Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру
06/06
Пенсионеры имеют право на имущественный вычет при покупке квартиры или дома. Однако, существуют некоторые ограничения. Разбираемся.
Налоговый вычет — это возврат денег, уплаченных в качестве подоходного налога. С государственной пенсии не перечисляются суммы в бюджет. Значит, пенсионер не может претендовать на возврат налога? Еще как может! Рассказываем, как пенсионеру получить налоговый вычет.
Когда пенсионер может получить имущественный вычет
Если пенсионные выплаты — единственный источник дохода, то можно перенести возмещение на предыдущие периоды. Пенсионерам разрешено использовать для вычета налоги, уплаченные в три последних года перед пенсией. При этом, нельзя выбрать налоговый период, с которого прошло более трех лет. Разбираемся на примерах:
Александр Иванович вышел на пенсию с 2018 г. и купил квартиру. Сейчас в 2018 г., он может получить денежную компенсацию за 2017, 2016 и 2015 годы — когда он еще работал.
Сергей Васильевич вышел на пенсию с 2016 г. и купил дом. Последние его трудовые годы — 2013, 2014 и 2015. Но сейчас он имеет право на имущественный вычет только за 2015 г., потому что 2014 и 2013 были больше трех лет назад.
При наличии других доходов после выхода на пенсию можно подать на имущественный вычет на общих условиях. Например, если пенсионер продолжает трудовую деятельность по ТК РФ и получает «белую» зарплату, сдает жилье или продал имущество. Важно оформить официально все сделки, задекларировать доходы и заплатить 13% налога. Именно из этих денег государство выплачивает возврат.
Кроме того, работающий пенсионер имеет право на перенос выплаты на прошлые периоды, как и любой другой гражданин на пенсии.
Владимир Петрович достиг пенсионного возраста в 2017, но продолжил работать и к концу года купил коттедж. Как пенсионеру ему положена выплата за 2016 и 2015 г. — как пенсионеру. А еще в общем порядке — за 2017 и следующие годы, пока он получает зарплату.
Как пенсионеру получить налоговый вычет
Для возврата денег нужно предоставить в налоговую пакет документов:
- паспорт
- пенсионное удостоверение
- заявление на получение компенсации
- номер расчетного счета, куда будут перечислены деньги
- документы, подтверждающие право на собственность — договор куплю-продажи или долевого участия
- справка 2-НДФЛ — при наличии других доходов
- свидетельство о браке и соглашение о долях — при необходимости
- заполненная декларация 3-НДФЛ — ее можно оформить через наш сервис. Загрузите в сервис фото документов, а специалисты заполнят все за вас!
Документы предоставляют в инспекцию по месту регистрации. Можно принести их лично или отправить — по почте или через интернет. ФНС проверит все бумаги и вынесет решение о праве на вычет. Проверка длится до трех месяцев. При положительном ответе в течение месяца деньги поступят на расчетный счет
Есть вопросы? Задайте их нашим консультантам! Мы с удовольствием поможем!
Алёна Васильева
зам.
руководителя филиальной сети
Комментарии (0)
Начать обсуждение …
Как пенсионеру получить налоговый вычет на приобретение жилья? | ОБЩЕСТВО | ВОПРОС-ОТВЕТ
Примерное время чтения: 4 минуты
1124
Сюжет Какие льготы положены пенсионерамКатегория: Общество
Я пенсионерка. Недавно купила отдельное от детей жилье. Могу ли я получить налоговый вычет? Расскажите подробно, кому он положен и как его получить.
Татьяна Романова, Калач-на-Дону
– Следует понимать, что речь идет не о получении денег, а о зачете сумм из ранее уплаченных налогов, – поясняет заслуженный юрист России Владимир Кудрявцев. – Право на такой налоговый вычет пенсионерам наступает после получения права собственности на жилье. Это либо с момента передачи квартиры по акту приему передачи, либо с момента государственной регистрации права собственности.
Пенсионеры могут претендовать на имущественную льготу за три предыдущих года (четвертым будет год, в котором вы уволились) вне зависимости от того, когда получено право собственности на жилье. Это значит, что в налоговый вычет пенсионерам за квартиру или другое жилье зачтутся те годы, когда он еще работал (п. 10 ст.220 Налогового кодекса РФ). Документы на оформление налогового вычета подаются в налоговую инспекцию (ИФНС) в следующем году после года покупки жилья.
