Налоги на детей на имущество: нужно ли платить — 26 октября 2022
Почему налоговая шлет письма детям и что делать с этими документами — 8 полезных карточек
- 1. Моему ребенку приходят письма от налоговой. Это ошибка?
- 2. Разве ребенок может сам платить налоги?
- 3. Как заплатить налог за ребенка?
- 4. Как получить доступ к личному кабинету ребенка?
- 5. А на «Госуслугах» я увижу налоговые уведомления?
- 6. Ребенку исполнилось 18, может ли родитель по-прежнему оплачивать его налоги?
- 7. Есть ли льготы при уплате налогов за детей?
- 8. Что будет, если вовремя не заплатить?
1
Моему ребенку приходят письма от налоговой. Это ошибка?
Нет, это не ошибка. Несовершеннолетний действительно должен платить налоги, если является собственником жилья или доли в нём. А также земельного участка и других объектов недвижимости.
Поделиться
2
Разве ребенок может сам платить налоги?
Гражданские права у ребенка появляются с момента рождения.
В том числе возможность быть собственником недвижимости. А собственники недвижимости должны платить налог на имущество физических лиц.
Родители, опекуны, законные представители ребенка имеют право совершать от их имени сделки, соответственно, и налоги за ребенка они тоже должны платить.
Поделиться
3
Как заплатить налог за ребенка?
Напоминаем, что есть несколько способов уплаты налогов на имущество. В электронном виде: через сайт ФНС России с помощью сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, а также через приложение для мобильных устройств «Налоги ФЛ». Или по платежным документам: через кассы, терминалы банков, в офисах «Почты России».
Чтобы заплатить налог за ребенка в Личном кабинете налогоплательщика, нужно открыть вкладку «Семейный доступ». В этой вкладке нажимаете кнопку «Добавить пользователя», далее вводите логин (ИНН) Личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажимаете кнопку «Отправить запрос» (в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов).
Дальше переходите в Личный кабинет ребенка и подтверждаете свой запрос.
Добавленные в этот список несовершеннолетние дети исключаются из него автоматически после 18 лет. Это можно сделать и раньше, по желанию любой из сторон, для этого нужно нажать крестик у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение.
В разделе «Налоги» появится всплывающий список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно заплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или по квитанции.
Кстати, пользователи личных кабинетов налогоплательщика налоговые уведомления по почте не получат, за исключением тех налогоплательщиков, которые сообщили в налоговую, что хотят получать документы именно в бумажном виде.
Поделиться
4
Как получить доступ к личному кабинету ребенка?
Возможность подключить «Семейный доступ» появляется только в том случае, если пользователями личных кабинетов являются как родители, так и их дети.
Доступ к личному кабинету ребенка можно получить с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. За картой родителям и законным представителям нужно обратиться лично в любую налоговую инспекцию.
С собой возьмите документы, удостоверяющие личность родителя (законного представителя) и ребенка. Пользователи портала «Госуслуги» могут подключиться к личному кабинету налогоплательщика самостоятельно с помощью подтвержденной учетной записи портала.
Поделиться
5
А на «Госуслугах» я увижу налоговые уведомления?
Нет, налоговые уведомления не размещаются на портале «Госуслуги». Там вы можете увидеть лишь сумму своего долга после 1 декабря — в том случае, если вы не успели заплатить налог до этого срока.
Если вы не получали никаких уведомлений, но полагаете, что они должны быть, нужно направить заявление об этом через личный кабинет налогоплательщика. Также можно воспользоваться сервисом «Обратиться в ФНС России» или прийти в любую налоговую инспекцию.
Налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумаге под расписку в любой налоговой либо через МФЦ. Для этого нужно написать соответствующее заявление.
Поделиться
6
Ребенку исполнилось 18, может ли родитель по-прежнему оплачивать его налоги?
Да, может. Налоги можно заплатить не только за себя и несовершеннолетних детей, но и за других лиц, в том числе за троих детей, которым уже исполнилось 18. Также можно оплачивать налоги других родственников через сервис «Уплата налогов за третьих лиц».
Поделиться
7
Есть ли льготы при уплате налогов за детей?
Действительно, для несовершеннолетних есть льготы по имущественным налогам. Список льгот есть в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.
Поделиться
8
Что будет, если вовремя не заплатить?
Срок уплаты физическими лицами имущественных налогов за 2021 год истекает 1 декабря 2022 года.
После этого неуплаченные налоги становятся долгом, который будет расти каждый день до полного погашения.
То есть ежедневно на эту сумму будут начислять пени, потом придется платить госпошлину за рассмотрение дела в суде, исполнительный сбор, расходы на совершение исполнительных действий.
Недавно мы рассказывали о том, как получить налоговый вычет за детские секции.
