Освобождение пенсионеров от налога на имущество: Льгота пенсионерам по налогу на имущество

Пенсионеров хотят освободить от необходимости подавать заявление для получения налоговых льгот

Фото: ПГ / Геннадий Михеев

В Госдуме предложили доработать Налоговый кодекс, разрешив гражданам подавать отчётность за несколько объектов сразу в один налоговый орган, отменив налоговые декларации по транспортному и земельному налогу для организаций, и обязав налоговую учитывать положенные пенсионерам и предпенсионерам льготы, даже если те забыли подать соответствующее заявление.

Законопроект внесли в Госдуму председатель комитета палаты по бюджету и налогам Андрей Макаров и другие депутаты. В первом чтении его планируют рассмотреть в феврале.

Физическим лицам и организациям, которые платят налоги за несколько объектов, предлагается разрешить подавать единую налоговую отчётность в  один налоговый орган по своему выбору. «Данная мера будет актуальна для налогоплательщиков, состоящих на учете в нескольких налоговых органах на территории одного субъекта Российской Федерации, которые получат возможность в формате единой отчетности представлять сведения о всех объектах налогообложения», — считают авторы инициативы.  

Льготникам инициатива разрешает уведомить налоговую о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц, не до 1 ноября, а до 31 декабря. То же касается выбора земельного участка, на который положен налоговый вычет.

Ещё одно предложение депутатов разработано для пенсионеров и лиц предпенсионного возраста (мужчины 60-65 лет и женщины 55-60 лет). Согласно идее депутатов, налог на имущество физлиц этой категории будут рассчитывать сразу с учётом льгот, даже если они не представили в налоговую заявление о предоставлении льготы.

В Счётной палате  инициативу порекомендовали доработать. Ведомство не устроило ещё одно предложение, заложенное в инициативу — отменить обязанность налогоплательщиков-организаций предоставлять налоговые декларации на свои транспорт и землю. В заключение сказано, что на основе поданных  организациями деклараций по земельному и транспортному налогам органы проводят  камеральные проверки с целью выяснить, соблюдают ли компании  законодательство.

«Предлагаемое «упрощение администрирования» посредством отмены обязанности по предоставлению налоговых деклараций может быть воспринята налогоплательщиками как мера ослабления контроля за правильностью исчисления и уплатой налогов, что, в свою очередь, повлечёт риски снижения поступлений доходов в бюджеты субъектов российской Федерации», — написано в отзыве.

Должен ли пенсионер платить налог на имущество? | Личные деньги | Деньги

Пенсионеры имеют право на льготы по уплате подоходного, транспортного, имущественного и земельного налогов. Юрист Антон Пономарев рассказал АиФ.ru, в каком случае пенсионеры могут не платить налог на недвижимое имущество и что делать, если налог все равно начисляется:

«При выходе на пенсию каждый гражданин России получает льготу — освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество.

Следует отметить, что с 1 января 2019 года право на эту льготу имеют не только действующие пенсионеры, но и граждане, которые могли бы стать пенсионерами до изменения пенсионного возраста в России, так называемые предпенсионеры. Такое правило будет действовать до 2028 года.

При этом право на освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество пенсионер имеет только в отношении одного объекта, находящегося в собственности. Какого именно? Это уже решать непосредственно пенсионеру. А за другие объекты недвижимости налог придется заплатить.

Важный момент: если объект недвижимости используется для осуществления предпринимательской деятельности — льгота на это имущество не распространяется.

Чтобы убедиться в том, предоставлена ли вам данная льгота, необходимо изучить налоговое уведомление.

Если же все ваши объекты недвижимости подвергнуты налогообложению, то следует подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства, через сайт nalog.ru или портал государственных услуг (пенсионное удостоверение прилагать не нужно, налоговая инспекция истребует эти сведения самостоятельно). Сроки подачи такого заявления законом не определены.

Далее в течение 30 дней вам придет уведомление о предоставлении налоговой льготы. Если у вас в собственности несколько объектов недвижимости, направьте уведомление (не путать с заявлением о предоставлении льготы) о выборе объекта для применения льготы, сделать это необходимо до 31 декабря расчетного года. В случае неподачи такого уведомления налоговая инспекция самостоятельно определит льготный объект — тот объект, на который вам начислен наибольший налог.

Также один раз в год вы имеете право изменить льготный объект, подав дополнительное уведомление.

Заявление о предоставлении налоговой льготы подается один раз (каждый год направлять его не нужно). В дальнейшем в случае приобретения более дорогостоящей недвижимости вам необходимо лишь направить уведомление об изменении льготного объекта на более выгодный для вас.

Освободить физических лиц, имеющих федеральную льготу, от уплаты земельного и транспортного налога

Для физических лиц:
1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
2) инвалиды I и II групп инвалидности;
3) инвалиды с детства;
4) участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
15) Многодетные семьи и семьи имеющие на попечении трех и более детей;
Для этого перечня физических лиц необходимо закрепить федеральную льготу по земельному и транспортному налогу в виде освобождения от уплаты земельного налога по одному земельному участку предназначенного для жилищного строительства (садоводчества) и в виде освобождения от уплаты транспортного налога по одному транспортному средству мощностью до 150 л.с.

собственники недвижимости, расположенной на земельном участке, не являются плательщиками налога на имущество физических лиц в отношении такого имущества. Освобождение пенсионеров от уплаты земельного налога находится в компетенции представите

Вопрос: Должен ли пенсионер уплачивать налог на имущество физлиц и земельный налог в отношении принадлежащих ему на праве собственности строений и земельного участка, на котором расположены данные строения?

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 14 января 2011 г. N 03-05-06-02/5

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу уплаты налога на имущество физических лиц и земельного налога и сообщает следующее.

В соответствии с п. 1 ст. 1 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (далее — Закон N 2003-1) плательщиками налогов на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Согласно ст. 2 Закона N 2003-1 объектами налогообложения признаются жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на перечисленное имущество.

На основании п. 2 ст. 4 Закона N 2003-1 пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.

Таким образом, пенсионеры — собственники недвижимого имущества, расположенного на земельном участке, не являются налогоплательщиками налога на имущество физических лиц в отношении такого имущества.

При этом отмечаем, что в соответствии с п. 1 ст. 5 Закона N 2003-1 лица, имеющие право на льготы, указанные в ст. 4 Закона N 2003-1, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы.

Подпунктом «л» п. 5 Инструкции МНС России от 02.11.1999 N 54 «По применению Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» определено, что пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, для получения льготы представляется пенсионное удостоверение.

При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право. В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов перерасчет суммы налогов производится не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика (п. 7 ст. 5 Закона N 2003-1).

Исчисление налога на имущество физических лиц производится налоговыми органами (п. 1 ст. 5 Закона N 2003-1).

Согласно п. 8 ст. 5 Закона N 2003-1 налоговые уведомления об уплате налога вручаются плательщикам налоговыми органами в порядке и сроки, которые установлены Налоговым кодексом Российской Федерации (далее — Кодекс).

Лица, своевременно не привлеченные к уплате налога на имущество физических лиц, уплачивают его не более чем за три года, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с привлечением к уплате налога. Перерасчет суммы налога на имущество физических лиц в отношении лиц, которые обязаны уплачивать налог на основании налогового уведомления, допускается не более чем за три года, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с перерасчетом суммы налога. Возврат (зачет) суммы излишне уплаченного (взысканного) налога в связи с перерасчетом суммы налога осуществляется за период такого перерасчета в порядке, установленном ст. ст. 78 и 79 Кодекса (п. п. 10, 11, 12 ст. 5 Закона N 2003-1).

В отношении налогообложения земельных участков отмечаем, что использование земли в Российской Федерации является платным. Формами платы за использование земли являются земельный налог и арендная плата. Порядок исчисления и уплаты земельного налога устанавливается законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (ст. 65 Земельного кодекса Российской Федерации).