Для пенсионеров не работающих, пенсионеров работающих и пенсионеров имеющих доход помимо пенсии, а также в зависимости от момента приобретения жилья, имеются особенности получения налогового вычета и льготы. Желательно предварительно проконсультироваться в ИФНС, либо изучить ситуации по письмам Минфина РФ, адресованным налогоплательщикам — письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.
Вот четыре примера:
1.
Допустим, в 2020 вы стали пенсионером, а в 2021 купили квартиру. В 2022 году имеете право получить вычет за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Но так как в 2021 году вы уже были на пенсии и не платили НДФЛ, за 2021 льгота вам не положена. За 2020 год вы получите вычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2019 и 2018 годы будут учтены в полном объеме.
2. Если вы купили квартиру или дом до того, как стали пенсионером, то можете не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию и получить налоговый вычет за четыре предыдущих года. В этом случае также сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше, чем на следующий год после получения права собственности на жилье.
К примеру, в 2020 вы приобрели дом. В 2021 получили налоговую льготу за 2020 год. В 2022 году вышли на пенсию. Теперь можете воспользоваться законодательной льготой и в 2022 вернуть налог за предыдущие периоды: 2021, 2020, 2019, и 2018 годы.
За 2020 год вы уже получили налоговый вычет за недвижимость, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2021, 2019 и 2018 годы.
В 2023 можете вернуть НДФЛ за 2022 год за те месяцы, когда еще работали. Если вы купили квартиру в 2021, то декларации 3-НДФЛ передаются в ИФНС в 2022. В этом случае вы вернете налог за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Обратите внимание, что с 2021 года заявление на налоговый вычет входит в состав налоговой декларации 3-НДФЛ, а эти же документы за более ранние годы заполняются отдельно. Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когда работали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за который платили налог.
3. С 2014 года любым категориям пенсионеров – как работающим, так и неработающим, но имеющим дополнительный доход пенсионерам, а также и тем, кто получает только пенсию – разрешено переносить налоговый вычет за квартиру или другое жилье на предыдущие три года.
Подробнее – в п. 10 ст. 220 НК РФ; ФЗ от 23 июля 2013 N 212-ФЗ; Письмо ФНС РФ от 28 апреля 2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина РФ от 15 мая 2015 № 03-04-05/27966, 17 апреля 2014 № 03-04-07/17776.
Например: В 2020 вы вышли на пенсию, но продолжили работать. В 2021 купили дом.
В 2022 году имеете право подать документы возврат налога за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы.
Если НДФЛ, выплаченный вами в течение этих лет, не покрывает положенную вам налоговую льготу, остаток вы получите в будущем. Для этого в 2023 подадите декларацию за 2022, в 2024 – за 2023 и так далее, до полного исчерпания вычета.
По действующему законодательству дополнительными доходами, которые учитываются в налоговом вычете, являются:
4. Если у пенсионера нет дохода, то имущественный налоговый вычет при покупке квартиры или другого жилья может получить его работающий супруг. Для этого брак должен быть официально зарегистрированным.
личные финансыналоговый вычет
Следующий материал
Новости smi2.ru
10 налоговых вычетов для пенсионеров, о которых вы могли не знать
Наступил налоговый сезон, а это значит, что вы можете чувствовать себя растерянным или подавленным перспективой подачи налоговых деклараций в качестве пенсионера.
Дополнительный стресс, связанный со сроками и заполнением необходимых документов, может заставить любого бояться этого времени года!
Не бойся. Налоговые вычеты для пенсионеров доступны и относительно просты для понимания.
IRS предлагает несколько налоговых вычетов для пенсионеров, хотя не все о них знают. Если вы знаете, каковы стандартные вычеты для пожилых людей в 2023 году, вы уже на пути к успешной подаче заявления. Тем не менее, есть и другие вычеты и соображения, которые следует учитывать как для федеральных налогов, так и для налогов штата.
