Штраф за несвоевременную выплату зарплаты 2023
Задержка заработной платы – это нарушение трудового законодательства, которое наказывается штрафом. Давайте узнаем размер штрафа за несвоевременную выплату зарплаты в 2023 году, и когда такой штраф накладывают.
- Сроки выплаты заработной платы 2023
- Штрафы за задержку выплаты зарплаты 2023
- Смягчение штрафов за задержку выплаты зарплаты 2023
- Индексация зарплаты при задержке выплаты заработной платы
Сроки выплаты заработной платы 2023
Обращаем внимание, что вовремя выплачивать надо не только саму зарплату, но и аванс, то есть зарплату за первую половину месяца. Он является обязательным. Кроме того, еще есть отпускные и расчет при увольнении. Это тоже трудовые выплаты и наказываются аналогично задержке выплаты зарплаты.
Вид выплат | Крайние сроки выплат |
Зарплата за месяц | Не позднее 7 числа следующего месяца – за вторую половину месяца (ст. Если крайний день выплаты зарплаты приходится на выходной (праздничный, нерабочий день), то зарплата должна быть выплачена накануне. К примеру, за январь 2023 г. зарплата должна быть выплачена до 07.02.2023 г. включительно. Однако, конкретные даты выплаты зарплаты устанавливаться коллективным договором с учетом требований ст. 115 КЗоТ и их надо соблюдать. |
Аванс (зарплата за первую половину месяца) | Выплачивается не менее 2-х раз в месяц. При этом (ст. 115 КЗоТ):
Перечисленные требования должны соблюдаться одновременно. Например, середина месяца – 15 июня 2023 г. Однако, конкретные даты выплаты аванса также могут устанавливаться коллективным договором с учетом требований ст. 115 КЗоТ и их надо соблюдать |
Отпускные | До начала отпуска (ч. 5 ст. 115 КЗоТ и ст. 21 Закона Об отпусках, письмо Минтруда от 26.06.2009 г. № 155/13/116-09) |
Расчет при увольнении | День увольнения (ст. |
Оплачивается период 01.06.23–15.06.23 – следовательно, последний день, когда должна произойти выплата аванса за вторым ограничением – 22.06.23 (7 дней), см., например, письмо Минсоцполитики от 09.12.2010 г. № 912/13/155-10. Но, если зарплата за май была выплачена 01.06.2023 г., то с учетом первого ограничения (16 дней) получается другая дата – 18.06.23 (воскресенье). Но тогда еще добавляется одно требование – если день выплаты зарплаты приходится на выходной (праздничный, нерабочий день), то зарплата должна выплачиваться накануне. Получается, что предельная дата выплаты аванса в этом случае – 16.06.2023.
116 КЗоТ)
У статті коротко про те, якими будуть мінзарплата, прожитковий мінімум та інші показники відповідно до Закону про держбюджет на 2023 рік.
важливі показники
Штрафы за задержку выплаты зарплаты 2023
За нарушение срока выплаты зарплаты, аванса, отпускных, расчета при увольнении применяются следующие штрафы:
Вид выплат | Штрафы за несвоевременную выплату зарплаты 2023 |
Задержка не более месяца | Финансовый штраф на предприятие: 1 минималка = 6700 грн (абз. 10 ст. 265 КЗоТ). Админштраф на виновное должностное лицо: от 510 до 1700 грн (ч. 1 ст. 41 КУоАП). |
Задержка больше месяца | Финансовый штраф на предприятие: 3 минималки = 20100 грн. Админштраф на виновное должностное лицо: от 510 до 1700 грн (ч. 1 ст. 41 КУоАП). |
Невыплата аванса (выплата зарплаты только один раз в месяц) | Финансовый штраф на предприятие: 1 минималка = 6700 грн (абз. 10 ст. 265 КЗоТ). Админштраф на виновное должностное лицо: от 510 до 1700 грн (ч. 1 ст. 41 КУоАП). |
(абз. 5 ст. 265 КЗоТ).Штрафы применяются независимо от повторяемости нарушений, то есть если нарушение выплат было четыре месяца (июнь, июль, август и сентябрь) каждый раз на 10 дней, то штраф будет в размере 1 минималки – 6700 грн, а не четырехкратный (письмо Гоструда от 26.07.2018 № 58920/4/4.3-ГП-18). Если при этом не выплачивался аванс каждого из этих месяцев, то будет еще один штраф – 6700 грн. Дополнительно на виновное должностное лицо (директора) будет наложен админштраф 1700 грн (скорее всего максимальный, так как нарушений было несколько и несколько месяцев).
Конечный результат в таком случае – 13400 грн (финансовый штраф, платит предприятие, =6700×2) + 1700 грн (админштраф, платит лично директор).
Если невыплата произошла из-за служебной халатности бухгалтера, то директор вправе наложить на него дисциплинарную ответственность (выговор или увольнение) по ст. 147 КЗоТ.
Обращаем внимание! Штрафы за нарушение трудового законодательства по ст. 265 КЗоТ во время военного положения не применяются (ч. 3 ст. 16 Закона от 15.03.2022 № 2136-IX). Единственное условие – выполнение в полном объеме и в установленные сроки предписаний проверяющих об устранении выявленных нарушений.
