Пенсионеры платят ли налог на имущество и земельный: Должен ли пенсионер платить налог на имущество?

Содержание

Нужно ли пенсионерам платить налоги? Если да, то какие и за что

06 ноября 2021 10:41

Приближается декабрь — а вместе с ним и срок уплаты налогов за прошлый год. Поэтому вопросов о налоговых начислениях стало намного больше — особенно, от пенсионеров, которые имеют льготы.

Разберем подробнее, за что сейчас пенсионеры не должны платить налоги, а за что все же придется.

1. Полагается ли освобождение от налогов инвалидам 3-ей группы?

В числе тех, кто имеет право на освобождение от налогов на недвижимое имущество и 6 соток земли, закон предусматривает только инвалидов 1 и 2 группы (ст. 391, 407 НК РФ).

Поэтому многие полагают, что 3-я группа инвалидности не дает права на налоговую льготу — но это не так.

Как следует из разъяснений самой ФНС, инвалиды 3-ей группы могут не платить указанные налоги, если они получают пенсию от государства (страховую по Закону № 400-ФЗ или государственную по Закону № 166-ФЗ).

В таком случае они относятся к другой льготной категории, освобожденной от налогов, — пенсионерам.

Таким образом, инвалид 3-ей группы может предоставить в ФНС документ о назначении ему пенсии — и на основании этого ему должны списать выставленные к уплате налоги (письмо ФНС России от 14.12.2016 № БС-4-21/23921@).

2. За какую недвижимость даже пенсионеру начислят налог?

По закону пенсионеры освобождены от уплаты налога на один земельный участок площадью до 600 кв.м., а также на одну квартиру или комнату (либо часть квартиры), на один жилой дом (или его часть), на один гараж или машино-место, на одну хозпостройку площадью не более 50 кв.м. и на одно помещение для профессиональной творческой деятельности (ателье, студия и т. п.).

Таким образом, налог им придется платить, если в их собственности есть:

— нежилое помещение (которое не используется для профессиональной творческой деятельности),

— или более одного объекта недвижимости из вышеперечисленных. Например, у пенсионера в собственности одна квартира, еще 1/3 в другой квартире и частный дом с земельным участком площадью 10 соток.

Он освобождается от налога на дом и на 6 соток земли (за 4 сотки налог придется платить). А также может выбрать, за какую из квартир не будет платить налог (за другую налог ему будут начислять).

Если он не подаст заявление в ФНС о выборе льготного объекта, ему автоматически предоставят льготу на ту квартиру, за которую налог получается больше.

На местном уровне пенсионерам могут предоставить дополнительные льготы по налогам. Так, в Санкт-Петербурге пенсионеров освобождают от налога на земельный участок площадью до 25 соток (Закон СПб от 14.07.1995 № 81-11).

3. Почему прислали требование об уплате налога за квартиру за 2020 год, если в том году женщина вышла на пенсию по инвалидности?

Правило такое: если право на льготу возникает в течение календарного года, то налог за этот год исчисляется так:

— рассчитывается число полных месяцев, когда у человека не было льготы. При этом месяц, в котором право наступило, учитывается как полный месяц без льготы (ст. 408 НК РФ).

Например, пенсия была назначена 12 апреля 2020 года — значит, в расчет налога войдут первые 4 месяца 2020 года,

— затем рассчитывается отношение числа месяцев без налоговой льготы к общему числу месяцев в году. В указанном случае это отношение составит 4 / 12,

— и сумму налога, начисленного за весь 2020 год, умножают на полученное отношение — получается сумма к уплате.

Таким образом, льгота предоставляется не на весь год, когда человек получил право на нее, а начинает действовать только со следующего месяца после этого.

4. Должен ли пенсионер платить подоходный налог при продаже своей квартиры?

К сожалению, по этому налогу льготы для пенсионеров не предусмотрены. Действует общее правило: налог не начисляется, если к моменту продажи недвижимости истекло 5 лет, как она находится в собственности продавца.

Либо 3 года — если недвижимость была приватизирована, унаследована, подарена, получена по договору ренты или является единственным жильем для продавца (ст. 217.1 НК РФ).

Ирина Сивакова, кандидат юридических наук

Пенсионерам напомнили о положенных налоговых льготах

Пенсионеры и люди предпенсионного возраста могут получить вычет по налогу на имущество вне зависимости от назначения пенсии и без заявления. О том, как сэкономить, рассказывается в Telegram-канале портала «Госуслуги».

При расчёте налога из общей площади жилого дома вычитается 50 квадратных метров, для квартиры или части дома — 20 квадратных метров, для комнаты или части квартиры — 10 квадратных метров. Таким образом, налог начисляется только на оставшуюся после вычета площадь.

Многодетные родители могут также получить вычет на каждого ребёнка, но только по одному объекту и по заявлению.

Кроме того, пенсионеров могут освободить от налога на имущество. Это право можно использовать по одному объекту каждого вида: квартира или комната, дом, гараж. В беззаявительном порядке льготу автоматически предоставляют по объекту с максимальным налогом. Если же их несколько, можно подать заявление и самостоятельно выбрать льготный объект.

Также пенсионеры могут не платить земельный налог с шести соток. Льготу предоставляют по одному участку. Она положена не только пенсионерам по старости, но и тем, кто получает пенсию по выслуге лет, потере кормильца и другим основаниям. Без заявления льгота применяется автоматически к тому участку, где больше налог.

Читайте также:

• СМИ: Будущее российских пенсионеров засекретили? • СМИ: Центробанк поддерживает идею о пенсионном налоговом вычете • Путин заявил, что повышение пенсий в предстоящие годы продолжится

Регионы и муниципалитеты могут устанавливать дополнительные льготы для пенсионеров. К примеру, в Кемеровской и Свердловской областях есть льготы по транспортному налогу. Узнать о подобных льготах в своём регионе можно с помощью сервиса ФНС, а подать заявление в личном кабинете налогоплательщика.

В конце августа льготы по налогу на имущество предложили распространить на многодетные семьи.

Какие налоговые льготы положены новосибирским пенсионерам

Люди преклонного возраста, владеющие домами, землёй или транспортом, имеют право на льготы при уплате имущественных налогов. Как государство помогает пенсионерам и какие послабления предоставляет в 2021 году, выяснили «Новосибирские новости».

Лариса Сокольникова

11:22, 20 октября 2021

В российском законодательстве есть несколько видов налоговых льгот для пенсионеров: на личный транспорт, на земельные участки и другую недвижимость.

Транспортный налог

Для женщин от 55 лет и мужчин от 60 лет снижена ставка транспортного налога, но только на один автомобиль. За легковую или грузовую машину с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно пенсионеры платят 20% от налоговой ставки.

За одно самоходное транспортное средство, машину или механизм на пневматическом и гусеничном ходу людям преклонного возраста начисляют всего 5% от налоговой ставки.

От налога на один мотоцикл пенсионеров освободили полностью.

Налог на имущество физических лиц

Пенсионеры и люди предпенсионного возраста могут не платить налог за один из объектов недвижимости.

Им может быть жилой дом, квартира или комната, гараж или машино-место, хозяйственная постройка площадью не более 50 кв. м в частном секторе, садовом или дачном товариществе.

Земельный налог

При уплате земельного налога пенсионеры и люди предпенсионного возраста пользуются вычетом. Он равен кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади участка, независимо от того, где он находится и для чего предназначен.

То есть, если площадь участка не превышает шесть соток, налог взимать не будут. Если участок больше шести соток, налог рассчитают за оставшуюся площадь.

Вычет положен только за один земельный участок. Если их несколько, за остальные налог придётся платить полностью.

Как получить льготу

Пенсионеры или предпенсионеры могут не подавать заявление в УФНС, чтобы получить льготы по имущественным налогам. Специалисты сами всё учтут на основании тех сведений, которые поступают к ним из ПФР и Росреестра.

Как правильно оформить уведомление о выборе земельного участка для вычета или заявление на предоставление льготы — смотрите на сайте налоговой службы в разделе «Документы». Заполненные формы можно подать в МФЦ или в любую налоговую инспекцию, направить по почте либо в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.

#Доступный город #Соцзащита #Общество #Земля и имущество #Транспорт

Подписывайтесь на наши соц.сети

«15 категорий граждан освобождены от налога на имущество» — Новости — Пресс-центр — Минэкономразвития Республики Дагестан

Врио министра уточнил, что в связи с принятием в 2018 году закона Республики Дагестан от 6 ноября 2018 г. № 64 «Об установлении единой даты начала применения на территории Республики Дагестан порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения» уже в 2020 году при исчислении налога за 2019 год будут учитываться: налоговые вычеты, которые не применялись ранее и пониженные налоговые ставки.

В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса РФ по налогу на имущество физических лиц предоставляются налоговые льготы следующим категориям налогоплательщикам:

1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) инвалиды I и II групп инвалидности;

3) инвалиды с детства, дети-инвалиды;

4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;

5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Сегодня в Махачкале проходит круглый стол по вопросам государственной кадастровой оценки в Республике Дагестан. В его работе также принимают участие Первый заместитель Председателя Народного Собрания Республики Дагестан Сайгидахмед Ахмедов, заместитель Председателя Правительства Республики Дагестан Екатерина Толстикова, министр по земельным и имущественным отношениям Республики Дагестан Агарагим Кагиргаджиев представители муниципальных образований и заинтересованные лица.

Льготы по имущественным налогам физических лиц

19.08.2013

Льготы по имущественным налогам физических лиц

Межрайонная инспекция ФНС России № 1 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре напоминает, для получения льготы по имущественным налогам необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и копиями документов подтверждающих право на применение льгот (копии: пенсионного удостоверения, трудовой книжки, справки об инвалидности, удостоверения многодетной семьи и т.д.)

