначить своего преемника хранителем и избежать расходов назначение суда.

Чего не делает завещание?

Завещание не регулирует передачу определенных видов активов, называемых имуществом без завещания, которые в силу закона (название) или контракта (например, назначение бенефициара) переходят к кому-либо, кроме вашего имущества, после вашей смерти.Например, недвижимость и другие активы, принадлежащие на правах наследования, автоматически переходят к оставшемуся в живых владельцу. Аналогичным образом, IRA или страховой полис, подлежащий оплате указанному бенефициару, переходит к этому названному бенефициару независимо от вашей воли.

Как оформить (подписать) завещание?

Завещания должны быть подписаны в присутствии свидетелей и должны быть соблюдены определенные формальности, иначе завещание может быть недействительным. Во многих штатах завещание, официально оформленное в присутствии свидетелей со всеми нотариально заверенными подписями, считается «самодоказуемым» и может быть допущено к завещанию без показаний свидетелей или других дополнительных доказательств.Даже если завещание в конечном итоге будет признано действительным, несмотря на ошибки в его исполнении, решение такой проблемы может быть дорогостоящим и трудным. Потенциальную проблему лучше всего решить, правильно исполнив завещание в первую очередь. Более поздняя поправка к завещанию называется кодицилом и должна быть подписана с теми же формальностями. Будьте осторожны при использовании кода, потому что, если есть неясность между его положениями и предшествующим завещанием, могут возникнуть проблемы. В некоторых штатах завещание может относиться к меморандуму, в котором распределяются определенные предметы материальной личной собственности, такие как мебель, драгоценности и автомобили, которые могут время от времени меняться без формальностей завещания.Даже если такой меморандум разрешен в вашем штате, действуйте с осторожностью. Этот тип отдельного документа может создать потенциальную путаницу или проблемы, если он не соответствует условиям завещания или подготовлен бессистемно.

Совместная собственность

Если вы владеете имуществом вместе с другим лицом в качестве совладельцев с правом наследования, то есть не как совладельцы, имущество переходит непосредственно к оставшемуся совладельцу после вашей смерти и не будет частью вашего наследственного имущества, регулируемого ваша воля (или законы штата об отсутствии завещания, если у вас нет завещания).Важно отметить, что то, является ли имущество частью вашего завещательного имущества, не имеет ничего общего с тем, является ли имущество частью вашего налогооблагаемого имущества для целей налога на наследство.

Часто люди (особенно в пожилом возрасте) оформляют банковские счета или ценные бумаги на свое имя и одного или нескольких детей или доверенных друзей в качестве совладельцев с правом наследования. Иногда это делается для удобства, чтобы предоставить совместному арендатору доступ к счетам для оплаты счетов.Важно понимать, что такое владение собственностью часто приводит к неожиданным или нежелательным результатам. Между имуществом первоначального владельца и оставшимся в живых совместным арендатором часто возникают споры, в том числе судебные, относительно того, было ли имя оставшегося в живых добавлено из соображений удобства или управления или был ли предназначен подарок. Планирование, встроенное в хорошо составленное завещание, может быть частично или полностью сорвано из-за непреднамеренно созданной совместной аренды, которая передает имущество бенефициару в силу закона, а не в соответствии с условиями завещания.В некоторых случаях документ доверенности, дающий доверенному лицу право действовать от вашего имени в качестве вашего агента в отношении учетной записи для оплаты счетов, позволит достичь намеченной цели, не нарушая ваших намеченных планов относительно того, кому в конечном итоге будет открыта учетная запись. проходить.

Многие из этих проблем также применимы к институциональным отзывным трастам и формам собственности с оплатой по факту смерти на банковские, брокерские счета, счета взаимных фондов и сберегательные облигации. Эффективное планирование требует знания последствий каждого имущественного интереса и метода.

Во многих случаях потребители составляют завещания, полагая, что завещание определяет, кто унаследует их активы, когда на самом деле право собственности (право собственности) на различные счета или недвижимое имущество, например, в качестве совместных арендаторов или назначенных бенефициаров для IRA, страхования жизни и некоторые другие активы контролируют распределение большинства или даже всех активов. Вот почему простого обращения к своей воле редко бывает достаточно для достижения ваших целей.

Трасты

Трасты — это юридические соглашения, которые могут обеспечить невероятную гибкость в отношении владения определенными активами, тем самым позволяя вам и вашим наследникам достичь ряда важных личных целей, которые не могут быть достигнуты иным образом.Термин «траст» описывает владение имуществом доверительным управляющим, которым может быть одно или несколько лиц, корпоративная трастовая компания или банк, в соответствии с положениями договора, письменного документа о доверительном управлении, в интересах одного или нескольких лиц, именуемых бенефициары. Доверительный управляющий является законным владельцем трастового имущества, а бенефициары являются равноправными владельцами трастового имущества. Лицо может быть как доверительным собственником, так и бенефициаром одного и того же траста.

Если вы создаете траст, вы описывается как доверитель или учредитель траста.Траст, созданный завещанием, называется завещательным трастом, и положения о доверительном управлении для такого траста содержатся в вашем завещании. Траст, созданный при вашей жизни, называется живым трастом или трастом между живыми, а положения о трастах содержатся в трастовом соглашении или декларации. Положения живого траста или траста inter vivos (а не ваша воля или правила по умолчанию в соответствии с законодательством штата) обычно определяют, что произойдет с имуществом, находящимся в трасте, после вашей смерти.

Траст, созданный при жизни, может быть отзывным, что означает, что он может быть отозван или изменен учредителем, или безотзывным, что означает, что учредитель не может отозвать или изменить его.Любой тип траста может быть разработан для достижения целей управления имуществом, помощи учредителю в случае физической или умственной недееспособности и распоряжения имуществом после смерти учредителя траста при минимально возможном участии наследодателя ( суррогатный или сиротский) суд.