Смягчение штрафов за задержку выплаты зарплаты 2023
По ст. 265 КЗоТ существует возможность оплатить лишь 50% штрафа. Для этого надо сделать платеж в течение 10 банковских дней со дня вручения инспектором постановления о наложении штрафа. То есть, если платите в такой срок, то платить следует лишь половину штрафа.
Также вместо постановления инспектор может вынести предписание об устранении нарушения. Тогда штрафа нет вообще, если его выполнить.
Срок исполнения определяет инспектор.
- Бухгалтерія під час воєнного стану ⏩
- Національна сертифікація бухгалтерів — 2023 ⏩
- Національна сертифікація головбуха медичного КНП — 2023 ⏩
- ПДВ: від азів до майстерності ⏩
- РРО: робота, помилки та штрафи ⏩
- Розрахунок зарплати, звітність, перевірки ⏩
- ФОП-єдиноподатник: практикум для бухгалтера та підприємця ⏩
- Податкові перевірки: практикум для головбуха ⏩
Индексация зарплаты при задержке выплаты заработной платы
На заметку! За задержку на один или более календарных месяцев выплаты зарплаты предприятие должно еще и выплатить компенсацию работникам, которая рассчитывается на основе индекса потребительских цен (инфляции). Руководствоваться надо Законом «О компенсации гражданам потери части доходов в связи с нарушением сроков их выплаты» от 19.10.2000 № 2050.
В 2023 году все работодатели не обязаны начислять индексацию заработной платы, а также все другие доходы физических лиц, индексирующих по Закону от 03.
07.1991 № 1282-XII. Приостановление его действия закреплено в п.3 Заключительных положений Закона «О Государственном бюджете Украины на 2023 год» от 03.11.2022 № 2710-IX.
Статті за темою
Командировка за границу 2023
Отчет по труду 2023 (форма 1-ПВ)
Авансовый отчет образец заполнения 2023
Задержка заработной платы. Ответственность за задержку зарплаты работникам в РБ
Задержка заработной платы влечет ответственность работодателя. А сотрудники отстаивают свои права при невыплате заработной платы. В нашей статье мы расскажем о задержке зарплаты по Трудовому Кодексу 2022. Здесь же вы найдете инструкции, как действовать нанимателю и работнику по закону.
Что является задержкой зарплаты в 2022 году
Определенных дат, в которые наниматели обязаны выплачивать работникам вознаграждение за труд, ни в одном законе Республики Беларусь не предусмотрено. Но есть ряд общих правил для всех компаний и организаций, предусмотренный Трудовым Кодексом.
Правила выплаты заработной платы по закону РБ:
- Срок выплаты заработной платы определяется трудовым либо коллективным договором;
- Платежи производятся работникам ежемесячно;
- Трудовой договор может предусматривать аванс. Окончательный расчет за этот месяц производится в следующем месяце;
- Если срок выплат совпадает с выходным или праздничным днем, то расчет с сотрудниками должен быть произведен накануне.
С какого срока начинается
задержка заработной платы?По закону зарплата считается задержанной, если не выплачивается в положенный по договору день. Например, вы должны были получить зарплату за июнь 15 июля. Значит с 16 июля наступает просроченная задолженность по заработной плате, а с 1 августа наступает задолженность по выплате заработной платы, о которой нужно сообщать в статистические органы. С 15 августа долг уже подлежит выплате с индексацией, о чем мы подробнее расскажем ниже.
Данные по фактам появления просроченной задолженности по зарплате, наниматель должен сообщать в государственные органы статистики.
За несвоевременную подачу информации или ее искажение, на работодателя может налагаться административный штраф от двадцати до ста базовых величин.
Ответственность руководителя за невыплату заработной платы
По закону, руководитель не может получить зарплату, если она не выплачена остальным сотрудникам. Задолженность по выплате заработной платы директору гасится по тому же принципу – пропорционально остальным сотрудникам. Исключение может делаться только для бюджетных и субсидируемых компаний.
Задержка заработной платы и индексация
Невыплата заработной платы в течение календарного месяца и более влечет за собой пересчет задолженности с учетом индекса потребительских цен по ст.58 Трудового кодекса РБ. Этот коэффициент вычисляет и публикует Национальный статистический комитет РБ. Сама процедура индексации описана в Постановлении Министерства труда и социальной защиты РБ № 57 от 5.05.2009 г. Но суть погашения в том, что чем позже оно происходит, тем больше возрастает сумма долга.
Административная ответственность за задержку заработной платы
Ответственными за невыплату зарплаты в срок считаются наниматель и уполномоченные руководящие работники компании.
|
Ответственность нанимателя за невыплату зарплаты |
Ответственность руководящих работников за невыплату зарплаты |
|
Административный штраф величиной до ста базовых величин |
Административный штраф величиной от четырех до двадцати базовых величин |
|
Директору не выплачиваются премии, надбавки и бонусы по результатам работы в течение года |
|
|
Виновный в невыплате начальник может быть уволен по инициативе собственника фирмы или органа управления, например, наблюдательного совета |
|
Нужна консультация специалистов?
Права работника при невыплате заработной платы
В Беларуси работник, которому задерживают выплату, может обращаться за защитой своих прав.