Узнать о льготах по имущественным налогам по каждому субъекту Российской Федерации и каждому Муниципальному образованию можно с помощью электронного сервиса «Имущественные налоги: ставки и льготы», размещенного на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе Электронные услуги.

Граждане города Ханты-Мансийска и Ханты-Мансийского района вправе заявить следующие льготы в соответствии с законодательством.

Транспортный налог.

Закон ХМАО от 14.11.2002 N 62-оз (ред. от 23.02.2013) «О транспортном налоге в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре»

Освобождаются от уплаты транспортного налога за автомобили легковые мощностью до 200 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры мощностью до 35 лошадиных сил включительно, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторные лодки мощностью до 30 лошадиных сил включительно в размере 50 процентов от суммы налога пенсионеры по старости, а также другие категории пенсионеров, достигших возраста, дающего право в соответствии с федеральным законодательством на получение трудовой пенсии по старости.

Освобождаются от уплаты транспортного налога:

— за мотоциклы и мотороллеры независимо от мощности двигателя, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторные лодки мощностью до 30 лошадиных сил включительно в размере 100 процентов от суммы налога;

— за автомобили легковые мощностью от 150 лошадиных сил до 200 лошадиных сил включительно в размере 50 процентов от суммы налога:

1) категории граждан, отнесенные статьей 13 Закона Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» к гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие Чернобыльской катастрофы;

2) инвалидов I и II групп, неработающих инвалидов III группы, инвалидов с детства;

3) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, граждан, награжденных орденом Славы трех степеней;

4) участников Великой Отечественной войны;

5) участников трудового фронта в годы Великой Отечественной войны 1941 — 1945 годов.

Льготная ставка может быть использована только по одному транспортному средству из каждой вышеперечисленной категории транспортных средств.

Освобождается от уплаты транспортного налога один из родителей (усыновителей) в многодетной семье за один зарегистрированный на него автомобиль легковой мощностью до 250 лошадиных сил включительно.

Если на налогоплательщиков — физических лиц, указанных в настоящей статье, зарегистрированы два и более транспортных средства одной категории, налоговые льготы предоставляются по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления, определяющего одно транспортное средство каждой льготной категории.

Налог на имущество физических лиц.

Закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1 (ред. от 29.06.2012) «О налогах на имущество физических лиц».

От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются:

Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;

участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан;

лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;

военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

члены семей военнослужащих, потерявших кормильца. Льгота членам семей военнослужащих, потерявших кормильца, предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп «вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина» или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. В случае, если указанные члены семей не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего.

Налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается:

пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;

гражданами, уволенными с военной службы или призывавшимися на военные сборы, выполнявшими интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия. Льгота предоставляется на основании свидетельства о праве на льготы и справки, выданной районным военным комиссариатом, воинской частью, военным учебным заведением, предприятием, учреждением или организацией Министерства внутренних дел СССР или соответствующими органами Российской Федерации;

родителями и супругами военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего либо государственного служащего, выданной соответствующими государственными органами. Супругам государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в повторный брак;

со специально оборудованных сооружений, строений, помещений (включая жилье), принадлежащих деятелям культуры, искусства и народным мастерам на праве собственности и используемых исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также с жилой площади, используемой для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек и других организаций культуры, — на период такого их использования;

с расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилого строения жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 квадратных метров.

Земельный налог.

Статья 395 Налогового Кодекса Российской Федерации

Освобождаются от налогообложения физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Земельный налог на земельные участки, расположенные в города Ханты-Мансийске.

Решение Думы города Ханты-Мансийска от 28.10.2005 N 116 (ред. от 29.10.2010) «О земельном налоге»

Освобождаются от уплаты налога в размере 100% физические лица в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения и не используемых ими в предпринимательской деятельности:

1) ветераны Великой Отечественной войны;

2) лица, в составе семьи которых имеется ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет;

3) инвалиды I и II групп инвалидности, также неработающие инвалиды III группы;

4) инвалиды с детства.

Освобождаются от уплаты земельного налога в размере 50% неработающие пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости или трудовую пенсию по случаю потери кормильца, в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, не используемых ими в предпринимательской деятельности:

— находящихся в составе дачных, садоводческих и огороднических объединений;

— предназначенных для размещения гаражей.

Если налогоплательщик, имеющий право на льготу, обладает несколькими земельными участками на территории города Ханты-Мансийска, льгота может применяться только в отношении одного земельного участка. При этом налогоплательщик должен самостоятельно определить, в отношении какого земельного участка будет применяться льгота.

Льгот по земельному налогу на земельные участки, расположенные в Ханты-Мансийском районе не предусмотрено.

Решение Думы Ханты-Мансийского района от 16.11.2006 N 65 (ред. от 03.08.2011) «Об установлении земельного налога».

Дата изменения: 07.09.2013 21:35:11
Количество показов: 13454

Налог на землю и недвижимость для пенсионеров

? Мне достался по наследству дом с участком в Ташкентской области. Я там не прописана, прописан мой брат – инвалид. Я являюсь его опекуном. Дом и участок нотариально оформлен на нас двоих в равных долях. Какие налоги мы должны платить с этого имущества, если учесть, что оба мы пенсионеры. По основному имуществу, где я прописана, я пользуюсь налоговой льготой. Есть ли у нас льготы по земельному налогу?

– Если имущество находится в долевой собственности двух собственников, то налог на имущество физических лиц уплачивается каждым из собственников соразмерно их доле в этих строениях, помещениях и сооружениях (статья 277 Налогового кодекса).

Сестра–опекун, как пенсионер, при использовании льготы по налогу на имущество по месту прописки, должна платить налог с имущества, которое досталось ей по наследству, так как льгота распространяются только на один объект по выбору собственника (статья 275 НК).

Согласно пункту 5 статьи 275 Налогового кодекса имущество (жилой дом, дачное и иное строение), принадлежащее пенсионеру на праве собственности, не облагается налогом на имущество в пределах размера необлагаемой площади – 60 кв.м.

Поэтому брат–инвалид, как пенсионер, будет платить налог на имущество с принадлежащей ему на правах собственности площади, превышающей необлагаемый минимум, то есть свыше 60 кв.м.

Для подтверждения права на льготу следует представить в налоговую инспекцию пенсионное удостоверение.

Льготы, предусмотренные статьей 275 Налогового кодекса, не применяются в отношении объектов налогообложения, используемых физическими лицами для предпринимательской деятельности, либо при сдаче их в аренду юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю ( статья 275 НК).

Также вы оба обязаны платить земельный налог как физические лица, имеющие земельные участки на правах собственности (статья 287 НК). Льгот по налогооблажению не предусмотрено, так как вы не являетесь одинокими пенсионерами (пункт 5 статьи 290 НК).

Однако если ваш брат имеет инвалидность I или II группы, то он может быть освобожден от уплаты налога на имущество и земельного налога как инвалид I или II группы на основании представленного в налоговую инспекцию пенсионного удостоверения или справки врачебно-трудовой экспертной комиссии (пункт 6 статьи 275 НК и пункт 4 статьи 290 НК).

Н.Зуева, эксперт «НТВ»

NJ Division of Taxation — Local Property Tax

Если вам 65 лет или больше, или вы являетесь инвалидом и проживаете в штате Нью-Джерси не менее одного года, вы можете иметь право на ежегодный вычет налога на имущество в размере 250 долларов США.

Вы также можете соответствовать критериям, если вы переживший супруг или партнер по гражданскому союзу.

Требования к участникам и правила дохода

Вы должны быть старше 65 лет или иметь инвалидность (иметь справку врача или документ социального страхования) на 31 декабря года до налогообложения.

Для участия необходимо:

Требования к участникам программы для пережившего супруга / партнера по гражданскому союзу

Вы можете иметь право на вычет после смерти вашего супруга. .

Вычет должен производиться в том же доме, за который умерший супруг получил вычет при жизни;
На момент смерти умершего супруга вам должно быть 55 лет или больше;
По состоянию на 31 декабря года до налогообложения вам должно быть 55 лет или больше.

Для участия необходимо:

Быть резидентом и гражданином Нью-Джерси не менее одного года до 1 октября;
Своевременно подать заявку;

владели и жили в вашем доме не менее одного года до 1 октября;
Предоставьте доказательства того, что ваш супруг / партнер по гражданскому союзу умер;
Не вступили в повторный брак и не образовали новое зарегистрированное гражданское товарищество;
Не превышали пороговый уровень дохода (см. Рекомендации по вычету налога на недвижимое имущество ).

Приемлемая документация (документальные подтверждения)

Свидетельство о рождении;
Свидетельство о смерти;
Deed;
Свидетельство о браке / гражданском союзе;
водительские права Нью-Джерси;
Справка врача;
Документ социального обеспечения;
Государственная налоговая декларация;
Завещание по завещанию.

Как подать заявление

Подайте форму PTD и все документальные подтверждения у местного инспектора или сборщика налогов.

Вам необходимо будет подавать форму PD5 своему налоговому инспектору каждый год, не позднее 1 марта, для сохранения вычета.

Как подать апелляцию, если ваше заявление отклонено

Если ваше заявление отклонено, вы можете подать апелляцию в Налоговый совет округа.Подайте форму A-1 не позднее 1 апреля после отказа.

Публикации

Для получения дополнительной информации, пожалуйста, прочтите:

Налоговые льготы на недвижимость в Нью-Джерси: имеете ли вы право?

Справочник для асессоров из Нью-Джерси (Глава четвертая)

Старший специалист по замораживанию — эксперт округа Талса

Ограничение старшей оценки

Ограничение старшей оценки фиксирует или фиксирует налогооблагаемую справедливую денежную стоимость.