Знание правильных отчислений может помочь вам или вашему близкому максимизировать доход и принимать обоснованные финансовые решения. Вы также можете найти дополнительные деньги, чтобы жить в доме престарелых.
Вот 10 основных налоговых вычетов для пенсионеров и способы их использования.
1. Увеличенный стандартный вычет
Если ваши налоги относительно просты — вы не владелец малого бизнеса, не жертвуете большие суммы на благотворительность и не перечисляете сложные бизнес-вычеты — тогда вы, вероятно, уже принимаете стандартный вычет.
Когда вам больше 65 лет, размер стандартного вычета увеличивается. Конкретная сумма зависит от вашего статуса подачи и меняется каждый год. Стандартный вычет для пожилых людей в этом году на самом деле представляет собой сумму 2022 года, поданную к апрелю 2023 года. В налоговом году 2022 года пожилые люди, подающие документы в одиночку или в браке отдельно, получают стандартный вычет в размере 14 700 долларов США. Для тех, кто состоит в браке и подает документы совместно, стандартный вычет для лиц в возрасте 65 лет и старше составляет 25 900 долларов США. Стандартный вычет для вдовы старше 65 лет также составляет 25 900 долларов, если она соответствует требованиям. Использование стандартного вычета часто является лучшим вариантом и может устранить необходимость перечисления. Если вы слепы, вы можете увеличить свой стандартный вычет на 1400 или 1750 долларов США, если вы одиноки или подаете заявление в качестве главы семьи.
В преддверии нового года стандартный вычет IRS за 2023 год для пожилых людей составляет 13 850 долларов США для тех, кто подает заявление в одиночку или состоящих в браке отдельно, 27 700 долларов США для соответствующих требованиям вдов или состоящих в браке, подающих совместную декларацию, и 20 800 долларов США для главы семьи.
Если вы слепы, вы сможете увеличить стандартный вычет на 1500 долларов США (или 1850 долларов США, если вы одиноки или подаете заявление в качестве главы семьи).
2. Различный порог подачи
Порог подачи — это доход, который вы должны заработать, прежде чем вам будет необходимо подать налоговую декларацию. Отдельные факторы могут повлиять на ваш порог подачи. Например, если вы работаете не по найму или владеете малым бизнесом, вы должны подать налоговую декларацию на любой доход, превышающий 400 долларов США.
Для типичных налогоплательщиков, которые работают или вышли на пенсию и получают пенсию или доход от социального обеспечения, порог подачи намного выше после 65 лет. Незамужние лица моложе 65 лет должны подавать декларацию, когда их доход превышает 12 400 долларов США. Пожилые люди не должны подавать декларацию, пока их доход не превысит 14 050 долларов США. Женатые лица старше 65 лет не должны подавать совместную декларацию, если их доход не превышает 27 400 долларов США.
Если вашим единственным или основным источником дохода является социальное обеспечение или пенсия, это может означать, что вам вообще не нужно подавать декларацию.
3. Освобождение от налога на социальное обеспечение
Многие пожилые люди задаются вопросом, освобождается ли социальное обеспечение от налогов. Доходы социального обеспечения часто освобождаются от федерального подоходного налога. Если вы подаете заявление как физическое лицо, а ваш доход по социальному обеспечению и другие доходы составляют менее 25 000 долларов США в год, возможно, вам не придется платить федеральный подоходный налог. Если ваше социальное обеспечение и другие доходы составляют от 25 000 до 34 000 долларов США, вы должны платить подоходный налог только с половины своих пособий.
Для лиц, состоящих в браке, подающих совместную декларацию, порог для уплаты любых налогов на пособия по социальному обеспечению составляет 32 000 долларов США. Если вы совместно зарабатываете от 32 000 до 44 000 долларов, вам нужно платить налоги только с 50% ваших пособий.
Для отдельных лиц или пар, которые превышают порог в 50%, 85% пособий облагаются налогом.
4. Вычеты по бизнесу и хобби
Некоторые пожилые люди после выхода на пенсию начинают свой бизнес в качестве консультантов. Другие находят новые увлечения и становятся достаточно успешными, чтобы продавать на Etsy, на выставках ремесел или даже в местных магазинах. Если какое-либо из этих положений относится к вам, вы должны платить подоходный налог с этого дохода от самозанятости.
