Оказание услуг юридическим лицам физическими: Может ли юридическое лицо заключать договор на оказания услуг с физическим лицом \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

Предоставление сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (в части предоставления по запросам физических и юридических лиц выписок из указанных реес

Предоставление сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (в части предоставления по запросам физических и юридических лиц выписок из указанных реестров, за исключением выписок, содержащих сведения ограниченного доступа)

Кому предоставляется Кем предоставляется

Межрайонные инспекции ФНС России №2, №3, №4, №5, №6, №7 по Республике Мордовия и Инспекция ФНС России по Ленинскому району г. Саранска и их территориально обособленные структурные подразделения.

Ссылка на нормативно-правовой акт

Приказ Федеральной налоговой службы от 19 декабря 2019 г. N ММВ-7-14/640@ «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по предоставлению сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей»

Скачать документ     Просмотреть документ

Постановление Правительства РФ от 19 мая 2014 г. N 462 «О размере платы за предоставление содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей сведений и документов и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации».

Скачать документ     Просмотреть документ

Сроки предоставления услуги

• Общий срок: 5 дней со дня поступления запроса в налоговый орган.
• При срочном предоставлении: не позднее одного рабочего дня, следующего за днем поступления запроса в налоговый орган.

Перечень необходимых документов

1. Письменный запрос по форме.
2. Документ об оплате за предоставление выписок.
3. Документ, удостоверяющий личность заявителя (документ подтверждающий полномочия представителя заявителя и документ, удостоверяющий его личность).

Основания для отказа в приеме запроса специалистами МФЦ
• Предоставление заявителем запроса о предоставлении государственной услуги без удостоверения личности, либо неуполномоченным лицом.
• Непредставление уполномоченным представителем заявителя документов, подтверждающих в установленном порядке его полномочие на представление соответствующего запроса на бумажном носителе.
• Представление заявителем запроса, не соответствующего установленным требованиям (наличие исправлений, серьёзных повреждений, не позволяющих однозначно истолковать его содержание, отсутствие обратного адреса, отсутствие подписи заявителя, печати и др. ).
Размеры госпошлины и иных платежей, уплачиваемых заявителем при получении государственной и муниципальной услуги, порядок их уплаты

Государственная услуга предоставляется:

Ссылки на бланки и образцы заявлений Результат оказания услуги
• Предоставление выписки из Единого государственного реестра юридических лиц и/или Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
• Предоставление справки об отсутствии запрашиваемой информации.
Офисы, оказывающие услугу
• ГАУ Республики Мордовия «МФЦ» (г. Саранск)
• филиал по Ардатовскому муниципальному району
• филиал по Атюрьевскому муниципальному району
• филиал по Атяшевскому муниципальному району
• филиал по Большеберезниковскому муниципальному району
• филиал по Большеигнатовскому муниципальному району
• филиал по Дубенскому муниципальному району
• филиал по Ельниковскому муниципальному району
• филиал по Зубово-Полянскому муниципальному району
• филиал по Инсарскому муниципальному району
• филиал по Ичалковскому муниципальному району
• филиал по Кадошкинскому муниципальному району
• филиал по Ковылкинскому муниципальному району
• филиал по Кочкуровскому муниципальному району
• филиал по Краснослободскому муниципальному району
• филиал по Лямбирскому муниципальному району
• филиал по Ромодановскому муниципальному району
• филиал по Рузаевскому муниципальному району
• филиал по Старошайговскому муниципальному району
• филиал по Темниковскому муниципальному району
• филиал по Теньгушевскому муниципальному району
• филиал по Торбеевскому муниципальному району
• филиал по Чамзинскому муниципальному району

Чего ждать после запрета на услуги юристов Великобритании и Евросоюза

Иллюстрация: Право. ru/Петр Козлов

Евросоюз и Великобритания объявили о новых санкциях, которые будут включать в себя запрет оказывать юридические услуги. Если раньше юристам из недружественных стран нельзя было помогать только лицам, которые подпали под санкции, сейчас в такой ситуации может оказаться широкий круг российских компаний. Под запретом частично оказался консалтинг. Представительство в судах по-прежнему разрешено, хотя доступ к нему российских лиц затрудняют «культура отмены» и повышенная осторожность британских юристов. Что изменится на юррынке для юристов и их клиентов — спрогнозировали эксперты.

