Пакет документов для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку: Как получить налоговый вычет по ипотеке и процентам

Содержание

Затраты на закрытие, которые подлежат (и не подлежат) налогообложению

Ипотека

Как LendingTree получает оплату?

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

Автор:

Обновлено: 13 июля 2022 г.

Примечание редакции: Содержание этой статьи основано исключительно на мнениях и рекомендациях автора. Возможно, он не был проверен, заказан или иным образом одобрен кем-либо из наших сетевых партнеров.

Большинство людей, которые покупают или рефинансируют дом, оплачивают расходы на закрытие. Вы можете задаться вопросом: «Облагаются ли затраты на закрытие налогом?» Ответ: Это зависит. Некоторые из этих расходов могут учитываться как налоговые вычеты для домовладельцев, если вы детализируете свой налоговый счет.

На этой странице

Что означает «не облагаемый налогом»?

Если расходы не облагаются налогом, это просто означает, что IRS разрешает вычитать их из вашего годового дохода при расчете налогов, которые вы должны. Короче говоря, чем ниже ваш доход, тем меньше ваш налоговый счет.

Большинство домовладельцев знакомы с двумя популярными налоговыми льготами при покупке дома — вычетом процентов по ипотеке и вычетом налога на имущество — но некоторые из наиболее запутанных федеральных налоговых вычетов связаны с затратами на закрытие. Давайте рассмотрим наиболее распространенные налоговые вопросы о закрытии налоговых вычетов для домовладельцев.

Какие затраты на закрытие я могу вычесть из своих налогов?

Вы можете списать некоторые расходы на закрытие ипотечного кредита во время уплаты налогов. Стоимость закрытия обычно составляет от 2% до 6% от суммы кредита. Когда вы решаете, что претендовать на свои налоги, полезно знать правила IRS. Поскольку налоговая ситуация каждого человека может быть разной, вы можете проконсультироваться со специалистом по налогам для получения конкретных рекомендаций.

Вычитаемые из налогооблагаемой базы затраты на закрытие могут быть списаны тремя способами:

Вычитаются в том году, когда они были оплачены
Вычитается в течение срока кредита
Добавляется к вашей базе при продаже дома

Заключительные расходы, которые вы можете вычесть в том году, когда они были оплачены.

Налоговое управление США считает «ипотечные баллы» сборами, уплаченными за получение ипотечного кредита. Они могут включать комиссию за выдачу кредита или дисконтные баллы и представлять собой процент от суммы вашего кредита.

Чтобы эти расходы не облагались налогом в том же году, когда они были оплачены, вы должны выполнить все следующие условия.

Баллы, выплаченные за рефинансирование наличными за улучшение дома. Если вы взяли новый ипотечный кредит на улучшение дома, баллы рефинансирования могут быть вычтены. Вам нужно будет документально подтвердить, что все деньги были потрачены на ремонт, и показать, что баллы соответствуют первым шести требованиям, перечисленным выше.

Ипотечное страхование. Кредиторы могут потребовать ипотечного страхования для покрытия дополнительного риска предоставления кредита с первоначальным взносом менее 20%. Если вы купили дом до или в течение 2021 года, взносы по частному ипотечному страхованию (PMI) подлежат вычету.

Страхование ипотечного кредита FHA и плата за финансирование VA. Кредиты, поддерживаемые государством, обычно покрывают риски и покрывают расходы по их программам за счет взимания ипотечного страхования, сборов за финансирование или гарантийных сборов. Сумма, которую вы можете вычесть, должна быть включена в графу 5 вашей формы налога на ипотеку под названием Форма 1098. Расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, могут включать:

Авансовые платежи и ежегодные страховые взносы по ипотечному кредиту, уплачиваемые по кредиту, застрахованному Федеральной жилищной администрацией (FHA)
Плата за финансирование, взимаемая за кредит, гарантированный Министерством по делам ветеранов США (VA)

Плата за гарантию, взимаемая за кредит, обеспеченный Министерством сельского хозяйства США (USDA)

Расходы на закрытие, которые могут быть вычтены в течение срока действия кредита

Если вы не можете получить налоговые вычеты при покупке дома в том году, когда были оплачены расходы на закрытие, вы все равно можете списать их в течение срока действия кредита. ваш кредит.