У вас могут быть дополнительные отчисления свыше 65, если вы занимаетесь бизнесом. Эти вычеты включают практически все расходы, связанные с ведением бизнеса, в том числе:
- Расходы на рекламу, такие как стоимость веб-сайта или визитных карточек.
- Расходные материалы, такие как инструменты для рукоделия или расходные материалы для печати.
- Расходы домашнего офиса.
- Расходы, выплачиваемые консультанту или сотруднику за помощь в ведении вашего бизнеса.
- Расходы на бизнес-образование, такие как книги о владении бизнесом или расходы на участие в конференции.
5. Вычет медицинских расходов
Существует также возможность вычета из налогов медицинских расходов для пожилых людей. У вас есть возможность перечислять и вычитать определенные медицинские счета. Для пожилых людей со значительными расходами на здравоохранение это может обеспечить экономию налогов. Вам разрешено вычитать любые медицинские расходы, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода.
Хотя вы не можете вычесть общие расходы на здравоохранение, такие как витамины или членские взносы в оздоровительный клуб, вы можете вычесть большую часть профессиональных медицинских расходов, таких как оплата услуг врача или стоматолога. Вы также можете вычесть:
- Расходы на лекарства, отпускаемые по рецепту.
- Расходы на психическое здоровье, такие как стоимость терапии.
- Стоимость очков, зубных протезов или ортодонтических приспособлений.
- Расходы, понесенные в связи с медицинскими потребностями, например, оплата парковки в кабинете врача.
- Медицинские страховые взносы.
- Расходы на уход за пожилыми людьми, такие как помощь на дому или дневные услуги для взрослых, которые компенсируются пособиями по программе VA или оплачиваются из кармана. Облагается ли налогом семейный опекун? Иногда. Поговорите со своим бухгалтером, чтобы узнать, кто должен претендовать на этот доход, а также может ли пенсионер списать эту сумму в качестве вычета на медицинские расходы.
6. Налоговый кредит для пожилых людей или инвалидов
Налоговый кредит для пожилых людей или инвалидов позволяет вам вычесть деньги из общей суммы, причитающейся IRS. Это отличается от вычетов, которые происходят из вашего общего налогооблагаемого дохода. Этот кредит также может вернуть вам налог, если вычтенная сумма превышает сумму, которую вы должны IRS.
Чтобы иметь право на получение этого кредита, вы должны быть старше 65 лет или иметь постоянную инвалидность.
Ваш доход не должен превышать определенного уровня, и эти уровни меняются из года в год. Обязательно поговорите со своим бухгалтером, если вы считаете, что можете иметь право на этот вычет.
7. Благотворительные отчисления
Вы можете вычесть большую часть благотворительных пожертвований, включая деньги и имущество. Например, если вы жертвуете одежду в фонд Goodwill, вы можете вычесть продажную стоимость одежды, а не первоначальную цену продажи.
Как правило, вы можете вычитать только до 60% вашего скорректированного валового дохода. Если вы жертвуете значительные суммы на благотворительность или создаете фонд, поговорите со специалистом по налоговому планированию о том, как максимально увеличить ваши налоговые льготы. То, как вы структурируете свои пожертвования, может изменить ваши налоговые обязательства.
8. Пенсионные взносы
Многие пожилые люди продолжают работать после достижения пенсионного возраста. Другие продолжают делать взносы на свои пенсионные счета.
Взносы в пенсионный план часто имеют право на получение кредита вкладчика, который позволяет вам вычесть часть взноса из суммы, причитающейся IRS. Это отличается от вычета, который позволяет вам вычесть только сумму налогооблагаемого дохода, которую вы заявляете.
9. Налог на наследство и дарение
В 2022 году вы можете передать своим наследникам до 12 миллионов долларов без штрафных санкций в соответствии с законом о наследовании. Эта цифра увеличится до 12,9 млн долларов в 2023 году (25,86 долларов США на супружескую пару, подающую совместную регистрацию).