Трасты не только для богатых. Многие молодые родители с ограниченными активами предпочитают создавать трасты либо при жизни, либо по своему завещанию в интересах своих детей на случай, если оба родителя умрут до того, как все их дети достигнут возраста, который, по мнению родителей, указывает на достаточную зрелость для управления имуществом (что часто старше возраста совершеннолетия в соответствии с законодательством штата).Трасты позволяют хранить трастовые активы как единый неделимый фонд, который будет использоваться для поддержки и образования несовершеннолетних детей в соответствии с их соответствующими потребностями, с возможным разделением траста между детьми, когда самый младший из них достигнет определенного возраста. Такой порядок имеет очевидное преимущество перед негибким разделением имущества между детьми разного возраста без учета уровня их зрелости или индивидуальных потребностей на момент такого распределения.
Для получения дополнительной информации см. Планирование с пенсионными выплатами: общая информация для участников плана.Это брошюра, опубликованная ABA.

Аннуитеты и пенсионные пособия

Вы можете иметь право на получение определенного пенсионного пособия в рамках плана вознаграждения работникам, предлагаемого вашим работодателем, или иметь индивидуальный пенсионный счет (IRA) или Roth-IRA. Как правило, отсроченная компенсация или пенсионный план предусматривают выплату определенных пособий бенефициарам, назначенным работником, в случае смерти работника до достижения пенсионного возраста.После выхода на пенсию работник может выбрать вариант пособия, который будет продолжать выплаты после его или ее смерти одному или нескольким назначенным бенефициарам. Иногда выгодно, чтобы эти активы плана выплачивались трастам, но указание траста в качестве бенефициара таких активов плана поднимает ряд сложных вопросов, связанных с подоходным налогом, планированием имущества и другими проблемами. Назначение оставшегося в живых супруга в качестве бенефициара определенных пенсионных планов и супружеских аннуитетов предусмотрено законом и может быть отменено только с его или ее должным образом подписанного согласия.Компетентный советник по планированию недвижимости имеет решающее значение.

Если вы имеете право начать получать пенсионное пособие в течение жизни, различные варианты выплаты будут учитываться по-разному для целей подоходного налога. Вам следует обратиться за компетентной консультацией относительно вариантов выплат, доступных в рамках вашего пенсионного плана, и налоговых последствий каждого из них.

Страхование жизни

Если вы застраховали свою жизнь, вы можете либо
(a) назначить одного или нескольких бенефициаров для получения страховых выплат в случае вашей смерти, или
(b) сделать выручку подлежащей выплате вашему завещательному имуществу или доверительному фонду, созданному вами при жизни или по вашему желанию.
Если страховые выплаты подлежат выплате вашему имуществу, они будут распределены как часть вашего общего имущества в соответствии с условиями вашего завещания или, если вы умрете без завещания, в соответствии с применимыми законами штата о наследовании по закону. Если доходы подлежат выплате в траст, они будут храниться и распределяться таким же образом, как и другие активы траста, и могут быть защищены от требований кредиторов. Страховые поступления, которые выплачиваются непосредственно несовершеннолетнему ребенку, как правило, требуют назначения судом законного опекуна или попечителя.Этого можно избежать, указав в качестве бенефициара траст или депозитарный счет в соответствии с законом штата о передачах несовершеннолетним. Трасты часто используются для страховых поступлений, даже если бенефициар траста не является несовершеннолетним, для защиты активов от кредиторов, развода, для обеспечения гибкости планирования и распределения подоходного налога, а также для обеспечения централизованного или профессионального управления доходами.

Страхование играет важную роль в финансовом, пенсионном и имущественном планировании и должно быть скоординировано со всеми другими аспектами вашего имущественного плана.Законы, относящиеся к налогообложению страховых поступлений, сложны, поэтому важно, чтобы все вопросы, касающиеся страхования жизни, были тщательно рассмотрены вашим адвокатом и страховым консультантом. Например, ваше страховое покрытие должно пересматриваться не реже одного раза в два-три года, чтобы убедиться, что полис работает так, как предполагалось, страховая компания остается в устойчивом финансовом положении и что право собственности на полис и его назначение бенефициара по-прежнему соответствуют вашим пожелания.

Кто ближайшие родственники в случае наследства?

Как правило, ближайшие родственники умершего — ближайшие члены семьи, связанные кровным родством, — первыми в очереди наследуют как наследники, но законы штатов определяют, кто считается ближайшим родственником, и порядок, в котором они наследуют.

Если у вас нет завещания, особенно важно понимать, что будет с вашим имуществом после вашей смерти. В редких случаях, когда ближайших родственников не найдено, ваши с трудом заработанные активы могут даже оказаться в руках государства.

Определение ближайших родственников

Вашими ближайшими родственниками являются ваши дети, родители, братья и сестры или другие кровные родственники. Поскольку ближайшие родственники описывают кровного родственника, супруг(а) не подпадает под это определение.

Тем не менее, если у вас есть выживший супруг, он будет первым в очереди на наследство вашего имущества, если вы умрете без завещания. Иногда супруг может даже унаследовать все имущество, особенно если у вас также нет выживших детей или родителей.

Помимо выживших супруга и детей

Ваши ближайшие родственники могут продолжаться дальше по вашей родословной, особенно если у вас нет выживших супругов или детей. Затем идут родители, потом братья и сестры. Законодательство штата различается, но, как правило, следующие ближайшие родственники включают:

• Внуки
• Бабушки и дедушки
• Тети и дяди
• Племянницы и племянники

«Великие» поколения также могут наследовать в соответствии с некоторыми государственными законами о завещании — правнуки, прадеды, двоюродные бабушки и двоюродные дедушки.Если нет других оставшихся в живых наследников, двоюродные братья также могут унаследовать.

Обратите внимание, что если ваш ближайший родственник несовершеннолетний, суд по наследственным делам обычно назначает опекуна для надзора за управлением активами до достижения детьми совершеннолетия.