Ограничения в сфере консалтинга в Великобритании

Запад вводит все новые политически мотивированные санкции из-за специальной военной операции, которая длится уже больше полугода. Под запрет или ограничения подпадает не только импорт и экспорт широкого ряда товаров стратегического назначения и массового спроса, но и различные услуги, включая юридические. Если весной юристам не позволяли консультировать отдельных клиентов — крупные банки, олигархов и политиков из России, то сейчас запреты охватят более широкий круг лиц.  

британские

Санкции Великобритании предстоит соблюдать британским лицам по всему миру, а небританским лицам — на территории Британии. Кроме того, в слегка измененном виде они действуют в заморских территориях Великобритании, например на Британских Виргинских островах (популярная офшорная юрисдикция), и распространяются на юристов с БВО, обращает внимание партнер санкционной практики Никольская Консалтинг Никольская Консалтинг Федеральный рейтинг. группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market) группа Лидеры по отраслям и практикам группа Международный арбитраж группа Санкционное право группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Финансовое/Банковское право группа Антимонопольное право (включая споры) группа Международные судебные разбирательства группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа Недвижимость, земля, строительство группа Арбитражное судопроизводство (крупные коммерческие споры — high market) Сергей Еремин.

30 сентября Великобритания объявила, что ограничивает оказание юридических услуг лицам из РФ. Британские юристы предоставляют российским клиентам 59% всех импортируемых юруслуг, говорится в пресс-релизе. Там написано, что новые меры затронут «некоторые коммерческие и транзакционные услуги и затруднят российскому бизнесу международные операции». 

В отличие от ЕС Британия еще не выпустила нормативный регламент, а только пресс-релиз, поэтому ясности по многим вопросам пока нет.

Из заявления правительства Великобритании пока непонятно, распространяется ли запрет на оказание услуг всем физическим лицам, которые являются гражданами Российской Федерации или находятся на ее территории, что считать «российским» юридическим лицом или «связанным» лицом и так далее.

Марианна Рыбынок, советник КА Хренов и партнеры Хренов и партнеры Федеральный рейтинг. группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые коммерческие споры — mid market) группа Банкротство (споры mid market) группа Семейное и наследственное право 18-20место По количеству юристов 26место По выручке на юриста 43место По выручке , солиситор с лицензией SRA (Solicitors Regulation Authority) на осуществление юридической деятельности по английскому праву

Что касается британского запрета «консультационных услуг в рамках корпоративных и коммерческих транзакций», по мнению Рыбынок, под ними стоит понимать услуги, связанные:

• с M&A;
• реструктуризацией;
• акционерными соглашениями;
• договорами о совместных предприятиях (joint ventures), дистрибьюторскими и агентскими договорами и др.

Более осторожен в трактовках заявления Денис Алмакаев, партнер, глава практики международных судебных споров LEVEL Legal Services LEVEL Legal Services Федеральный рейтинг. группа Международные судебные разбирательства группа Ритейл, FMCG, общественное питание группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Частный капитал группа Интеллектуальная собственность (Защита прав и судебные споры) группа Интеллектуальная собственность (Консалтинг) группа Интеллектуальная собственность (Регистрация) группа Комплаенс группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market) группа Международный арбитраж группа Недвижимость, земля, строительство группа Санкционное право группа Фармацевтика и здравоохранение группа Финансовое/Банковское право группа Лидеры по отраслям и практикам По его мнению, круг «услуг по консультированию» еще только предстоит очертить. Рынок ждет детальных разъяснений, как это было в отношении предыдущих пакетов санкций, отмечает Алмакаев.

Ограничение доступа к юридическим услугам британских юристов потенциально способно нанести ущерб крупному бизнесу, международной торговле с участием РФ и некоторым другим правоотношениям с иностранным («недружественным») элементом. Ведь здесь еще с 1990-х годов привыкли заключать сделки по английскому праву. У него более предсказуемое толкование договора и более единообразное правоприменение, чем у российского. 