Поделиться
По теме
22 ноября 2022, 08:50
«Ребенок только пошел работать». С 17-летнего челябинца взыскали налоги за отца, умершего 15 лет назад07 ноября 2022, 06:30
У вас остался месяц: какие налоги нужно заплатить до декабря (и как на них сэкономить)20 октября 2022, 08:45
На оплату налогов осталось 1,5 месяца. Каких изменений ждать в этом году и что делать мобилизованным?16 сентября 2022, 10:00
Родители, верните деньги! Как заставить государство возместить расходы за кружки и секции30 января 2023, 13:00
Как защититься от продавца-банкрота и соседей-дебоширов? Инструкция для тех, кто собрался покупать квартиру
Анна Богданова
Обозреватель
ДетиИмущественный налогНалогиНалоговая инспекция
- ЛАЙК0
- СМЕХ3
- УДИВЛЕНИЕ1
- ГНЕВ0
- ПЕЧАЛЬ1
Увидели опечатку? Выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter
КОММЕНТАРИИ37
Читать все комментарии
Что я смогу, если авторизуюсь?
Новости СМИ2
Новости СМИ2
Налог за «лишние» квадратные метры: сколько заплатят украинцы за недвижимость в 2021 году?
Планируете взять ипотеку? Хотите улучшить свои жилищные условия? Обратите внимание на некоторые новеллы!
С кого и почему взимается новый налог?
Новый налог – это дополнительный источник дохода в местный бюджет.
Такие ресурсы могут использоваться органом местного самоуправления на инфраструктурные проекты, благоустройство территории, обеспечение населения дополнительными социальными и экономическими гарантиями, улучшение инвестклимата и даже для укрепления кредитной способности.
Налог на жилую недвижимость платят физические лица. Если метраж квартиры или дома превышает установленный льготный лимит, такая недвижимость подлежит налогообложению.
Если у объекта недвижимости несколько собственников, налог уплачивается по одной из следующих схем:
- если недвижимость находится в совместной собственности с определенной долей, каждый платит за причитающуюся ему долю;
- если все совладельцы предоставляют согласие и другое не определено судом, плательщиком выступает один из собственников;
- если объект разделен в натуре между всеми собственниками, каждый платит за причитающуюся им долю.
Какой льготный лимит предоставляется владельцам недвижимости?
Новый налог не распространяется на:
- жилые квартиры, общая площадь которых не превышает 60 кв.
м; - жилые дома, общая площадь которых не превышает 120 кв. м;
- различные типы объектов жилой недвижимости, площадь которых не превышает 180 кв. м.
м;Однако эта льгота не применяется, если метраж квартиры превышает 300 квадратных метров или 600 кв. м – для жилого дома. Препятствием для применения льготного режима могут быть и помещения, используемые с целью прибыли, то есть для сдачи в аренду или любой предпринимательской деятельности и тому подобное.
К тому же, кошельки владельцев больших квартир (свыше 300 кв. м) или домов (свыше 500 кв. м) немного опустеют, поскольку сумма налога увеличивается на 25 тысяч гривен за каждый такой объект.
Какой дедлайн оплаты и есть ли наказание за просрочку?
Определено, что новый налог уплачивается за предыдущий год, то есть в 2021 году платят за 2020 год. Квитанции от налоговой должны были прийти владельцам недвижимости до 1 июля 2021 года.
Уплатить налог нужно в течение 2-х месяцев (60 дней) со дня получения «письма счастья».
В противном случае, за неуплату будет начислена пеня, рассчитанная по общей сумме задолженности и времени просрочки:
- задолженность по взносам на срок до 30 дней – 10% суммы налога;
- задолженность по взносам более 30 дней – 20% суммы.
Между прочим, за налоговую задолженность предпринимателя могут лишить свидетельства плательщика единого налога.
Сколько будут стоить владельцам недвижимого имущества квадратные метры?
Размер налогообложения определяют местные советы, об этом можно узнать на официальном сайте Государственной налоговой службы. В целом, новый налог взимается в размере 1,5% минимальной зарплаты. По состоянию на 1 января 2020 года такая зарплата составляла 4723 грн, соответственно, налог исчислялся не более чем 70,85 грн за каждый «лишний» квадратный метр. В 2021-м минимальная заработная плата достигла 6000 грн, а следовательно, в следующем году налог возрастет, но не более чем 90 грн за квадратный метр.
Сейчас для жителей Киева, Одессы и Харькова налог установили на уровне 1% от размера минимальной зарплаты, що составляет 47,23 за каждый квадратный метр. Во Львове конкретный размер налогообложения определен в размере 1% для физлиц за одноквартирный или дачный дом, а за недвижимость в многоквартирном доме – 0,5%.
Пример
Владельцу частного дома в Киеве площадью 145 кв. м (превышает норму на 25 кв. м) нужно заплатить 1180,75 грн.