Куда обращаться при невыплате заработной платы
- Комиссия по трудовым спорам.
Когда сотрудник состоит в профессиональном союзе, и в компании действует своя комиссия по трудовым спорам. Если гражданин не удовлетворен решением КТС, то он имеет право его обжаловать в суде в десятидневный срок. - Департамент государственной инспекции труда Министерства труда и социальной защиты РБ.
Одна из первых инстанций, куда граждане приходят за защитой прав. - Прокуратура.
Работники прокуратуры уполномочены действовать в интересах граждан и борются с нарушением прав физлиц, ИП, компаний. Прокуратура может привлекать виновных к ответственности. - Суд.
Заявление в суд чаще всего несут работники, чтобы взыскать невыплаченное, но начисленное, ежемесячное вознаграждение за труд. Такая ситуация дает гражданину право подать иск без уплаты госпошлины. Если судья решает удовлетворить претензии работника, то наниматель возмещает судебные издержки, а иногда работодатель обязан возмещать истцу и стоимость услуг адвоката.
Право сотрудника на увольнение
Работник имеет право расторгнуть трудовые отношения с нанимателем, если его труд не оплачивается вовремя. Учтите, что невыход на работу при невыплате зарплаты квалифицируется как прогул. Соответственно, наниматель может уволить вас за нарушение трудового договора без выплаты каких-либо компенсаций.
Если с сотрудником заключался бессрочный или коллективный договор, то пишется заявление об увольнении по собственному желанию, в котором перечисляются все нарушения работодателя.
Если отношения оформлены трудовым контрактом, то в заявлении на увольнение указывается основание – нарушение нанимателем трудового законодательства и договора. Но факт этих нарушений должен быть подтвержден профсоюзом, Департаментом государственной инспекции труда либо судом.
Все суммы, которые причитаются работнику, должны быть выплачены в день его увольнения.
Невыплата вознаграждения по договору подряда
Работа по договору подряда – это гражданско-правовые, а не трудовые, отношения.
Поэтому отстаивание подрядчиком прав производится исключительно в суде. Для этого подается исковое заявление, за которое, как и в случае с трудовыми отношениями, государственная пошлина не платится. Подрядчик имеет право требовать причитающуюся за работу сумму, прописанную в договоре, а также компенсацию за пользование чужими деньгами пропорционально задержке оплаты.
Исполнение судебного решения нанимателем
Задолженность по заработной плате за один месяц должна быть погашена на следующий день после вынесения решения. Если долг накопился за несколько месяцев, то он должен быть выплачен после вступления судебного решения в силу.
Если наниматель не выполняет обязательство по выплате задолженности, работнику следует обратиться в суд, который вынес решение. В этом случае над принудительной реализацией решения будет работать судебный исполнитель.
Мы постарались собрать для вас исчерпывающую информацию об обязательствах и правах нанимателя и работника в случае невыплаты зарплаты.
И надеемся, что вам не придется использовать эту информацию на практике.
Нужна консультация? Оставляйте на нашем сайте заявку на обратный звонок или звоните по указанному номеру телефона +375(29) 10-32-509.
Штрафы за несвоевременную подачу или оплату; Что произойдет, если вы подадите заявление с опозданием?
Налоговая декларация за 2022 год должна быть подана 18 апреля 2023 года. Вы можете столкнуться с несвоевременной подачей налоговой декларации и/или штрафами за несвоевременную уплату налогов, если вы подадите декларацию после установленного срока и задолжали по налогам. Тем не менее, вам не грозит штраф за несвоевременную подачу , если вы подаете что-либо — возврат или продление, даже если вы не можете ничего заплатить к налоговому дню. Запуск и eFileIT! Даже если вы должны уплатить налоги и не можете уложиться в установленный срок, подайте в электронном виде отсрочку уплаты налога, отсрочку уплаты налога штата или налоговую декларацию, поскольку штрафы за несвоевременную подачу налогов обычно выше, чем штрафы за несвоевременную уплату налогов.
Важное обновление налоговых льгот IRS от 26 августа 2022 г.: IRS объявило, что из-за пандемии они будут предоставлять налоговые льготы Covid для определенных налоговых деклараций за 2019 и 2020 гг. IRS будет возвращать до 1,2 миллиарда долларов в общей сложности 1,6 миллионам отвечающих требованиям индивидуальных налогоплательщиков (форма 1040) и предприятий (форма 1120), которые поздно подали свои налоги за 2019 или 2020 год.
Возмещение должно быть выдано тем, кто подал заявление с опозданием и заплатил за неуплату штрафа; те, кто ожидает штрафа за несвоевременную подачу документов, но еще не подали или не заплатили его, могут рассчитывать на снижение штрафа за несвоевременную подачу документов. Это освобождение применимо только к неуплате штрафа, но не к неуплате штрафа. Возврат осуществляется автоматически, то есть правомочным лицам не нужно подавать на него заявление или требовать его.
Чтобы воспользоваться этим преимуществом, вам необходимо было подать налоговую декларацию за 2019 и/или 2020 год не позднее 30 сентября 2022 года .
IRS утверждает, что они смогут обрабатывать просроченные декларации быстрее, предоставив эту помощь, с целью вернуться к нормальной работе для 2022 года. Возвраты за сезон подачи 2023 года.
