Налог на недвижимость для пенсионеров
Налог на недвижимость, который начал действовать с текущего года, подразумевает исчисление размера по кадастровой стоимости и включение в объекты налогообложения новых единиц имущества.
В остальном же принцип расчета и взимания остался прежним. Сохранились действовавшие ранее льготы по уплате. Налог на недвижимость для пенсионеров по-прежнему не подлежит уплате.
Условия получения льготы
Платят ли пенсионеры налог на недвижимость в 2015 году, и в какой сумме? Этот вопрос волнует многих, особенно после вступления в силу нового закона. Объектом, на который распространяется действие налога на недвижимость, в 2015 году выступает такое имущество:
- помещение жилого назначения – частный дом, комната, целая квартира;
- машиноместо или гараж;
- дачные постройки, садовые домики;
- доли в любом из этих объектов, размер которых подтвержден документально.
Нюансы предоставления с 2016 года льгот по налогам на недвижимость для пенсионеров:
- При начислении налога имеет значение количество единиц недвижимости, находящихся во владении пенсионеров.
Льгота распространяется на один объект, который выберет пенсионер, из каждого типа имущества. Например, можно не платить налог с квартиры и гаража, но не с двух квартир в собственности плательщика. - Чтобы недвижимость не облагалась налогом, пенсионер должен соблюсти два условия: иметь свидетельство на право собственности и не использовать квартиру или дом в коммерческих целях.
- Если пенсионеру принадлежит только часть недвижимость, то именно эта доля освобождается от налогообложения.
- Особый порядок взимания налога с совместной супружеской недвижимости. Пример: один из супругов уже стал пенсионером, второй – еще нет. Налогом облагается такая часть супружеского имущества, которая принадлежит супругу – не пенсионеру. Определяется она как доля, которая «отошла» бы супругу при разводе.
- Элитная дорогостоящая недвижимость не может быть освобождена от налогообложения, даже если владельцем является пенсионер. Речь идет о таком имуществе, кадастровая стоимость которого выше 300 миллионов.
Льгота распространяется на один объект, который выберет пенсионер, из каждого типа имущества. Например, можно не платить налог с квартиры и гаража, но не с двух квартир в собственности плательщика.
Выбрать объект, который не будет облагаться налогом, пенсионер может сам. При этом остальная недвижимость подлежит налогообложению в общем порядке. Обычно выбирается наиболее дорогостоящий объект – частный дом или квартира, кадастровая стоимость которого уже установлена.
Остальная недвижимость может стать предметом налогового вычета:
- в отношении квартиры – площадь, с которой взимается плата, может быть сокращена на 20 метров квадратных;
- отдельная комната во владении пенсионера – на 10 метров квадратных;
- частный дом – 50 метров.
Следовательно, любой пенсионер может получить двойную скидку: выбрать один объект недвижимости, с которого налог не будет взиматься совсем, а на вторую единицу имущества установить вычет и платить меньше. Уплата налогов на недвижимость пенсионерами осуществляется в том же порядке, что и другими плательщиками.
Получение льготы
Льгота может быть предоставлена только после получения органами ФНС заявления пенсионера и предоставления им всех необходимых документов.
Автоматически скидка действовать не начнет. Потребуется небольшой список документов:
- собственно заявление, в котором необходимо указать на тот объект недвижимости, в отношении которого пенсионер хочет получить льготу;
- паспорт;
- удостоверение пенсионера в качестве подтверждения льготного статуса.
Срок подачи заявления – 1 ноября того года, за который происходит начисление налога. Периодом в данном случае выступает один год, поэтому заявление должно быть составлено до ноября текущего года.
При отсутствии такого заявления сотрудники ФНС самостоятельно определят объект, на который будет действовать скидка. Согласно законодательству ФНС также выбирают для льготы наиболее дорогостоящую недвижимость, поэтому обращение в налоговую структуру не всегда необходимо.
Статус пенсионера – главное условие для получения скидки. При этом неважно, какие основания для выхода на заслуженный отдых были у плательщика – выслуга лет, достижение определенного возраста или иные.
Льготы предоставляются также работающим пенсионерам в общем порядке.
Изменения 2015 года
С начала 2015 года льготы для пенсионеров в отношении налога на недвижимость физических лиц распространяются только на дома и квартиры, гаражи и дачные домики. Установление кадастровой стоимости является теперь обязательным. А, значит, придется зарегистрировать и другие постройки: бани, незавершенные стройки, сараи и оплачивать соответствующий налог.
В отношении незавершенного строительства, которое уже зарегистрировано на пенсионера, будут применяться такие же ставки, как и для других объектов. Причем не имеет значения степень «недостроенности». Ставка устанавливается в зависимости от типа недвижимости: максимально 0,1% от кадастровой оценки действует для жилого помещения, участка земли, незавершенной стройки, гаража, машиноместа, а 0,5% — для всей остальной недвижимости.