На основании ст. 387 гл. 31 «Земельный налог» Кодекса земельный налог устанавливается Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения (п. 1 ст. 388 Кодекса).

Статьей 395 Кодекса определен перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты земельного налога. Такая категория налогоплательщиков, как пенсионеры, в данный перечень не включена.

Вместе с тем следует иметь в виду, что согласно п. 2 ст. 387 Кодекса при установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой земельным налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Таким образом, вопросы, связанные с освобождением пенсионеров от уплаты земельного налога, относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований, на территории которых находятся земельные участки, принадлежащие пенсионерам.

Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

С.В.РАЗГУЛИН

14.01.2011

———————————

Пенсионеры — собственники недвижимости, расположенной на земельном участке, не являются плательщиками налога на имущество физических лиц в отношении такого имущества. Освобождение пенсионеров от уплаты земельного налога находится в компетенции представительных органов муниципальных образований, на территории которых находятся принадлежащие пенсионерам участки.

< Предыдущая		Следующая >

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц?

Налог на имущество пенсионеры платят или нет — причина сомнений россиян в постоянных изменений налогового законодательства и в малой осведомленности о правилах обложения имущественных объектов, хотя ФНС активно развивает политику информирования граждан и разъяснения всех нюансов обложения.

По общему правилу пенсионер должен платить налог на имущество, т. к. является его плательщиком, но в ст.407 Налогового кодекса России приведен порядок предоставления льготы по налогу на имущество для пенсионеров, которой необходимо воспользоваться по собственной инициативе.

---

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

---

Льготы для пенсионеров по налогу на недвижимость

Налог на имущество граждан относится к местному уровню. Это значит, что некоторые его элементы устанавливают органы на «местах» — каждый город и район утверждает их самостоятельно. А также это значит, что поступления от налога идут на 100% в местную казну, а следовательно, и возвращаются в качестве общественных благ на ту территорию, с которой был взят.

Льготы по этому платежу делятся на федеральные, перечисленные в ст.407 НК РФ, и местные. Налоговая льгота для пенсионеров на имущество является федеральной, т. е. действует на всей территории страны одинаково — муниципалитеты лишь вправе расширить ее, но никак не сужать.

Освобождение для данной категории граждан впервые было использовано при расчетах в 2016 году — за период 2015 года. И если задавать вопрос, с какого года пенсионеры не платят налог на имущество физических лиц, то ответ: с 2015 года. Механизм расчета таков, что налог считается в следующем году.

Важно!

Закон, освобождающий пенсионеров от уплаты налога на недвижимость, действует с 2015 года, но каждый индивидуальный получатель льготы должен подать заявление, чтобы его право было учтено.

Налог на имущество для пенсионеров будет отменен с 2017 года, если он подал заявление в текущем году. А за прежние года вернуть деньги невозможно — льгота не имеет обратную силу. Например, гражданин стал пенсионером 5 лет назад, по каким-то причинам не знал, что налог на жилье для пенсионеров не начисляется при подаче заявления, и сдал его только сейчас — и льгота охватит только прошедший период, не более.

Пенсионеры освобождаются от налога на имущество с возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин либо с момента выхода на пенсию, если это произошло раньше достижения указанных лет.

Льгота распространяется на:

• дом;
• квартиру;
• доли;
• комнату;
• гараж;
• единый жилой комплекс;
• помещения и строения творческого характера и для личного хозяйства.

Важно!

Льгота охватывает почти все объекты налогообложения, но пенсионер может получить только по одной льготе за каждый вид имущества.

Это значит, что налог на единственное жилье для пенсионеров не начисляется, но только после подачи заявления.

---

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

---

Если у пенсионера 2 квартиры, должен ли он платить налог на имущество?

В итоге — сколько объектов недвижимости не облагается налогом для пенсионеров? Это зависит от количества и видов его имущества. Если у него одна квартира, одно хозяйственное строение (например, оранжерея) и доля в праве собственности на дом, то он получит льготу по всем пунктам.

А если у пенсионера две квартиры, то одна попадет под освобождение, а за вторую необходимо платить. Он может сам выбрать, по отношению к какой использовать льготу. Для этого подается специальная форма — уведомление о выбранных объектах. Условие — его нужно подать до 1 ноября года, чтобы ИФНС успела подготовить налоговое уведомление с учетом этого выбора. Если же подать документ после 1 ноября, он будет учитываться уже на следующий период. Можно менять свое решение путем подачи уточненного уведомления в течение года.

Ссылка для скачивания шаблона уведомления.

Вы можете и не подавать эту форму. Тогда ИФНС сама выберет из двух, трех и т. д. объектов один для применения льготы — исходя из наибольшей суммы налога: по какому имуществу выходит самая крупная сумма к уплате, тот и будет выбран для скидки пенсионеру на налог на недвижимость.

Важно!

Наличие второй квартиры не означает, что вы обладатель роскоши и она будет облагаться по повышенным тарифам — это зависит от условий местного законодательства в части ставок.

Посмотреть информацию о ставках можно на сайте ФНС.

Платят ли работающие пенсионеры налог на имущество

В пп.10 п.1 ст.407 НК РФ указаны в качестве адресатов льготы пенсионеры и лица в возрасте 55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно. Это значит, что и работающие и неработающие пенсионеры не должны платить налог на недвижимость, т. к. льгота не зависит от трудоустройства лица.

В качестве ориентира указаны факт выхода на пенсию и достижение указанных возрастов. Почему такое разграничение — лицо может выйти на пенсию раньше 55 или 60 лет — по выслуге лет (учителя, работники вредных производств и т. п.), и тогда они с этого момента становятся адресатами льготы, и, наоборот, гражданин, достигший указанного возраста, может продолжать работать и не получать пенсию, но из-за своего возраста уже подпадает под пп.10 п.1 ст.407 НК РФ.

Должны пенсионеры платить налог за муниципальную квартиру?

Наниматели муниципального жилья не являются его собственниками, а в ст.400 НК РФ указано, что плательщиками этого налога являются обладатели права собственности. Муниципальное жилье принадлежит муниципалитету, и он является его собственником.

Никто не имеет права инкриминировать нанимателю налоговые обязательства за такую квартиру, не только пенсионеру, но и вообще любому арендатору. Но если вам придет налог за муниципальное жилье в виде уведомления и платежного извещения, не беспокойтесь — очевидна какая-то ошибка в базе «АИС-налог» и инспекторы немедленно ее исправят после вашего посещения ИФНС.

Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров

Наниматель социальной квартиры вправе пройти процедуру приватизации и получить снимаемую площадь в собственность. С даты заключения договора приватизации с муниципалитетом новоиспеченный собственник обязан выплачивать ежегодный налог на квартиру в собственности, который для пенсионеров не начисляется, если они подадут заявление о получении льготы.

С точки зрения льготы неважно, каким было имущество и каково его нынешнее состояние — приватизированное жилье или с самого начала частное, куплено на собственные средства и с помощью ипотеки и т. д., НК РФ не классифицирует объекты обложения по признаку приватизации и пр., поэтому действуют общие правила.

Куда обратиться пенсионеру для отмены налога на недвижимость?

Чтобы получить освобождение, необходимо заполнить заявление установленного образца:

Это актуальный бланк, утвержденный ФНС России, вы можете скачать его отсюда. Согласно ст.407 НК РФ заявитель не обязан прикладывать к нему подтверждающие документы, но вправе это сделать. Если вы не приложите копии пенсионного удостоверения и т. д., то ИФНС сама запросит их у ПФР, Росреестра и пр.