Чтобы пройти квалификацию

Чтобы претендовать на ограничение старшей оценки:

Вы должны иметь право на освобождение от участия в программе Homestead.
Вы должны быть главой семьи.
До 1 января текущего года вам должно быть 65 лет или больше.
Валовой доход домохозяйства (как определено ниже) не может превышать H.U.D. соответствующий доход за предыдущий год.
H.U.D. средний доход на 2021 год — 74 200 долларов. Таким образом, H.U.D.Соответствующий доход за 2022 налоговый год составляет 74 200 долларов США.
Вы должны будете предоставить все формы W-2 и 1099 для всех, кто проживал в доме в течение последнего календарного года вместе с вашим заявлением.

Применить

Лично — Вы можете подать заявление на ограничение старшей оценки в офисе оценщика округа Талса с 8:00 до 5:00 с понедельника по пятницу (кроме праздничных дней) с 1 января по 15 марта или в течение 30 дней с даты отправки. указано в «Уведомлении об увеличении стоимости недвижимого имущества».Наш офис находится в штаб-квартире округа Талса, 5-й этаж, 218 W. Sixth St., Tulsa, OK 74119.
По почте — Вы можете загрузить и заполнить Ограничение оценки собственности и отправить его по почте по адресу:
Джон А. Райт, консультант округа Талса
Attn: Taxpayer Services
Штаб-квартира округа Талса, 5-й этаж
218 W Sixth Str
Tulsa, OK 74119
Полевой офис — В январе будет составлен список полевых офисов, чтобы было удобнее подавать Ограничение оценки собственности.Пожалуйста, обратитесь к Программе и календарю мероприятий по работе с общественностью, чтобы узнать время и место проведения. Этот список будет также опубликован в газете Tulsa World и других газетах округа Талса.

Примечание. Стоимость собственности будет заморожена на основе налогооблагаемой справедливой денежной стоимости после того, как будут внесены все увеличения и корректировки за год подачи заявки, а не на основе налогооблагаемой справедливой денежной стоимости за предыдущий год.

Валовой семейный доход

«Валовой доход домохозяйства» определен в 68 O.S. Раздел 2890 как «валовая сумма дохода каждого типа, независимо от источника, полученная ВСЕМИ ЛИЦАМИ, проживающими в одном домохозяйстве, независимо от того, подлежал ли такой доход налогообложению или не облагался налогом для целей федерального подоходного налога или налога штата, включая пенсии, ежегодные выплаты, федеральные налоги». социальное обеспечение, выплаты по безработице, выплаты по государственной помощи, алименты, алименты, компенсация работникам, выплаты по страхованию потери времени, прирост капитала и любой другой вид дохода, за исключением подарков ». Термин «валовой доход семьи» не включает выплаты ветеранам по инвалидности.Заявитель должен будет предоставить достаточные доказательства, подтверждающие действительность отчета о доходах.

Глава семьи

«Глава семьи» определен в 68 O.S. Раздел 2890 как «лицо, которое в качестве собственника или совладельца содержит дом и поддерживает указанную домашнюю обстановку и другие материальные потребности».

Ограничение старшей оценки фиксирует налогооблагаемую справедливую денежную оценку, но не блокирует налоги. Сумма налога может увеличиваться каждый год в следующих трех конкретных ситуациях:

Акцизный совет округа Талса добавляет дополнительный сбор или сбор;
Решение вынесено в отношении округа; или
Избиратели изменяют процентные ставки взносов, указанные в разделе 8 статьи X Конституции Оклахомы.

Ограничение старшей оценки может быть получено в дополнение к зачету или возмещению налога на имущество и дополнительному освобождению от приусадебного участка.

Ежегодное заявление не требуется, если было предоставлено ограничение старшей оценки; однако, если доход превышает H.U.D. соответствующий доход в любой год, лицо должно уведомить оценщика округа, что ограничение не должно применяться в соответствующем году. [68 O.S., Раздел 2890.1 (B) (1)]

Обстоятельства отмены ограничения старшей оценки

Ограничение действует в отношении собственности до тех пор, пока собственность не улучшается или не передается.
Если право собственности передается, изменяется или передается другому лицу, Срок действия старшей оценки истекает.
Улучшение имущества, такое как добавление комнаты, увеличит справедливую денежную стоимость (рыночную) и облагаемую налогом справедливую денежную стоимость. Дополнительная стоимость будет добавлена к стоимости собственности, которая была ранее ограничена. Новая налогооблагаемая справедливая денежная стоимость снова ограничена до тех пор, пока выполняются требования.
Физические дополнения или изменения, которые считаются техническим обслуживанием, такие как обычный ремонт или мелкая реконструкция, незначительное повышение эффективности или модернизация, например, пандусы для инвалидных колясок, не считаются физическими улучшениями, которые могут повлиять на ограничение старшей оценки.
Если валовой доход семьи из всех источников, за исключением подарков и компенсационных выплат ветеранам по инвалидности, превышает H.U.D. соответствующий доход, ограничение истекает. Налогооблагаемая справедливая денежная стоимость собственности затем подлежит 3-процентному ограничению на этот год в соответствии со статьей X, раздел 8B Конституции Оклахомы.

Если ходатайство отклонено, владелец собственности имеет право подать апелляцию в Совет по уравнениям округа Талса.

Пожалуйста, свяжитесь с офисом оценщика для получения дополнительной информации об ограничении старшей оценки.Наша контактная информация указана ниже.

Имеете ли вы право на дополнительное освобождение от усадьбы?

Имеете ли вы право на подачу иска Оклахомы о кредите или возврате налога на имущество (автоматический выключатель 538-H)?

Джон А. Райт, эксперт округа Талса

Штаб-квартира округа Талса, 5-й этаж | 218 W Шестая улица | Талса, OK 74119

Телефон: (918) 596-5100 | Факс: (918) 596-4799 | Эл. Почта: [email protected]

Часы работы: 8: 00–5: 00 с понедельника по пятницу (кроме праздничных дней)

В каких штатах нет налога на имущество для пожилых людей [Разъяснение]

Платить налог на недвижимость сложно, особенно пожилым людям. Даже в штатах с низкими налогами на недвижимость пожилые люди имеют ограниченный доход и им сложно оплатить счета по налогу на имущество.

К счастью, большинство штатов США предлагают льготы по налогу на недвижимость и программы льгот, чтобы помочь своим пенсионерам. Если вам интересно, в каких штатах нет налога на недвижимость для пожилых людей, не смотрите дальше! В этой статье будут рассмотрены различные льготы по налогу на недвижимость для пожилых людей в США и показан самый простой способ снизить налоги на недвижимость!

Что означает более низкие налоги на имущество для пожилых людей?

Налоги на недвижимость варьируются от штата к штату, но процесс расчета более или менее одинаков. Окружной оценщик оценит стоимость вашей собственности на основе текущего рыночного курса в вашем районе. Применение ставки налога на недвижимость в вашем регионе к оценочной стоимости недвижимости приводит к получению суммы налога на недвижимость.

Пожилые люди борются с налогами на собственность, потому что они имеют тенденцию расти с течением времени, в то время как доходы пожилых людей остаются прежними.

Пенсионеры, как правило, могут подать заявление на некоторые льготы по налогу на имущество, в зависимости от штата, в котором они живут. Доступные налоговые льготы для пожилых людей в США.С. включают:

Отсрочка — это касается возможности отсрочки налоговых платежей
Налоговые льготы — в некоторых штатах пожилым гражданам предоставляется кредит на часть налогов на недвижимость или годовую арендную плату
Исключения — освобождение от налога на недвижимость обычно снижает стоимость вашего дома, подлежащего налогообложению.
Замораживание ставок — они предотвращают повышение налога на имущество для правомочных налогоплательщиков

Как получить право на снижение налога на имущество старшего возраста

Существуют некоторые общие квалификационные критерии для освобождения от уплаты налога на имущество старшего возраста. Правила отбора включают:

Соответствует минимальному возрасту, установленному в вашем штате
Использование недвижимости в качестве основного места жительства
Удовлетворение требованиям дохода

Возрастной стандарт отличается от штата к штату, но обычно он колеблется от 61 до 65 лет. В некоторых штатах наличие высокого дохода может лишить вас права на получение льготы по налогу на имущество или уменьшить сумму освобождения от налога на имущество.