Подробная информация об освобождении от налоговых штрафов за несвоевременную подачу налоговых деклараций за 2019 и 2020 годы
Что произойдет, если вы подадите заявление с опозданием? Столкнетесь ли вы с федеральными штрафами за непредставление налоговой декларации до налогового дня? Ознакомьтесь с информацией ниже:
- Когда применяются штрафы IRS: Если вы должны уплатить налоги и не подать вовремя налоговую декларацию или продление. Вы понесете штраф за несвоевременную подачу документов и/или штрафы за несвоевременную уплату налогов, включая проценты IRS. Таким образом, подайте либо налоговую декларацию, либо налоговую отсрочку до налогового дня, даже если вы не можете заплатить какие-либо налоги, причитающиеся к налоговому дню, поскольку это устранит штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации, который обычно больше, чем штраф за несвоевременную уплату налога. Продление распространяется только на крайний срок уплаты налогов до 16 октября 2023 года; не продлевает срок уплаты налога. Вы можете быть оштрафованы, если вовремя подадите налоговую декларацию или налоговую декларацию, но не заплатите причитающиеся налоги в установленный срок.
- Когда штрафы IRS обычно не применяются: Если вы ожидаете возмещения налога и не подаете налоговую декларацию вовремя. Если вы подадите налоговую декларацию в течение трех лет, вы получите полную сумму вашего возмещения, если только вы не должны уплатить налоги за предыдущий год или другой долг, а IRS или штат компенсируют его.
После истечения крайнего срока подачи электронных документов уже слишком поздно подавать налоговые декларации онлайн, но еще не поздно подавать налоговые декларации в бумажных формах и отправлять их по почте. Помните, что штрафы за непредставление налоговой декларации или отсрочку уплаты налогов выше, чем за неуплату причитающихся налогов.
Штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации составляет 4,5-5% в месяц от причитающейся суммы налога плюс проценты, налагаемые IRS, по сравнению со штрафом за просрочку платежа в размере 0,5% в месяц плюс проценты. Таким образом, лучше подать налоговую декларацию или налоговую отсрочку в электронном виде и заплатить столько налогов, сколько вы можете себе позволить, чем не подавать вообще.Следите за уплатой налогов и используйте eFile.com для подачи необходимых форм в том году, когда они должны быть поданы:
Подайте заявку на продление онлайн через форму 4868 | Подайте налоговую декларацию онлайн, заполнив форму 1040
.Если вы только опоздали с подачей декларации, что означает, что вы уплатили причитающийся налог, то применяется максимальный штраф за несвоевременную подачу в размере 5%. Если вы опаздываете с подачей и оплатой, то ваш штраф за несвоевременную подачу уменьшается на штраф за просрочку платежа, что приводит к штрафу в размере 4,5%. Если вы только просрочили оплату, то есть вы подали налоговую декларацию или налоговую декларацию, но не заплатили, вам грозит только штраф в размере 0,5%. Эти штрафы со временем будут увеличиваться, максимум до 25% от суммы неуплаченных налогов.
Вы все еще можете подать налоговую декларацию 2020 или 2021 с опозданием; если вы должны налоги, подать как можно скорее. Если вам должны вернуть деньги, вы не будете подвергаться штрафным санкциям. Знайте свои права как налогоплательщика, когда речь идет о просроченных налоговых платежах или недоплате налогов.
Вы можете претендовать на освобождение от уплаты штрафа, если сможете доказать разумную причину, по которой ваши налоги не были уплачены. Налоговое управление США может принять решение об уменьшении ваших штрафов; хотя IRS не одобряет многие просьбы о снижении штрафа, вы можете увеличить свои шансы, доказав разумную причину или получив право на их первое освобождение от штрафа (FTA).
Каков самый высокий штраф IRS?
Сумма штрафов IRS зависит от суммы задолженности, даты подачи декларации и того, было ли подано продление. В среднем вам грозит штраф в размере 5%, если вы не подадите декларацию и не заплатите налоги. Это будет накапливаться каждый месяц, что это поздно, до пяти месяцев. Если вы подождете 60 или более дней после установленного срока, то минимальный штраф составит либо 435 долларов, либо 100% неуплаченного налога, в зависимости от того, что меньше. Если вы подаете, но не платите, то будет начислен только штраф в размере 0,5%, который будет увеличиваться в месяц, пока не будет достигнуто 25%. См. уведомления IRS, которые вы можете получить, если не платите налоги или не подаете документы в установленный срок.
Вместо того, чтобы платить налоги, сбалансируйте свои удержания с вашим работодателем, чтобы вы ничего не должны в конце года. eFile.com предлагает четыре инструмента планирования W-4, которые помогут сбалансировать ваши удержания, чтобы вы могли сохранить больше своих денег в течение года.
Подготовьте и eFile что-нибудь, даже если вы ничего не можете заплатить . Почему? Штрафы за просрочку подачи обычно выше, чем штрафы за просрочку платежа. Подготовьте и подайте налоговую декларацию за 2022 год в электронном виде прямо сейчас. Нажмите ниже, чтобы использовать инструмент eFile.com PENALTYuctor и рассчитать любые штрафы или проценты, которые вы можете заплатить IRS из-за пропущенного срока или просрочки платежа. Этот калькулятор штрафов IRS поможет вам рассчитать налоговый штраф за любой налоговый год с 2016 по 2022 год.