Дети, усыновленные на законных основаниях, считаются наследниками в соответствии с законами о ближайших родственниках, которые не делают различий между биологическими и усыновленными отношениями. Таким образом, если у умершего есть приемный ребенок и биологический ребенок, с ними обращаются одинаково.Если умерший был усыновлен в семью, приемные члены семьи считаются ближайшими родственниками, как если бы они были биологически связаны.

Наследование собственности в качестве ближайшего родственника

Если кто-то умирает без завещания, суд по наследственным делам назначает администратора для распределения активов и закрытия наследства. Обычно этим человеком является ближайший родственник, например, супруг или ребенок. После получения административного письма (называемого «письмом о завещании», если есть завещание), администратор выплачивает долги умершего и обрабатывает документы для передачи активов в соответствии с законами штата о завещании.

Ближайшим родственникам может потребоваться аффидевит ближайших родственников, нотариально заверенный документ, устанавливающий наследников наследственного имущества. В зависимости от юрисдикции этого аффидевита может быть достаточно для законной передачи наследнику некоторых видов собственности; однако недвижимость обычно требует дополнительных документов для передачи права собственности.

Для подтверждения того, кто является ближайшим родственником, требуется удостоверение личности, такое как свидетельство о рождении или выданное государством удостоверение личности с фотографией. Также может потребоваться заявление под присягой того, кто может поклясться в вашем кровном родстве с умершим.

В общем, чтобы активы не попали в руки, которых вы не хотели, будь то государство или ваши собственные родственники, лучше всего составить последнюю волю и завещание. Поступая так, вы обретете душевное спокойствие сейчас и избавите своих близких от бюрократических хлопот и даже потенциальных споров позже.

Исполнители, администраторы и попечители и их обязанности

Автор: William C. Hussey, II

Смерть любимого человека или близкого друга — травматический опыт. В дополнение к эмоциональным страданиям, у тех, кому поручено заниматься личными и финансовыми делами умершего после смерти, часто остается гораздо больше вопросов, чем ответов относительно их обязанностей и ответственности.В этой статье рассматриваются некоторые из основных аспектов управления имуществом и описываются общие обязанности личного представителя, будь то душеприказчик, администратор или попечитель, после смерти.

После смерти человека его или ее активы будут собраны, деловые отношения урегулированы, долги выплачены, необходимые налоговые декларации поданы, а активы распределены по распоряжению умершего человека (обычно называемого «умершим»). Эти действия, как правило, осуществляются от имени умершего лицом, выступающим в качестве доверенного лица, либо в качестве душеприказчика (в некоторых штатах именуемого личным представителем), управляющего (если лицо умирает без завещания), либо в качестве доверительного управляющего, в зависимости от обстоятельств. как наследодатель владел своим имуществом.

В большинстве случаев, когда человек умирает, владея имуществом, стоимость которого превышает минимальную стоимость, необходимо назначить кого-то для управления имуществом. Это лицо (это может быть одно или несколько лиц, банк или трастовая компания, или и то, и другое), которое действует от имени умершего или «стоит на его месте», обычно называется личным представителем. Если наследодатель умирает «завещанием», то есть с завещанием, в качестве личного представителя назначается душеприказчик. В случае смерти наследодателя без завещания – т.д., без завещания – в качестве личного представителя назначается Администратор. Обязанности и ответственность личного представителя и даже титул личного представителя могут меняться в зависимости от законов штата и соответствующих обстоятельств, но потребность в таком лице (или лицах) разделяют все.

У личного представителя могут быть и другие вопросы, помимо тех, которые связаны с финансовыми соображениями. Например, у умершего мог быть ребенок от предыдущего брака, на которого он платил алименты.Могло существовать незавершенное соглашение, по которому наследодатель или наследодатель и его жена должны были приобрести недвижимость, с датой расчета или закрытия после даты смерти наследодателя. Даже если дела наследодателя были в полном порядке и не было непогашенных личных или деловых долгов, может потребоваться личный представитель для распределения имущества наследодателя между его супругой и детьми. На самом деле существует несколько ситуаций, в которых имущество наследодателя может быть передано после смерти без назначения личного представителя.

В качестве первого шага полезно знать значение нескольких общеупотребительных терминов:

«Администратор» — (женщину иногда называют «администраторшей») Физическое лицо (или иногда трастовая компания), осуществляющее расчет по недвижимости. наследодателя, который умирает без завещания в соответствии с законами штата об отсутствии завещания.

«Доверенное лицо» — физическое лицо или трастовая компания, действующая в интересах другого лица. Попечители, исполнители, администраторы и другие виды личных представителей являются фидуциариями.

«Доверитель» — (также называемый «учредителем» или «доверителем») Лицо, передающее имущество посредством траста; лицо, пожелания которого выражены в доверительном управлении.

«Завещатель» — Лицо, составившее действительное завещание (женщину иногда называют «завещательницей»).

«Бенефициар» — Лицо, в пользу которого составлено завещание или траст; лицо, которое должно получить имущество либо напрямую, либо в доверительное управление, либо в настоящее время, либо в будущем.

«Доверительный управляющий» — физическое лицо или трастовая компания, которая имеет право собственности на имущество в интересах другого лица и действует в соответствии с условиями траста.

«Исполнитель» — (Также называется «личный представитель»; женщину иногда называют «исполнителем») Физическое лицо или трастовая компания, которая урегулирует имущество наследодателя в соответствии с условиями завещания.

«Основная сумма и доход». Соответственно, имущество или капитал поместья или траста и доходы от имущества, такие как проценты, дивиденды, арендная плата и т. д. В некоторых случаях прибыль в результате повышения стоимости также может быть доходом. .

Душеприказчик или душеприказчик

Должность личного представителя зависит от метода, которым он или она (или он, в случае банка или трастовой компании) был выбран или назначен.Если умерший конкретно называет лицо или учреждение, которые будут действовать от его имени в его или ее завещании, и если завещание признается действительным, указанный личный представитель известен как душеприказчик (мужчина) или душеприказчик (женщина). В случаях, когда для выполнения функций назначается более одного лица или лица и учреждения, совместным назначением обычно являются исполнители. Юридические лица (банки и трастовые компании) также называются исполнителями.