Есть ли в штатах нет налога на имущество для пожилых людей?
Если вы думаете, что почти невозможно избежать уплаты налога на недвижимость, подумайте еще раз!
В то время как большинство штатов предлагают пожилым людям значительные льготы по налогу на недвижимость, другие идут еще дальше.Выполнение требований приемлемости в некоторых штатах США полностью освобождает вас от уплаты налогов на недвижимость.
Штаты с низкими налогами на имущество для пожилых людей
Взгляните на некоторые штаты США с самыми щедрыми льготами по налогу на имущество для пожилых людей:
Штат США без налога на имущество пожилых граждан Детали
Южная Дакота
В дополнение к отсутствию подоходного налога штата, пожилые люди, проживающие в Южной Дакоте, могут подать заявку на участие в государственных программах налоговых льгот по налогу на имущество.Жители Южной Дакоты старше 70 лет могут получить освобождение от уплаты налога на усадьбу, что позволит им отложить уплату налогов на недвижимость до тех пор, пока дом не будет продан
Флорида
Пожилые люди во Флориде могут подать заявление на значительное снижение налога на имущество или на 100% освобождение при определенных обстоятельствах
Алабама
Алабама освобождает пожилых граждан старше 65 лет от уплаты государственной части налога на собственность
Южная Каролина
Невоенные пенсионеры в Южной Каролине могут пользоваться освобождением от приусадебного участка для граждан старше 65 лет
Грузия
Пенсионеры в Грузии могут подать заявление об освобождении от налога на имущество или отсрочке налога на имущество
Гавайи
Пожилые люди в возрасте 65 лет и старше в Гонолулу могут быть освобождены от уплаты 120 000 долларов от стоимости дома.Это число, вероятно, увеличится в будущем
Нью-Йорк
Жители Нью-Йорка в возрасте 65 лет и старше с годовым доходом не более 29 000 долларов США могут претендовать на освобождение от уплаты налога в размере 50% от оценочной стоимости их дома
Техас
Округ Харрис, Хьюстон, освобождает большинство пожилых людей старше 65 лет от уплаты налогов на собственность. Жители района Хьюстона могут получить освобождение в размере до 160 000 долларов сверх 20% снижения стоимости дома
Получите налоговую скидку на имущество для пожилых граждан с помощью DoNotPay
Подача заявления на освобождение от уплаты налога на имущество — непростая задача. Обычно это включает в себя просмотр веб-сайта правительства штата и обращение в налоговую инспекцию вашего местного округа для получения более подробной информации о процедуре. Отсутствие важного документа или несвоевременная подача заявления могут привести к потере права на освобождение от уплаты налогов.
К счастью, мы можем помочь вам избежать сложной процедуры, предоставив всю необходимую информацию в одном месте.
DoNotPay будет использовать некоторую важную информацию от вас, чтобы создать индивидуальное руководство, которое сэкономит вам много времени и усилий. Справочник будет содержать подробную информацию о:
Тип освобождения, на которое вы имеете право
Формы, которые необходимо заполнить
Документы, которые необходимо собрать
Шаги, которые необходимо предпринять, прежде чем подавать заявку
Время и место предоставления необходимой документации
Ход процесса подачи заявления для вашего штата
Вам нужно только:
Перейдите к DoNotPay в любом веб-браузере
Ответьте на основные вопросы о вашей собственности и государстве проживания
Подождите, пока наше приложение создаст персональный гид специально для вас!
Вы также можете использовать наше руководство, чтобы подать апелляцию на прошлые начисления налога на имущество.Если вам понадобится помощь с уплатой налога на недвижимость, мы доставим ее!
Забудьте о бюрократии с DoNotPay
Наше приложение может помочь вам бесконечно. DoNotPay может справиться со всем и справиться с бюрократизмом — от разработки юридических документов и просьб о продлении счета и снижении налогов на имущество до связи с заключенным в федеральной тюрьме и оспаривания штрафов за парковку.
Нужно сдать государственный тест? Воспользуйтесь нашей базой данных практических тестов, чтобы решить эту проблему.Хотите подать заявку на страхование? Вы пришли в нужное место. Поступления в колледж опустошили ваши счета? Запросите отказ от платы за обучение с нашей помощью.
Приложение DoNotPay настолько универсально, что оно может легко найти любые невостребованные средства на ваше имя или любые клинические испытания, в которых вы имеете право участвовать. Мы также можем назначить встречи в DMV и позаботиться о ваших судебных документах по мелким искам.
Узнайте, что еще есть у DoNotPay в магазине
DoNotPay никогда не перестает улучшать игру.Вы можете изучить некоторые из наших последних функций и увидеть, как вы можете получить доступ к общедоступным записям, получить бесплатный онлайн-факс, подать претензию по гарантии или получить компенсацию, если вы стали жертвой преступления.
В качестве альтернативы, ознакомьтесь с некоторыми из наших самых популярных продуктов, которые направлены на возврат ваших средств — от получения компенсации за рейс авиакомпании и подачи претензий о возмещении и возвратном платеже до отмены неиспользованных подписок и получения денежных средств от групповых исков от мошенников по электронной почте, текстовым сообщениям и роботизированных звонков.
Программы налогообложения имущества для пожилых и ветеранов
Программа отсрочки налога на имущество для пожилых людей и военнослужащих
Программа отсрочки налога на имущество помогает военнослужащим и пожилым людям, многие из которых имеют фиксированный доход, продолжать жить в своих домах путем отсрочки уплаты налогов на имущество.
Государственное казначейство производит налоговые платежи непосредственно в округ от имени участника в размере причитающейся суммы налога. Заем регистрируется как залоговое право на имущество участника, которое не нужно переводить до тех пор, пока участник не перестанет иметь право откладывать налоги на имущество.
Требования для участия
Кандидат должен быть старшим в возрасте 65 лет или старше или лицом, призванным на военную службу, в соответствии с CRS 39-3.5-101 (1.8) 1 января года, в котором лицо подает иск.
Необходимо уплатить все налоги на недвижимость за предыдущие годы.
Кандидаты должны владеть недвижимостью и проживать в ней в качестве основного места жительства. Недвижимость не может приносить доход.
Общая стоимость залогового права на имущество (ипотеки, отсрочки и / или доверительные акты) не может превышать 100% оценочной рыночной стоимости.
Ипотечный кредитор соглашается с тем, что интерес государства в собственности будет иметь приоритет над всеми другими интересами.
Если у квалифицированного заявителя есть обратная ипотека, недвижимость имеет право на будущую отсрочку только в том случае, если к заявке будет подано соглашение о субординации от ипотечного кредитора.
Сумма отсрочки должна быть оплачена при продаже или передаче имущества. Сумма отсрочки также может быть выплачена в любое время перед продажей или передачей, не влияя на право участия в будущем.
ПРОЦЕДУРА:
Те, кто соответствует требованиям, должны подавать заявление в казначей округа в период с 1 января по 1 апреля каждого года.
После утверждения казначей графства выдает свидетельство об отсрочке платежа владельцу собственности, сохраняя одну копию в записи и отправляя одну копию в офис казначея штата. (Примечание: если налоги на недвижимость включены в ваш платеж по ипотеке, вы должны предоставить копию свидетельства об отсрочке платежа ипотечному кредитору для возмещения сумм налога на имущество, хранящихся на условном депонировании)
К 30 апреля казначей штата выплатит отложенную сумму казначею графства, в котором находится собственность.
Управление государственного казначея ведет счет для каждой отложенной по налогу собственности, на которую начисляются проценты, зачисленные в Общий фонд штата. Позвоните в офис казначея, чтобы узнать текущую процентную ставку.
Когда отложенная сумма выплачивается казначею графства при продаже или передаче собственности, эта сумма затем передается в офис государственного казначея.
Программа освобождения от налога на имущество * для пожилых людей и ветеранов-инвалидов
Освобождение от уплаты налога на имущество предоставляется пожилым людям, пережившим супругам пожилых людей и полностью инвалидам-ветеранам., Для тех, кто соответствует требованиям, 50 процентов от первых 200000 долларов фактической стоимости их основного места жительства освобождаются от налога на имущество., Государство платит освобожденную часть налога на имущество.,
Освобождение от налога на имущество для пожилых людей и ветеранов со стопроцентной инвалидностью находится в ведении Департамента по местным делам, но казначей отвечает за распределение государственных средств по округам, представляющих суммы, выпущенные в виде льгот.,
* Примечание: освобождение от налога на имущество для пожилых людей не финансировалось за налоговые годы 2009, 2010 и 2011, однако освобождение от налога на имущество все еще действовало для ветеранов-инвалидов.
Пенсионеры
Требования для участия:
Кандидат должен быть пожилым человеком 65 лет и старше или пережившим супругом пожилого человека, который ранее имел право на освобождение.
Кандидаты должны владеть и занимать недвижимость в качестве основного места жительства в течение десяти или более лет.
Пятьдесят процентов от первых 200 000 долларов реальной стоимости собственности освобождаются от налогообложения.
Процедура:
Пожилые и / или оставшиеся в живых супруги, которые имеют право на освобождение от налога на имущество, должны подать заявление своим окружным оценщикам в период с 1 января по 15 июля того года, в который вы имеете право.
Государственное казначейство распределяет государственные средства в округе, где находится освобожденная собственность.
Ветераны-инвалиды
Требования для участия:
Кандидат должен быть ветераном со стопроцентной постоянной инвалидностью, который был оценен Министерством по делам ветеранов США как постоянно нетрудоспособный. (Награды VA по безработице не соответствуют требованиям для определения права заявителя на участие.)
Кандидаты должны владеть и занимать недвижимость в качестве основного места жительства на 1 января года, в котором они подают заявление на освобождение.(Если супруг ветерана является владельцем, а ветеран — нет, ветеран все еще может иметь право, если пара состояла в браке до 1 января или ранее, и оба занимали собственность в качестве своего основного места жительства с 1 января).
Пятьдесят процентов от первых 200 000 долларов реальной стоимости собственности освобождаются от налогообложения.
Процедура:
Ветераны-инвалиды, которые имеют право на освобождение от уплаты налога на имущество, должны подать заявление в Отдел по делам ветеранов в период с 1 января по 1 июля того года, в который вы имеете право.
Государственное казначейство распределяет государственные средства в округе, где находится освобожденная собственность.
Помощь по налогу на имущество для пожилых людей
Ежегодные налоги на недвижимость помогают предоставлять программы и услуги в сообществах по всей Британской Колумбии. Вот программы Британской Колумбии, которые помогают пожилым людям уплачивать налоги.
Все домовладельцы в Британской Колумбии платят налог на недвижимость. Люди старше 65 лет могут уменьшить сумму, которую они платят, подав заявку на участие в этих программах.
Грант домовладельца для пожилых людей
Уменьшите сумму налогов на недвижимость, ежегодно выплачиваемых в отношении вашего основного места жительства, подав заявку на получение гранта домовладельца для пожилых людей. Это заявление на получение гранта можно найти в уведомлении о налоге на недвижимость.
Для получения гранта необходимо:
живут в Британской Колумбии
быть старше 65 лет в текущем году
быть гражданином или постоянным жителем Канады
быть зарегистрированным владельцем или правомочным жителем резиденции
платить налог на недвижимость за резиденцию в муниципалитет или провинцию
и ваша собственность или промышленный дом должны:
находиться в BC
быть вашим основным местом жительства
имеют оценочную или разделенную стоимость 1 100 000 долларов США или менее
Для получения субсидии домовладельца вы должны ежегодно подавать заявление в муниципальное или провинциальное управление, которое отправило уведомление о налоге на недвижимость.
Знаете ли вы?
Грант домовладельца для пожилых людей может снизить налоги на недвижимость до 845 долларов или, для собственности, расположенной в северной и сельской местности, до 1045 долларов.
Доплата за низкий доход
Если у вас низкий доход и ваш дом был оценен в 1 100 000 долларов или более, вы можете подать заявление на получение надбавки за низкий доход, а также на грант домовладельца для пожилых людей.
Отсрочка по налогу на имущество
Пожилые люди в Британской Колумбии могут подать заявление на отсрочку налога на имущество (ссуду с низким процентом) для уплаты налогов на недвижимость в текущем году в основном месте проживания.Вы имеете право, если вы:
55 лет и старше в текущем году.
Выживший супруг любого возраста.
Человек с ограниченными возможностями.
Родитель, отчим или материально поддерживающий ребенка.
Вы можете подать заявление об отсрочке части или всего налога на жилую недвижимость, жилую недвижимость и сельскохозяйственную собственность после вычета субсидии собственнику дома. Если вы имеете право на получение гранта для домовладельца, вы должны подавать на него отдельно каждый год.
Если ваше заявление одобрено, провинция выплачивает вам неуплаченные налоги на недвижимость за текущий год от вашего имени.Вы можете произвести оплату или погасить отсрочку кредита в любой момент без штрафных санкций.
Знаете ли вы?
Сумма вашего гранта может быть уменьшена, поскольку стоимость вашего основного места жительства превышает 1 100 000 долларов США. Если ваш скорректированный чистый доход составляет 32 000 долларов или меньше, вы можете подать заявление на получение надбавки для лиц с низким доходом, чтобы полностью или частично вернуть уменьшенную сумму вашего гранта.
Ресурсы и ссылки:
г. до н.э. Правительство провинции: Ежегодные налоги на недвижимость
пожилых людей могут перестать платить налог на недвижимость в Техасе
Обычно, если вы не платите налог на недвижимость, ваш дом может быть конфискован правительством и продан на аукционе.Но на самом деле Техас обеспечивает особую защиту для пожилых людей и домовладельцев с ограниченными возможностями. Если вы имеете право на эти меры защиты, ваш дом будет защищен от ареста, даже если вы не платите налог на недвижимость.
Хотя теоретически отсрочка налога на имущество может показаться чем-то, чем можно воспользоваться, налоговые поверенные, такие как Мэри Э. Вуд, говорят, что в этом есть нечто большее, чем кажется на первый взгляд.
«То, что вы можете отложить, еще не означает, что все уйдет», — говорит Вуд, который работает в Meadows, Collier, Reed, Cousins, Crouch & Ungerman в Далласе.«Очевидно, что проценты будут продолжать начисляться, пока вы откладываете налоги на недвижимость, и, если у вас есть ипотека на дом, часто это будет нарушением условий ипотеки. Ипотечная компания может объявить вас дефолтом. И если этот человек скончался, тот, кто унаследует это имущество — например, ваша семья, — будет нести ответственность за эти налоги ».
Итак, конечно, есть загвоздка: налог не исчезает просто так.
Основы отсрочки налога на имущество
Итак, как это работает? Раздел 33.06 Кодекса собственности штата Техас объясняет процедуры «отсрочки сбора» налогов на имущество. Лицо имеет право обращаться за отсрочкой только в том случае, если ему 65 лет или больше, лицо, получающее федеральное пособие по инвалидности, или ветеран-инвалид.
Сама отсрочка может быть использована только в отношении усадьбы, то есть жилого помещения, которое квалифицированное лицо лично владеет и занимает в качестве своего дома.Таким образом, вы не можете использовать отсрочку в отношении налогов на имущество, причитающихся с арендной или инвестиционной собственности.И лицо, ходатайствующее об отсрочке, должно подать письменное показание под присягой главному оценщику своего местного оценочного округа, в котором говорится, что они имеют право на отсрочку в соответствии со стандартами, описанными выше. Если местные власти уже подали иск о взыскании неуплаты налогов или переехали для продажи собственности, то владелец усадьбы может подать письменное показание в суд, чтобы остановить разбирательство. После установления отсрочки правительство не может продолжать какие-либо усилия по сбору налога на имущество.
Это не стирает налог. Отсрочка — это просто отсрочка, когда наступает срок уплаты налога. Согласно Разделу 33.06 отсрочка длится до 181-го дня после наступления определенного квалификационного события, которое завершает отсрочку. Два наиболее распространенных квалифицирующих события: (1) собственник продает собственность; и (2) владелец умирает. В случае смерти отсрочка может быть продлена, если у собственника остался выживший супруг, которому исполнилось 55 лет и который продолжает жить в доме. По истечении отсрочки подлежат уплате все ранее неуплаченные налоги на имущество плюс 8 процентов процентов.И могут быть дополнительные штрафы и пени по любым отложенным налогам, которые не будут уплачены в течение 181 дня с даты расторжения.
Затраты на отсрочку налога на имущество
Даже если вы имеете право на отсрочку и подаете письменное показание, в ваших интересах продолжать уплату налога на имущество в обычном режиме. Во-первых, вы избежите 8-процентной процентной ставки. Во-вторых, любые отложенные налоги будут отображаться в государственных земельных книгах как «просроченные» налоги, что может серьезно повлиять на ваш кредитный рейтинг.Основное преимущество отсрочки налогообложения заключается в том, что она предотвращает начисление штрафов, если вы иногда задерживаете платеж.
Если у вас мало денег и вы думаете об отсрочке, подумайте о том, чтобы поговорить с квалифицированным налоговым юристом Техаса. Они могут найти другие возможности для экономии и, по крайней мере, смогут правильно контекстуализировать обратные стороны отсрочки налога на имущество.
«Имея дело с налогом, вы пользуетесь определенными положениями в кодексе подоходного налога или кодекса налога на имущество, но вы должны подумать о том, какие еще возможные последствия могут иметь место», — говорит Вуд.«В большинстве случаев, связанных с налоговым кодексом, вы не можете смотреть на одно целое и думать:« Это волшебная пуля! ». Вы должны погрузиться в суть проблемы, связанной с ним».
Если вам нужна дополнительная информация по этой области права, см. Наш налоговый обзор.
Налоги на собственность и мобильность пожилых людей
В этом разделе я представляю эмпирические модели и результаты оценок в изучении влияния налогов на собственность на мобильность пожилых людей. В частности, я сначала использую льготы по налогу на имущество в качестве инструментов для получения оценок IV в линейной вероятностной модели.Затем я проверяю надежность результатов оценки, используя различные подвыборки и альтернативные спецификации модели. Я также изучаю, побуждает ли повышение налогов на недвижимость пожилых домовладельцев переезжать в дома с более низким налогом на недвижимость, менее дорогие дома и дома с более низкими эффективными налоговыми ставками.
4.1 OLS и 2SLS
Чтобы выяснить, влияют ли налоги на недвижимость на мобильность пожилых людей, я начну со следующей линейной вероятностной модели: ¹⁶
Move _ist = β T a x _ist + X _ist Π + ζ _s + δ _t + ε33