В 2021 году минимальная зарплата достигла 6000 грн, а следовательно, в следующем году налог на недвижимость на уровне 1% за «лишние» 25 квадратов составит 1500 грн.
Можно ли откорректировать сумму налога?
В случае, если владелец не согласен с начисленной суммой налога, поскольку у него другой метраж недвижимости, необходимо обратиться в Государственную налоговую службу по месту регистрации недвижимости с просьбой написать заявление о проведении повторной сверки площади недвижимости и размера начисленного налога.
Взимается ли налог с пенсионеров?
Налог на недвижимость в Украине должны платить даже пенсионеры в том же объеме и на тех же условиях, что и молодежь.
Однако в новом налоге все же предусмотрены льготы. Они касаются лишь детей-сирот или детей с инвалидностью, участников АТО/ООС и их близких родственников, многодетных семей, школ и детсадов, религиозных организаций, общественных организаций инвалидов.
Налоги на аренду недвижимости
Оглавление
Содержание
Как облагается налогом доход от аренды?
Как рассчитать доход от аренды
Налоговые вычеты по аренде имущества
Амортизация арендованного имущества
Какое имущество подлежит амортизации?
Как рассчитать амортизацию сдаваемого в аренду имущества
Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса
Правило 14 дней или 10%
Налоги при продаже сдаваемого в аренду имущества
Часто задаваемые вопросы
Суть
Какова налоговая ставка, когда вы владеете или продаете недвижимость, сдаваемую в аренду?
К
Джин Фольгер
Полная биография
Джин Фолгер имеет более чем 15-летний опыт работы финансовым писателем, освещающим недвижимость, инвестиции, активную торговлю, экономику и пенсионное планирование.
Она является соучредителем PowerZone Trading, компании, которая с 2004 года предоставляет услуги по программированию, консультированию и разработке стратегий активным трейдерам и инвесторам.0003
Обновлено 29 декабря 2022 г.
Рассмотрено
Наталья Яшина
Рассмотрено Наталья Яшина
Полная биография
Наталья Яшина является CPA, DASM с более чем 12-летним опытом работы в области бухгалтерского учета, включая государственный учет, финансовую отчетность и учетную политику.
Узнайте о нашем Совет финансового контроля
Факт проверен
Викки Веласкес
Факт проверен Викки Веласкес
Полная биография
Викки Веласкес — исследователь и писатель, которая руководила, координировала и руководила различными общественными и некоммерческими организациями.
Узнайте о нашем редакционная политика
Независимо от того, владеете ли вы недвижимостью, сдаваемой в аренду, или думаете о покупке своей первой инвестиции, важно понимать, как работают налоги на недвижимость. В конце концов, налоги могут означать разницу между получением прибыли и потерей денег на аренде недвижимости. Как правило, владельцы сдаваемой в аренду недвижимости должны знать о двух наборах налогов: те, которые связаны с их доходом от аренды, и те, которые связаны с возможной продажей их собственности.
Key Takeaways
- Доход от аренды облагается налогом как обычный доход, но вы можете уменьшить свое налоговое бремя, заявив об определенных вычетах из налоговой декларации.
- Вы можете вычесть расходы, связанные с владением и содержанием сдаваемого в аренду имущества, такие как проценты по ипотеке, страхование и коммунальные услуги.
- Жилая недвижимость амортизируется по ставке 3,636% ежегодно в течение 27,5 лет.
- Когда вы продаете сдаваемое в аренду имущество, вы можете нести ответственность за уплату налогов на прирост капитала и амортизацию.
Как облагается налогом доход от аренды?
Доход от аренды облагается налогом как обычный доход в соответствии с налоговой группой вашей налоговой службы (IRS). Вот взгляд на налоговые категории 2023 года для одиноких заявителей, супружеских пар, подающих совместную декларацию, и глав домохозяйств:
| Налоговые скобки 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Ставка налога на 2023 год | Одиночные файлы | Совместная регистрация в браке | Главы домохозяйств |
| 10% | от 0 до 11 000 долларов | от 0 до 22 000 долларов | от 0 до 15 700 долларов |
| 12% | От 11 000 до 44 725 долларов США | от 22 000 до 89 450 долларов США | От 15 700 до 59 850 долларов США |
| 22% | От 44 725 до 95 375 долларов США | От 89 450 до 190 750 долларов США | от 59 850 до 95 350 долларов США |
| 24% | от 95 375 до 182 100 долларов США | от 190 750 до 364 200 долл. США | от 95 350 до 182 100 долларов США |
| 32% | От 182 100 до 231 250 долларов США | От 364 200 до 462 500 долларов США | От 182 100 до 231 250 долларов США |
| 35% | от 231 250 до 578 125 долларов США | От 462 500 до 693 750 долларов США | от 231 250 до 578 100 долларов США |
| 37% | Более 578 125 долларов США | Более 693 750 долларов США | Более 578 100 долларов США |
Например, если у вас есть доход от аренды в размере 10 000 долларов США и вы находитесь в налоговой категории 22%, вы должны будете заплатить 2 200 долларов США в виде налогов на этот доход от аренды.