Администратор или администратор

Если умерший не оставил действительного завещания и, следовательно, не назначил своего личного представителя, личный представитель (называемый администратором) назначается отделом по делам наследства или отделом регистрации завещаний, имеющими юрисдикцию над имуществом наследодателя.Обычно это происходит в штате и округе местожительства умершего. В большинстве случаев в законах штатов указывается лицо, имеющее право быть администратором.

Обычно порядок предпочтения аналогичен порядку, в котором имущество переходит к семье того, кто умер без завещания. Другими словами, администратором обычно называют супругу или взрослых детей. Однако возможно, что мог быть назван более дальний член семьи или даже кредиторы или другие посторонние лица в имении и наследодателе.Если наследодатель не воспользовался своим правом на назначение личного представителя, а лица, находящиеся в близких отношениях, отсутствуют, суд по своему усмотрению может назначить лицо, незнакомое наследодателю и не знакомое с его делами. Это часто имеет место, когда суд обеспокоен возможным конфликтом интересов или прав кредиторов или других бенефициаров.

Обязанности и ответственность

В случае смерти человека его или ее имущество должно быть забрано личным представителем.После уплаты долгов, налогов и расходов оставшиеся активы распределяются между бенефициарами умершего. Распределение определяется волей человека или законами о завещании (законы, которые регулируют распределение вашего имущества, если вы умираете без действительного завещания) штата, в котором умерший жил на момент смерти. В обязанности исполнителя или администратора входит сбор и распределение активов, а также уплата любых налогов на смерть и расходы умершего.

Хотя многие исполнители и администраторы выполняют эти назначенные задачи быстро и разумно, это не всегда так.Более того, закон штата обычно при любых обстоятельствах требует от личного представителя соблюдения стандарта «разумного, благоразумного человека». Однако то, что разумно и предусмотрительно для личного представителя при выполнении своих задач, не всегда так для бенефициаров, особенно в ретроспективе.

Различные решения, принимаемые личным представителем, часто могут вызывать жалобы со стороны бенефициаров. Иногда жалобы перерастают в судебные иски против личного представителя (представителей).Если суд сочтет, что личный представитель действовал неразумно и не в интересах наследства и бенефициаров, личный представитель может быть привлечен к ответственности, что означает, что личный представитель несет личную ответственность за неправомерные ошибки, допущенные при управлении наследственным имуществом. .

Как правило, управление имуществом или доверительным управлением после смерти физического лица требует от личного представителя решения определенных рутинных вопросов и выполнения нескольких стандартных шагов для распределения активов умершего в соответствии с его или ее пожеланиями.Эти руководящие принципы сосредоточены на действиях, которые происходят в имении или доверительном управлении сразу после смерти человека.

Понимание завещания

Очень важно прочитать и понять завещание или доверие, чтобы ваш личный представитель знал:

• Кто является бенефициарами
• Что они должны получить и даты распределения
• Как много лет траст, если таковой имеется, будет действовать
• Кто, если кто-либо, является содоверенным лицом
• Отдает ли завещание сразу все или создает новые трасты, которые могут существовать в течение нескольких лет? Предписывает ли траст определенные выплаты («Все доходы, полученные каждый год, должны выплачиваться моей жене, Нэнси»), или он оставляет это на усмотрение доверительного управляющего («Мой доверительный управляющий должен распределять такой доход, который, по ее мнению, необходим для образования и поддержки моего сына Алана, пока ему не исполнится 25 лет»)? Документ часто дает важные указания фидуциарию, например, какие активы следует использовать для уплаты налогов и расходов; и в документе обычно подробно перечисляются полномочия доверительного управляющего.

Большинство фидуциаров нанимают адвоката, специализирующегося в области трастов и недвижимости, который помогает им надлежащим образом выполнять свои обязанности. Совет адвоката очень полезен для обеспечения того, чтобы доверенное лицо понимало, что предусматривает завещание или траст и применимое законодательство штата.

Необходимо ли завещание?

Завещание — это официальный юридический процесс, в ходе которого признается завещание и назначается душеприказчик или личный представитель, который будет управлять имуществом и распределять активы среди предполагаемых бенефициаров.Законы каждого штата различаются, поэтому рекомендуется проконсультироваться с адвокатом, чтобы определить, необходимо ли разбирательство по делу о завещании, должен ли доверенное лицо быть связанным (требование, от которого часто отказываются в завещании) и какие отчеты должны быть подготовлены. Большинство процедур завещания не являются ни дорогостоящими, ни длительными.

Управление имущественными активами

В обязанности доверительного управляющего входит получение контроля над всеми активами, составляющими наследственное имущество или траст. Особенно, когда фидуциарий вступает в должность после смерти лица, предоставившего право, или наследодателя, крайне важно обеспечить и оценить все активы как можно скорее.К некоторым активам, например к брокерским счетам, можно получить доступ немедленно; другие, такие как страховка, возможно, придется подать заявку, подав иск. Обычной практикой является привлечение профессионального оценщика для оценки материального имущества умершего, такого как домашняя мебель, автомобили, ювелирные изделия, произведения искусства и предметы коллекционирования. В зависимости от характера и стоимости имущества это может быть рутинной деятельностью, но вам могут понадобиться услуги специалиста-оценщика, если, например, наследодатель имел редкие или необычные предметы или был серьезным коллекционером.Недвижимость, будь то дом или коммерческая недвижимость, и любые деловые интересы также должны быть оценены. Помимо предоставления оценки активов, которые могут быть указаны в требуемой судом инвентаризации или в налоговой декларации штата или федерального налога на недвижимость, оценка может помочь фидуциарию оценить, достаточно ли страхового покрытия умершего в отношении активов. Соответствующее страхование должно поддерживаться на протяжении всего срока полномочий доверительного управляющего. Фидуциарий также должен оценивать финансовые активы, включая банковские счета и счета в ценных бумагах.