Подавать заявление можно одним из способов:

• самому — посетить ИФНС по месту нахождения имущества и подать документ, имея с собой паспорт;
• написать нотариальную доверенность и передать заявление через представителя;
• через МФЦ, который заключил договор о взаимодействии с вашей ИФНС;
• через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как подать через «Личный кабинет налогоплательщика»:

1. Откройте сайт ФНС.
2. В верхнем углу слева в разделе для физических лиц есть кнопка для входа в Личный кабинет. Нажмите на нее.
3. Войдите под ИНН и паролем, либо через электронную подпись или аккаунт на «Госуслугах».
4. В кабинете откройте раздел «Жизненные ситуации».
5. Выберите из перечня услугу получения льготы.
6. Выберите основание.
7. Выберите объект или добавьте, если его нет среди представленных.
8. Заполнив заявку, отправьте ее по ТКС в инспекцию.

За процессом рассмотрения заявки вы можете следить тут же, в Личном кабинете.

Если после подачи заявления, пенсионеру пришел налог на квартиру, нужно снова обратиться в свою ИФНС — скорее всего, произошла ошибка в базе, которая не показала наличие у вас льготы. Часто письма приходят каждый год несмотря на наличие освобождения — остается только связываться с инспекцией и уведомлять о полученной льготе. Необязательно каждый раз посещать ИФНС, вы можете позвонить по номеру инспектора, который выслал вам письмо — номер и имя инспектора будут указаны в уведомлении. В любом случае не игнорируйте письмо — так же ошибочно вам могут назначить штраф и пени за просрочку, и с этим разбираться будет сложнее.

Налог на имущество для пенсионеров при потере кормильца

Среди федеральных льготников не указаны лица, потерявшие единственного кормильца — там есть члены семей военнослужащих, погибших при выполнении служебных обязанностей. Но таковые могут быть предусмотрены местными актами, и даже если среди местных адресатов льготы есть лица, потерявшие кормильца, это неважно, т. к. налог со строения пенсионерам и так не начисляется.

А наличие различных оснований не дает право на суммирование льгот. Например, пенсионер потерял кормильца и является ветераном войны и инвалидом, но всё равно ему дается освобождение по одному объекту от каждого вида.

Стоит обратить внимание на пп.14 и пп.15 п.1 ст.407 НК РФ — если у вас есть вторые объекты одного вида, вы можете переоформить их в студии, мастерские, выставочные комнаты и т. д. и не платить, а если у вас есть хозяйственные постройки с фундаментом (объекты без фундамента не облагаются), то при площади до 50 кв.м они все исключаются из обложения — различные летние кухни, сараи, бани и пр. Вы можете не знать об этом, а если ваши строения таковы, то подавайте заявление и получите льготу.

Налоговые льготы для пенсионеров МВД по налогу на имущество

Работавшие в МВД пенсионеры в России должны платить налог на имущество наравне с другими лицами, но, как и другие пенсионеры, они вправе воспользоваться льготой, которая предоставляется всем лицам, получающим пенсию по пенсионному законодательству или достигшим возраста 55 и 60 лет для женщин и мужчин.

Более того, во многих муниципалитетах для сотрудников МВД предусмотрены свои льготы, вплоть до освобождения на 100%.

Как найти муниципальный закон на портале ФНС:

1. Загрузите сайт ФНС.
2. Откройте раздел «Налогообложение в РФ», он находится слева ниже по главной странице.
3. Всплывет окно. Переходите к действующей системе налогов и сборов.
4. Выбирайте в блоке местных налогов необходимый.
5. На странице с информацией спуститесь к главе о льготах.
6. Откройте вкладку «Местные льготы».
7. В тексте главы будет предложение воспользоваться сервисом, и название сервиса подсвечено синим цветом. Нажмите на него.
8. Откроется сервис. Здесь укажите критерии поиска.
9. Система выдаст искомый закон.
10. Откройте закон — можно посмотреть ставки и муниципальные льготы и сравнить их с федеральными.

Итоги

1. По новому закону пенсионеры не будут платить налог на имущество, если подадут заявление на получение льготы.
2. Освобождение дается с того года, при расчете за который пенсионер подал заявление, а все предыдущие периоды не подлежат перерасчету, даже если пенсионер не пользовался льготой по незнанию.
3. Работающие пенсионеры имеют такие же права по НК РФ, что и неработающие.

Налоговые льготы для пенсионеров

30 марта 2018

В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц. Налоговая льгота предоставляется в виде полного освобождения от уплаты налога в отношении не используемого в предпринимательской деятельности одного объекта налогообложения каждого вида, а именно в отношении: квартиры (либо комнаты), жилого дома, гаража или машино-места.

Налоговая льгота в отношении указанных видов объектов налогообложения предоставляется вне зависимости от площади указанных объектов. Кроме того, налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в от-ношении одного хозяйственного строения (сооружения) площадью до 50 кв. метров, которое расположено на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Для оформления налоговой льготы налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении льготы (если ранее налоговая льгота не оформлялась), а также он вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, и уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого предоставляется налоговая льгота (при наличии нескольких объектов недвижимости одного вида).

Уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого предоставляется налоговая льгота, необходимо представить в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с ко-торого в отношении этого объекта применяется налоговая льгота. При непредставлении такого уведомления налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Следует отметить, что помимо налоговых льгот на федеральном уровне по налогу на имущество физических лиц предусмотрены налоговые вычеты в отношении объектов жилого назначения: например, в отношении квартиры налоговый вычет установлен в размере кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, а в отношении жилого дома — 50 квадратных метров общей площади этого дома.

Таким образом, налогоплательщик, являющийся пенсионером, полностью освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении одной квартиры, одного жилого дома, одного гаража независимо от площади каждого из таких объектов, а также в отношении одного хозяйственного строения (сооружения) площадью до 50 кв. метров, которое расположено на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

В отношении иных объектов недвижимости жилого назначения, находящихся в собственности налогоплательщика и не подлежащих полному освобождению от уплаты налога, предоставляется соответствующий налоговый вычет.

Подготовлено прокуратурой Михайловского района

Вернуться к списку

Освобождение

пожилых граждан | Уайт-Плейнс, Нью-Йорк

Освобождение для пенсионеров

Если вам не менее 65 лет и вы владеете домом, кондоминиумом или кооперативом на одну, две или три семьи в течение как минимум одного года, вы можете иметь право на уплату налога на недвижимость освобождение от уплаты налогов (владельцы кооперативов имеют право только на освобождение от уплаты налогов округа).

Максимальный доход в настоящее время составляет 37 400 долларов США, включая валовой доход из всех источников. Как только освобождение предоставлено, закон требует, чтобы вы ежегодно подавали заявление на продление вашего освобождения.Бланки продления отправляются офисом эксперта по почте.

Последняя дата подачи 1 декабря каждого года.

Необходимая документация

Подтверждение возраста

Кандидат должен предоставить одно из следующего:

• Свидетельство о крещении
• Свидетельство о рождении
• Документы о гражданстве
• Водительские права
• Паспорт

Владельцу собственности должно быть 65 лет или старше. Если собственность принадлежит мужу, жене или брату или сестре, только одному супругу или брату должно быть 65 лет.

Обратите внимание, что если резиденция является кооперативом, необходимо заполнить форму «Сертификация советом менеджеров CO-OP» и отправить ее вместе с заявлением об освобождении.

Недвижимость должна находиться в собственности в течение 12 месяцев подряд и должна быть занята владельцем (ами) в качестве основного места жительства.