Как рассчитать доход от аренды
IRS описывает доход от аренды как «любой платеж, который вы получаете за использование или владение недвижимостью», и в дополнение к обычным арендным платежам доход от аренды включает:
- Авансовые платежи за аренду. Это любая сумма, которую вы получите до периода, который она покрывает. Если вы взимаете с арендатора арендную плату за первый и последний месяц вперед, оба платежа считаются доходом, когда вы получаете деньги.
- Залоговые депозиты. Если вы планируете вернуть залог арендатора в конце срока аренды, он не считается доходом от аренды. Однако, если вы оставляете часть депозита для покрытия убытков, эта часть считается доходом. Гарантийный депозит, используемый в качестве окончательного платежа за аренду, считается авансом.
- Арендные платежи. Если арендатор платит вам за расторжение договора аренды, полученная вами сумма считается арендной платой и считается доходом.
- Расходы владельца, оплачиваемые арендатором. Если арендатор оплачивает какие-либо ваши расходы, эта сумма включается в ваш доход от аренды. Если арендатор оплачивает счет за воду и канализацию за арендуемое имущество и вычитает сумму из своей арендной платы, и если арендатор не обязан оплачивать этот счет, то сумма, уплаченная арендатором, считается доходом от аренды.
- Имущество или услуги, полученные взамен арендной платы. Если ваш арендатор является маляром и предлагает покрасить недвижимость в обмен на арендную плату за два месяца, сумма, которую арендатор заплатил бы за эти два месяца, считается доходом от аренды.
- Аренда с правом выкупа. Если договор об аренде дает вашему арендатору возможность купить недвижимость, платежи, которые вы получаете, считаются доходом от аренды.
- Частичный процент. Если вы владеете частью сдаваемого в аренду имущества, вы должны сообщать о своей доле дохода от сдачи в аренду.
Это любая сумма, которую вы получите до периода, который она покрывает. Если вы взимаете с арендатора арендную плату за первый и последний месяц вперед, оба платежа считаются доходом, когда вы получаете деньги.
Налоговые вычеты по аренде имущества
Хотя доход от аренды облагается налогом как обычный доход, вы можете уменьшить этот доход и уменьшить свой налоговый счет, вычитая допустимые расходы. Как владелец сдаваемого в аренду имущества, вы, как правило, можете вычесть свои расходы на управление и обслуживание имущества, включая платежи, которые вы делаете, связанные с имуществом для:
- Реклама
- Автомобильные и командировочные расходы
- Очистка и обслуживание
- Сборы товариществ собственников жилья (ТСЖ)
- Страхование
- Оплата юридических и профессиональных услуг
- Проценты по ипотеке
- Управление недвижимостью
- Налоги на имущество
- Коммунальные и другие услуги
Эти отчисления обычно производятся в том же году, когда вы тратите деньги.
Вы также можете вычесть расходы на покупку и улучшение сдаваемой в аренду недвижимости, но это работает по-другому. Вместо того, чтобы сразу требовать один большой вычет, вы компенсируете эти затраты с течением времени за счет амортизации.
Амортизация арендованного имущества
Амортизация — одна из самых больших налоговых льгот, которую получают владельцы сдаваемой в аренду недвижимости. Это позволяет вам вычесть расходы на покупку и улучшение арендной платы в течение срока ее полезного использования, снижая при этом ваш налогооблагаемый доход.
Арендное жилое имущество, введенное в эксплуатацию после 1986 года, амортизируется с использованием модифицированной системы ускоренного возмещения затрат (MACRS). Этот метод учета распределяет затраты на 27,5 лет — период времени, который IRS считает «сроком полезного использования» сдаваемой в аренду жилой недвижимости. Коммерческая недвижимость амортизирована более чем на 39годы.
Какое имущество подлежит амортизации?
Неудивительно, что у IRS есть особые правила в отношении амортизации.
Вы можете амортизировать сдаваемое в аренду имущество, только если верны все следующие утверждения:
- Вы владеете недвижимостью. Что касается IRS, вы являетесь владельцем, даже если собственность подлежит долгу.
- Вы используете недвижимость в своем бизнесе или в качестве деятельности, приносящей доход (например, сдавая ее в аренду).
- Имущество имеет определенный срок полезного использования, то есть что-то, что изнашивается, приходит в негодность, изнашивается, устаревает или теряет свою ценность по естественным причинам.
- Ожидается, что недвижимость прослужит не менее одного года.