Работа с долгами и расходами

Фидуциарий обязан определить, когда должны быть оплачены неоплаченные на момент смерти счета, а затем оплатить их или уведомить кредиторов о временной задержке. В некоторых случаях, таких как счета за страхование имущества или от несчастных случаев или налоги на недвижимость, имуществу может быть нанесен ущерб, если счета не будут оплачены своевременно. В большинстве штатов требуется письменное уведомление любых известных или достоверно установленных кредиторов. Хотя большинство счетов не вызовет проблем, в необычных обстоятельствах целесообразно проконсультироваться с адвокатом, поскольку доверенное лицо может быть привлечено к личной ответственности за ненадлежащее расходование имущества или трастовых активов.

Доверенное лицо несет ответственность за ряд налоговых деклараций. Во-первых, это личные декларации умершего: окончательная декларация о подоходном налоге за год смерти умершего; подарок или налоговая декларация за текущий год, если это необходимо; и все декларации за предыдущие годы, которые могут быть продлены, возможно, потребуется подать. Кроме того, если стоимость имущества (будь то по завещанию или доверительному управлению) до вычетов превышает сумму, защищенную «применимой суммой исключения», которая составляет 2 000 000 долларов США в 2008 году и должна увеличиться до 3 500 000 долларов США в 2009 году, с возможными дальнейшими изменениями после этого. .

Поскольку имущество или траст также являются налогоплательщиками по своему собственному праву, необходимо получить новый идентификационный номер налогоплательщика, а также подать фидуциарную декларацию о подоходном налоге для имущества или траста. При планировании важно отметить, что имущество или траст и бенефициары могут не относиться к одним и тем же налоговым категориям. Таким образом, выбор времени для определенных распределений может сэкономить деньги для всех заинтересованных сторон. Некоторые юридические фирмы (такие как White and Williams LLP), а также другие специалисты по подготовке налоговых деклараций и бухгалтеры специализируются на подготовке таких фидуциарных налоговых деклараций и могут быть очень полезными.Они знакомы со сроками подачи заявок и смогут определить, должны ли имущество или траст платить расчетные налоги ежеквартально.

Большинство расходов, которые несет доверенное лицо при управлении имуществом или трастом, должным образом оплачиваются из активов умершего. К ним относятся расходы на похороны, оценочные сборы, гонорары адвокатов и бухгалтеров, страховые взносы и т. д. Следует вести тщательный учет и всегда получать квитанции, поскольку большинство таких расходов также подлежат вычету либо в случае дохода, либо в связи со смертью (федеральное и государственное наследование и имущество). налоговые цели.

Финансирование наследства

Завещания и трасты часто предусматривают определенные подарки в виде наличных денег («Я даю своей племяннице 50 000 долларов, если она переживет меня») или другого личного или недвижимого имущества («Мои дедушкины часы моей внучке Нине») перед балансом или остаток имущества распределяется. Остаток может быть передан сразу или в доверительное управление, например, в доверительное управление пережившему супругу или несовершеннолетним детям. Убедитесь, что все долги, налоги и расходы оплачены или обеспечены, прежде чем распределять какое-либо имущество среди бенефициаров.Хотя обычно получение, освобождение и соглашение о возмещении от бенефициара, в котором говорится, что он или она соглашается возместить любое избыточное распределение, сделанное по ошибке фидуциарием, на практике часто бывает трудно получить такие средства. В некоторых штатах доверенному лицу потребуется одобрение суда, прежде чем можно будет производить какие-либо распределения. В тех случаях, когда распределения производятся в действующие трасты или в соответствии с формулой, описанной в завещании или доверительном управлении, лучше всего проконсультироваться с адвокатом, чтобы убедиться, что финансирование завершено должным образом.Налоговые последствия распределения иногда могут быть неожиданными, поэтому важно тщательное планирование.

Продажа недвижимости закрывается, когда душеприказчик уплатил все долги, расходы и налоги; получили налоговые разрешения от IRS и государственных налоговых органов; и все имеющиеся активы были распределены. Трасты прекращают свое действие, когда наступает дата или событие, описанное в документе, например, смерть бенефициара или дата достижения бенефициаром указанного возраста.В некоторых штатах требуется подача петиции в суд до того, как активы будут распределены и имущество или траст могут быть закрыты. Когда такое официальное разбирательство не требуется, тем не менее, рекомендуется требовать от всех бенефициаров подписи документа, подготовленного поверенным, в котором они одобряют действия как фидуциарные и подтверждают получение причитающихся им активов. Это защищает фидуциара от последующих претензий со стороны бенефициара. Окончательная декларация о подоходном налоге должна быть подана и сохранен резерв для любого налога, который может быть уплачен.

Часто возникает вопрос о гонорарах или комиссионных, на которые личный представитель имеет право за услуги, оказанные имуществу. В первую очередь следует проверить статутное право штата, в котором завещается имущество. В некоторых штатах действуют стандартные фиксированные сборы. Существуют также местные правила и обычаи округа, которые регулируют то, что личный представитель имеет право взимать.

Профессиональные исполнители, такие как банки и трастовые учреждения, рекламируют графики с фиксированной оплатой.Тем не менее, если недвижимость превышает 1 миллион долларов, можно договориться о более низкой цене. Эти переговоры происходят между предполагаемым исполнителем и лицом, дающим первоначальное назначение (лицо, желающее назвать учреждение своим личным представителем в своем завещании). Адвокат, который специализируется на управлении недвижимостью, может помочь в переговорах о более низкой плате за большое имущество.

Во всех случаях исполнитель или администратор имеет право на разумную компенсацию за услуги.Вознаграждения не должны определяться исключительно на основе активов умершего; они также должны учитывать характер выполняемой работы, затраченное время, сложность проблем, профессиональный опыт и компетентность исполнителя, а также конечные результаты и выгоды, переходящие к наследникам.