Запустите PENALTYucator прямо сейчас
В следующих разделах ниже содержится подробная информация о несвоевременной подаче налоговой декларации и штрафах за ее уплату. У них также есть сроки подачи налоговых деклараций, чтобы потребовать возмещения налогов, и что делать, если вы не можете заплатить причитающиеся налоги.
Миф о наказании
Правда о наказании
«Электронная подача или подача налоговой отсрочки отсрочивает мои налоговые платежи и позволяет избежать любых штрафов IRS».
Даже если вы получите продление, вам все равно придется заплатить как минимум 90% от вашего баланса, чтобы избежать штрафа за несвоевременную уплату налога.
«Штраф за непредставление налоговой декларации или продление налогового дня небольшой. Неуплата обходится дороже.»
Отсутствие электронной подачи или подачи налоговой декларации или продления в десять раз дороже, чем неуплата налогов вовремя! (5% против 0,5%)
«Если с даты подачи налоговой декларации прошло три года, вам больше не нужно подавать налоговую декларацию за этот год».
По прошествии трех лет вы больше не можете требовать возмещения налога за этот год, но по-прежнему можете подать налоговую декларацию. Однако, если вы должны уплатить налоги, вам необходимо как можно скорее подать налоговую декларацию, а также задолженность по налогам и штрафам (штрафы за несвоевременную подачу налоговой декларации за каждый месяц, когда ваша налоговая декларация не подана).
Как долго вы можете требовать возврата налога?
Ознакомьтесь с приведенной ниже таблицей, чтобы узнать, когда и как требовать возмещения налога. Если вы должны уплатить налоги, подайте налоговую декларацию и представьте налоговый платеж как можно скорее, чтобы уменьшить штрафы и штрафы за несвоевременную подачу и уплату налогов. Вы можете требовать возмещения налога только в течение трех лет после первоначальной даты выплаты. По истечении этой даты деньги поступают в Казначейство США. Не становитесь частью статистики! Подайте декларацию за предыдущий год как можно скорее. Независимо от того, пропустите ли вы возврат налога, вам следует подумать о подаче декларации за предыдущий год, даже если вы не получите возмещение налога. Если вы должны заплатить налоги, вам нужно подать заявление как можно скорее.
электронная подача больше не доступна для просроченных деклараций; воспользуйтесь ссылками в таблице, чтобы найти и заполнить все формы налоговой декларации за предыдущий год. Здесь, на eFile.com, подготавливайте отчет за текущий год каждый год, чтобы вам не приходилось беспокоиться об обработке сложных налоговых форм, выполнении математических расчетов и отправке всех ваших форм по почте. Подготовьте и подайте свои декларации в электронном виде на eFile.com и избегайте всех этих хлопот и путаницы.
Налоговый год
Крайний срок подачи налоговой декларации
Заявка на возмещение/Подача заявки по телефону
Инструкции по подаче заявки на возмещение
2021
18 апреля 2022 г.
15 апреля 2025 г.
Электронный файл больше не доступен.
Подготовьте и подайте налоговую декларацию за 2021 год на бумаге.
2020
17 мая 2021 г.
15 апреля 2024 г.
Электронный файл больше не доступен.
Подготовьте и подайте налоговую декларацию за 2020 год на бумаге.
2019
15 июля 2020 г.
15 апреля 2023 г.
Электронный файл больше не доступен.
Подготовьте, подайте налоговую декларацию за 2019 год на бумаге.
2018
15 апреля 2019 г.
Просрочено
Вы больше не можете требовать возврата налога за 2018 год.
Подготовьте и подайте налоговую декларацию за 2018 год на бумаге.
2017
18 апреля 2018 г.
Просрочено
Вы больше не можете требовать возврата налога за 2017 год.
Подготовьте и подайте налоговую декларацию за 2017 год на бумаге.
Срок действия всех возвратов за 2018 год и предыдущие годы истек. Если вам причиталось возмещение за эти годы, оно было передано федеральному правительству. Если вы задолжали налоги в эти годы, подайте и заплатите как можно скорее.
Какой штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации?
Если вы подадите налоговую декларацию за 2022 год после установленного срока и не получили продления, то вам будет начислен штраф в размере 5% от вашего остатка, причитающегося за месяц или часть месяца, если декларация подается с опозданием (на срок до пяти месяцы). Сумма штрафа за непредставление документов (FTF) будет уменьшена на сумму, которую вы должны заплатить штраф за неуплату (FTP) за любой месяц, к которому применяются оба штрафа. Если вы подаете заявление с опозданием более чем на 60 дней, минимальный штраф за неуплату налогов будет составлять 100 % от суммы неуплаченных налогов 9.0003 или 435 долларов США (в зависимости от того, что меньше).