Вы не можете амортизировать арендованное имущество, если вы ввели его в эксплуатацию и продали (или больше не использовали в коммерческих целях) в том же году.
Земля не подлежит амортизации, потому что она никогда не «используется». Точно так же вы не можете амортизировать затраты на расчистку, посадку и благоустройство территории, поскольку эти затраты привязаны к земле, а не к зданиям.
Как рассчитать амортизацию сдаваемого в аренду имущества
Определить, на сколько обесценивать каждый год, не так просто, как разделить цену покупки на 27,5. Вместо этого необходимо выполнить несколько основных шагов:
- Определить основу имущества. Это сумма, которую вы заплатили (наличными, в виде ипотечного кредита или каким-либо другим способом) для приобретения недвижимости. В базу можно включить определенные комиссии за расчеты и затраты на закрытие.
- Раздельная стоимость земли и зданий. Земля не подлежит амортизации (как уже отмечалось, она никогда не израсходуется), поэтому вы можете амортизировать только стоимость зданий. Чтобы определить стоимость, либо используйте справедливую рыночную стоимость здания и земли, когда вы купили недвижимость, либо основывайте число на оценочной стоимости налога на недвижимость. Например, предположим, что вы покупаете арендуемую недвижимость за 300 000 долларов. Самая последняя оценка налога на недвижимость оценивает недвижимость в 280 000 долларов, из которых 252 000 долларов приходится на дом, а 28 000 долларов — на землю. Поэтому можно выделить 90% ($252 000 ÷ $280 000) от покупной цены дома. Оставшиеся 10% (28 000 долларов США ÷ 280 000 долларов США) представляют собой землю.
- Определите свою основу в доме. Теперь, когда вы знаете базовую стоимость имущества (дом плюс земля) и стоимость зданий, вы можете рассчитать базовую стоимость дома. Используя приведенный выше пример, ваша база составит 270 000 долларов (90% от 300 000 долларов). Это та сумма, которую вы можете обесценить.
Самая последняя оценка налога на недвижимость оценивает недвижимость в 280 000 долларов, из которых 252 000 долларов приходится на дом, а 28 000 долларов — на землю. Поэтому можно выделить 90% ($252 000 ÷ $280 000) от покупной цены дома. Оставшиеся 10% (28 000 долларов США ÷ 280 000 долларов США) представляют собой землю.Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса
Раздел 199A Налогового кодекса (IRC) предусматривает еще одну налоговую льготу, называемую вычетом QBI, которая позволяет сквозным организациям уменьшать свой квалифицированный доход от бизнеса (QBI). Несмотря на то, что существуют пороговые значения дохода, правомочные налогоплательщики могут вычитать до 20% своего сквозного дохода от бизнеса, включая доход от аренды инвестиционной собственности. Однако имейте в виду, что QBI подходит только в том случае, если вы активно управляете своей собственностью.
Правило 14 дней или 10%
Налоговые льготы, на которые вы имеете право, зависят от того, сколько дней недвижимость сдается в аренду каждый год и сколько времени вы проводите дома. Вот три основные категории:
- Аренда на 14 дней или менее каждый год. В этом случае вам не нужно сообщать о доходах от аренды. Дом считается личным местом жительства, и вы можете вычесть проценты по ипотеке и налоги на имущество, но вы не можете вычесть какие-либо расходы как расходы на аренду. Когда вы продаете недвижимость, она рассматривается как личное место жительства, а не как инвестиционная недвижимость.
- Аренда на срок более 15 дней и использование менее 14 дней. В этих условиях недвижимость считается сдаваемой в аренду. Вы сообщаете доход от аренды и вычитаете определенные расходы на аренду в зависимости от процента дней, когда дом был сдан в аренду.
- Используется более 14 дней или 10% от общего числа дней, когда дом был арендован. В этом случае недвижимость считается личным жильем, и вы можете вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость. Вы также можете вычесть расходы на аренду, но только до уровня дохода от аренды.
Налоги при продаже сдаваемого в аренду имущества
Когда вы продаете недвижимость, сдаваемую в аренду, вы можете нести ответственность за уплату двух видов налогов: на прирост капитала и возврат амортизации.
Налог на прирост капитала
Если вы владеете недвижимостью более года, любая прибыль от продажи облагается налогом по ставке долгосрочного прироста капитала. Вот посмотрите на шкалу налога на прирост капитала на 2023 год:
| Налог на прирост капитала на 2023 год | |||
|---|---|---|---|
| Ставка | Одиночные файлы | Совместная подача документов в браке | Главы домохозяйств |
| 0% | от 0 до 44 625 долларов | от 0 до 89 250 долларов | от 0 до 59 750 долларов |
| 15% | От 44 625 до 492 300 долларов США | От 89 250 до 553 850 долларов США | от 59 750 до 523 050 долларов США |
| 20% | Более 492 300 долларов США | Более 553 850 долларов США | Более 523 050 долларов США |
И наоборот, если вы продаете актив после владения менее года, прибыль представляет собой краткосрочный прирост капитала, облагаемый налогом как обычный доход по вашей предельной налоговой ставке.
