Ответственность за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов: Чем грозит незаконная сдача квартиры в аренду (наем) без уплаты налогов

Комитет по работе с исполнительными органами государственной власти и взаимодействию с органами местного самоуправления Админи

к предыдущей странице       Какое наказание предусмотрено за сдачу жилья без договора найма   Нелегальная сдача квартиры в аренду — так называется с точки зрения закона съем жилплощади без подписания всех необходимых документов. Сегодня Правительство РФ озадачилось выводом арендованного жилья из тени. И поэтому рассчитало штраф, который должен уплатить собственник жилого помещения при условии, если он будет пойман на незаконной сдаче своей квартиры в аренду. Не заключение договора найма при сдаче квартиру в аренду с точки зрения собственника объясняется довольно просто — владелец жилплощади попросту уходит от налогов. Однако сейчас законодательство стало гораздо жёстче к подобным дельцам. Ведь государство, во-первых, не устраивает то, что бюджет недополучает свою часть, во-вторых, квартиры зачастую сдаются весьма сомнительным личностям. И теперь для предприимчивых владельцев предусмотрен штраф за незаконную сдачу жилья. За сдачу жилья без договора найма возникают у владельцев проблемы с законом. Наказание предусмотрено не за то, что не был составлен договор, а за неуплату налогов, которая должна следовать за регистрацией договора найма в налоговых органах. За незаконную сдачу жилья предусмотрена следующая система наказаний: — взыскание всей неуплаченной суммы налога; — пени за оплату налога не в срок (это положение регулируется статьей 75 Налогового Кодекса РФ). Определяется размер пени обычно по ставке рефинансирования Центробанка РФ. Считаются они так: неуплаченная сумма налога умножается на 1/300 ставки рефинансирования и на количество дней просрочки; — штраф за непредставление налоговой декларации (ведь сдача жилья в аренду приравнивается к предпринимательской деятельности). Данный штраф составляет 5% от всей неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. Но при этом сумма не может быть более 30% от указанной суммы и меньше 1000 р.; — штраф за нарушение срока уплаты налога — а это 20% от неуплаченной суммы налога. Если будет доказано, что налог не уплачивался умышленно, размер штрафа возрастёт до 40%. Следует учитывать и тот факт, что за сокрытие налогов может быть применена и уголовная ответственность. Согласно статье 198 Уголовного кодекса России должник наказывается штрафом в размере от 100 до 300 000 р., либо его могут приговорить к принудительным работам сроком до года, аресту на полгода или лишению свободы на 1 год. К уголовной ответственности должника привлекают, если сумма неуплаты составляет более 600 000 р. за 3 отчётных года подряд. Правительство РФ в настоящий момент активно разрабатывает меры, которые помогут им вычислять скрытых арендодателей. Поэтому тем, кто сдаёт квартиры нелегально, стоит задуматься о том, чтобы вывести свой бизнес из тени.

Какой Налог Нужно Платить за Сдачу Квартиры ✔️И Нужно ли Платить

Для многих украинцев сдача одной или нескольких квартир в аренду – это существенный или даже основной источник дохода. Особенно, если квартира находится в мегаполисе – с началом военной агрессии РФ против Украины самым большим спросом пользуются квартиры во Львове. Между тем, получая солидный доход, арендодатели редко поднимают вопрос, нужно ли платить налог со сдачи квартиры. И зря. Последствия неуплаты такого налога могут быть крайне неприятными.

Давайте разберемся в том, почему желательно уплачивать налог за сдачу недвижимости в аренду и как это делать правильно. Юристы по недвижимости АО «Головко и Партнеры» подготовили разъяснения по этому вопросу.

Нужно ли платить налог при сдаче квартиры в аренду?

Звоните по номеру телефона и получите помощь юриста: (067) 490 96 94

Ответ однозначный – да, нужно! Без уплаты налогов аренда недвижимости расценивается как правонарушение, и может повлечь за собой уголовную ответственность в виде штрафа по статье 212 УК «Уклонение от уплаты налогов и сборов».