Баллы, выплаченные за кредит на покупку. Часть выплаченных баллов может по-прежнему подлежать вычету, пока у вас есть ипотечный кредит.

Баллы, выплаченные по кредиту на рефинансирование ремонта дома. В тех случаях, когда вы использовали только часть средств по кредиту на улучшение дома, любые дополнительные баллы могут быть вычтены в течение оставшегося срока кредита.

Заключительные расходы, которые могут быть вычтены при продаже дома

Некоторые заключительные расходы могут быть использованы для уменьшения налогов при продаже дома. Они добавляются к вашей «основе» — показателю общих затрат, которые вы заплатили при покупке дома. Среди них могут быть:

Страхование титула владельца. Страховой полис титула владельца защитит вас от исков о праве собственности на недвижимость.
Налоги на недвижимость. Это применимо только в том случае, если вы заплатили какую-либо долю налогов продавца при покупке дома.
Плата за право собственности или реферат. Эти расходы могут включать условное депонирование, одобрение и другие сборы за поиск названия.
Юридические и регистрационные сборы. Третья сторона взимает эти сборы за подготовку контрактов и актов, а также документирование сделки в публичных записях.
Плата за обследование. Эти сборы уплачиваются за услугу по подтверждению границ собственности.
Плата за установку коммунальных услуг. Это расходы, которые вы заплатили за установку каких-либо инженерных сетей на вашем участке.
Налоги на передачу или печать. Эти налоги различаются в зависимости от штата, но если вы их платите, они могут быть добавлены к базе.

Вы не сможете добавить эти расходы к базе, если продавец их оплатил при покупке дома. Проверьте информацию о закрытии, чтобы подтвердить, кто оплатил какие расходы на закрытие.

Какие затраты на закрытие не подлежат налогообложению?

Вы не можете вычесть все расходы, связанные с жильем, из налогооблагаемого дохода. Вот список статей, которые ни при каких обстоятельствах не облагаются налогом:

Страховые взносы домовладельцев
Ежемесячные выплаты основного долга
Коммунальные расходы (газ, вода, электричество)
Деньги, потерянные из-за продажи, которая провалилась
Плата за оценку дома
Нотариальные сборы
Сборы за подготовку документов

Форма 1098, форма налога на ипотеку, которую вы получаете от своей ипотечной компании, содержит только информацию о процентах по ипотеке и налогах на имущество, уплаченных в предыдущем году. Вам понадобится копия заключительного раскрытия информации, чтобы проверить не облагаемые налогом затраты на закрытие. Вы можете найти расходы на закрытие, которые мы указали на странице 2 вашего раскрытия информации. Эти расходы выделены на графике ниже.

Поделиться статьей

Текущие ставки по ипотечным кредитам

Годовых от

30 лет. Зафиксированный 6,14%
15 лет. Зафиксированный 5,46%
5/1 рука 3,31%

Расчет платежа

Раскрытие информации о рекламе Применяются положения и условия. NMLS#1136

Подача налоговой декларации после покупки дома

Как новый домовладелец, у вас, вероятно, есть несколько вопросов о том, как покупка недвижимости влияет на ваши налоговые декларации. Лучший совет — спросить своего бухгалтера и проверить последние новости на веб-сайте IRS. IRS публикует налоговую информацию для домовладельцев, в которой рассматриваются основные моменты, которые вам необходимо знать при подготовке декларации.