Move _ist — это двоичный индикатор того, перемещалось ли домашнее хозяйство i в состоянии s между временем t и t + 1, ζ _s обозначает фиксированные эффекты состояния, δ _t обозначает фиксированные эффекты года, а ковариантный вектор X _ist включает показатели квинтиля дохода, показатели квинтиля стоимости дома, пола, расы, размера домохозяйства e, количество живущих детей, в браке, вдовы, уровень образования (т.е. меньше, чем средняя школа, выпускники средней школы, некоторые колледжи и выпускники колледжей), работают ли в настоящее время, недавно вышли на пенсию, работает ли в настоящее время супруг, недавно ли супруг (а) на пенсии, был ли госпитализирован в период между последним собеседованием и текущим собеседованием, ¹⁷ и возрастные манекены. Ключевая переменная, представляющая интерес в уравнении (1): Налог _ist , платежи по налогу на имущество домохозяйствами i в состоянии s в момент времени t . Если более высокие налоги на недвижимость вынуждают пожилых домовладельцев переезжать, то мы ожидаем, что значение β будет положительным.
Столбец (1) отображает результаты оценки OLS уравнения (1). Расчетный коэффициент по налогу на имущество положительный, но незначительный как статистически, так и экономически. Величина предполагает, что увеличение ежегодных платежей по налогу на недвижимость на 100 долларов связано с увеличением показателя мобильности за два года всего на 0,0065 процентных пункта. Неудивительно, что оценка OLS, составляющая β , мала и несущественна, поскольку налоги на недвижимость, вероятно, будут иметь эндогенное значение для решений пожилых домовладельцев о переезде.Например, если более высокие налоги на недвижимость означают более качественные местные общественные услуги и если уровень мобильности ниже в районах с хорошими местными общественными услугами, то мы можем наблюдать, что домовладельцы, которые платят более высокие налоги на недвижимость, с меньшей вероятностью переедут, чем домовладельцы, которые платят более низкие налоги на недвижимость. Таким образом, пропущенные переменные, такие как качество и количество местных государственных услуг, будут искажать оценки OLS. Соответствующая стратегия инструментальных переменных должна использоваться для решения такой проблемы эндогенности и для получения согласованной оценки β . -0,0456 ^*** (0,0040) Старшая школа -0,0044 (0,0070) 0,0100 (0,0066) -0,0118 (0,0094)
0 0,0060 (0,0087) 0,0069 ^* (0,0035) 0,0012 (0,0076) Колледж 0,0128 (0,0088) 0,0343 ^*** (0,0064)11 -0,0123 (0,080) Мужской 0.0061 (0,0048) 0,0044 (0,0039) 0,0031 (0,0053) Белый 0,0333 ^*** (0,0083) 0,0091 (0,0090) 0,0265 ^*** (0,0085) Размер домохозяйства −0,0075 ^*** (0,0022) −0,0003 (0,0015) −0,0075 ^*** (0,0022) Количество детей 0,0058 ^*** (0,0016) -0,0009 (0.0006) 0,0064 ^*** (0,0015) В браке -0,0217 ^*** (0,0058) 0,0036 (0,0061) -0,0244 ^*** (0,0067) Недавно овдовевшие 0,0397 ^* (0,0221) -0,0097 ^* (0,0055) 0,0470 ^* (0,0235) Работающие сейчас 0,00 0,0060 (0,0049) -0.0187 ^*** (0,0063) Недавно вышедший на пенсию 0,0229 ^*** (0,0073) 0,0112 (0,0114) 0,0151 (0,0097) 907 0,0066 Госпитализирован -0,0004 (0,0049) 0,0082 (0,0076) Первая ступень F-Stat 64,3 Параметр концентрации 189 189 189 Тест ID p-значение 0.8782 R ² 0,0331 0,1551 N 22497 22497 22497 более низкие льготы по налогу на имущество один из потенциальных кандидатов в качестве инструмента для налогов на недвижимость — это право на льготы по программам освобождения от налога на имущество. Напомним, что в моем калькуляторе льгот по программе льготного налога на имущество для каждого домохозяйства в каждый год обследования вменяются три переменные: B1 (i.е. сумма соответствующих льгот в виде льгот на усадьбы, кредитов усадьбы и автоматических выключателей), B2 (т. е. имеет ли право на программы замораживания оценочной стоимости) и B3 (т. е. имеет ли право на программы замораживания налогов). Как объяснялось ранее, важно использовать все три переменные, чтобы измерить, насколько щедрыми являются государственные программы льгот по налогу на имущество, потому что в одном штате может быть более одного типа программ льгот. Например, некоторые штаты предоставляют большую часть льгот по налогу на имущество за счет выключателей, тогда как другие могут в значительной степени полагаться на программы замораживания.Использование только B1 в качестве меры защиты от разгрузки сделало бы состояния автоматического выключателя более щедрыми, чем состояния программы фиксации. Таким образом, использование всех трех показателей позволяет выявить общие различия в программах льгот по налогу на имущество, предоставляемых государством, и повысить эффективность оценки.
Льготы по налогу на имущество являются нелинейными функциями штата, возраста, года, дохода домохозяйства, стоимости дома, семейного положения, пособий по социальному обеспечению, пенсионных пособий, размера домохозяйства и общих активов.В той степени, в которой некоторые из этих факторов влияют на решения пожилых домовладельцев о перемещении по каналам, отличным от налогов на недвижимость, B1, B2 и B3 будут коррелировать как с налогами на недвижимость, так и с ненаблюдаемыми тенденциями перемещения, и, следовательно, нарушат ограничение исключения. Например, домовладельцы, получающие высокие пособия по социальному обеспечению и пенсионные пособия, могут иметь прочные связи с местными рынками труда, что снижает вероятность их переезда. Другими словами, у B1, B2 и B3 есть два источника вариации: вариация, вызванная правилами программы помощи, и вариация, проистекающая из индивидуальных характеристик.Последний источник вариации может быть эндогенным и искажать оценку β . Чтобы справиться с такой проблемой эндогенности, я использую подход с моделированием IV. ¹⁸
Чтобы смоделировать щедрость программы в штате s в год t для домовладельцев в возрасте a , я возьму национальную выборку домовладельцев в возрасте a , которые ответили на HRS в t и запустили их через государственные программы помощи s . Среднее значение соответствующих критериям пособий для этих домовладельцев становится моделируемой мерой щедрости программы для штата s в год t для домовладельцев в возрасте a .ist = ∑k ≠ iFst (Wkt, Zkt) 1 (Zkt = Zit) ∑k ≠ i1 (Zkt = Zit)
(2)
, где Z _kt — возраст человека k на момент времени т. W _kt состоит из других детерминант правомочности программы помощи, некоторые из которых могут быть эндогенными. F _st (·) — формула выгоды, специфичная для состояния s в момент времени t . 1 (·) — это двоичная функция, которая возвращает единицу, если утверждение в скобках истинно, и ноль в противном случае.Приведенное выше уравнение берет всех в национальной выборке, которые имеют тот же возраст, что и лицо – в момент времени –, рассчитывает их соответствующие льготы, предполагая, что все они проживают в штате –, где проживает индивидуум –, и усредняет вычисленное значение. рассчитываются с использованием репрезентативной выборки на национальном уровне.по состоянию. В нем резюмируется, насколько щедро каждый штат предоставляет льготы для приусадебных участков, кредиты для приусадебных участков и автоматические выключатели в течение периода выборки 1992–2004 гг.
Среднее смоделированное пособие по штату
Примечание: смоделированное пособие относится к льготам, предоставленным штатом в виде льгот для приусадебных участков, кредитов для приусадебных участков и автоматических выключателей. Суммы в долларах указаны в 2000 долларов. Смоделированные льготы для Южной Дакоты и Юты не показаны, потому что никто из выборки не проживает в этих двух штатах.по волне опроса для этих трех государственных групп для лиц в возрасте 50–59, 60–69 и старше 70 лет соответственно. Образцы, отображаемые в, предполагают, что масштабы программ существенно различаются в зависимости от штата, возраста и года. Эти вариации важны для определения влияния налога на имущество на мобильность пожилых людей.
Различия в симулированных льготах по штатам, возрасту и годам
Примечание. Имитированные льготы относятся к льготам, предоставленным штатом в виде льгот на усадьбу, кредитов усадьбы и выключателей.Суммы в долларах указаны в 2000 долларов. Низкие состояния относятся к OR, LA, IN, FL, NH, TN, ND, NC, OH, PA, AR и WY. Состояния среды относятся к CA, SC, CO, GA, NV, TX, AL, AZ, IA, CT, KS и WV. Высокие состояния относятся к MS, VA, IL, KY, WA, NE, MD, ME, ID, MN, DE и HI. График для «возраста 70 лет и старше» не показывает первую волну опроса, потому что все в выборке 1992 года были моложе 70 лет.
Предположение при идентификации здесь состоит в том, что программы помощи влияют на уровень мобильности пожилых людей только за счет снижения налогов на собственность.являются действительными инструментами. При реализации стратегии IV я группирую стандартные ошибки на уровне штата для всех регрессий в этой статье, потому что предоставляемые государством программы освобождения от уплаты налога на имущество являются источником выявления отклонений. ¹⁹
В столбце (2) показаны результаты первого этапа оценки. Как и ожидалось, все коэффициенты по трем инструментам отрицательны и статистически значимы, что означает, что более щедрые программы помощи коррелируют с более низкими выплатами налога на имущество.Например, право на участие в программах замораживания оценочной стоимости снижает ежегодные платежи по налогу на недвижимость на 172 доллара. Право на программы замораживания налогов снижает ежегодные платежи по налогу на недвижимость на 456 долларов. F-статистика первой стадии равна 64, а параметр концентрации — 189. Stock, Wright and Yogo (2002) предполагают, что практическое правило для обнаружения слабых инструментов состоит в проверке того, превышает ли F-статистика первой стадии 10. Hansen, Хаусман и Ньюи (2009) пришли к выводу, что параметр концентрации 30 или выше предполагает, что проблем со слабыми инструментами нет.являются сильными инструментами для Tax _ist .
В столбце (3) представлены результаты оценки 2SLS. Предполагаемый эффект от налогов на имущество является как статистически, так и экономически значимым. Точечная оценка предполагает, что увеличение ежегодных платежей по налогу на имущество на 100 долларов приводит к увеличению коэффициента мобильности за два года на 0,73 процентных пункта. Учитывая, что базовый двухлетний коэффициент мобильности пожилых домовладельцев составляет 9%, оценка 2SLS предполагает, что увеличение ежегодных налогов на недвижимость на 100 долларов приводит к увеличению мобильности на 8%.- в инструмент по налогу на имущество. Теоретически любой подгруппы этих инструментов будет достаточно для определения влияния налогов на собственность на мобильность пожилых людей, если все они коррелируют с выплатами налога на имущество и все они удовлетворяют ограничению исключения. Результаты, не представленные здесь, подтверждают, что оценки β с использованием любого одного или двух из трех инструментов количественно подобны и статистически неотличимы друг от друга. Поскольку включение всех трех смоделированных преимуществ в качестве инструментов повышает точность при получении асимптотически одних и тех же оценок, это предпочтительнее.
Предполагаемые эффекты других ковариат, показанные в столбце (3), в основном согласуются с нашими ожиданиями и результатами предыдущих публикаций. Например, у работающих в настоящее время домовладельцев меньше шансов переехать. Домовладельцы, которые недавно овдовели, имеют более высокую вероятность переезда. Многодетные семьи менее склонны к переезду, предположительно из-за высокой стоимости переезда. Количество живых детей связано с более высокими показателями мобильности, что перекликается с выводом Сильверстайна и Анджелелли (1998) о том, что родители старшего возраста возвращаются в миграцию, чтобы жить ближе к детям, от которых они получают уход.
4.2 Проверки устойчивости
В этом разделе я использую альтернативные подвыборки и спецификации моделей, чтобы проверить, обусловлены ли мои выводы какой-то особенной подгруппой и являются ли оценочные результаты устойчивыми по отношению к другим моделям регрессии. В панели A я сначала исключаю наблюдения когорты AHEAD. Когорта AHEAD родилась до 1924 года и является самой старой когортой в выборке. Несмотря на то, что я включил в основную спецификацию полный набор фиктивных значений возраста и года, которые эффективно контролируют фиксированные эффекты когорты, полезно посмотреть, реагируют ли самые старые пожилые домовладельцы на налоги на имущество и программы помощи иначе, чем другие когорты.Оценка IV аналогична оценке, полученной при включении когорты AHEAD, хотя ее оценка менее точна из-за меньшего размера выборки.
Таблица 5
Проверки устойчивости