Налог на возмещение амортизации
Когда вы продаете сдаваемое в аренду имущество, IRS запомнит сделанные вами амортизационные отчисления и потребует вернуть часть этих денег. Это известно как возврат амортизации, и это может стать финансовым шоком для неподготовленных владельцев собственности.
Возврат амортизации применяется к той части прибыли, которая относится к уже произведенным амортизационным отчислениям. Если вы амортизируете 6000 долларов в год в течение 10 лет, вы должны будете заплатить налог на возврат амортизации на 60 000 долларов при продаже.
Если вы считаете, что можете избежать налога на возврат амортизации, не амортизируя сдаваемое в аренду имущество, подумайте еще раз. Налоговое управление США рассчитывает возврат амортизации на основе того, что вы должны были амортизировать независимо от того, сделали вы это или нет.
Налог основан на вашей обычной ставке подоходного налога и ограничен 25%. Вы сообщаете об этом в форме 4797 «Продажа коммерческой недвижимости».
Что такое обмен 1031?
Обмен 1031 позволяет вам обменять одну инвестиционную недвижимость на другую, отсрочив при этом налоги на прирост капитала и амортизацию. Обмениваемые свойства должны быть «подобными», хотя это не означает, что свойства должны быть идентичными. Наоборот, согласно IRS, свойства являются однородными, «если они имеют одинаковую природу или характер, даже если они различаются по классу или качеству». Как правило, недвижимое имущество считается равноценным независимо от того, улучшено оно или не улучшено.
Какие вычеты я могу требовать за арендованное имущество?
Если вы владеете сдаваемой в аренду недвижимостью, вы можете воспользоваться несколькими вычетами для компенсации дохода от аренды и снижения налогов. В целом вы можете вычесть квалифицированные расходы на аренду (например, проценты по ипотеке, налоги на имущество, проценты и коммунальные услуги), эксплуатационные расходы, затраты на ремонт и амортизацию. Вы также можете иметь возможность вычесть дополнительные 20% от вашего квалифицированного дохода от бизнеса (QBI).
Как вы сообщаете о доходах от аренды?
Вы сообщаете о доходах и расходах от аренды имущества в форме 1040, Декларация о подоходном налоге с физических лиц в США, или в форме 1040-SR, Налоговая декларация США для пожилых людей, и в Приложении E (форма 1040), Дополнительный доход и убытки.
Практический результат
Аренда недвижимости — популярный способ для инвесторов выйти на рынок недвижимости. Как владелец сдаваемой в аренду недвижимости, вы можете зарабатывать деньги, собирая арендную плату и оценивая ее. Хотя вы будете платить налоги с дохода, который приносит сдаваемое в аренду имущество, вы можете уменьшить свой доход — и, следовательно, свое налоговое бремя — путем получения различных вычетов.
Налоги могут оказать существенное влияние на вашу прибыль. Рекомендуется работать с квалифицированным специалистом по налогам, который может помочь вам понять правила и применить их наиболее благоприятным образом в вашей ситуации.
Источники статей
Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем
редакционная политика.
Налоговая служба. «Публикация 527, Сдаваемая в аренду жилая недвижимость», стр. 9, 11.
Налоговая служба. «Rev. Proc. 2022–38», страницы 5–7.
Налоговая служба. «Советы по доходам от аренды недвижимости, вычетам и ведению учета».
Налоговая служба. «Публикация 527, Сдаваемая в аренду жилая недвижимость», стр. 4.
Налоговая служба. «Тема № 704 Амортизация».
Налоговая служба. «Публикация 946, Как амортизировать имущество», стр. 26, 31.
Налоговая служба. «Публикация 527, Сдаваемая в аренду жилая недвижимость», стр.
6.Налоговая служба. «Публикация 946, Как амортизировать имущество», стр. 6.
Налоговая служба. «Публикация 527, Сдаваемая в аренду жилая недвижимость», стр. 7–8.
Налоговая служба. «Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса».
Налоговая служба. «Тема № 415 «Аренда жилой и дачной недвижимости».
Налоговая служба. «Rev. Proc. 2022–38», страницы 8–9.
Налоговая служба. «Узнайте, применяется ли к вам налог на чистый доход от инвестиций».
Налоговая служба. «Тема № 409 Прибыли и убытки от капитала».
Налоговая служба. «О форме 4797 «Продажа коммерческой недвижимости».
Налоговая служба. «Подобные обмены — советы по налогам на недвижимость».