Например, если вы должны 100 долларов США в виде налогов по налоговой декларации за 2022 год, ваша дополнительная непредставление штрафа будет составлять 4,50 доллара США в месяц (уменьшено с 5 долларов США из-за одновременной неуплаты штрафа). Однако, если вы подали налоговую декларацию с опозданием более чем на 60 дней, минимальный штраф за непредставление налоговой декларации составляет 100 % от суммы налога, которую вы должны уплатить (100 долларов США), или 435 долларов США в зависимости от того, что меньше.
Какой штраф за несвоевременную уплату налогов?
Если вы не уплатите всю причитающуюся сумму к крайнему сроку уплаты налога, , даже если вы подадите продление , вам будет начислен штраф в размере 0,5% от вашего остатка, причитающегося за месяц или часть месяца после истечения крайнего срока. Сумма вашего штрафа за неуплату не будет превышать 25% вашей задолженности по налогам.
Если вы не оплатите причитающуюся сумму в полном объеме, вы также должны будете заплатить проценты на невыплаченную сумму. Процентная ставка устанавливается ежеквартально федеральным правительством. Текущая процентная ставка 2022 года за недоплату налогов составляет 6%. С 1 января 2023 г. эта ставка увеличится до 7%.
Должен ли я платить штрафы за несвоевременную подачу документов и оплату?
Как правило, вы должны платить штрафы и проценты, если вы должны заплатить налоги и подать и/или заплатить с опозданием. Чтобы узнать, можете ли вы столкнуться со штрафами IRS за несвоевременную подачу документов и/или несвоевременный платеж, найдите приведенный ниже сценарий, который относится к вам:
.1. Вы НЕ подали электронную налоговую декларацию за 2022 налоговый год до 15 апреля 2023 г., но ожидаете возврата.
Как правило, вам не грозят штрафы, но вы должны подать налоговую декларацию, чтобы получить возврат налога. У вас будет 3 года с первоначальной даты оплаты или до 15 апреля 2026 года, чтобы подать налоговую декларацию за 2022 год и потребовать возмещения налога. После этой даты вы больше не можете требовать возмещения за 2022 год, и деньги поступают в Казначейство США. Смотрите информацию о невостребованных возвратах налогов.
Что дальше? Подготовьте и подайте налоговую декларацию в электронном виде через eFile.com как можно скорее, но не позднее 16 октября 2023 года. После истечения крайнего срока в октябре вам нужно будет вручную подготовить и подать налоговую декларацию за 2022 год по почте.
2. Вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО подали электронную декларацию или вовремя подали федеральную налоговую декларацию, и у вас есть задолженность по налогам.
Вам, скорее всего, придется заплатить штраф в размере 0,5% от причитающегося вам остатка за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги остаются неуплаченными после установленного срока. Максимальная сумма этого штрафа составляет 25% от суммы неуплаченных налогов.
Что дальше? Заплатите часть или все налоги как можно скорее. Если вы не можете заплатить всю сумму за один раз, вы можете заключить соглашение о рассрочке с IRS.
3. Вы НЕ подали в электронном виде или не подали федеральную налоговую декларацию или продление вовремя, и у вас есть задолженность по налогам.
Вы, скорее всего, столкнетесь с двумя типами штрафов: за несвоевременную подачу налоговой декларации или продления и за несвоевременную уплату налогов.
Штраф за непредставление налоговой декларации составляет 5% от вашего остатка, причитающегося за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги остаются неуплаченными. Сумма, которую вы должны заплатить за этот штраф, будет уменьшена на сумму, которую вы должны заплатить за неуплату штрафа. Максимальная сумма этого штрафа составляет 25% от суммы неуплаченных налогов. Если вы подадите налоговую декларацию с опозданием более чем на 60 дней, минимальный штраф за непредставление налоговой декларации составит 100% от суммы неуплаченных налогов или 435 долларов США, в зависимости от того, что меньше.
Неуплата штрафа составляет 0,5% от вашего остатка, причитающегося за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги остаются неуплаченными. Этот штраф не будет превышать 25% от суммы ваших неуплаченных налогов. Если оба штрафа применяются к вам в течение одного месяца, штраф за непредъявление штрафа уменьшается на 0,5% в месяц. Ограничение в 25% применяется к обоим штрафам вместе.
Что дальше? Подготовьте и подайте налоговую декларацию в электронной форме через eFile.com как можно скорее, но не позднее 16 октября 2023 г. По истечении крайнего срока в октябре вам необходимо будет подготовить и подать налоговую декларацию за 2022 г. по почте. Кроме того, как можно скорее заплатите часть или все налоги. Если вы не можете заплатить всю сумму сейчас, вы можете заключить соглашение об оплате с IRS.
4. Вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО подали заявление в электронной форме или заявление о продлении, принятом IRS, вовремя, и вы должны уплатить налоги, но не уплатили их.
Если вы оплатите не менее 90% причитающегося остатка при получении федерального продления, вы не будете оштрафованы за просрочку платежа. В противном случае вам придется заплатить штраф за неуплату в размере 0,5% от вашего остатка за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги остаются неуплаченными. Максимальный размер этого штрафа составляет 25% от неуплаченных налогов.