— альтернативные спецификации, различные подвыборки и двусторонние взаимодействия
1 С.Двустороннее взаимодействие
Затем я отбрасываю домохозяйства, живущие в Калифорнии, потому что Предложение 13 создает очень необычную институциональную среду.Предложение 13 в Калифорнии было принято в 1978 году. Оно ограничивает ставку налога на недвижимость на уровне 1% и требует увеличения оценочной стоимости не более чем на 2% в год, если дом не будет продан и не будет проведена переоценка. Васи и Уайт (2005) обнаружили, что Предложение 13 ограничивает домовладельцев в Калифорнии. В конце 1980-х были приняты две поправки к Предложению 13. Они позволяют любому домовладельцу в возрасте 55 лет и старше, который переезжает в другой дом равной или меньшей рыночной стоимости в пределах того же округа, уплачивать налоги на недвижимость по оценочной стоимости предыдущего дома.Феррейра (2007) использует стратегию прерывания регрессии, чтобы показать, что уровень мобильности 55-летних домовладельцев на 25% выше, чем у 54-летних домовладельцев в Калифорнии после того, как эти поправки были приняты. Предложение 13 может привести к тому, что пожилые домовладельцы в Калифорнии будут иначе реагировать на налоги на недвижимость и программы помощи, чем пожилые домовладельцы в других штатах. Результаты регрессии без наблюдений в Калифорнии на панели А выглядят очень похожими на результаты, полученные для всей выборки.
Затем я проверяю, вызваны ли полученные мной результаты небольшой долей домохозяйств, совершивших несколько переездов в течение периода выборки. В частности, я отбрасываю домохозяйства, которые переезжали три или более раз в период с 1992 по 2004 год. ²⁰ Это ограничение уменьшает размер выборки менее чем на 4%. В последнем столбце панели A представлена оценка 2SLS для этой ограниченной выборки. Оценка остается неизменной, что позволяет предположить, что предполагаемое влияние налогов на недвижимость на мобильность пожилых людей не связано с частыми переездами.
На панели B показаны результаты с использованием альтернативных регрессионных моделей. Средний двухлетний коэффициент мобильности в моей выборке составляет всего 9 процентов, и модель линейной вероятности может быть смещена, когда зависимая переменная близка к нулю. Чтобы решить эту проблему, я оцениваю пробит-модель IV с использованием подхода управляющих функций, в котором стандартные ошибки загружаются с помощью блочной загрузки на уровне состояния. Пробит-оценка IV очень близка к линейной вероятностной оценке. Недавние исследования, включая Engelhardt (2003) и Ferreira et al.(2008) пришли к выводу, что ограничения на жилищную справедливость и изменения цен на жилье являются важными детерминантами мобильности домохозяйств. В последних двух столбцах панели B я контролирую отношения кредита к стоимости на уровне домохозяйств и темпы повышения цен на жилье на уровне MSA. ²¹ Смета изменилась мало.
Как упоминалось ранее, изменение моделируемых выгод зависит от штата, возраста и года. Чтобы убедиться, что результаты, которые я нашел в своей основной спецификации, не являются результатом неконтролируемого двустороннего взаимодействия между государством, возрастом и годом, я добавляю фиксированные эффекты двустороннего взаимодействия в регрессию налога на имущество.Панель C отображает результаты оценки. Добавление фиксированных эффектов штат * год или год * возраст, похоже, не сильно меняет оценки. В случае добавления фиксированных эффектов состояния * возраста в регрессионной модели контролируется около 1500 дополнительных фиксированных эффектов. Неудивительно, что расчетная стандартная ошибка становится значительно больше, и оценка перестает быть статистически значимой. Тем не менее, расчетный коэффициент по выплате налога на имущество остается положительным и примерно такой же величины.В целом результаты устойчивы к добавлению условий двустороннего взаимодействия.
Исходное предположение в моей стратегии IV состоит в том, что предоставляемые государством программы освобождения от уплаты налога на имущество влияют только на мобильность пожилых людей через канал налога на имущество. Например, ограничение исключения может быть нарушено, если существует какой-то неконтролируемый фактор, который влияет как на уровень мобильности пожилых домовладельцев, так и на решение штатов изменить свои программы налоговых льгот. Беседы с налоговыми практиками показывают, что изменения в программах льгот по налогу на имущество обычно определяются государственным бюджетом, политической партией, находящейся у власти, и тем, что делают в то время другие штаты.Эти детерминанты меняются только на уровне штата * года и должны учитываться фиксированными эффектами состояния * года. Я показал, что результаты оценки устойчивы к спецификации с фиксированными эффектами состояние * год. Этот вывод подтверждает обоснованность стратегии инструментальных переменных, использованной в данной статье.
Линейная вероятностная модель, используемая в этой статье, фокусируется на том, повлияют ли прошлогодние платежи по налогу на недвижимость на результат мобильности в следующие два года. Поскольку переезд часто является решением жизненного цикла, можно подозревать, что используемый здесь статический подход генерирует предвзятую оценку влияния налога на имущество на изначально динамический процесс.Чтобы решить эту проблему, я оценил две динамические модели в. Во-первых, я добавляю задержку платежей по налогу на имущество в линейной вероятностной модели. Точечные оценки положительны, а коэффициент прошлогоднего налога на имущество такой же величины, как и в основной спецификации. Как и следовало ожидать, прошлогодние налоги на недвижимость, похоже, повлияли на решения о перемещении больше, чем отставание по налогам на недвижимость. К сожалению, из-за меньшего размера выборки, а также большой корреляции между двумя показателями налога на имущество, стандартные ошибки существенно увеличились, а оценки стали статистически незначимыми.
Таблица 6
Проверки устойчивости — Технические характеристики с учетом динамики
A. Различные подвыборки
Orig. Спецификация Drop AHEAD Drop CA Drop Freq.Грузчики
Налоги на имущество (10 000) 0,7328 ^*** (0,2687) 1,0068 ^* (0,5342)
907
0,6464 ^** (0,2537)
N 22497 17090 19942 21668
B.Спецификация Пробит Добавить LTV Добавить HPA
Налог на имущество (в 10 000) 0,7328 ^*** ** (0,2687) 0,8057 ^*** (0,2655) 0,7276 ^*** (0,2605)
N 22497 22495 22497 22497
Ориг. Спецификация Добавить штат ^* Год Добавить год ^* Возраст Добавить штат ^* Возраст
Налог на недвижимость *** (в 10,000) (0,2687) 0,5775 ^* (0,3209) 0,8619 ^*** (0,3153) 1,1169 (0,9036)
N 22497 22492 22497 22492
80
^{48 0,7} (0,2687)
(1) Ориг. Спецификация (2) Модель запаздывания (3) Модель опасности 1 (4) Модель опасности 2
Налог на недвижимость (в 10,000) 0,5391 (0,6281) 0,6911 ^** (0,3371) 0.6657 ^* (0,3625)
Задержка по налогам на имущество (в 10 000) 0,1312 (0,7243)
N 22497 14176 22497 141780 22497 141780
Во-вторых, я оцениваю влияние налогов на собственность на мобильность пожилых людей, используя модели рисков. Я выбираю гибкую параметрическую модель пропорциональных рисков, введенную Ханом и Хаусманом (1990), вместо более стандартной модели пропорциональных рисков Кокса, поскольку оценки IV могут быть получены с использованием подхода управляющих функций в модели Хана-Хаусмана.Поскольку движение не является поглощающим состоянием, существует два способа создания образца для анализа. Столбец (3) показывает оценку IV с использованием всех перемещений, сделанных каждым домохозяйством, тогда как столбец (4) показывает оценку IV с использованием только первого наблюдаемого перемещения, сделанного каждым домохозяйством. В обоих случаях предполагаемый эффект налога на имущество аналогичен оценке линейной вероятности. Таким образом, я нахожу мало свидетельств того, что линейная вероятностная модель дает разные оценки влияния налога на имущество на вероятность переезда пожилых людей из динамических моделей.
4.3 Дальнейшие обсуждения
Центральная оценка IV в этом документе предполагает, что увеличение налогов на недвижимость на 100 долларов приводит к увеличению показателя мобильности за два года на 0,73 процентных пункта, что на 8% больше базового среднего показателя мобильности за два года. 9 процентов. Такое значительное предполагаемое влияние налогов на собственность может быть проявлением эффекта среднего местного лечения (LATE), сформулированного Имбенсом и Ангристом (1994). Инструменты, используемые для определения причинно-следственного эффекта налогов на имущество, предоставляемые государством программы льгот по налогу на имущество, влияют на налоги на имущество только домовладельцев, которые имеют право на льготы по налогу на имущество и фактически получают льготы по налогу на имущество.Поскольку программы освобождения от уплаты налога на имущество предназначены для помощи домовладельцам с низким доходом и пожилым людям, и поскольку люди, которые фактически принимают участие в этих программах, как правило, более чувствительны к налогам на имущество, неудивительно, что оценки IV велики по величине. Таким образом, приведенные здесь оценки измеряют реакцию мобильности на налоги на недвижимость среди лиц, соблюдающих требования (т. Е. Соответствующих критериям домовладельцев, которые фактически получают льготы по программам освобождения от налога на имущество), и следует проявлять осторожность при обобщении этих результатов на население в целом.
Если повышение налогов на недвижимость приведет к увеличению мобильности пожилых людей, можно ожидать, что переселенцы переедут в районы с более низкими налогами на недвижимость. Как обсуждалось ранее, налоги на собственность могут влиять на мобильность пожилых людей по двум каналам: ограничения ликвидности и корректировка спроса. Если ограничения ликвидности являются причиной того, что пожилые домовладельцы реагируют на повышение налогов на недвижимость переездом, то можно ожидать, что они переедут в менее дорогие дома. Точно так же, если корректировка спроса играет роль в реакции пожилых людей на мобильность на налоги на недвижимость, мы ожидаем, что они переместятся в районы с более низкими эффективными налоговыми ставками и предположительно меньшим количеством местных общественных услуг.Чтобы проверить эту гипотезу, я использую панельную функцию данных HRS и исследую, заставляют ли налоги на недвижимость пожилых домовладельцев переезжать в дома с более низкими налогами на недвижимость, менее дорогие дома и дома с более низкими эффективными налоговыми ставками.
На панели A показаны оценки 2SLS. Эти оценки показывают, что пожилые домовладельцы действительно реагируют на более высокие налоги на недвижимость, переезжая в дома с более низкими налогами на недвижимость, менее дорогие дома и дома с более низкими эффективными налоговыми ставками. Предполагаемые эффекты большие и статистически значимые.Величины предполагают, что увеличение ежегодных платежей по налогу на недвижимость на 100 долларов увеличивает вероятность переезда в дома с более низкими налогами на недвижимость, менее дорогие дома и дома с более низкими эффективными ставками на 0,4–0,6 процентных пункта. На панели B показаны оценки IV в полиномиальных логит-моделях, и результаты почти идентичны оценкам 2SLS.
Таблица 7
Влияние налогов на имущество на решения о повышении и понижении
85 911
Налог на имущество в 10000)55 )
A. Оценки 2SLS
Переход к более низким налогам на недвижимость Переход к более высоким налогам на имущество
Налоги на имущество (в 10 000) 0.4434 ^** (0,2031) 0,2904 (0,1801)
Перейти в менее дорогие дома Перейти в более дорогие дома
Налоги на недвижимость
0,5612 ^*** (0,1640) 0,2805 (0,2105)
Перейти на более низкие эффективные ставки налога Перейти на более высокие эффективные ставки налога
0.4875 ^* (0,2648) 0,2387 (0,2128)
B.Многочленные логит-оценки IV
Перейти к более низким налогам на недвижимость Перейти к более высоким налогам на имущество
Налоги на недвижимость (в 10 000) 0,4654 ^* (0,2303) 0,1964 (0,1287)
Переехать в менее дорогие дома Переехать в более дорогие дома
Налоги на недвижимость (в размере 10 000) 0.4837 ^** (0,1771) 0,2842 (0,1851)
Перейти на более низкие эффективные налоговые ставки Перейти на более высокие эффективные ставки налогов
0,5086 ^** (0,2418) 0,1485 (0,1108)
Обнадеживает вывод о том, что домовладельцы сокращают выплаты по налогу на недвижимость. Если мы обнаружим в данных, что пожилые домовладельцы фактически платят больше налогов на недвижимость после переезда, чем раньше, мы могли бы заподозрить, что главный вывод этой статьи — более высокие налоги на недвижимость заставляют пожилых домовладельцев переезжать — вызван каким-то ложным фактором.