Вознаграждение за услуги должно находиться в разумной зависимости от затраченного времени, а также качества работы и достигнутых результатов. Личный представитель должен вести подробный учет затраченного времени, оказанных услуг и расходов, оплаченных от имени наследственного имущества.Кроме того, личный представитель должен представлять бенефициарам периодические письменные отчеты о проделанной работе и, если позволяет ситуация, представлять периодические счета за оказанные услуги. В любом случае, прежде чем приступить к какой-либо работе, обсудите и урегулируйте (в письменной форме) вопрос оплаты на основе оценки сложности и других вопросов.

Психологически многие бенефициары «тратят» свои акции до того, как они их получают. Последующее объявление о том, что личный представитель рассчитывает получить значительную часть этой суммы за оказанные услуги, несомненно, встретит серьезное сопротивление.Это особенно верно, если бенефициары периодически не информировались о выполняемой работе и не знали заранее об ожидаемой сумме вознаграждения личного представителя. Гораздо легче откровенно обсудить вознаграждение на раннем этапе, когда бенефициары знают о сложности обязанностей личного представителя и хотят, чтобы эту ответственность взял на себя кто-то другой.

Когда личный представитель является непосредственным членом семьи, вероятность возникновения проблем с оплатой меньше.Например, если вдова является душеприказчиком и единственным бенефициаром, для нее может быть гораздо выгоднее получить чистую выручку от имущества в качестве наследства, чем взимать с душеприказчика гонорар, который в конечном итоге будет выплачен из ее собственного кармана. Комиссионные или гонорары исполнителя подлежат налогообложению в целях подоходного налога и часто по более высокой ставке, чем если бы единственным задействованным налогом был налог штата на наследство или даже, в некоторых случаях, федеральный налог на наследство.

Наконец, возникает вопрос о разделении гонорара, когда два или более лица выступают в качестве соисполнителей или соадминистраторов.Когда они являются физическими лицами, плата обычно делится поровну (хотя в некоторых штатах каждый исполнитель может получить полную комиссию). Но когда корпоративный исполнитель работает с индивидуальным соисполнителем, суды часто присуждают корпоративному исполнителю (банку или трастовой компании) более высокий процент. Например, в Пенсильвании банк получит свое обычное вознаграждение, а индивидуальный исполнитель получит половину вознаграждения банка. Конечно, если наследодатель специально предусмотрел в завещании уплату пошлины, суды в большинстве случаев руководствуются пожеланиями наследодателя.

Трасты предназначены для проведения различия между доходом и основной суммой, поскольку многие из них, особенно старые трасты, предусматривают распределение дохода одному лицу в одно время, а основной суммы либо тому же лицу в другое время, либо другому лицу целиком. Например, многие трасты для оставшегося в живых супруга предусматривают, что весь доход должен выплачиваться этому супругу, но выплачивается только основная сумма супругу в ограниченных обстоятельствах, таких как неотложная медицинская помощь. В случае смерти супруга оставшаяся часть основного долга может быть выплачена детям наследодателя, на благотворительность или другим бенефициарам.Выплаты доходов и распределение основной суммы могут производиться чеком или, по усмотрению доверительного управляющего, путем распределения ценных бумаг, а также наличных денег.

Если доверительный управляющий не имеет опыта в этой области, рекомендуется, чтобы он или она обратились за профессиональной консультацией относительно инвестирования трастовых активов. В дополнение к хорошим результатам инвестирования фидуциарий должен инвестировать в соответствии с применимым Правилом благоразумного инвестора, которое регулирует деятельность траста или имущества. Квалифицированный инвестиционный консультант может помочь фидуциарию решить, как инвестировать, какие активы продать, чтобы обеспечить денежные средства для покрытия расходов, налогов или прямого распределения, и как минимизировать налоги на прибыль и прирост капитала.

В течение периода администрирования доверенное лицо должно предоставить годовой отчет о подоходном налоге (называемый Приложением K-1) каждому бенефициару, который облагается налогом на любой доход, полученный трастом. Доверенное лицо может быть привлечено к личной ответственности за проценты и штрафы, если декларация о подоходном налоге не подана и налог не уплачен в установленный срок, как правило, 15 апреля следующего года, как в случае с декларациями по индивидуальному подоходному налогу.

Как оформить учетную запись? У каждого банка или инвестиционной фирмы может быть свой собственный формат, но обычно вы можете использовать для траста «Элис Кэрролл, Доверительный управляющий, Траст Льюиса Кэрролла от 19 января 1998 г.» или, в сокращенной версии, «Элис Кэрролл, Доверительный управляющий под соглашение от 19 января 1998 года.Для поместья: «Алиса Кэрролл, душеприказчик поместья Льюиса Кэрролла, умершего».

Как я могу поставить свою подпись в качестве доверенного лица? Душеприказчик подписывает: «Алиса Кэрролл, душеприказчик (или личный представитель) поместья Льюиса Кэрролла, покойная». Доверенное лицо подписывает: «Элис Кэрролл, доверенное лицо».

Где мне хранить недвижимость или трастовые активы? Если вы наймете трастовую компанию, они откроют счет на имя имущества или траста и будут предоставлять регулярные отчеты, показывающие все доходы и выплаты.Вы можете открыть инвестиционный счет в банке или брокерской компании на имя поместья или траста. Все расходы и выплаты должны производиться с этих счетов, и вы должны получать регулярные отчеты.

Как (и сколько) мне платят? Фидуциарная работа отнимает много времени и может быть трудной; уместно добиваться оплаты ваших услуг. В завещании или договоре о доверительном управлении может быть указана компенсация. Если они этого не делают, многие штаты предоставляют либо фиксированный график, которого вы должны придерживаться, либо разрешают «разумную» компенсацию, которая обычно учитывает размер имущества, сложность и время, затраченное доверенным лицом.Гонорары исполнителя или доверительного управляющего являются для вас налогооблагаемой компенсацией. Как указывалось выше, в некоторых штатах фидуциарию не разрешается выплачивать собственную компенсацию без постановления суда; посоветуйтесь со своим адвокатом, прежде чем выписывать себе чек.