Налоговая служба. «Тема № 414 Доходы и расходы от аренды».
Налоговая служба. «Расписания для формы 1040 и формы 1040-SR».
Да, арендаторы платят налог на недвижимость
Да, в той или иной форме, независимо от того, идет ли речь об аренде коммерческой или жилой недвижимости, арендаторы платят налог на недвижимость. Вопрос в том, платят ли арендаторы налоги на недвижимость напрямую или косвенно?
Под прямым я подразумеваю, что арендатор платит налоги непосредственно правительству. Арендатор получает налоговый счет и отправляет платеж непосредственно правительству для погашения причитающейся суммы налога.
Принимая во внимание, что косвенная уплата налога на имущество означает, что арендатор может не осознавать, что он платит налог на имущество, поскольку средства не обязательно поступают прямо в государственный орган, собирающий средства.
ExpertTexan.com участвует в партнерских программах. Любые ссылки, представленные в тексте ниже, могут быть партнерскими ссылками, от которых мы получаем финансовую выгоду. Пожалуйста, используйте наши ссылки, так как они помогают нам продолжать предоставлять вам качественный контент — бесплатно.
Что такое налог на имущество
Прежде чем мы углубимся в вопрос о том, платят ли арендаторы налог на имущество (и если да, то как?), давайте быстро обсудим, что такое налог на имущество.
Налог на недвижимость — это муниципальный налог, взимаемый штатами, городами, округами и другими местными органами власти с недвижимости. Налог основывается на стоимости имущества и обычно уплачивается владельцем имущества.
За что платят налоги на имуществоНалог на недвижимость используется для финансирования местных государственных служб, таких как школы, полиция и пожарная служба, а также дороги. Сумма налога на недвижимость, которую вы должны заплатить, зависит от стоимости вашей собственности и налоговой ставки, установленной вашим местным правительством.
Фото Тома Шамбергера на Pexels.comНалог на имущество обычно рассчитывается как процент от оценочной стоимости имущества. По мере увеличения оценочной стоимости имущества растут и налоги на имущество.
В свою очередь, это означает больший доход для города, округа или штата, в котором вы платите налоги на недвижимость.
Примеры льгот по налогу на имущество активный арендатор или арендодатель рекламирует недвижимость по телефону найти арендатора ), тогда могут быть доступны дополнительные налоговые льготы, такие как налоговый вычет на аренду имущества, который может уменьшить ваш общий налогооблагаемый доход, а также многие другие налоги на аренду имущества преимущества.Как арендаторы платят налог на недвижимость
Как арендатор, вы, вероятно, задаетесь вопросом, должны ли вы платить налоги на недвижимость, поскольку вы всего лишь арендатор, а не владелец. Как арендатор, вы не платите налоги правительству напрямую, как это делает землевладелец, но вы все равно платите налоги на недвижимость.
Что общего у Mars и налогов на недвижимостьПодумайте об этом так… Когда вы покупаете шоколадный батончик Snickers, вы покупаете настоящий карамельный ингредиент, из которого он сделан? Вы купили арахис? Сахар?
Ну, не обязательно — вы купили готовый продукт, шоколадку.
См. также
Но Mars Inc (компания, которая производит Snickers) позаботилась о том, чтобы все затраты, связанные с созданием этой конфеты, были включены в цену, которую вы заплатили за настоящий батончик Snickers, так что вы косвенно заплатили за все ингредиенты.
Фото Полины Танкилевич на Pexels.com На самом деле, когда вы покупали моноблок, вы даже оплачивали совсем крошечную часть стоимости их оборудования, фабрики, стоимости доставки и т. д.
И если правительство увеличивает расходы Mars Inc на ведение своего бизнеса, это увеличение расходов также перекладывается на вас — клиента.
Если стоимость сахара увеличится, вы заплатите и за это увеличение.
Примерно таким же образом арендаторы платят налог на недвижимость, даже если владелец недвижимости получает счет и отправляет фактический платеж.
Вы не увидите счет за сахар, который они купили для изготовления батончика Snickers, и вы не увидите счет за налог на имущество. Учитывая этот пример, арендаторы платят налог на недвижимость так же, как человек, покупающий конфеты, платит за материалы для изготовления конфет.
Требования арендодателей в отношении сбора налога на недвижимость с арендаторовОбязаны ли арендодатели взимать налог на недвижимость со своих арендаторов?
Нет – не в том смысле, что можно подумать о сборе налогов, как это делают магазины, когда они собирают налог с продаж каждый раз, когда вы совершаете покупку. Но арендодатели должны убедиться, что у них есть средства, необходимые для покрытия налогов на недвижимость к установленному сроку.
Это означает, что даже если вы, как арендатор, скорее всего, платите налоги на недвижимость, вы, вероятно, не увидите их в качестве статьи договора аренды или в любом счете на вашем портале аренды.