Штат США без налога на имущество пожилых граждан	Детали
Южная Дакота	В дополнение к отсутствию подоходного налога штата, пожилые люди, проживающие в Южной Дакоте, могут подать заявку на участие в государственных программах налоговых льгот по налогу на имущество.Жители Южной Дакоты старше 70 лет могут получить освобождение от уплаты налога на усадьбу, что позволит им отложить уплату налогов на недвижимость до тех пор, пока дом не будет продан
Флорида	Пожилые люди во Флориде могут подать заявление на значительное снижение налога на имущество или на 100% освобождение при определенных обстоятельствах
Алабама	Алабама освобождает пожилых граждан старше 65 лет от уплаты государственной части налога на собственность
Южная Каролина	Невоенные пенсионеры в Южной Каролине могут пользоваться освобождением от приусадебного участка для граждан старше 65 лет
Грузия	Пенсионеры в Грузии могут подать заявление об освобождении от налога на имущество или отсрочке налога на имущество
Гавайи	Пожилые люди в возрасте 65 лет и старше в Гонолулу могут быть освобождены от уплаты 120 000 долларов от стоимости дома.Это число, вероятно, увеличится в будущем
Нью-Йорк	Жители Нью-Йорка в возрасте 65 лет и старше с годовым доходом не более 29 000 долларов США могут претендовать на освобождение от уплаты налога в размере 50% от оценочной стоимости их дома
Техас	Округ Харрис, Хьюстон, освобождает большинство пожилых людей старше 65 лет от уплаты налогов на собственность. Жители района Хьюстона могут получить освобождение в размере до 160 000 долларов сверх 20% снижения стоимости дома