Внимание! Привлечение арендодателя к такой ответственности может последовать, если «деяние привело к фактическому не поступлению в бюджет средств в размере, который в три тысячи и более раз превышает НМДГ» – 51 000 грн и более. То есть если сумма налогов, которые не уплатил арендодатель, превысит 51 000 грн, то ему грозит штраф в размере от 5 000 до 10 000 НМДГ – от 85 000 до 170 000 грн.

В интернете рассматривается множество вариантов, как утаить факт сдачи жилья в аренду от налоговой службы. В частности, арендодателям советуют провести квартиросъемщикам «инструктаж», чтобы те ни при каких обстоятельствах не пускали налоговиков в дом. В крайнем случае, если налоговики попадут в квартиру, жильцам советуют говорить, что они родственники или друзья владельца.

Звоните по номеру телефона: (067) 490 96 94 и запишитесь на юридическую консультацию.

К сведению! Действенность таких методов утаивания сдачи квартиры от налоговиков сомнительна. Еще в 2020 – 2021-м контролирующие органы всерьез взялись за арендодателей. Поиск информации ведется через риелторов, по онлайн-объявлениям о сдаче квартир на OLX и других подобных площадках, через «бдительных» соседей.

Сейчас ситуация усугубилась в городах Западной Украины, куда направились временно перемещенные лица. Цены на аренду жилья во Львове, Ивано-Франковске, Луцке подскочили до небес. И у властей отсутствуют другие рычаги давления на арендодателей, кроме как угрозы штрафами за уклонение от налогов при сдаче квартир в аренду.

Какой налог нужно платить за сдачу квартиры?

Звоните по номеру телефона: (067) 490 96 94 и запишитесь на консультацию к юристу.

Налогообложение арендодателя зависит от его статуса. Законодательство не требует обязательно оформлять предпринимательство для аренды недвижимости. Это выгодно в ряде случаев с точки зрения налоговой нагрузки.

Арендодатель в зависимости от своего статуса может платить такие налоги:

• Физическое лицо – 18% налог на доходы физических лиц (НДФЛ) + 1,5% военный сбор;
• ФЛП 2-й группы на едином налоге – фиксированная сумма 20% минимальной заработной платы + ЕСВ 22% минимальной зарплаты;
• ФЛП 3-й группы на едином налоге – 5% от суммы дохода + ЕСВ;
• ФЛП на общей системе налогообложения – 18% от суммы дохода + 1,5% военный сбор + ЕСВ.

К сведению! Налог уплачивается от суммы арендной платы, указанной в договоре. При этом минимальная стоимость аренды определяется органами местного самоуправления в конкретном населенном пункте. Поэтому указание в договоре некорректно низкой стоимости тоже может расцениваться как уклонение от уплаты налогов.

Также следует учитывать ограничения для ФЛП по сдаче недвижимости в аренду:

• Нельзя сдавать более 400 кв. метров жилья;
• ФЛП второй группы можно сдавать квартиру только резидентам Украины.

Если вы опасаетесь запутаться в правовых нюансах аренды недвижимости, обращайтесь за помощью к налоговому адвокату!

Также читайте:

Если банк подал в суд;

Если арестовали счет что делать;

Как вернуть налог с покупки квартиры;

Налоговый юрист;

Юрист по наследству;

Антиколлектор;

Какие Долги Списываются при Банкротстве.

Полное руководство по налогообложению дохода от аренды для арендодателей

Арендная плата обычно переходит из рук в руки от арендатора к арендодателю без налогообложения, но означает ли это, что она не облагается налогом? Нет. Когда владение недвижимостью и ее сдача в аренду приносят доход, вы несете ответственность за уплату налогов с этих денег!

Каждый арендодатель должен хорошо понимать, как облагается налогом доход от аренды. Неправильное представление о том, что вы будете должны, может привести к тому, что вы будете вынуждены произвести платеж или у вас возникнут проблемы, если вы не подадите документы должным образом.

Хорошее понимание того, что является налогооблагаемым доходом от аренды, как вы можете рассчитать свою задолженность и как сообщать о своих налогах, поможет вам добиться успеха. Вместо того, чтобы платить больше, чем вы ожидали, вы можете подойти к налоговому сезону с уверенностью и уверенностью.