Налоговое законодательство может меняться каждый год, и если вы не бухгалтер, вы не сможете за ним успевать. Но одним из самых последних изменений, которые повлияли на домовладение и то, что подлежит вычету, был Закон о снижении налогов и рабочих мест (TCJA). Он был принят в декабре 2017 г., вступил в силу в 2018 г. и действует до 2025 г.

Существуют разные виды вычетов

Давайте рассмотрим некоторые основы подачи налоговых деклараций. Начнем с вычетов.

Стандартные вычеты в сравнении с постатейными вычетами

Решение о том, что лучше использовать: стандартный вычет или постатейный, — простая математическая задача. Какой из них больше всего экономит на налогах?

Вы получаете фиксированный вычет в зависимости от вашего статуса регистрации со стандартным вычетом.
Если вы детализируете, вы перечисляете все свои приемлемые расходы и вычитаете их из своего дохода.

До TCJA многие налогоплательщики детализировали свои отчисления, потому что это был лучший способ сэкономить деньги. Но теперь, с увеличением стандартных вычетов, это может измениться для некоторых налогоплательщиков.

Стандартные отчисления увеличены с TCJA

Ознакомьтесь с этой таблицей. Как видите, стандартные отчисления выросли почти в два раза. Таким образом, даже если мы потеряли несколько постатейных вычетов с TCJA, для большинства людей это не имело бы значения.

Если вы перечислите все по пунктам, вы получите вычеты по процентам по ипотеке, налогам на имущество и любым баллам, которые вы заплатили (для снижения процентной ставки), когда брали ипотечный кредит.

Ваш бухгалтер или налоговый инспектор может сообщить вам, какой способ сэкономит вам больше всего денег.

Детализированные вычеты

Вот список общих вычетов, которые домовладельцы могут использовать при детализации:

Проценты по ипотеке
Налоги на недвижимость
Баллы со скидкой
Взносы по ипотечному страхованию

Другие возможные вычеты

Проценты на основной капитал – если вы использовали кредит на ремонт дома
Необходимые улучшения дома — для таких вещей, как энергоэффективный ремонт или медицинские улучшения дома.
Расходы на домашний офис — если у вас есть домашний бизнес, поговорите со своим бухгалтером о списании.

Налоговые документы, которые вам понадобятся

Форма 1098 от вашего ипотечного кредитора

Законопроект о налоге на имущество
Заключительное заявление

Когда первые два придут по почте, поместите их в папку и сохраните для налогового инспектора. Заключительное заявление будет в большой стопке документов, которые вы получили, когда подписали все свои ипотечные документы при закрытии.

Вычет процентов по ипотеке

Это один из основных вычетов, о котором знает большинство домовладельцев.

Обратите внимание на Форму 1098 — Заявление о процентах по ипотечному кредиту, которую вы можете получить у своего кредитного учреждения. Они обычно рассылаются по почте в последние две недели января. Они сообщают, сколько вы заплатили за предыдущий год по налогам на недвижимость, процентам и, возможно, любым пунктам, связанным с вашим кредитом.

До 2018 года и (TCJA) максимальный вычет процентов по ипотеке составлял 1 миллион долларов. После TCJA. вычеты изменились на:

750 000 долларов США – супружеская пара (подача документов совместно) или одиночка.
375 000 долларов США – супружеская пара (подача документов отдельно), 375 000 долларов США на человека.

Налоги на имущество штата

Максимальный вычет по налогу на имущество составляет 10 000 долларов США в соответствии с условиями TCJA.

Как домовладелец вы платите как государственный, так и местный налог на недвижимость. Если вы супружеская пара (подаете декларацию совместно), максимальный вычет налога на имущество составляет 10 000 долларов США.
Если вы состоите в браке, подаете заявление отдельно или одиноки, максимальный вычет составляет 5000 долларов США.

Отчет о расчетах

Вы получите отчет о расчетах при закрытии ипотечного кредита. Держите его под рукой, потому что вы захотите передать его своему бухгалтеру или налоговому инспектору.