	A. Различные подвыборки
	Orig. Спецификация	Drop AHEAD	Drop CA	Drop Freq.Грузчики

Налоги на имущество (10 000)	0,7328 ^*** (0,2687)	1,0068 ^* (0,5342) 907	0,6464 ^** (0,2537)
N	22497	17090	19942	21668
	B.Спецификация		Пробит	Добавить LTV	Добавить HPA

Налог на имущество (в 10 000)	0,7328 ^* (0,2687)			0,8057 ^*** (0,2655)	0,7276 ^*** (0,2605)
N	22497	22495	22497	22497
	Ориг. Спецификация	Добавить штат ^* Год	Добавить год ^* Возраст	Добавить штат ^* Возраст

Налог на недвижимость *** (в 10,000)	(0,2687)	0,5775 ^* (0,3209)	0,8619 ^*** (0,3153)	1,1169 (0,9036)
N	22497	22492	22497	22492 80

	(1) Ориг. Спецификация	(2) Модель запаздывания	(3) Модель опасности 1

Налог на недвижимость (в 10,000)	0,5391 (0,6281)	0,6911 ^** (0,3371)	0.6657 ^* (0,3625)
Задержка по налогам на имущество (в 10 000)		0,1312 (0,7243)
N	22497 14176	22497 141780	22497 141780

A. Оценки 2SLS
	Переход к более низким налогам на недвижимость	Переход к более высоким налогам на имущество
Налоги на имущество (в 10 000)	0.4434 ^** (0,2031)	0,2904 (0,1801)
	Перейти в менее дорогие дома	Перейти в более дорогие дома
			Налоги на недвижимость
0,5612 ^*** (0,1640)	0,2805 (0,2105)
	Перейти на более низкие эффективные ставки налога	Перейти на более высокие эффективные ставки налога

			0.4875 ^* (0,2648)	0,2387 (0,2128)
B.Многочленные логит-оценки IV
	Перейти к более низким налогам на недвижимость	Перейти к более высоким налогам на имущество
Налоги на недвижимость (в 10 000)	0,4654 ^* (0,2303)	0,1964 (0,1287)
	Переехать в менее дорогие дома	Переехать в более дорогие дома
Налоги на недвижимость (в размере 10 000)	0.4837 ^** (0,1771)	0,2842 (0,1851)
	Перейти на более низкие эффективные налоговые ставки	Перейти на более высокие эффективные ставки налогов

0,5086 ^** (0,2418)	0,1485 (0,1108)

Нужно ли пенсионерам платить налоги? Если да, то какие и за что

Пенсионерам напомнили о положенных налоговых льготах

Какие налоговые льготы положены новосибирским пенсионерам

Транспортный налог

Налог на имущество физических лиц

Земельный налог

Как получить льготу

«15 категорий граждан освобождены от налога на имущество» — Новости — Пресс-центр — Минэкономразвития Республики Дагестан

Льготы по имущественным налогам физических лиц

Льготы по имущественным налогам физических лиц

Налог на землю и недвижимость для пенсионеров

NJ Division of Taxation — Local Property Tax

Старший специалист по замораживанию — эксперт округа Талса

Ограничение старшей оценки

Чтобы пройти квалификацию

Применить

Валовой семейный доход

Глава семьи

Обстоятельства отмены ограничения старшей оценки

В каких штатах нет налога на имущество для пожилых людей [Разъяснение]

Что означает более низкие налоги на имущество для пожилых людей?

Как получить право на снижение налога на имущество старшего возраста

Есть ли в штатах нет налога на имущество для пожилых людей?

Штаты с низкими налогами на имущество для пожилых людей

Получите налоговую скидку на имущество для пожилых граждан с помощью DoNotPay

Забудьте о бюрократии с DoNotPay

Узнайте, что еще есть у DoNotPay в магазине

Программы налогообложения имущества для пожилых и ветеранов

Программа отсрочки налога на имущество для пожилых людей и военнослужащих

Программа освобождения от налога на имущество * для пожилых людей и ветеранов-инвалидов

Помощь по налогу на имущество для пожилых людей

Грант домовладельца для пожилых людей

Доплата за низкий доход

Отсрочка по налогу на имущество

пожилых людей могут перестать платить налог на недвижимость в Техасе

Налоги на собственность и мобильность пожилых людей

4.1 OLS и 2SLS

4.2 Проверки устойчивости

Таблица 5

Таблица 6

4.3 Дальнейшие обсуждения

Таблица 7

Оставить комментарий Отменить ответ