Подтверждение дохода

• Налоговая декларация о доходах — Копия прошлогодней декларации, если таковая была подана. Нам требуются первые две страницы вашей федеральной налоговой декларации, форма 1040, или первые четыре страницы вашей государственной налоговой декларации, форма IT-201.Если декларация не была подана, необходимы копии 1099 для всех дивидендов, процентов, прироста капитала, пенсий и выплат социального страхования. Совокупный доход всех владельцев в помещении или за его пределами
• Социальное обеспечение — Форма 1099 Управления социального обеспечения или копия банковской выписки с указанием внесенной суммы. Если ни один из этих пунктов недоступен, Управление социального обеспечения отправит вам выписку с указанием вашего ежемесячного пособия. Эту справку можно запросить по телефону 1-800-772-1213

Дети, проживающие в помещении

Если дети живут в помещении и ходят в государственную школу, укажите имена и возраст детей и школу, которую они посещали.Все вопросы по заявке должны быть заполнены, и все владельцы должны подписать и поставить дату.

Продление освобождения

Чтобы продлить освобождение в следующем году, вам не нужно будет предъявлять свидетельство о возрасте или свидетельство о совместной работе. Вся информация о доходах должна обновляться каждый год.

НОВИНКА ДЛЯ 2021 ГОДА

Все получатели льготы для пенсионеров должны будут отдельно подать , чтобы получить льготу Enhanced STAR. Все получатели должны подписаться на Программу обязательного подтверждения дохода (IVP).

Формы освобождения и заявления

Заявление пожилого гражданина (PDF)
Заявление на продление срока действия пенсионного возраста (PDF)
Заявление на получение обязательной формы IVP Enhanced STAR (PDF)

Форма заявления Enhanced STAR (PDF) Вы должны иметь освобождение от налога STAR на том же участке на 2015-2016 учебный год, чтобы подать заявление на получение льготы Enhanced STAR.

Обратите внимание, что заявки также доступны в офисе оценщика и должны быть поданы не позднее 1 декабря .

Вы можете принести свои чеки социального обеспечения и / или пенсии и налоговую декларацию, и мы сделаем для вас копии.

Срок подачи заявки — 1 декабря каждого года.

Удобство пенсионного обеспечения в штате Алабама — SmartAsset

Налоги на пенсию в штате Алабама Фотография предоставлена: © iStock.com / Kajdi Szabolcs

Если вы планируете провести свои золотые годы в штате Йеллоухаммер, неплохо было бы ознакомиться с налоговой системой штата.В Алабаме пенсионерам предоставляются многочисленные налоговые льготы, в том числе освобождение от уплаты налога на приусадебные участки, которое может снизить налоги на недвижимость домовладельца. Другие льготы включают освобождение от подоходного налога для социального обеспечения и доход от государственных или частных пенсий.

Ниже мы рассмотрим все эти льготы и другие налоговые правила, которые пенсионеры в Алабаме должны знать. Мы также рассмотрим налоги, которые особенно важны для пожилых людей с ограниченным бюджетом, такие как налог с продаж и налог на имущество.

Благоприятно ли налогообложение для пенсионеров в Алабаме?

По большей части пенсионеры должны считать Алабаму довольно благоприятной для налогообложения.Пенсионеры, владеющие домом в Алабаме, пользуются одними из самых низких ставок налога на недвижимость в стране. С другой стороны, налоги с продаж в Алабаме занимают пятое место в США.

Хотя это может повредить бюджету пожилых людей, в целом пенсионеры из Алабамы должны иметь больше денег, чтобы тратить. Во-первых, стоимость жизни в Алабаме ниже, чем в среднем по стране. Кроме того, как более подробно описано ниже, Алабама не облагает налогом большинство видов пенсионных доходов.

Финансовый консультант в Алабаме может помочь вам спланировать выход на пенсию и другие финансовые цели.Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, домовладение, страхование и планирование недвижимости, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Облагается ли социальное обеспечение налогом в Алабаме?

Алабама — один из 37 штатов, которые полностью освобождены от уплаты подоходного налога в системе социального обеспечения. Штат не будет облагать налогом доход, полученный вами от выплат социального обеспечения.

Облагаются ли налогообложением другие формы пенсионного дохода в Алабаме?

Некоторые виды пенсионного дохода облагаются налогом в Алабаме.Доход от пенсионных счетов, таких как IRA или 401 (k), будет облагаться налогом как обычный доход по ставкам подоходного налога штата Алабама. Эти ставки варьируются от 2% до 5%.

Однако штат Алабама не облагает налогом доход от пенсий. Если вы получаете деньги из государственной пенсии, такой как пенсионная система учителей, или из пенсии частной компании, этот доход не будет облагаться налогом государством.

Кронштейны подоходного налога

Единичные налоговые органы
Налогооблагаемый доход Алабамы	Ставка
$ 0 — $ 500	2.00%
500–3 000 долларов	4,00%
3 000 долларов +	5,00%

В браке, подача совместной налоговой декларации
	0–1000 долларов	2,00%
1000–6 000 долларов	4,00%
6000 долларов +	5,00%

Alienabe Ставка
$ 0 — $ 500	2.00%
500–3 000 долларов	4,00%
3 000 долларов +	5,00%

0–500 долларов

Глава семьи
2,00%
500–3000 долларов	4,00%
3000 долларов +	5,00%

Насколько высоки налоги на недвижимость в Алабаме?

Налоги на недвижимость в Алабаме очень низкие, так как средняя эффективная ставка налога на недвижимость в штате составляет всего 0.40%. Типичный домовладелец в Алабаме платит всего 609 долларов в год в виде налога на недвижимость, что составляет около четверти среднего показателя по стране. Кроме того, пожилые люди в Алабаме могут претендовать на освобождение от налогов для дальнейшего снижения налогов на недвижимость.

Что такое освобождение усадьбы Алабамы?

В Алабаме пожилые люди, которые владеют домом на одну семью и занимают его в качестве основного места жительства, могут претендовать на освобождение от части налогов на недвижимость. Любой человек в возрасте 65 лет и старше может претендовать на освобождение от 100% налога на государственную собственность.

Налоги на имущество округа также могут освобождаться от налога на усадьбы в Алабаме. Это зависит от стоимости дома и уровня дохода домовладельца. Как правило, пожилые люди с федеральным скорректированным валовым доходом менее 12 000 долларов США освобождаются от уплаты налогов на недвижимость в размере до 5 000 долларов США от оценочной стоимости округа. Сюда входят налоги на имущество, уплачиваемые школьным округам.

Насколько высоки налоги с продаж в Алабаме? Фотография предоставлена: © iStock.com / Anna Bryukhanova

В отличие от налогов на недвижимость, налоги с продаж в Алабаме являются одними из самых высоких в США.S. Ставка в масштабе штата составляет всего 4%, но города собирают собственные дополнительные налоги с продаж, иногда до 7,5%. Так что, если вы планируете делать большую часть своих покупок в городе Алабама, рассчитывайте заплатить налог с продаж около 9%.

Еда, которая после жилья и здравоохранения является одной из самых больших расходов для пенсионеров, полностью облагается налогом с продаж в Алабаме. Однако, поскольку цены на продукты питания в Алабаме, как правило, довольно низкие, общие расходы на продукты (включая налоги) в Алабаме все еще немного ниже, чем в среднем по стране.

О каких еще налогах Алабамы мне следует беспокоиться?

В Алабаме нет налога на наследство или налога на имущество, поэтому пенсионерам не нужно об этом беспокоиться. Пожилые люди, которые планируют работать до выхода на пенсию, должны знать, что в некоторых городах взимаются профессиональные налоги. Профессиональный налог распространяется на заработную плату. Обычно он удерживается из зарплаты работника и добавляется к подоходному налогу штата. Ставки могут достигать 2%.

Удержание для пенсионных администраторов Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какие пенсионные пособия облагаются налогом?

Согласно законодательству штата Мичиган, соответствующие пенсии и пенсионные пособия включают большинство выплат, которые указываются в 1099-R для федеральных целей.Сюда входят пенсии с установленными выплатами, выплаты IRA и большинство выплат по планам с установленными взносами.

Платежи, полученные до того, как получатель сможет выйти на пенсию в соответствии с положениями плана, или выплаты по планам 401 (k), 457 или 403 (b), относящиеся только к взносам сотрудников, подлежат налогообложению в соответствии с законодательством штата Мичиган.