Расчет налога до 2020 года будет производиться с применением специальных коэффициентов.
Это необходимо для того, чтобы не допустить резкого скачка суммы сбора. Так, размер коэффициента будет постепенно увеличиваться с размера 0,2 до тех пор, пока вся страна не перейдет на исчисление налога на недвижимость по новым правилам.
Прокурор разъясняет — Прокуратура города Севастополя
Прокурор разъясняет
- 1 февраля 2019, 19:33
Налоговые льготы для пенсионеров
Текст
Поделиться
Действующим законодательством для пенсионеров предусмотрены налоговые льготы.
Пользоваться ими могут лица, которым назначена пенсия независимо от основания для её получения, лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, а также лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (лица предпенсионного возраста).
Общие положения о порядке предоставления налоговых льгот закреплены в части первой Налогового кодекса Российской Федерации.
Согласно ст. 56 Налогового кодекса Российской Федерации льготами по налогам и сборам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками или плательщиками сборов, включая возможность не уплачивать налог или сбор либо уплачивать их в меньшем размере.
Для пенсионеров предусмотрены следующие налоговые льготы.
1. В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физлиц за один объект недвижимости определенного вида, не используемый в предпринимательской деятельности. Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машино-место, хозпостройка площадью не более 50 кв. м.
2. В соответствии со ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации при расчете земельного налога с налогового периода 2017 года пенсионеры пользуются налоговым вычетом в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади одного земельного участка независимо от его места нахождения, разрешенного использования и площади.
В налоговый орган подаётся заявление о предоставлении налоговой льготы. Налогоплательщик вправе с заявлением подать документы, подтверждающие право на льготу. Срок для подачи заявления не установлен.
Согласно п.
7 ст. 407 НК РФ уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота. Это особенно актуально для лиц, имеющих право на льготу, но являющихся, например, собственниками нескольких объектов налогообложения одного вида (например, двух жилых домов).
При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
Налоговые льготы для пенсионеров
Действующим законодательством для пенсионеров предусмотрены налоговые льготы.
Пользоваться ими могут лица, которым назначена пенсия независимо от основания для её получения, лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, а также лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (лица предпенсионного возраста).
Общие положения о порядке предоставления налоговых льгот закреплены в части первой Налогового кодекса Российской Федерации.
Согласно ст. 56 Налогового кодекса Российской Федерации льготами по налогам и сборам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками или плательщиками сборов, включая возможность не уплачивать налог или сбор либо уплачивать их в меньшем размере.
Для пенсионеров предусмотрены следующие налоговые льготы.
1. В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физлиц за один объект недвижимости определенного вида, не используемый в предпринимательской деятельности. Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машино-место, хозпостройка площадью не более 50 кв. м.
2. В соответствии со ст.
391 Налогового кодекса Российской Федерации при расчете земельного налога с налогового периода 2017 года пенсионеры пользуются налоговым вычетом в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади одного земельного участка независимо от его места нахождения, разрешенного использования и площади.
В налоговый орган подаётся заявление о предоставлении налоговой льготы. Налогоплательщик вправе с заявлением подать документы, подтверждающие право на льготу. Срок для подачи заявления не установлен.
Согласно п. 7 ст. 407 НК РФ уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота. Это особенно актуально для лиц, имеющих право на льготу, но являющихся, например, собственниками нескольких объектов налогообложения одного вида (например, двух жилых домов).
При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
Расширенные льготы по налогу на имущество для пожилых людей, лиц с тяжелыми формами инвалидности и пострадавших от лесных пожаров или стихийных бедствий с 1 апреля 2021 г.
Выпуск новостей
Для немедленного выпуска
1 апреля 2021 г.
NR 21-02
Контактное лицо: Питер Ким
1-916-274-3568
Sacramento – сегодня пожилые люди Калифорнии, люди с тяжелыми формами инвалидности и жертвы лесных пожаров или стихийных бедствий теперь смогут переводить налогооблагаемую стоимость своего первоначального места жительства в новое место жительства до трех раз в течение своей жизни в любой точке штата.
. Это связано с предложением 19, Закон о защите жилья для пожилых людей, инвалидов, семей и жертв лесных пожаров или стихийных бедствий , одобренный избирателями штата Калифорния 3 ноября 2020 г.
«Пожилые люди, лица с тяжелыми формами инвалидности и жертвы лесных пожаров или стихийных бедствий теперь могут переехать в новый дом в любой точке Калифорнии и избежать значительного повышения налога на недвижимость, если они имеют на это право», — заявил Антонио Васкес, председатель Совета по урегулированию штата Калифорния (BOE). «Льготы по налогу на имущество могут быть полезны для тех, кто особенно имеет ограниченный доход или кто пострадал от лесных пожаров или стихийных бедствий».