Пришло время таким арендодателям, как вы, узнать больше о том, как работает налогообложение дохода от аренды. Не позволяйте стрессу налогового сезона сокрушить вас. Сегодня наш информационный бюллетень арендодателя поможет вам узнать больше об этой важной части вашего процесса управления финансами!

Содержание о том, как облагается налогом доход от аренды

Не позволяйте своим страхам взять верх над вами и чрезмерно усложнять налоги. Сделайте глубокий вдох и ознакомьтесь с этим руководством, в котором рассказывается об основах дохода от аренды и о том, как он облагается налогом.

• Каким образом облагается налогом доход от аренды недвижимости?
  • Какой доход от аренды подлежит налогообложению?
  • В течение какого года следует сообщать о доходах от аренды?
• Помните: правила налогообложения доходов от аренды имущества различаются
  • Налоговая ставка: пассивная или активная?
• Как сообщить о налоге на доход от аренды
  • Препараты
  • Форма 1040
  • Приложение E
• Налоговые вычеты по арендному имуществу для арендодателей
• Часто задаваемые вопросы: налог на доход от аренды
  • Что произойдет, если вы не сообщите о доходах от аренды?
  • Доход от аренды облагается налогом иначе, чем заработанный доход?
  • Облагается ли доход с аренды помещения налогом?
  • Является ли домовладелец самозанятым?

Каким образом облагается налогом доход от аренды недвижимости?

Прежде чем вы сможете приступить к расчету налога на прибыль от аренды, вам необходимо знать, как облагается налогом доход от аренды.

Какой доход от аренды подлежит налогообложению?

Как владелец недвижимости, весь доход от аренды, который вы получаете, подлежит налогообложению, и все доходы от аренды должны указываться при уплате налогов. Есть, конечно, некоторые вещи, которые могут быть вычтены как расходы, но базовая сумма денег, которую вы получаете в качестве арендной платы, должна быть правильно зарегистрирована и отражена в отчетности.

Доход от аренды обычно включает следующее:

1. Арендные платежи
2. Гарантийный депозит
3. Арендные платежи
4. Любой другой поток денежных средств от собственности

Большую часть времени арендодателям нужно будет думать только об арендной плате, но также важно учитывать залог и арендную плату за первый/последний месяц.

Одним из видов дохода от аренды, с которым вы можете столкнуться, являются авансовые платежи по аренде. Если у вас есть арендаторы, которые платят арендную плату за первый или последний месяц при въезде, эта арендная плата сразу же облагается налогами за этот год. Даже если эта арендная плата технически не причитается в течение одного или двух лет, она должна быть указана в отчете в год, когда она была получена.

Здесь также могут пригодиться залоговые суммы. Если залог будет использоваться вместо того, чтобы арендатор платил арендную плату за последний месяц, он должен учитываться как доход от аренды в момент сбора залога, поскольку он является одним из видов авансового платежа за аренду. В противном случае гарантийный депозит не нужно облагать налогом как доход от аренды.

Если в конечном итоге вы сохраните залог для покрытия ущерба, оставшаяся сумма также должна быть добавлена ​​к налогооблагаемому доходу от аренды за этот год. Этому можно легко противодействовать, добавляя такую ​​же сумму к своим расходам при возмещении ущерба.

За какой год следует сообщать о доходах от аренды?

Как упоминалось выше, доход от аренды должен быть указан в вашей налоговой декларации за тот год, когда он был фактически получен, независимо от того, когда он покрывает арендную плату.

Например, представьте арендатора, который платит вам в декабре за арендную плату за январь. Деньги получены вами в декабре, поэтому они должны быть включены в налоговую декларацию за этот год, а не за следующий. Даже если вы не обналичите чек сразу, вы должны считать его полученным после того, как он будет вам выдан.

Для получения дополнительной информации о том, как сообщать о налоге на аренду, включая вопросы, связанные с доходом от аренды и вычетами, ознакомьтесь с этим эксклюзивным интервью с налоговым экспертом Марком Колером:

Помните: Правила налогообложения дохода от аренды недвижимости различаются

Важно Когда вы работаете с подоходным налогом на сдаваемое в аренду имущество, следует помнить, что правила подоходного налога могут меняться от года к году и от места к месту. Большая часть того, что освещается в сегодняшнем информационном бюллетене, основана на федеральных правилах, но конкретные правила, которым вам, возможно, придется следовать, могут различаться.