Следует ли удерживать налоги с военной пенсии или пенсионного обеспечения железнодорожников?

Нет, они освобождены от налога.

Что изменится для получателей, родившихся до 1946 года?

Для рожденных до 1946 года изменений нет.

Для получателей, родившихся до 1946 года, все льготы из государственных источников освобождаются от уплаты налогов, а льготы из частных источников могут быть вычтены до 53 519 долларов США для одинокого или состоящего в браке лица, подающего отдельно, или 107 517 долларов США для подачи совместной декларации за 2020 налоговый год в браке. Любые частные пенсионные выплаты, превышающие указанные выше лимиты, облагаются налогом.

Что изменится для получателей, родившихся в период с 1946 по 1952 годы?

Для получателей, родившихся в период с 1 января 1946 г. по 31 декабря 1952 г., один податель заявки может вычесть 20 000 долларов из всех доходов, а совместные заявители могут вычесть 40 000 долларов из всего дохода в качестве стандартного вычета штата Мичиган в Приложении 1, строка 23. для совместных подателей. всех частных и государственных пенсий и пенсионных пособий можно вычесть из налогооблагаемого дохода штата Мичиган.

Пенсии за работу в государственных учреждениях, не покрываемых SSA. 35 000 долларов США для заявителей, подавших одиночную заявку, 55 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, или 70 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, если оба супруга работали на «открытое» агентство.

Что изменится для получателей, родившихся после 1952 года?

Для большинства налогоплательщиков, родившихся после 1952 года, пенсионные вычеты в 2020 году не производятся. Однако для некоторых налогоплательщиков уровня 3 в возрасте 62 лет существует ограниченный вычет, если налогоплательщик получает пенсию от работы в государственном учреждении, на которое не распространяется федеральный SSA.«Незащищенный» налогоплательщик, которому не менее 62 лет, может вычесть до 15 000 долларов США или до 30 000 долларов США, если оба супруга были «открыты». Если «непокрытый налогоплательщик» вышел на пенсию с 1 января 2013 года, то, начиная с 2018 года, вычет увеличивается до 35 000 долларов пенсионного дохода при единовременной декларации и до 55 000 долларов пенсионного дохода при совместной декларации (70 000 долларов при совместной декларации, если обе супругов было
«Непокрытый»).

Большинство налогоплательщиков Уровня 3 имеют право на единый стандартный вычет в размере 20 000 долларов США / совместный стандартный вычет в размере 40 000 долларов США по достижении 67 лет.Для «непокрытых налогоплательщиков», вышедших на пенсию с 1 января 2013 года, по достижении 67 лет налогоплательщик может потребовать стандартный вычет, равный 35 000 долларов США для единовременных деклараций, 55 000 долларов США для совместных деклараций или 70 000 долларов США для совместных деклараций, если оба супруга «не имеют покрытия». ”

Где я могу найти таблицы удержания или формулу удержания?

Таблицы удержания и / или формула удержания доступны в Руководстве по удержанию. Их также можно найти на сайте www.michigan.gov/withholding .

Где я могу получить справочник по удержанию налогов?

Это руководство доступно в Интернете по адресу www.michigan.gov/withholding.

Могут ли пенсионные администраторы заменить его федеральным W-4P при отсутствии MI W-4P?

Нет. Администрация пенсионного фонда может полагаться на формы MI W-4P или использовать их вместо них. Например, заполняемая форма на веб-сайте администратора пенсионного обеспечения для получателей пенсий или IRA, которую необходимо заполнить онлайн, является приемлемой альтернативой бумажным формам.

Как правило, замещающая форма должна содержать ту же основную информацию, что и форма MI W-4P Департамента. В настоящее время Департамент не требует рассмотрения и утверждения замещающих форм.

Что делать, если MI W-4P не представлен?

• Не удерживайте пособия, выплаченные получателям, родившимся до 1946 года, если только размер пособия не превышает пределов частной пенсии (53 759 долларов для одиночек и 107 517 долларов для совместной).
• Удерживать все налогооблагаемые пенсионные выплаты по ставке 4,25%, если получатель родился в 1946 году или позже.

Можно ли использовать таблицу удержания или формулу удержания в форме 446 для всех?

Нет. Если вы родились в 1951 году или ранее, вы должны использовать таблицы / формулы удержания, приведенные в формах 4927-T и 4927-SSA.

В чем разница между единой и совместной таблицами удержания?

Таблицы основаны на размерах допустимой пенсии и пенсионных отчислений в зависимости от года вашего рождения и статуса регистрации (холост или совместной).

Какова формула 4,25% для рожденных между 1946 и 1952 годами?

Удержание = [Пенсионный или пенсионный платеж, облагаемый федеральным подоходным налогом — Ежемесячный пенсионный вычет — (Пособие на освобождение x Количество освобождений)] x 4,25%

Единовременный пенсионный вычет …………

$ 1 666,67

Отчисления из пенсии по браку …………

3 333 долл. США.33

Личное освобождение от уплаты налогов …………

$ 366,67

Пример:

Пенсионные выплаты 2100 долларов (-) Вычет в единовременную пенсию 1666,67 долларов = 433,33 доллара

433,33 долл. США (-) (366,67 долл. США x 1 освобождение) = 66,67 долл. США

66,67 доллара США x 4,25% = 2,83 доллара США ежемесячное удержание

Какова ставка удержания для тех, кто родился после 1952 года?

Для получателей, родившихся после 1952 года, все пенсии и пенсионные пособия подлежат удержанию подоходного налога штата Мичиган.Вы можете использовать таблицы удержания в форме 446-T для соответствующего удержания в зависимости от количества личных освобождений, заявленных в MI W-4P. Это руководство можно найти в Интернете по адресу www.michigan.gov/withholding .

Может ли получатель пенсии изменить количество личных освобождений в любое время?

Да, отправив обновленный MI W-4P администратору пенсионного фонда.

У нас есть получатели, чье семейное положение — вдова (вдова) или разведена.Когда они заполняют MI W-4P, какой из квадратов следует отметить?

Следует отметить единичный квадрат.

Наша организация является поддерживающей организацией типа I. 501 (c) (3). Мы не заполняем форму 990. Мы религиозная организация. Какую ответственность мы должны нести в отношении благотворительного подарочного аннуитета (CGA) для бенефициара MI?

Мичиган следует федеральным правилам, поэтому, если вы обязаны удерживать федеральный подоходный налог, вы должны будете удерживать подоходный налог штата Мичиган.

Применяются ли требования об обязательном удержании к трастам, получающим выплаты IRA в качестве бенефициара IRA?

Депозитарий или администратор IRA подлежит удержанию пенсионного налога штата Мичиган с любых выплат, которые будут облагаться подоходным налогом штата Мичиган в конце года в руках получателя. Выплаты, выплачиваемые трасту в качестве бенефициара IRA, будут облагаться налогом в конце года и подлежат удержанию из пенсии.

Мы занимаемся финансовым планированием и работаем с хранителем, чтобы снять деньги с Roth IRA для одного из наших клиентов. Облагается ли распределение от IRA Roth налогом и удержанием 4,25%? Закон

(MCL 206.703) требует удержания пенсий с любых выплат IRA, которые будут подлежать обложению налогом штата Мичиган в конце года по декларации о доходах получателя в штате Мичиган. Как правило, выплаты из IRA Рота освобождаются как от Мичиганского, так и от федерального подоходного налога, и удержания пенсий не требуется.

Однако, если часть распределения подлежит налогообложению, тогда потребуется удержание пенсии штата Мичиган с налогооблагаемой части распределения. Часть распределения от Roth IRA может облагаться налогом, если получатель получает неквалифицированное распределение. Неквалифицированные распределения от IRA Roth определяются на основании Налогового кодекса.