Кроме того, английское право особенно популярно для сделок слияний и поглощений (M&A), рынка капитала, банковского права, инфраструктурных проектов. Именно в этих областях крупные клиенты нередко нанимали иностранных юристов.

Ограничения в сфере юридического консалтинга в ЕС

Восьмой пакет санкций Евросоюза, объявленный утром 6 ноября, включает в себя, в частности, запрет оказывать юруслуги российским компаниям. Согласно обновленному регламенту, опубликованному вечером 6 октября, им теперь нельзя предоставлять юридические услуги:

❌ по вопросам, не связанным с разрешением споров, включая коммерческие сделки, в том числе применение или толкование закона;

❌ с участием с клиентами или от лица клиентов в коммерческих сделках, переговорах и других процедурах с третьими лицами;

❌ по подготовке, исполнению, проверке юридических документов.

По-прежнему разрешаются:

✔️ юридические услуги, связанные с представительством в судах, арбитражах и при медиации, включая представление интересов, консультирование, проверку документов;

✔️ юридические услуги, связанные с представительством в административных органах, и аналогично весь сопутствующий сервис.

Европейские санкции обязаны соблюдать лица стран ЕС и любые лица, находящиеся на территории ЕС. Вероятно, найти консультантов по правовым системам конкретных стран ЕС будет сложнее: нечасто встретишь, скажем, специалиста по праву Швеции за пределами Северной Европы, говорит Еремин. 

Он уточняет, что право стран ЕС менее универсально и чаще встречается в узкоспециализированных договорах — морского фрахта, поставки определенных товаров и так далее.

Представительство в судах

Стороны сделок по английскому праву обычно договаривались разрешать споры в международном арбитраже (например, в Лондонском международном третейском суде (LCIA), в Международном арбитражном центре в Сингапуре (SIAC) и других). Из 258 дел, рассмотренных в 2019 году в Коммерческом суде Лондона (London Commercial Court), 90 прошли с участием сторон из России и стран бывшего СССР. 

Запрета на представительство в судах нет, и есть основания не ждать его в новых пакетах санкций. Заявление Великобритании не затрагивает контекст судебных и арбитражных разбирательств, обращает внимание Рыбынок. По ее словам, доступ к правосудию — один из основополагающих принципов английского права, что до сих пор заставляло законодателя избегать прямого запрета на представление интересов российских физических и юридических лиц в судебных разбирательствах. Рыбынок указывает на решение суда Виргинских островов в деле JSC VTB Bank v Alexander Katunin BVIHC (COM) 2014/0062, принятое в марте 2022 года. Там юридической фирме Ogier отказали в ходатайстве о прекращении представления интересов ВТБ в связи с тем, что против банка ввели санкции.

Аналогичное разъяснение о судебном представительстве давалось и на уровне Евросоюза: «Санкции не влияют на оказание услуг в судах, ведь право на защиту в судах и на средства правовой защиты фундаментальные».  

Осторожность и «культура отмены»: дело не только в санкциях

Впрочем, иногда юрфирмам удавалось отказаться от клиента даже в судах. Это пример из Америки, где, как и в Великобритании, руководствуются общим правом. В мае 2022-го суд США удовлетворил ходатайство юридического гиганта Latham & Watkins, который разорвал отношения с ВТБ из-за санкций. Банку стоило больших усилий найти нового представителя в суде, пришлось обращаться к небольшим и куда менее известным фирмам. Сначала помогать ВТБ взялась нью-йоркская фирма Brafman & Associates, но она не смогла найти банк для расчетов (в частности, два банка отказались проводить платежи из России). В итоге клиента взяла Ford O’Brien Landy.

Как показывает этот пример, проблема не только в рестрикциях, но и в «культуре отмены», которая подталкивает иностранных юристов по своей инициативе отказываться от клиентов из РФ. «Некоторые юрфирмы начали отказывать вне зависимости от санкционного элемента еще весной», — говорит Рыбынок.  