Важно всегда подтверждать, что вы соблюдаете надлежащие правила для того места, где вы ведете бизнес. Лучший способ сделать это — обратиться к местному налоговому инспектору, чтобы убедиться, что с вашими документами все в порядке. Вы также можете провести дополнительные исследования самостоятельно, но помощь эксперта хорошо вознаграждается, когда речь идет о налогах.

Налоговая ставка: пассивная или активная?

Применяемая ставка налога на ваш доход от аренды также будет зависеть от того, является ли ваш арендный бизнес пассивным или непассивным в глазах налоговой службы. Если вы являетесь активным участником, а не пассивным, у вас могут быть разные налоговые ставки или наборы вычетов в зависимости от вашей конкретной роли.

Дважды проверьте это, когда вы настраиваете свою налоговую декларацию, чтобы убедиться, что вы правильно классифицированы.

Как сообщить о налоге на доход от аренды

Теперь, когда вы знаете больше о том, как работает налог на доход от аренды, давайте подробнее поговорим о том, как вам следует собирать информацию и отчитываться по налогам.

Подготовка

Еще до начала налогового сезона вы должны регулярно обновлять свои записи обо всех доходах от аренды, которые вы получаете. Помните, что это включает в себя следующее:

• Арендная плата
• Гарантийный депозит, если он будет использоваться для покрытия арендной платы
• Удержанный залог, используемый для покрытия убытков
• Авансовые платежи по аренде

Если ваши файлы постоянно обновляются, подготовка налогов к началу налогового сезона не будет такой сложной задачей.

Если вы еще не сделали этого к предстоящему налоговому сезону, не паникуйте! Вы можете легко вспомнить эту информацию через свои банковские счета, квитанции и другую документацию. Посвятите несколько часов сбору и систематизации этой информации, чтобы вы могли с уверенностью подготовить свои налоги.

Форма 1040

Первая форма, которую вам нужно будет заполнить и отправить, — это форма 1040. Форма 1040 — это основная форма подоходного налога с физических лиц, которую должны заполнить все, кто подает федеральные налоги. Чтобы заполнить эту форму полностью, вам нужно будет предоставить личную информацию, такую ​​как:

• SSN
• Иждивенцы и соответствующая информация
• Информация о доходах

В зависимости от конкретной ситуации вы можете быть ответственны за добавление дополнительной информации или форм, не связанных с вашим арендным бизнесом. Это не может быть определено на основании того, что вы являетесь арендодателем, а зависит от других факторов.

Приложение E

Следующие формы, с которыми вы будете работать при подаче подоходного налога, — это документы Приложения E. Приложение E, также известное как Форма дополнительных доходов и убытков, используется для сообщения доходов или убытков от следующего:

• Заявленный доход или убыток от аренды
• Роялти
• Товарищества и S-корпорации
• Поместья и трасты

Арендодатели должны будут использовать Приложение E, чтобы сообщать о своих доходах от аренды. Эта форма поможет вам выполнить необходимую работу, чтобы сообщить о доходах от аренды, расходах и даже об амортизации сдаваемой в аренду недвижимости, чтобы убедиться, что вы правильно подаете документы.

Вам нужно будет заполнить Приложение E для каждого принадлежащего вам имущества, если вы сообщаете о более чем трех свойствах. Арендодатели, владеющие четырьмя или более объектами недвижимости, могут сделать это следующим образом:

1. Заполнив одну форму Приложения E для трех объектов полностью.
2. Используйте дополнительные формы Приложения E, чтобы перечислить остальную часть вашей собственности в строках 1 и 2; вы можете использовать столько, сколько необходимо.
3. Заполняйте итоговую строку только в одной из форм Приложения E, которые вы подаете; итоги должны быть итогами всех ваших форм Приложения E.

Если вы используете налоговое программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, вполне вероятно, что все это будет автоматически заполняться при вводе информации. Тем не менее, рекомендуется понимать процесс, стоящий за этим, чтобы вы лучше понимали, что входит в документацию по вашей налоговой декларации.