Администратор пенсионного обеспечения удерживает пенсионное вознаграждение в январе и выплачивает удержанные деньги в Казначейство в феврале.Позже администратор пенсии обнаруживает, что распределение не облагалось подоходным налогом. Как пенсионер может вернуть удержанный налог?

В большинстве случаев администратор пенсионного обеспечения может напрямую вернуть пенсионеру удержанную сумму. Пенсионные администраторы могут использовать те же процедуры, которые доступны работодателям в соответствии с Административным кодексом штата Мичиган R 206.22 (1). Правило предусматривает, что «[i] если работодатель излишне удерживает подоходный налог из заработной платы работника или если он удерживает налог штата Мичиган там, где он не должен был удерживать налог штата Мичиган, он может вернуть сумму, удержанную по ошибке, сотруднику в любое время в течение тот же календарный год.… Работодатель может скорректировать свои записи внутри компании и вычесть возвращаемую сумму из причитающегося налога в своей следующей налоговой декларации… ».

Пример. Пенсионный администратор вычел 150 долларов из пенсионного распределения Джорджа за январь и уплатил удержанные суммы в Казначейство по его январскому доходу. Однако Джордж родился в 1939 году и не должен платить налог на свою пенсию. Пенсионный администратор мог заплатить Джорджу 150 долларов, которые были ошибочно удержаны, а затем уменьшить свой февральский удержанный платеж в Казначейство на 150 долларов.Пенсионный администратор просто будет иметь на 150 долларов больше в своей ежемесячной налоговой декларации за январь и на 150 долларов слишком мало в февральской ежемесячной налоговой декларации. В конце года, когда администратор пенсионного обеспечения подает свой годовой отчет об использовании и удержании от продаж (форма 165), он сверяет свои общие удержания за год со своими ежемесячными доходами и с удержаниями, указанными в 1099Rs.

Если администратор пенсионного обеспечения не может выплатить пенсионеру выплаты путем внутренних корректировок своих ежемесячных налоговых деклараций, пенсионер не сможет требовать возмещения в Казначействе до тех пор, пока пенсионер не подаст налоговую декларацию о доходах после закрытия налогового года.

Существует ли минимальная сумма единовременного распределения налогооблагаемой пенсии, которая не требует удержания налога Мичиган?

Единовременные выплаты из пенсионных планов работодателя или IRA подлежат удержанию с пенсии в штате Мичиган только в том случае, если распределение превышает льготу для количества личных освобождений, указанных в строке 5 MI W-4P.

Примечание: Это относится к любому единовременному распределению, а не только к тем, которые подпадают под минимальные правила распределения.

Для человека, претендующего на одно освобождение в 2020 году, распределение должно превысить 4750 долларов. Для человека, требующего 0 освобождений, удержание платежей менее 1 доллара не требуется.

Являются ли требования штата Мичиган об удержании налогов при распределении доходов из Плана владения акциями сотрудников (ESOP) добровольными или обязательными? Требования

Мичигана к удержанию пенсий являются обязательными для пенсионных или аннуитетных выплат, которые будут облагаться налогом для получателя и сообщаться плательщиком в форме 1099-R в конце года.

Если выплаты из пенсионного плана ESOP соответствуют этим условиям, удержание пенсий штата Мичиган является обязательным, за исключением случаев, предусмотренных в MI W-4P, представленном получателем.

Имею ли я право на освобождение от налога на имущество ветерана?

Используйте этот рабочий лист, чтобы узнать, имеете ли вы право на освобождение от налога на имущество для ветеранов.

1. Вы проживаете в штате Мэн?

Да. Переходите к вопросу 2.
Нет. Вы не можете воспользоваться этим освобождением.

2. Вы проживаете в муниципалитете, в котором подаете заявление об освобождении от уплаты налогов?

Да. Переходите к вопросу 3.
Нет. Вы не можете воспользоваться этим освобождением

3. Вы уволились, ушли на пенсию или получили увольнение при неблаговидных обстоятельствах?

Да. Вы не можете воспользоваться этим освобождением.
Нет. Переходите к вопросу 4.

4. Вы служили в какой-либо из следующих периодов или получали следующую медаль? (Вам нужен только один)

• Вторая мировая война — с 7 декабря 1941 г. по 31 декабря 1946 г. включительно

• Член американской торговой морской пехоты на службе в океане с 7 декабря 1941 г. по 15 августа 1945 г.

• Korean Campign — 27 июня 1950 г. по 31 января 1955 г. включительно

• Вьетнамская война — в любое время, начиная с 28 февраля 1961 года и заканчивая 7 мая 1975 года.

• Война в Персидском заливе (Первая война в Ираке) — период от 2 августа 1990 года или после этой даты до неизвестной в настоящее время даты. Сюда не входит операция «Свобода Ираку».

• Вы получили Экспедиционную медаль Вооруженных Сил?

Да.Переходите к вопросу 5.
Нет. Переходите к вопросу 7.

5. Вам 62 года?

Да. Вы можете потребовать освобождение от уплаты налога!
Нет. Переходите к вопросу 6.

6. Получаете ли вы какую-либо форму пенсии от правительства США за полную нетрудоспособность? (Это НЕ обязательно должно быть инвалидность, связанная с предоставлением услуг)

Да. Вы можете потребовать освобождение от уплаты налога!
Нет. Вы не можете воспользоваться этим освобождением.

7. Была ли ваша инвалидность вызвана или усугублена действительной военной службой при исполнении служебных обязанностей?

Да.Переходите к вопросу 8.
Нет. Вы не можете воспользоваться этим освобождением.

8. Получаете ли вы какую-либо пенсию или компенсацию от правительства США за полную нетрудоспособность, связанную с предоставлением услуг?

Да. Вы можете потребовать освобождение от уплаты налогов.
Нет. Вы не можете воспользоваться этим освобождением.

Получите более общую информацию об освобождении от налога на недвижимость в штате Мэн для ветеранов.

May 2012; частично обновлено сентябрь 2015 г.
PTLA № 775A

Освобождение домовладельцев от налога на имущество

Освобождение от уплаты налога на усадьбу поможет вам сэкономить на налогах на дом. Освобождение от налогообложения освобождает часть стоимости вашей собственности от налогообложения и снижает ваши налоги. Например, если ваш дом оценивается в 100 000 долларов и вы имеете право на освобождение от налога на 20 000 долларов, вы платите налоги за свой дом, как если бы он стоил всего 80 000 долларов.

Заявление об освобождении от права на проживание в усадьбе (та же форма для лиц старше 65 лет, инвалидности, пережившего супруга старше 55 лет или для 100% инвалидов-ветеранов освобождения в усадьбе) можно найти на странице форм в разделе «Освобождение от права на проживание» (11-13).Нажмите здесь

Какие виды льгот для приусадебных участков доступны?

• Школьные налоги — все домовладельцы. Если вы имеете право на освобождение от налога на усадьбу, вы получите освобождение от налога на усадьбу в размере не менее 25 000 долларов от стоимости вашего дома для уплаты налогов школьного округа.
• Налоги округа — все домовладельцы. Округ Харрис в настоящее время предоставляет 20% необязательное освобождение от уплаты налогов для всех домовладельцев. Это означает, например, что если ваш дом оценивается в 100 000 долларов, освобождение уменьшит его налогооблагаемую стоимость по налогам округа Харрис на 20 000 долларов до 80 000 долларов.
• Необязательные исключения — все домовладельцы. Любая налоговая единица, включая школьный округ, город, округ или специальный округ, может предложить освобождение до 20% от стоимости вашего дома. Сумма необязательного освобождения не может быть меньше 5000 долларов, независимо от того, каков процент. Например, если ваш дом оценивается в 20 000 долларов и ваш город предлагает 20% необязательное освобождение, ваше освобождение составляет 5 000 долларов, хотя 20% от 20 000 долларов составляют всего 4 000 долларов. Руководящий орган каждой налоговой единицы решает, будет ли она предлагать освобождение от налога и с какой процентной ставкой.Это процентное освобождение добавляется к любому другому освобождению усадьбы, на которое претендент имеет право.