Что делать, если бенефициар пожалуется? Даже профессиональные фидуциары, такие как трастовые компании, время от времени получают жалобы. Лучший способ справиться с ними — сделать все возможное, чтобы избежать их, прежде всего, следуя этим рекомендациям и консультируясь с адвокатом, имеющим опыт управления недвижимостью.Многие жалобы возникают из-за того, что бенефициары не информируются об управлении трастом или имуществом. Обязательна частая коммуникация с бенефициарами. Когда это возможно, проконсультируйтесь с адвокатом, который специализируется на трастовых и имущественных вопросах, когда жалоба затрагивает нечто большее, чем обычные вопросы.

Могу ли я быть привлечен к ответственности или привлечен к ответственности? Ваши ошибки или неправильное управление трастом или недвижимостью действительно могут повлечь за собой личную ответственность. Распространенные ловушки включают в себя неуплату налогов или несвоевременную подачу декларации, неправильный инвестиционный выбор (будь то слишком консервативный, слишком спекулятивный или предпочтение одного бенефициара другому), самодеятельность (покупка активов для себя или своей семьи из имущества или траста, независимо от того, не по рыночной цене), или допущение истечения срока действия страхования имущества или страхования от несчастных случаев, что приводит к убыткам на счете.Ваша лучшая защита — получить хороший профессиональный совет и полностью задокументировать свои действия и решения.

Как я увольняюсь с должности фидуциара по завершении администрирования? Что, если я захочу уйти в отставку? Вне зависимости от того, прекратите ли вы действовать из-за того, что имущество или траст прекратили свое существование, или вы захотите уйти в отставку до завершения административного процесса, вы должны быть освобождены от должности либо местным судом, либо бенефициарами. В некоторых штатах это формальный процесс, предполагающий подготовку отчетности.В других случаях может использоваться относительно простой документ, подписанный бенефициарами. Если вы уходите в отставку до завершения вашего администрирования, проверьте документ, чтобы узнать, кто станет вашим преемником в качестве фидуциара. Если преемник не назван, вам может потребоваться судебное разбирательство для назначения преемника, прежде чем вы сможете быть уволены.

Управление имуществом или трастом может быть непростой задачей для некоторых фидуциаров. В то время как другим фидуциариям этот процесс покажется более рутинным. Приведенный выше обзор предназначен исключительно для того, чтобы выделить общие задачи, которые должен будет выполнять фидуциарий.Тем не менее, при надлежащем руководстве со стороны адвоката или другого специалиста, имеющего опыт управления трастами и имуществом, основные задачи управления имуществом и трастами, а также любые более сложные вопросы, которые могут возникнуть на этом пути, обычно могут быть решены относительно легко.

Если вы хотите обсудить какие-либо аспекты имущественного или доверительного управления, свои обязанности фидуциара или любые другие вопросы по налогам или имущественному планированию, свяжитесь с Биллом Хасси (215.864.6257; [email protected]ком). Пожалуйста, обратите внимание, что г-н Хасси в настоящее время имеет лицензию на практику только в штатах Пенсильвания и Нью-Джерси. White and Williams LLP также имеет адвокатов, имеющих лицензию на практику в Делавэре, Флориде, Массачусетсе и Нью-Йорке. Вопросы, касающиеся этих имущественных, трастовых и фидуциарных вопросов в других штатах, следует направлять опытным юристам в этих местах.

Циркуляр IRS 230. Уведомление. Чтобы обеспечить соблюдение определенных правил, обнародованных Налоговой службой США, мы сообщаем вам, что любые рекомендации по федеральным налогам, содержащиеся в этом сообщении, не предназначены и не написаны для использования и не могут быть использованы любыми лицами. налогоплательщика с целью (1) избежать налоговых штрафов в соответствии с Законом США.S. Налогового кодекса или (2) продвижение, маркетинг или рекомендация другой стороне любых вопросов, связанных с налогами, рассматриваемых в настоящем документе, если прямо не указано иное.

Эта переписка не должна рассматриваться как юридическая консультация или юридическое заключение по каким-либо конкретным фактам или обстоятельствам. Содержание предназначено только для общих информационных целей, и вам настоятельно рекомендуется проконсультироваться с юристом по поводу вашей собственной ситуации и юридических вопросов.

Путеводитель по Закону о наследовании в Грузии

Законы о наследовании в Грузии можно разделить на два основных подраздела: завещательное и без завещания.Хотя оба предполагают распределение активов после смерти человека, они различаются тем, оставил ли умерший действительное завещание, и тем, как распределяются активы.

Процесс наследования для жителей Грузии, которые скончались с действительным завещанием, считается «завещанием». Чтобы считаться действительным, завещание Грузии должно быть подписано наследодателем и двумя дополнительными свидетелями. Этими свидетелями не может быть кто угодно — они должны быть ознакомлены с имуществом в рамках завещания. Если эти требования соблюдены, суд обычно следует точным пожеланиям наследодателя, изложенным в их завещании.

В действующем завещании душеприказчик выбирается для управления распределением наследственных активов среди бенефициаров. Как только судья утверждает исполнителя, он несет ответственность за решение любых вопросов, связанных с имуществом, включая его долги и обязательства, а также за представление завещания в суд по наследственным делам GA.

Что такое наследство?

Грузия Завещание — это юридический процесс, посредством которого наследство идентифицируется и осуществляется. В соответствии с Законом о завещании в Джорджии может применяться завещание в торжественной или общей форме.Для торжественной формы завещания каждый возможный бенефициар должен быть уведомлен и выдан официальная копия завещания. Завещание в общей форме отменяет это требование, хотя возможные бенефициары могут инициировать запрос на получение копии завещания.

Завещание общей формы является предпочтительным методом завещания, когда нет проблем с завещанием. Если считается, что сторона хочет оспорить это, торжественная форма завещания может быть более подходящей. Когда это произойдет, суд выберет окончательную дату, к которой любой, кто желает возразить против завещания, должен будет принять меры.Завещание в общей форме также позволяет сторонам возражать против завещания, если это делается в течение четырех лет после разбирательства.