Пожилые люди в возрасте 55 лет и старше или лица с тяжелыми формами инвалидности должны соответствовать определенным требованиям, чтобы получить квалификацию. Первоначальная и новая резиденция должны подпадать под освобождение домовладельцев или ветеранов-инвалидов.
К жертвам лесного пожара или стихийного бедствия применяются те же условия и требования, что и к передаче налогооблагаемой стоимости для пожилых людей, но возрастных требований нет. Чтобы получить право на участие, дом должен быть существенно поврежден, и ущерб должен быть нанесен в результате лесного пожара или стихийного бедствия, объявленного губернатором.
Принятие законодательства может повлиять на действие Предложения 19, и налогоплательщикам настоятельно рекомендуется посетить веб-сайт Банка Англии для получения последней информации, дополнительных сведений и ресурсов, а также ответов на часто задаваемые вопросы (FAQ).
Уравнительный совет штата Калифорния (BOE) является единственным выборным налоговым советом в стране, в его состав входят четыре члена округа уравнивания и контролер штата. С 1879 года конституционные и установленные законом обязанности BOE включают надзор за 58 окружными асессорами для обеспечения единообразия и согласованности методов оценки по всему штату. Кроме того, Банк Англии непосредственно оценивает имущество регулируемых железных дорог и некоторых коммунальных предприятий, собирает налог на частные железнодорожные вагоны и несет ответственность за уплату налога на алкогольные напитки и налога на страховщиков. Важнейшая роль Банка Англии в администрировании налогов на имущество путем продвижения справедливых и равноправных оценок защищает налоговые доллары, от которых ежедневно зависят школы, местные сообщества и штат Калифорния.
ТЕД ГЕЙНС
Первый район
Сакраменто
МАЛИЯ М. КОЭН
Второй округ
Сан-Франциско
АНТОНИО ВАСКЕС
Третий округ
Санта-Моника
МАЙК ШЕФЕР
Четвертый округ
Сан-Диего
БЕТТИ Т.
ЙИ
Государственный контролер
БРЕНДА ФЛЕМИНГ
Исполнительный директор
Программа отсрочки уплаты налога на имущество для пожилых людей
Вы можете погасить кредит онлайн с помощью функции оплаты счетов вашего финансового учреждения. Для получения дополнительной информации см. Погашение кредита.
Подача документов онлайн: этот онлайн-вариант — самый простой способ отправить подтверждающие документы, такие как счет налога на недвижимость, в программу отсрочки уплаты налога на имущество пожилых людей.
Обзор
Программа отсрочки уплаты налога на имущество пожилых людей позволяет имеющим на это право домовладельцам старшего возраста добровольно отсрочить уплату всех или части налогов на жилую недвижимость, включая часть налога на образование. Это делается с помощью низкопроцентной ссуды под залог дома с правительством Альберты.
Если вы соответствуете требованиям, Программа отсрочки уплаты налога на недвижимость для пожилых людей будет выплачивать налоги на жилую недвижимость непосредственно вашему муниципалитету от вашего имени.
Доступен информационный бюллетень о Программе отсрочки уплаты налога на имущество пожилых людей с информацией о правах на участие и о том, как подать заявку.
Детали кредита
Текущая процентная ставка – 5,45%. Он пересматривается и может корректироваться каждые 6 месяцев в апреле и октябре. Начисление простых процентов начинается с даты, когда программа выплачивает налог на недвижимость муниципалитету от вашего имени, и заканчивается, когда кредит полностью погашен.
«Простые проценты» начисляются только на первоначальную сумму кредита (не на кредит плюс проценты).
Программа отсрочки уплаты налога на имущество пожилых людей зарегистрирует оговорку в отношении вашего свидетельства о праве собственности на землю для обеспечения кредита, который вы получите.
Ежемесячные повторные платежи не требуются. Вы можете погасить кредит в любое время, но он автоматически наступит, когда:
- вы продадите свой дом
- вы больше не являетесь зарегистрированным владельцем
- дом больше не является вашим основным местом жительства
Воспользуйтесь оценщиком ссуды, чтобы оценить сумму ссуды и проценты по программе отсрочки уплаты налога на имущество пожилых людей.
Право на участие
Право на участие составляет , а не в зависимости от вашего дохода.
Чтобы иметь право на участие в этой программе, вы должны:
- быть в возрасте 65 лет или старше (только одному супругу/партнеру должно быть не менее 65 лет)
- быть резидентом Альберты, прожившим в провинции не менее 3 месяцев
- владеть жилой недвижимостью в Альберте, и этот дом должен быть вашим основным местом жительства (местом, где вы проживаете большую часть времени)
- иметь не менее 25% собственного капитала в вашем доме, чтобы позволить правительству обеспечить кредит и гарантировать погашение кредита, когда наступает срок погашения кредита
Право собственности
Только жилая недвижимость имеет право на участие в Программе отсрочки уплаты налога на имущество пожилых людей.