Сроки подачи заявок

Вы должны подать обычное заявление об освобождении от налога на усадьбу в период с 1 января по 30 апреля . Ранние заявки не принимаются. Если ваше заявление будет отправлено по почтовому штемпелю до 30 апреля, это позволит округу обработать его до того, как осенью будет опубликована ваша налоговая декларация. Если вы пропустите крайний срок 30 апреля, вы все равно можете подать заявку:

Для общего освобождения : до двух лет после даты, когда налоги стали просрочены за год (обычно 1 февраля года, следующего за налоговым годом).

Для человека старше 65 лет или инвалида: , если вам исполнится 65 лет, вы станете полностью инвалидом или приобретете недвижимость в течение года, вы можете подать заявление и активировать освобождение для лиц старше 65 лет или по инвалидности на этот год. Крайним сроком подачи заявления на освобождение от уплаты налогов для лиц старше 65 лет или инвалидов на год, в котором вы соответствуете, является первая годовщина даты, когда вы соответствуете критериям. Другими словами, у вас есть один год с даты, когда вы имеете право на подачу заявления. Например:

1. Если вы уже соответствуете требованиям и покупаете другой дом, у вас есть один год с даты вашего заселения в новый дом, чтобы подать заявление.
2. Если вам исполняется 65 лет в течение года, у вас есть до 66 лет, чтобы подать заявление на год, в котором вам исполняется 65.
3. Если вы стали инвалидом в течение года, у вас есть один год с даты, когда вы стали инвалидом, чтобы подать заявление.

В противном случае крайний срок подачи заявления на получение льготы для лиц старше 65 лет или по инвалидности такой же, как и крайний срок, указанный выше.

Колпак усадьбы

Дополнительным преимуществом общего освобождения приусадебных участков, особенно на растущем рынке жилья, является ограничение приусадебных участков или ограничение увеличения оценочной стоимости.Ограничение применяется к вашей усадьбе, начиная со второго года, когда у вас есть освобождение усадьбы. Закон о потолке предусматривает, что, если вы соответствуете требованиям, стоимость, на которую будут рассчитываться ваши налоги (называемая вашей оценочной стоимостью), не может превышать меньшее из следующих значений:

.

1. Рыночная стоимость в этом году; или
2. прошлогодняя оценочная стоимость плюс 10% плюс добавленная стоимость любых новых улучшений, сделанных в течение предыдущего года.

Если дома растут в цене более чем на 10% в год, ограничение может обеспечить значительную экономию на налогах.Нажмите сюда, для получения дополнительной информации.

Домовладельцы старше 65 лет

Лица в возрасте 65 лет и старше могут получить дополнительные льготы. Вы имеете право на эти льготы, как только вам исполнится 65 лет; Вам не обязательно быть 65 лет на первый год для подачи заявления. Школьные округа автоматически предоставляют дополнительное освобождение в размере 10 000 долларов США для квалифицированных лиц в возрасте 65 лет и старше. Дополнительным преимуществом освобождения старше 65 лет является потолок школьного налога. После того, как вы получите право, ваши школьные налоги не увеличатся, если вы не сделаете ремонт в доме. Города, округа и другие налоговые единицы могут, но не обязаны, предлагать льготы для приусадебных участков старше 65 лет на сумму не менее 3000 долларов, а иногда и намного больше. Позвоните в отдел оценки округа Харрис по номерам, указанным на странице контактов, чтобы узнать, какие налоговые единицы, в которых находится ваш дом, предлагают освобождение от налогообложения приусадебных участков старше 65 лет. Вы также можете найти эту информацию на нашем веб-сайте, перейдя на страницу своей учетной записи и щелкнув синее слово «Юрисдикции» в заголовке таблицы юрисдикций.Мы также можем отправить вам брошюру об освобождении от инвалидности.

Домовладельцы с ограниченными возможностями

Лицо с ограниченными возможностями также может получить освобождение. «Инвалид» означает либо (1) вы не можете заниматься оплачиваемой работой из-за физического или умственного расстройства, либо (2) вам 55 лет, и вы слепы и не можете заниматься своей предыдущей работой из-за своей слепоты. Если вы получаете пособие по инвалидности в рамках федеральной программы страхования по старости, потере кормильца и инвалидности, администрируемой Управлением социального обеспечения, вы имеете право на это.

Пособия по инвалидности по любой другой программе, включая пенсию ветеранам-инвалидам, не дают вам автоматически права на это освобождение. Вам может потребоваться информация о рейтингах инвалидности, полученная на государственной службе, в пенсионных программах или в страховых документах, военном послужном списке или в справке врача. Также читайте информацию о льготах для ветеранов-инвалидов.

Если вы квалифицируетесь как инвалид, вы можете получить освобождение от уплаты школьных налогов в размере 10 000 долларов в дополнение к освобождению от налогов в размере 25 000 долларов для всех домовладельцев.И любая налоговая единица может предложить освобождение не менее 3000 долларов от стоимости дома домовладельцев с ограниченными возможностями. Домовладельцы-инвалиды также имеют право на получение потолка школьного налога, как и для лиц старше 65 лет.

Позвоните в телефонный информационный центр округа оценки округа Харрис по номерам, указанным на странице контактов, чтобы узнать, какие налоговые единицы, в которых находится ваш дом, предлагают освобождение от налогов для инвалидов. Мы также можем отправить вам брошюру об освобождении от инвалидности.Обсуждение льгот по инвалидности.

Освобождение от права на приусадебное хозяйство ветеранов-ветеранов с 100% инвалидностью

Вы можете претендовать на это освобождение в своей усадьбе, если у вас 100% инвалидность или индивидуальная безработица от Управления по делам ветеранов и вы получаете 100% пособие по инвалидности от VA. Ваша инвалидность должна быть связана с обслуживанием. Если вы соответствуете требованиям, 100% стоимости вашей резиденции будет освобождено.

Продажа или покупка дома с освобождением от существующей усадьбы

Когда вы продаете или покупаете дом, налоги за год обычно распределяются пропорционально при закрытии.Это фактически не меняет ваших налоговых обязательств; налоговый инспектор рассчитает это позже в этом году. Пропорция при закрытии будет основана на предполагаемой сумме налогов. Вы должны знать правила, касающиеся освобождения приусадебных участков, чтобы быть готовыми, если ваши фактические налоговые обязательства окажутся другими.

Если вы покупаете или продаете дом, на который распространяется только общее освобождение от налога на усадьбы, освобождение обычно остается в силе в течение всего налогового года. Окончательные налоги за год будут отражать освобождение от уплаты налогов.Однако новый владелец должен будет претендовать на освобождение, подав заявку на свое имя на следующий год. Есть одно исключение. Вы должны знать, что в январе каждого года HCAD отправляет открытку каждому человеку, имеющему право на освобождение усадьбы, чтобы подтвердить, что они по-прежнему занимают недвижимость. Если карта будет возвращена не подлежащей доставке, льгота в усадьбе будет снята, и для ее восстановления необходимо будет подать новое заявление. Если на дом, который вы покупаете, действует ограничение в течение нескольких лет, имейте в виду, что стоимость дома и налоги могут существенно возрасти в год, следующий за годом, когда вы его приобрели.Это связано с тем, что ограничение вступает в силу только через год после покупки дома.

Если вы покупаете или продаете дом, в котором действует льгота для лиц старше 65 лет или по инвалидности, правила будут другими. Сохранится ли освобождение для лиц старше 65 лет или по инвалидности, зависит от того, переведет ли лицо, имеющее право на это освобождение, его в другую усадьбу в течение того же года.