Как всегда, помните, что подача налоговой декларации — это личный процесс, который может иметь множество вариаций в зависимости от ваших обстоятельств. Хотя информация, которую мы предоставляем здесь, является максимально точной и полной, всегда полезно проверить свою налоговую декларацию с профессионалом, если это возможно, чтобы убедиться, что вы ничего не упустили.

Налоговые вычеты на сдаваемое в аренду имущество для арендодателей

Арендодатели должны быть в курсе последних налоговых вычетов на сдаваемое в аренду имущество, на которые они также могут претендовать! Ваши вычитаемые расходы важны для балансировки вашей модели прибыли, и они играют важную роль в минимизации вашей налоговой ответственности.

Существует много потенциальных расходов, не облагаемых налогом, о которых следует знать; вот некоторые из наиболее часто встречающихся в сфере аренды:

• Расходы на рекламу
• Содержание, техническое обслуживание и очистка
• Комиссионные, выплачиваемые агентам
• Амортизация имущества
• Амортизация капитализированных улучшений
• Плата за недвижимость, например плата за квартиру
• Страховые взносы
• Местные налоги на недвижимость
• Аренда оборудования
• Ремонт
• Командировочные расходы
• Борьба с вредителями
• Плата за профессиональные услуги

Все вычитаемые расходы должны быть должным образом задокументированы, чтобы вы могли доказать, что списание является разумным и необходимым, если это необходимо. Обязательно сохраните банковские выписки и квитанции, чтобы иметь возможность сделать это.

Часто задаваемые вопросы: Налог на доход от аренды

Что произойдет, если вы не сообщите доход от аренды?

Не сообщать о доходах от аренды — не лучшая идея! Даже если в конечном итоге вы столкнулись с убытками от сдаваемой в аренду недвижимости, вы должны полностью сообщать о своих доходах и убытках. Если вы этого не сделаете, вы можете столкнуться с серьезными проблемами. По крайней мере, вам придется заплатить штраф. В лучшем случае вам может грозить тюремный срок.

Доход от аренды облагается налогом иначе, чем заработанный доход?

Каким образом доход от аренды недвижимости облагается налогом по сравнению с заработанным доходом? Ставка налога, которая применяется к вашему заработанному доходу, скорее всего, будет выше, чем ваш доход от аренды, но ситуация может быть разной. Ваш заработанный доход облагается налогом по вашей предельной налоговой ставке, в то время как доход от аренды облагается налогом на основе ваших доходов и убытков по Приложению E.

Облагается ли доход с аренды помещения налогом?

Да; доход, полученный от сдачи в аренду комнаты в вашем доме, является налогооблагаемым доходом. Это означает, что он должен быть указан в вашей налоговой декларации. При этом налоговые вычеты и списания, на которые вы можете иметь право, могут компенсировать любое налоговое бремя.

Является ли домовладелец самозанятым?

Доход от аренды не считается доходом от самозанятости для целей федерального налогообложения. Доход от аренды в большинстве случаев считается пассивным доходом. Это означает, что его можно использовать только для компенсации других пассивных доходов и убытков, указанных в Приложении E. С другой стороны, доход от самозанятости рассчитывается и облагается налогом в соответствии с Приложением C. узнал много нового о том, как облагается налогом доход от аренды, что считается налогооблагаемым доходом и ряд других важных налоговых факторов. Тщательная подготовка налоговых отчетов может занять много времени, но это время очень важно для вашего бизнеса.

Подача точной налоговой декларации важна для ваших личных финансов. Кроме того, расчет вашего дохода от аренды с учетом налогов может дать вам хорошие знания об областях, в которых ваш бизнес может быть улучшен в будущем.

Не забудьте:

• Прежде чем подавать налоговую декларацию, проверьте свои местные законы и законы штата, чтобы они были максимально точными.
• Каждая ситуация зависит от вашей уникальной ситуации и настроек; обязательно внимательно осмотрите вещи.
• Не пропустите отчисления; вы заслуживаете того, чтобы сбалансировать свои доходы с вашими расходами.