Практика

Еще одна причина не брать российских клиентов или разрывать с ними отношения — повышенная осторожность. Пока неизвестно, как будет в британском запрете очерчен круг подсанкционных лиц, но Еремин не сомневается, что местные юристы будут толковать это понятие максимально широко. В частности, июльские совместные разъяснения NCA (Национальное уголовное агентство, подразделение МВД Великобритании) и OFSI (Офис имплементации финансовых санкций) о лицах, помогающих россиянам уклоняться от британских санкций, уделяют много внимания роли консультантов в целом и юристов в частности, обращает внимание Еремин. По его словам, эти комментарии NCA и OFSI оказали «угнетающее действие» на британское юридическое сообщество.

Британские юристы стали проявлять избыточную осторожность даже там, где объективно нет речи об обходе санкций.

Никольская Консалтинг Никольская Консалтинг Федеральный рейтинг. группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market) группа Лидеры по отраслям и практикам группа Международный арбитраж группа Санкционное право группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Финансовое/Банковское право группа Антимонопольное право (включая споры) группа Международные судебные разбирательства группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа Недвижимость, земля, строительство группа Арбитражное судопроизводство (крупные коммерческие споры — high market) Сергей Еремин

Несмотря ни на что, некоторые юрфирмы все же продолжали работать с российскими клиентами, если те не подпадали под санкции. Новые рестрикции еще больше сократят объем таких услуг. 

«Ратификация новых санкций Великобритании ожидается путем изменений во вторичное законодательство согласно действующим положениям основного английского Закона о санкциях и борьбе с отмыванием денег 2018 года (SAMLA 2018)», — говорит Рыбынок.

Хотя английское право все еще доступно для договоров с участием российских лиц, остается вопрос, кто будет по нему консультировать, рассуждает Еремин. Основной совет эксперта: переходить на российское право там, где это возможно, тем более за последние годы количество и качество инструментов по нему заметно выросло. 

Какие изменения вероятны для юррынка в связи с новыми санкциями
• Международные юрфирмы, которые все еще оказывали услуги российским клиентам, могут от них отказываться.
• Основная нагрузка, скорее всего, ляжет на ньюльфы — бывшие офисы иностранных юридических фирм, которые еще до начала специальной военной операции оказывали услуги по иностранному праву.
• Становятся еще более востребованными российские юристы, имеющие двойную квалификацию, то есть допущенные к практике, например, в англосаксонских странах. Они трудятся в основном именно в ньюльфах в силу международного характера их работы.
• Юристов с двойной квалификацией не хватит, чтобы удовлетворить потребности рынка. Придется искать усиление в тех несанкционных юрисдикциях, право которых максимально близко к английскому. Отчасти речь идет про «островные» юрисдикции, отчасти — про страны Азиатско-Тихоокеанского региона.
• Роль английского права со временем будет снижаться. Время покажет, будет ли оно замещаться российским правом. В краткосрочной перспективе стоит ожидать «поворота на Восток», причем как в части применимого права, так и в части площадок для разрешения споров.

Спрогнозировал Денис Алмакаев, партнер LEVEL Legal Services LEVEL Legal Services Федеральный рейтинг. группа Международные судебные разбирательства группа Ритейл, FMCG, общественное питание группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Частный капитал группа Интеллектуальная собственность (Защита прав и судебные споры) группа Интеллектуальная собственность (Консалтинг) группа Интеллектуальная собственность (Регистрация) группа Комплаенс группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market) группа Международный арбитраж группа Недвижимость, земля, строительство группа Санкционное право группа Фармацевтика и здравоохранение группа Финансовое/Банковское право группа Лидеры по отраслям и практикам