• Если человек старше 65 лет или инвалид не применяет освобождение от налога на усадьбу для другой усадьбы, льгота остается в силе в течение всего года.
• Если человек старше 65 лет или инвалид устанавливает освобождение от налога на усадьбу для другой усадьбы, тогда, когда налоговый инспектор рассчитывает налоги на проданный дом за год, оценщик будет пропорционально распределить налоги, чтобы отразить освобождение для лиц старше 65 лет или инвалидность. только в течение той части года, когда им владел человек старше 65 лет или инвалид. Короче говоря, если продавец старше 65 лет или является инвалидом и устанавливает освобождение от налога на другой дом, налоги за год будут выше, чем если бы продавец не установил другое освобождение от налога на усадьбу.
• Если и покупатель, и продавец старше 65 лет или являются инвалидами, покупатель может избежать проблемы пропорционального распределения, подав заявку на освобождение от приюта для лиц старше 65 лет или по инвалидности.

В первом квартале каждого года Округ оценки округа Харрис составляет список всех объектов недвижимости, для которых в прошлом году было исключено приусадебное хозяйство, которые в том же году были проданы новому владельцу. Затем, в соответствии с требованиями закона, округ отменяет старое освобождение с 1 января нового года и отправляет новому владельцу по почте форму заявления на освобождение.Однако вы должны действовать для защиты своих прав, убедившись, что мы передали право собственности на новый дом и что вы своевременно подали заявление об освобождении усадьбы.

Вы унаследовали свой дом?

Домовладельцы, унаследовавшие свой дом, могут претендовать на экономическое освобождение от приусадебного участка. Новый закон Техаса, вступивший в силу в 2019 году, упрощает для владельцев собственности наследников право на освобождение от приусадебных участков за счет создания более доступных требований к заявкам.Владельцы собственности, которые получают частичное освобождение от налога на усадьбу в отношении наследственной собственности, теперь могут подать заявку на 100-процентное освобождение от налога на усадьбу, даже если у дома есть совладельцы.

Щелкните здесь, чтобы увидеть всю брошюру.

Если у вас возникнут какие-либо вопросы или дополнительная помощь, вам рекомендуется позвонить представителю HCAD по номерам и по местоположению, указанным на странице контактов.

Освобождение от уплаты налогов для пожилых людей и инвалидов | Каулиц Каунти, Вашингтон

RCW 84.36.381 предоставляет освобождение от налога на имущество в зависимости от квалификации в трех категориях: возраст или инвалидность, владение домом и общий доход домохозяйства. Вы можете иметь право на это освобождение, если соответствуете следующим критериям: Вам не менее 61 года, ИЛИ Вы не можете работать из-за инвалидности, ИЛИ Вы ветеран со 100% обслуживанием- связанная инвалидность.
ТРЕБОВАНИЯ К ВЛАДЕЛЬСТВУ
Вы владеете домом (либо в целом, как покупатель по контракту, либо как пожизненное имущество), И Дом является вашим основным местом жительства по адресу время подачи заявки, И Вы проживаете в резиденции не менее девяти (9) месяцев в году.
ТРЕБОВАНИЯ К ДОХОДУ
Общий годовой доход вашей семьи должен составлять 40 000 долларов США или меньше. Сюда входит весь располагаемый доход (а не только налогооблагаемый), включая пособия по социальному обеспечению, пенсии, пенсионные выплаты, аннуитеты, процентный доход и прирост капитала. Подтверждение дохода требуется при подаче заявления .
Уведомление о федеральных стимулирующих платежах Мы получили много вопросов о том, какое влияние окажут федеральные стимулирующие платежи на программу освобождения от налога на имущество, если таковые будут.В руководстве, которое мы получили от Департамента доходов штата Вашингтон, указано, что, если федеральное правительство не изменит свое определение этих фондов, нет, стимулирующие выплаты НЕ будут считаться доходом при расчете права на участие в программе освобождения. Он не будет включен в федеральное определение «скорректированный валовой доход» и не включен в дополнительные категории, перечисленные в RCW 84.36.383 (5), поэтому он не будет считаться располагаемым доходом для целей освобождения от налога на имущество. программа.
Доход в 2020 году Положения об освобождении от налога 30 000 долларов или менее Освобождение от обычных налогов на недвижимость в размере до 60 000 долларов или 60% от стоимости, в зависимости от того, что больше 100% одобренных избирателями дополнительных сборов. 30 001 — 35 000 Освобожден от обычных налогов на недвижимость в размере до 50 000 долларов или 35% от стоимости, в зависимости от того, что больше, но не более 70 000 долларов, плюс 100% всех утвержденных избирателями дополнительных сборов. 35 001 — 40 000 Освобожден от 100% всех утвержденных избирателями дополнительных сборов. Освобождение разрешено для вашего дома и до 5,00 акров земли, в зависимости от минимального размера участка, необходимого для разрешения на строительство. Хозяйственные постройки и любая не отвечающая требованиям земля будет оплачена по 100% в отдельной налоговой декларации. Эта программа НЕ освобождает собственность от специальных оценок, таких как оценка москитов, дамб и ливневых вод, или оценка лесного патрулирования. После утверждения вашего заявления вы должны продлевать освобождение каждые четыре года, если только у вас не изменились обстоятельства. Если ваш статус правомочности изменится (т. Е. Ваш доход превышает разрешенный максимум), вы должны уведомить оценщик в течение 30 дней после того, как произошло изменение. Освобождение от налогов прекращается сразу же после смерти квалифицированного лица (если только его не переживет правомочный супруг), ИЛИ в день выезда заявителя, ИЛИ в день продажи дома, в зависимости от того, что наступит раньше. Вы также можете подать заявление на освобождение от уплаты налогов на недвижимость за предыдущие годы, если вы соответствовали требованиям, но не знали о программе. Однако по закону казначей графства не может возмещать налоги, которые должны были быть уплачены более чем за три (3) года до даты подачи заявления на освобождение (RCW 84.69.030). Щелкните здесь, чтобы просмотреть брошюру Департамента доходов (DOR): Освобождение от налога на имущество для пожилых граждан и лиц с ограниченными возможностями Щелкните здесь, чтобы получить дополнительные формы DOR и другую информацию, относящуюся к освобождению от налога на имущество для пожилых людей и инвалидов.

Освобождение для пожилых людей / инвалидов

Эти инструкции помогут вам заполнить доходную часть формы REV 64-0043.

Если вы подаете форму 1040 в Налоговую службу, начните с вашего скорректированного показателя валового дохода в нижней части страницы 1 1040.

Добавьте к этому значению любые из перечисленных ниже статей, которые не были включены или были вычтены из ваш доход.

Располагаемый доход означает скорректированный валовой доход, определенный Службой внутренних доходов. PLUS :

• Прирост капитала, за исключением той части прибыли, которая возникла в результате продажи вашего основного места жительства и была реинвестирована в новое место проживания.
• Суммы, вычитаемые за убытки
• Суммы, удерживаемые для амортизации
• Пенсионные и аннуитетные поступления
• Военные выплаты и льготы, кроме выплат по уходу за больным и медицинской помощи
• Пособия ветеранам, кроме выплат по уходу за обслуживающим персоналом и медицинской помощи
• Федеральный закон о социальном обеспечении и пенсионные пособия для железных дорог
• Квитанции о дивидендах и
• Проценты, полученные по государственным и муниципальным облигациям

Для жителей, которые не подают налоговую декларацию, вы должны сообщать обо всех доходах, включая, помимо прочего, следующие источники:

• Все пособия по социальному обеспечению до вычета части b по программе Medicare
• Все пенсионные пособия железнодорожникам
• Все пенсионные и аннуитетные квитанции
• Все проценты и дивиденды
• Все зарплаты, гонорары за консультации, гонорары докладчиков и т.