Будут также рассмотрены:
- мобильные и сборные дома на жилой территории, принадлежащей пожилым людям
- жилых участков сельскохозяйственных угодий и
- жилые части коммерческой недвижимости
Если есть задолженность по муниципальному налогу на имущество за предыдущие годы, вы все равно можете подать заявление на получение кредита, если у вас есть не менее 25% собственного капитала в вашем доме.
Для получения полной информации о правах на участие в программе см. Информационное руководство по программе отсрочки уплаты налога на имущество для пожилых людей, Заявление на получение ссуды и Соглашение
Как подать заявку
Вы можете подать заявку в любое время года.
Тем не менее, вы должны подать заявление как минимум за 30 дней до крайнего срока уплаты муниципального налога на недвижимость (обычно 30 июня каждого года), чтобы избежать штрафов и иметь достаточно времени для обработки заявления и для уплаты налога от вашего имени. ваш муниципалитет.
Например, если муниципальные налоги на имущество должны быть уплачены 30 июня, сотрудники Программы отсрочки уплаты налога на имущество пожилых людей должны получить заявление как минимум до 31 мая. .
Вы можете оплатить эти штрафы за просрочку платежа непосредственно своему муниципалитету или добавить их к сумме в долларах, указанной в заявлении на получение кредита.
Вы можете отсрочить уплату налогов на срок до 10 лет без необходимости ежегодно подавать заявление.
Шаг 1. Просмотрите информационное руководство
Ознакомьтесь с информационным руководством по программе отсрочки уплаты налога на имущество пожилых людей, заявкой на получение ссуды и соглашением.
Шаг 2. Заполните заявку
Заполните и подпишите заявку на получение кредита и договор
Приложите копию счета за муниципальный налог на имущество за год, на который вы подаете заявление.
Шаг 3. Подача заявки
Для принятия заявки необходимы оригинальные подписи. Вы должны отправить заполненное и подписанное заявление по следующему адресу:
Программа отсрочки уплаты налога на имущество пожилых людей
PO Box 1200 STN Main
Edmonton, Alberta T5J 2M4
Вы можете отправить подтверждающие документы, такие как счет налога на имущество, по почте или онлайн по ссылке ниже.
Подайте подтверждающие документы онлайн
Правительство Альберты оставляет за собой право отклонить заявку по любой причине по своему усмотрению.
Погашение кредита
Ежемесячные платежи не требуются. Вы можете полностью или частично погасить отсроченные налоги и проценты в любое время без штрафных санкций, но это автоматически станет обязательным, когда:
- вы продадите свой дом
- вы больше не являетесь зарегистрированным владельцем, или
- дом больше не является вашим основным местом жительства
Платежи по кредиту в первую очередь относятся к процентам.
После полного погашения кредита оговорка будет снята с свидетельства о праве собственности на землю.
Выберите один из следующих вариантов, чтобы полностью или частично погасить кредит:
Вариант 1: Погасить кредит онлайн с помощью функции оплаты счетов вашего финансового учреждения, если вы пользуетесь банком:
- Отделение финансов Альберты
- Банк Монреаля
- Канадский Имперский Торговый Банк
- Королевский банк
- Скотия Банк
- Кредитный союз Сервус
- ТД Канада Траст
Для настройки выполните следующие действия:
- Войдите в личный кабинет онлайн-банкинга
- Перейти в раздел оплаты счетов
- Чтобы добавить получателя платежа, введите «SPTDP Loan Pmt»
- Введите номер счета SPTDP, указанный в выписке по кредиту или письме об утверждении.
После завершения вы можете сделать онлайн-платеж(и) в счет остатка вашего кредита.
Вариант 2: Предоставьте чек или денежный перевод, подлежащий оплате правительству Альберты, укажите свой номер личного здоровья на чеке и отправьте его по почте:
Программа отсрочки уплаты налога на имущество пожилых людей
PO Box 1200 STN Main
Edmonton, Alberta T5J 2M4
Чтобы определить остаток задолженности по вашему кредиту, обратитесь в контактный центр Alberta Supports. Персонал позаботится о том, чтобы специалист по программе связался с вами напрямую и подготовил для вас отчет о выплатах.
Обновления программы
Программа отсрочки уплаты налога на имущество пожилых людей ранее сотрудничала с отделениями Министерства финансов Альберты для администрирования одобренных кредитов. С 1 апреля 2018 года управление программой будет осуществляться правительством Альберты. Если у вас есть какие-либо вопросы о вашем кредите, позвоните в контактный центр Alberta Supports по бесплатному номеру 1-877-644-9992.