Вы должны подать налоговую декларацию за 2022 год в электронном виде до крайнего срока в октябре, иначе вы начнете сталкиваться с непредставлением штрафа в размере 5% от вашего остатка, причитающегося за каждый месяц (или часть месяца), в котором вы уплатили налоги. остаться без оплаты. Сумма, которую вы должны за этот штраф, будет уменьшена на сумму, которую вы должны заплатить за неуплату штрафа, если вы должны заплатить оба штрафа в любом месяце. Сумма штрафа за неуплату штрафа не будет превышать 25 % от причитающегося вам остатка, но если вы подадите налоговую декларацию более чем через 60 дней после продленного срока, минимальная сумма неуплаты штрафа составит 100 % неуплаченных налогов или 435 долларов США. , в зависимости от того, что меньше.
Что дальше? Подготовьте и подайте электронную налоговую декларацию за 2022 год на eFile.com до крайнего срока в октябре и заплатите как можно скорее. Если вы не можете оплатить всю сумму сейчас, возможно, вы сможете заключить план уплаты налогов в рассрочку IRS. Если вы подали расширение на eFile.com, узнайте, как подать налоговую декларацию после того, как ваше расширение было принято IRS.
5. Вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО подавали в электронном виде или подавали налоговую декларацию или продление налога, но она была отклонена, и вы НЕ подавали ее снова, И вы должны заплатить налоги.
Эта ситуация аналогична ситуации, когда вы вообще не подали налоговую декларацию, и вы, вероятно, столкнетесь с непредставлением штрафов и неуплатой штрафов, как описано выше.
6. У вас есть уважительная причина для того, чтобы не подать налоговую декларацию или не уплатить вовремя причитающиеся налоги.
Как правило, вам не придется платить за непредставление документов или неуплату штрафа. Есть несколько сценариев, когда налогоплательщик может получить продление срока подачи:
- Военнослужащие, находящиеся на действительной военной службе за пределами США (2 месяца)
- Гражданин США, находящийся за границей (2 месяца)
- Находится в зоне стихийного бедствия, объявленной на федеральном уровне (даты подачи документов см. на странице).
7. Вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО подали заявление в электронной форме или заявление о продлении, принятом Налоговым управлением США, и ожидаете возврата налога или должны 0 долларов США по налогам.
Независимо от того, использовали ли вы eFile.com для подготовки и подачи электронной налоговой декларации за 2022 г. , ваша декларация была принята, и вы либо должны 0 долларов США в виде налогов, либо ожидаете возмещения путем прямого депозита. В этом случае вы не столкнетесь с какими-либо штрафами, если IRS не компенсирует ваш возврат по какой-либо причине. Следите за статусом вашего возмещения, чтобы быть в курсе последних новостей.
Что делать, если вы не можете заплатить налоги или штрафы, которые вы должны?
Если вы не можете уплатить по крайней мере 90% причитающихся налогов к исходному крайнему сроку уплаты налогов, вам, скорее всего, придется заплатить штраф. Как вы можете оплатить свой налоговый счет, когда остаток к уплате продолжает складываться? Уплатите причитающийся налог в меру своих финансовых возможностей и, по крайней мере, подайте декларацию или продление как можно скорее.
Решение 1. Найдите альтернативные способы оплаты
Например, если вы используете кредитную карту или кредит для оплаты налогового счета, проценты могут быть меньше, чем штрафы IRS, с которыми вы столкнетесь. Варианты оплаты налогов, которые вы должны сейчас.
Решение 2. Подать заявку на соглашение об оплате с IRS
Существует три варианта согласования плана платежей с IRS:
- Получите краткосрочное продление срока оплаты,
- Вход в рассрочку, ИЛИ
- Сделайте компромиссное предложение.
IRS не может отправить вас в тюрьму, и они не могут возбудить против вас уголовное дело, если вы не заплатите налоги. Однако они могут преследовать тех, кто активно пытается уклоняться от уплаты налогов незаконными способами, такими как сокрытие активов или доходов. К ним относятся преднамеренное сокрытие банковских счетов или других записей от IRS или несообщение о дополнительных налогах.
Для тех, кто просто задолжал налоги и не заплатил их вовремя по какой-либо причине, они предлагают много ресурсов для работы с вами, чтобы оплатить любые долги. См. дополнительную информацию о планах рассрочки и других вариантах оплаты IRS.
Налоговое планирование: Используйте этот оценщик налогов на 2023 год, чтобы рассчитать возврат налогов в 2023 году, или если вы должны заплатить налоги, и подготовьтесь к следующему году.
ТурбоТакс ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.
Налоговые штрафы — пустая трата денег. Вот как их избежать
Если вам не нравится выбрасывать деньги, вы захотите сделать все возможное, чтобы избежать налоговых штрафов и процентов, если в конечном итоге вы окажетесь должны деньги IRS в своей налоговой декларации за 2021 год.
Даже относительно небольшая задолженность может быстро увеличиться. Допустим, вы должны IRS еще 1000 долларов, но не заполняйте налоговую декларацию и не платите деньги в течение шести месяцев после первоначальной даты платежа. Ваш счет может вырасти до как минимум 1615 долларов.
Вот разбивка того, как начисляются штрафы и проценты, и как защитить себя от этого.