Налоги не должны быть чем-то страшным, но к ним нужно относиться серьезно. С сегодняшним информационным бюллетенем вы можете сделать именно это! Чтобы получить дополнительные советы по управлению арендным бизнесом, от выбора арендаторов до налогов, зарегистрируйтесь, чтобы пользоваться дополнительными бесплатными ресурсами для арендодателей от RentPrep.

Права арендатора | Генеральный прокурор

Практически каждый хоть раз в жизни снимал жилплощадь, но не все знают свои права арендатора. Ниже приводится общее объяснение прав и обязанностей арендатора.

Сдаваемое в аренду имущество

Прежде чем подписать договор аренды, осмотрите имущество. Арендодатель должен предоставить подробный документ, описывающий текущее состояние имущества. Отметьте все имеющиеся повреждения в документе до того, как вы и домовладелец подпишите его.

• Предполагается, что вы причинили какой-либо ущерб, не указанный в этом документе.
• Ваши законные права могут быть изменены условиями аренды, поэтому внимательно прочитайте договор аренды.

Гарантийный депозит

Арендодатель может потребовать залог в размере арендной платы за один месяц плюс дополнительный залог, если у вас есть домашнее животное. Если вы осуждены за уголовное преступление, арендодатель может потребовать в качестве залога арендную плату в размере до двух месяцев. Залог и подробный список вычетов должны быть возвращены вам в течение 30 дней после выезда. Арендодатель может вычесть за ущерб имуществу или невыплаченную арендную плату, но не за нормальный износ.

• Арендодатель может удерживать полную сумму залога до конца срока аренды, даже если один человек выезжает раньше срока. При аренде на срок более девяти месяцев арендодатель должен выплачивать проценты по залоговому депозиту.
• Арендодатель не может взимать залог за животное-поводырь, но может потребовать от вас предоставить медицинскую справку.

Арендная плата

Как правило, арендная плата не может быть повышена до окончания срока аренды. Каждый арендатор несет ответственность за всю сумму арендной платы и любые счета за коммунальные услуги, причитающиеся по договору аренды. Если один человек съезжает, другие арендаторы все равно должны оплатить причитающиеся суммы в полном объеме.

• В договоре аренды должно быть указано, есть ли пеня за просрочку платежа, ее сумма и когда она взимается.
• При помесячной аренде арендодатель может повысить арендную плату на любую сумму, направив письменное уведомление не менее чем за 30 дней. Затем арендатор может уведомить за 25 дней о расторжении договора аренды в конце месяца.

Обязанности арендодателя

Арендодатель должен содержать здание в соответствии с нормами и обеспечивать безопасность всех мест общего пользования, предоставлять контейнеры для мусора и вывоз мусора, а также устанавливать детекторы дыма в каждой квартире. Арендодатель может войти в собственность в любое время в случае возникновения чрезвычайной ситуации или в разумные сроки для ремонта, осмотра или показа собственности.

• Арендодатель не может запереть вас, отключить коммунальные услуги или конфисковать ваше имущество.

Обязанности арендатора

Арендатор должен вносить арендную плату полностью и своевременно, использовать здание и помещения надлежащим образом, содержать квартиру в чистоте и безопасности, регулярно вывозить мусор и следить за тем, чтобы они и их гости не мешали другим арендаторам. .

• Вас могут выселить — даже зимой — за неуплату арендной платы, нарушение договора аренды или за незаконную деятельность.

Выселение

Во-первых, домовладелец вручает уведомление о выселении (или уведомление о выселении), давая вам три дня на то, чтобы выехать добровольно. Если вы этого не сделаете, вам будет вручена повестка и жалоба. Эти юридические документы включают дату и время судебного заседания, которое состоится от трех до пятнадцати дней.

• Если судья вынесет решение в пользу домовладельца, вы будете выселены в тот же день, когда состоится судебное заседание, если только вы не заявите о затруднениях, и в этом случае судья может дать вам до пяти дней на выселение.
• Верховный суд Северной Дакоты имеет дополнительную информацию о процессе выселения жильцов на странице самопомощи.

Где получить помощь

Генеральная прокуратура не может принимать жалобы или урегулировать споры между арендодателем и арендатором.