• Интерправо

Часто задаваемые вопросы — недавно добавленные

Часто задаваемые вопросы о поиске

Поиск по теме — Любые -дополнительные вопросы от финансовых учрежденийСанкции, связанные с АфганистаномОценка соответствия имен OFACОсновная информация об OFAC и санкцияхСанкции БеларусиБлокирование и отклонение транзакцийСанкции БирмыСанкции китайских военных компанийСоответствие требованиям для Интернета, деятельности в Интернете и личных коммуникацийСоответствие требованиям для страховой отраслиКонтакт OFACСанкции против терроризмаРуководство по межпрограммным службам соответствияСанкции КубыКиберсанкции -СанкцииОбъекты, принадлежащие заблокированным лицам (Правило 50%)Санкции, связанные с ЭфиопиейПодача отчетов в OFACГлобальные санкции МагнитскогоСанкции, связанные с ГонконгомКак получать уведомления об обновлениях OFACКак искать в санкционных списках OFACИнформация о форматах файлов списков и загрузкахСанкции ИранаСанкции, связанные с НикарагуаСанкции Северной КореиСанкции OFAC о кредитный отчетЛицензии OFACВопросы о виртуальной валютеСанкции в отношении вредоносной иностранной деятельности в РоссииПосмотреть полный список санкционных программ OFACСомали СанкцииГраждане особого назначения (SDN) и список SDNНачало программы соответствия OFAC Санкции, связанные с Суданом, Дарфуром и Южным СуданомСанкции, связанные с СириейСанкции, связанные с Украиной/РоссиейСанкции ВенесуэлыСлабые псевдонимы

Российские санкции за вредоносную иностранную деятельность

1068. Для целей определения, принятого в соответствии с Исполнительным указом (E.O.) 14071 от 8 мая 2022 г. «Запреты, связанные с определенными услугами в области бухгалтерского учета, создания трастов и корпораций, а также консультационных услуг по вопросам управления» ( «определение»), включают ли бухгалтерские услуги подготовку и подачу налоговой отчетности?

Да. Гражданам США, где бы они ни находились, запрещается экспортировать, реэкспортировать, продавать или предоставлять, прямо или косвенно, бухгалтерские услуги, включая услуги по составлению налоговых деклараций и отчетности, любому лицу, находящемуся в Российской Федерации, если иное не освобождено или не разрешено OFAC. . См. FAQ 1059.Чтобы получить больше информации. Обратите внимание, что данное определение исключает предоставление лицом США каких-либо услуг юридическому лицу, расположенному в Российской Федерации, которое прямо или косвенно принадлежит или контролируется лицом США, а также любые услуги в связи с ликвидацией или отчуждением юридическое лицо, расположенное в Российской Федерации, которое не принадлежит и не контролируется, прямо или косвенно, российским лицом.

Как указано в FAQ 1067, это постановление не запрещает экспорт, реэкспорт, продажу или поставку, прямо или косвенно, программного обеспечения для подготовки налоговых деклараций в Российскую Федерацию, в отличие от услуг по подготовке и подаче налоговых деклараций. См. FAQ 1067 для получения дополнительной информации.
 

Выпущено 09.06.2022

Российские санкции за вредоносную иностранную деятельность

1067. Соответствуют ли запреты, наложенные определением, принятым в соответствии с Исполнительным указом (E.O.) 14071 от 8 мая 2022 г., « Определенные услуги по бухгалтерскому учету, созданию трастов и корпораций, а также консультационные услуги по вопросам управления» («определение») запрещают американским лицам предоставлять программное обеспечение, связанное с бухгалтерским учетом, консультированием по вопросам управления или созданием трастов и корпораций, лицам, находящимся в Российской Федерации?

Определение не запрещает гражданам США экспортировать, реэкспортировать, продавать или поставлять, прямо или косвенно, программное обеспечение в Российскую Федерацию, а также не запрещает лицам США предоставлять услуги, связанные с экспортом такого программного обеспечения, например проектирование и инжиниринг при условии, что такие сопутствующие услуги не подпадают под категории управленческого консультирования, бухгалтерского учета или создания трастов и корпораций.
Например, в следующем сценарии описаны действия, которые , а не , запрещается в соответствии с определением:

• Американская компания-разработчик программного обеспечения подписывает контракт с компанией, расположенной в Российской Федерации («Российская компания»), на проектирование, проектирование, лицензирование и поставку программного обеспечения, которое российская компания использует для вести внутреннюю бухгалтерию. В рамках контракта американская компания обеспечивает постоянные обновления и услуги технической поддержки, связанные с программным обеспечением (настройка новых пользователей, устранение ошибок и т. д.).