Если человек умирает без завещания, а имущество проходит через завещание в Грузии, возможны три разбирательства. Постоянная администрация требует, чтобы все наследники получили уведомление и чтобы супруг стал управляющим имуществом, если только он или она не откажется или не будет дисквалифицирован.

При временной администрации уведомление наследников не требуется, но они могут выбрать управление имуществом.Расходы или выплаты любого рода не могут быть произведены без постановления суда.

Если долги наследства выплачены, и наследники договорились о разделе имущества и активов наследства, то используется форма завещания Грузии без необходимости управления.

Законы Джорджии о наследовании при отсутствии завещания

Термин «без завещания» означает, что человек умирает без действительного завещания. Однако это не означает, что имущество наследодателя останется без наследства.Для регулирования наследования наследников, оставшихся без завещания, в Грузии были приняты законы о наследовании без завещания. В соответствии с этими законами суд должен искать любого возможного родственника, который может иметь право унаследовать имущество.

Если кто-то умирает без действительного завещания, суд определит, как будут распределены его активы. Приоритет отдается пережившему супругу и/или детям. При отсутствии пережившего супруга или живого ребенка будут рассматриваться другие члены семьи, включая внуков, родителей, братьев и сестер, племянниц и племянников, внучатых племянниц и внучатых племянников, бабушек и дедушек, а также тетей и дядей, в указанном порядке.

Суд по наследственным делам Джорджии не занимается управлением имуществом, поэтому необходимо выбрать душеприказчика. Учитывая отсутствие завещания, суд выберет душеприказчика, который близок к семье или является ее членом и является психически дееспособным.

Однако важно помнить, что обычно вы можете предотвратить процесс наследования без завещания, просто потратив время на составление всеобъемлющего завещания на ваше имущество в соответствии с законодательством штата Джорджия о наследовании.Если эта попытка кажется сложной, наши опытные юристы по планированию недвижимости в Джорджии могут помочь вам в этом процессе.

Начало процесса наследования или завещания в Луизиане

Возможно, вы хотите урегулировать вопрос о наследстве члена семьи после его или ее смерти, но сначала вам придется пройти процедуру наследования в гражданском суде. Узнайте, что входит в процесс и когда вам следует нанять адвоката по наследованию из Луизианы, чтобы помочь вам.

Что такое правопреемство?

В других штатах наследование называется процессом подачи документов в суд, чтобы активы могли быть переданы от кого-то, кто скончался, их наследникам.В Луизиане почти каждое поместье, каким бы маленьким оно ни было, должно пройти процедуру наследования, даже если есть действующая Последняя воля и Завещание.

В некоторых случаях процесс прост, но в других случаях он может очень быстро усложниться. Во всех ситуациях, кроме самых простых, вам следует работать с адвокатом по наследованию, чтобы обеспечить максимальную эффективность процесса и защиту ваших прав как наследника.

Откуда вы знаете, с каким поместьем имеете дело? Позвоните в наш офис для проведения быстрой оценки недвижимости™.Мы зададим вам несколько вопросов, чтобы быстро определить, необходимо ли правопреемство и нужен ли вам адвокат для помощи.

Понимание процесса наследования

Хотя для открытия наследства после смерти человека нет ограничения по времени, вы захотите начать процесс как можно скорее. Поскольку активы умершего будут заморожены до завершения процесса наследования, долги не могут быть выплачены и могут продолжать расти. Кроме того, наследники не получат свое наследство до тех пор, пока процесс не будет завершен и не будет вынесено судебное решение о владении.

Когда любимый человек умер, лучший способ запустить процесс наследования — найти следующую информацию:

• Первоначальная Последняя воля и Завещание, если таковые существовали
• Имя душеприказчика, указанного в завещании
• Список наследников
• Учет активов
• Долги умершего
• Счета, банковские выписки и квитанции, полученные после смерти

Адвокат может помочь вам собрать эту информацию, если ее нелегко найти.Если вы являетесь исполнителем наследственного имущества, как можно скорее поговорите с юристом по вопросам наследования, это может избавить вас от многих проблем на протяжении всего процесса.

Что может пойти не так во время наследования?

В процессе наследования суд определит действительность завещания, подтвердит законность наследников, проследит за выплатой долгов, оценит оставшееся имущество и, в конечном итоге, передаст имущество. Если возникает проблема на любом из этих этапов, процесс останавливается до тех пор, пока проблема не будет решена.К общим проблемам, возникающим во многих семьях, относятся:

•  Существует несколько завещаний, и наследник сомневается в легитимности самой последней версии.
• Наследник живет в доме наследодателя и не собирается съезжать, чтобы его можно было продать.
• Исполнитель не выполняет свои обязанности или злоупотребляет своими полномочиями.
• Член семьи не попал в завещание и считает, что его следовало включить.
• Возникают конфликты из-за вторых браков, приемных детей или неблагополучных членов семьи.

Иногда такие споры приходится рассматривать в суде, чтобы прийти к разрешению. Если это произойдет, вам нужен опытный юрист по наследованию на вашей стороне. Если вам нужно оспорить завещание, остановить действия душеприказчика, обеспечить соблюдение ваших прав на наследство или принудить к продаже недвижимого имущества, вам нужен адвокат, который будет представлять ваши интересы в суде. Если вы пытаетесь принудительно закрыть недвижимость, которая длилась месяцы или даже годы, наша команда может разобраться в сути проблемы, чтобы закрыть недвижимость.

Наш отдел недвижимости и завещания готов помочь

Наша команда по наследованию и завещанию помогла сотням семей в Новом Орлеане и близлежащих приходах решить проблемы с наследством, поэтому мы, вероятно, видели и решали ситуацию, с которой вы столкнулись. Позвольте нашему опыту работать на вас, чтобы сделать процесс завещания максимально простым и экономически эффективным. Свяжитесь с нами, чтобы начать движение по правильному пути уже сегодня.