На вас может быть наложен штраф за непредставление налоговой декларации, если вы по-прежнему должны деньги IRS за 2021 налоговый год и не подаете федеральную налоговую декларацию до официального срока подачи. Это 18 апреля для большинства людей, 19 апреля.для жителей штата Мэн и Массачусетса, а через месяц или более для людей, проживающих в зонах стихийного бедствия, объявленных на федеральном уровне, или налогоплательщиков США, проживающих за пределами страны 18 апреля.
Internal Revenue Service IRS) налоговая форма 1040 за 2021 налоговый год, фотография 20 января 2022 года. (AP Photo/Jon Elswick)
Jon Elswick/APПочему этот налоговый сезон особенно разочаровывает
Штраф за непредставление декларации суровый: 5% от неуплаченного налога, который вы должны заплатить за каждый месяц или часть месяца, когда ваша декларация просрочена. Это означает, что если вы должны подать заявку 18 апреля, но не сделаете этого до 5 мая, вы должны заплатить 10% от вашего баланса за опоздание на два месяца, сказал Ларри Грей, дипломированный бухгалтер и управляющий партнер AGCCPA в Миссури.
Максимальный штраф, который вы платите, ограничен 25% от вашего непогашенного остатка. Это полезно в тех случаях, когда вы должны большие суммы, например, 10 000 долларов. В этом случае вы не будете должны более 2500 долларов через пять месяцев.
Однако при меньшем остатке вы, вероятно, заплатите более 25%, потому что вам будет назначен минимальный штраф, который применяется, когда вы опоздаете более чем на 60 дней. Этот минимум установлен в размере 435 долларов США или 100% вашего налога, в зависимости от того, что меньше.
Таким образом, при остатке в 1000 долларов вы будете должны 435 долларов через шесть месяцев только за то, что не подали вовремя.
(Если вы должны вернуть деньги, с вас не будет взиматься плата.)
Хорошая новость: избежать штрафа за непредоставление файла смехотворно легко. Если вы не можете подать полную и точную декларацию до 18 апреля, прекратите то, что вы делаете прямо сейчас, и запросите автоматическое продление на шесть месяцев, заполнив форму 4868. Таким образом, у вас будет время до 17 октября, чтобы подать налоговую декларацию. без штрафа за несвоевременную подачу.
Даже если вы подаете заявку вовремя или подаете заявку на продление и избегаете штрафа за непредставление заявки, вы можете быть подвергнуты штрафу за просрочку платежа, если вы не погасите свой баланс полностью до первоначальной даты подачи заявки.
Если вы этого не сделаете, вам придется платить 0,5% от непогашенного остатка за каждый месяц или часть месяца, когда вы опаздываете. Чем дольше вы ждете оплаты, тем больше штраф, хотя максимальный штраф здесь также ограничен 25% от вашего непогашенного остатка.
Adobe Stock
Не паникуйте, если вы получили страшное уведомление IRS
Таким образом, если вы должны 1000 долларов и не выплачиваете их в течение шести месяцев, вы можете задолжать еще 30 долларов (5 долларов в месяц в течение шести месяцев). Если вы задержите платеж дольше, вы получите максимальную сумму в 250 долларов.
Вы можете минимизировать штраф несколькими способами. Оплатите хотя бы часть того, что вы должны, до даты подачи первоначальной заявки. Или, если вы подаете декларацию и получаете утвержденный план платежей в IRS, штраф в размере 0,5% в месяц уменьшается до 0,25% от вашего непогашенного остатка, отметил Грей.
С другой стороны, сказал он, ваша ставка штрафа может возрасти до 1% в месяц, если вы допустили серьезные правонарушения и не погасили причитающуюся сумму в течение 10 дней после получения уведомления CP504 от IRS. Это уведомление информирует вас о том, что, если вы не заплатите то, что вы должны, агентство будет взимать с вашего банковского счета, заработной платы или государственного возмещения для погашения вашего счета.
Если у вас есть уважительная причина для неуплаты вовремя, вы можете обратиться в IRS, приложив заявление к своей декларации всякий раз, когда вы ее подаете. Если IRS примет ваше объяснение, оно может снять штраф. Как минимум, вам нужно показать, что ваша неуплата не является результатом «умышленного пренебрежения». Как заявляет IRS, «добросовестный платеж в кратчайшие сроки может помочь установить, что ваша первоначальная несвоевременная оплата была вызвана разумной причиной, а не умышленным пренебрежением».
Имейте в виду, что если вы не подадите налоговую декларацию или не заплатите причитающуюся сумму, вы получите как штраф за непредставление декларации, так и штраф за просрочку платежа. Исключение составляют случаи, когда вы проживаете в зоне стихийного бедствия, объявленной на федеральном уровне. В этом случае Налоговое управление США обычно предоставляет расширение для файла и для уплаты налогов.
Неподача документов и штрафы за просрочку платежа вряд ли являются единственными рычагами, которые может использовать IRS. Вы также можете получить штрафы, связанные с точностью, если, например, вы серьезно занижаете налог, который вы должны, что может быть результатом занижения вашего дохода. Или если вы умышленно игнорируете налоговые правила.
Что бы вы ни получили, до тех пор, пока вы не оплатите свой налоговый счет в полном объеме, проценты будут продолжать начисляться как на ваш невыплаченный налоговый баланс, так и на даже на последующие штрафы, которые будут добавлены к вашей вкладке, если они останутся неоплаченными.