Фото Наталии Вайткевич на Pexels.com Последствия неуплаты налога на имуществоЕсли арендодатель не уплачивает налог на имущество, государство может наложить арест на имущество. Это означает, что они не смогут продать или рефинансировать недвижимость, пока не будут уплачены налоги. Правительство также может в конечном итоге лишить права собственности на сдаваемое в аренду имущество, если налоги остаются неуплаченными.
Конфискация сдаваемого в аренду имущества государством не приносит пользы ни собственнику, ни арендатору.
Фото Екатерины Боловцовой на Pexels.com Поскольку сдаваемая в аренду недвижимость, как правило, рассматривается как бизнес, ежемесячная арендная плата обычно включает годовую стоимость налога на недвижимость, чтобы гарантировать, что арендатор не неуплатит свой ежегодный налог на недвижимость.
Итак, в этом смысле арендаторы платят налог на имущество или, по крайней мере, сумму, необходимую для его покрытия.
Однако, если есть какой-либо возврат налога на имущество, арендатор не увидит никаких из этих средств, даже если он был тем, кто заплатил налог на имущество.
Как арендаторы платят налог на имущество по договорам аренды жилья
Теперь, когда мы рассмотрели, кто несет ответственность за уплату налога на имущество, причину, по которой взимаются налоги на имущество, а также последствия их неуплаты, давайте обсудим налоги в их отношении на сдаваемое в аренду жилое помещение.
Если вы являетесь арендатором с договором аренды жилья , то нет, вы не платите налоги непосредственно правительству. Однако, как арендатор, вы все равно платите налоги на недвижимость.
Фото Kuncheek на Pexels.comДавайте рассмотрим практический сценарий аренды в реальном мире…
Допустим, налог на недвижимость составляет 2000 долларов в год… владелец аренды (или управляющий недвижимостью) усреднит его в течение 12-месячная аренда по цене 166 долларов в месяц. Если базовая арендная плата составляет 1000 долларов, то общий счет за аренду составит около 1175 долларов, чтобы убедиться, что налоги уплачены.
См. также
Возможно, это не обязательно именно тот способ, которым арендодатель определяет арендную ставку для своего имущества, но концепция остается той же. Ежемесячная стоимость аренды почти всегда будет включать средства, необходимые для покрытия налогов на недвижимость.
Арендаторы платят налог на недвижимость, даже если в договоре аренды жилья не указано, что они обязаны это делать.
Как арендаторы платят налог на недвижимость по договорам коммерческой аренды
Ваш следующий вопрос может заключаться в том, платят ли арендаторы налог на недвижимость при аренде коммерческой недвижимости?
Как правило, окончательная ответственность за обеспечение своевременной уплаты налогов на имущество лежит исключительно на землевладельце.
Однако по контракту от вас может потребоваться уплатить его непосредственно правительству от имени владельца. Это более распространено, если вы являетесь коммерческим арендатором с коммерческой арендой. Обычная коммерческая аренда, в которой это может иметь место, называется «тройной чистой арендой».
В случае, если вы находитесь в долгосрочной коммерческой аренде — но аренда не требует, чтобы вы платили налог на коммерческую недвижимость напрямую — аренда, как правило, предусматривает увеличение арендной платы по сравнению с в течение срока для учета любого увеличения ставки налога на коммерческую недвижимость из года в год.
Как ни посмотри, налог на недвижимость платит арендатор.
Как рассчитывается арендная плата с учетом налога на имущество
Инвесторы и владельцы сдаваемой в аренду недвижимости используют несколько методов для определения ежемесячной арендной платы за любую инвестиционную недвижимость, но общая идея остается неизменной; не теряйте деньги.
См. также
Подавляющее большинство владельцев сдаваемой в аренду недвижимости в США являются малыми местными предприятиями, и потеря денег может быть разрушительной.
Один из способов, с помощью которого владельцы сдаваемой в аренду недвижимости не теряют деньги, заключается в том, чтобы убедиться, что их арендаторы платят налог на недвижимость.
С этой целью владелец сдаваемого в аренду имущества должен понимать, каким должен быть общий доход от сдачи имущества в аренду. Это означает, что каждый год необходимо учитывать все расходы, связанные с недвижимостью, включая налог на недвижимость, который определяется стоимостью недвижимости.
Фото Михаила Нилова на Pexels.comМногие программы для управления недвижимостью (например, TenantCloud ) предлагают инструменты, которые помогают управляющим недвижимостью делать это более эффективно с такими вещами, как отчеты о подготовке налогов на конец года, отчеты о доходах и расходах собственности, и т. д.
Как только управляющий имуществом лучше разбирается во всех расходах на имущество, включая налог на имущество, у него появляется исходный план того, как должен выглядеть доход от аренды для этого конкретного имущества.