Вы также можете ознакомиться с ежегодным освобождением от уплаты налога на дарение. Это позволяет вам отдавать до 16 000 долларов в год своим наследникам, не беспокоясь об уплате налога на дарение. В 2023 году эта сумма увеличится до 17 000 долларов США. Возможно, вам также придется подать и заплатить подоходный налог штата. Налоговые правила штата сильно различаются, и штат, в котором вы живете, может повлиять на ваши налоговые обязательства.
Многие штаты предлагают особые налоговые льготы пожилым людям, и штаты обычно не облагают налогом доходы социального обеспечения. Ниже приведены некоторые примеры налоговых льгот и освобождений штата:
- В Южной Каролине пособия по социальному обеспечению не облагаются налогом. Кроме того, взрослые в возрасте 65 лет и старше могут исключить до 10 000 долларов пенсионного дохода.
- В некоторых штатах, таких как Теннесси, Аризона и Колорадо, налог на наследство или имущество не взимается.
- Налоги на недвижимость в таких штатах, как Делавэр, довольно низкие, что значительно облегчает жизнь на фиксированный доход.
- В некоторых штатах, включая Флориду и Неваду, подоходный налог отсутствует.
Если вы помогаете старшему родителю сдавать налоги, вы уже будете говорить о финансах, долгосрочных планах и здравоохранении. Подумайте также о том, чтобы поговорить о том, как ваш любимый человек хочет провести свою пенсию. Пересматривайте этот план каждый год по мере изменения потребностей вашего близкого человека.
Как всегда, подать налоговую декларацию намного проще с помощью опытного специалиста. Убедитесь, что бухгалтер или компания, с которой вы работаете, имеют опыт работы с пожилыми людьми и членами их семей, потому что они будут знать налоговое законодательство и вычеты лучше, чем кто-либо без такого важного опыта.
Этот блог был обновлен в феврале 2023 года. Услуги Департамент доходов предотвратит увеличение суммы вашего налога на недвижимость, если вы соответствуете определенным требованиям по возрасту и доходу. В соответствии с замораживанием налога на недвижимость сумма налога на недвижимость, которую вы платите каждый год, не будет увеличиваться, даже если оценка вашей собственности или налоговая ставка изменится. Если ваши налоговые обязательства уменьшаются из-за более низкой оценки имущества или снижения налоговой ставки, сумма налога на недвижимость, которую вы должны уплатить, также будет снижена до новой суммы. Заявители должны соответствовать требованиям как по возрасту, так и по доходу, чтобы иметь право на замораживание налога на недвижимость. Для целей данной программы пожилым человеком считается лицо, которое соответствует любому из следующих описаний: Общий доход правомочных заявителей должен составлять: В программе могут зарегистрироваться лица пожилого возраста, проживающие в кооперативных зданиях. Если вы являетесь пожилым человеком, имеющим право на участие, вы должны заполнить специальное «ЗАЯВЛЕНИЕ НА СОТРУДНИЧЕСТВО» и пройти процедуру, которая включает в себя передачу вашего статуса регистрации в управление недвижимостью вашего здания. См. раздел «Формы и инструкции» для ЗАЯВЛЕНИЯ СООПЕРАТОРА. Если вы соответствуете требованиям по возрасту, доходу и месту жительства в любой год с 2018 по 2023 , ваше заявление будет применяться в течение первого года, когда вы имели право. Используйте текущее приложение и следуйте инструкциям. Вам необходимо будет предоставить подтверждение дохода за первый год, в течение которого вы имеете право на получение помощи. Если у вас есть остаток по налогу на недвижимость за предыдущий год, он будет скорректирован с учетом новой замороженной суммы налога. Заявители не имеют права на возмещение налогов на недвижимость, уплаченных в предыдущие годы. Самый быстрый и простой способ подать заявку — через Интернет по ссылке «Поиск недвижимости» в Налоговом центре Филадельфии на панели «Собственность». Вы также можете: Право на участие
Требования к возрасту
Требования к доходу
Для пожилых людей, проживающих в кооперативной собственности
Для пожилых людей, которые имели право на участие в предыдущем году
Подача заявления о замораживании налогов
Вам не нужно создавать имя пользователя и пароль, чтобы подать заявку в электронном виде.