Следующие сценарии иллюстрируют деятельность, которая будет запрещена в соответствии с определением:

• Американская консалтинговая компания по вопросам управления подписывает контракт с российской компанией на оказание помощи российской компании в выборе нового корпоративного прикладного программного обеспечения. Этот контракт включает в себя оценку потребностей российской компании, предоставление компании списка возможных вариантов программного обеспечения и предоставление постоянных консультационных услуг по внедрению и использованию программного обеспечения для оптимизации прибыли российской компании.

Выпущено 09.06.2022

Российские санкции за вредоносную иностранную деятельность Бухгалтерский учет, создание трастов и корпораций, а также услуги по управленческому консультированию», запрещают предоставление образовательных услуг, таких как онлайн-курсы университетов, по вопросам бухгалтерского учета, управленческого консультирования или создания трастов и корпораций лицам, находящимся в Российской Федерации?

Нет, при условии, что такие услуги не обходят или не обходят запрет на оказание базовых услуг лицам, находящимся в Российской Федерации.

Выпущено 09.06.2022

Российские санкции за вредоносную иностранную деятельность Бухгалтерский учет, создание трастов и корпораций, а также услуги по управленческому консультированию», запрещают лицам из США выступать в качестве доверительных управляющих с правом голоса от имени или акций лиц, находящихся в Российской Федерации?

Да, если иное не освобождено или не разрешено OFAC.

Выпущено 09.06.2022

Санкции за вредоносную иностранную деятельность в России

1064. Включены ли услуги исполнительного поиска и проверки в запрет на консультационные услуги по вопросам управления, введенный постановлением, принятым в соответствии с Исполнительным указом (E.O.) 14071 8 мая 2022 г., «Запреты, касающиеся определенных услуг в области бухгалтерского учета, создания трастов и корпораций, а также консультационных услуг по вопросам управления»?

Да. Для целей этого определения OFAC интерпретирует консультационные услуги по вопросам управления как включающие услуги, связанные со стратегическими бизнес-консультациями; организационное и системное планирование, оценка и отбор; разработка или оценка маркетинговых программ или их реализация; слияния, поглощения и организационная структура; политика и практика увеличения штата и кадровых ресурсов; и управление брендом. См. FAQ 1034 для получения дополнительной информации.

Выпущено 09.06.2022

Российские санкции за вредоносную иностранную деятельность

1063. Соответствуют ли запреты, наложенные определением, вынесенным в соответствии с Исполнительным указом (E.O.) 14071 от 8 мая 2022 г. «Запреты в отношении определенных видов бухгалтерского учета, траста и Корпоративное формирование и консультационные услуги по вопросам управления» («решение») применяются только в отношении создания новых трастов и компаний, или запреты также применяются в отношении существующих трастов и компаний?

Запреты, налагаемые определением, не делают различия между новыми и существующими трестами и компаниями. В соответствии с определением, гражданам США запрещается предоставлять услуги по созданию трастов и корпораций лицам, находящимся в Российской Федерации, независимо от того, предоставляются ли услуги в рамках формирования нового траста или компании, либо в рамках административного или технического обслуживания. существующего треста или компании. См. FAQ 1034 для получения дополнительной информации.

Кроме того, обратите внимание, что определение исключает из объема вышеупомянутых услуг: (1) любые услуги юридическому лицу, расположенному в Российской Федерации, которое прямо или косвенно принадлежит или контролируется гражданином США; и (2) любые услуги в связи с ликвидацией или отчуждением компании, расположенной в Российской Федерации, которая не принадлежит или не контролируется, прямо или косвенно, российским лицом.

Дата выпуска 09.06.2022

Российские санкции в отношении вредоносной иностранной деятельности

1062. Соблюдаются ли запреты, налагаемые определениями, принятыми в соответствии с Исполнительным указом (E.O.) 14071 от 8 мая 2022 г. «Запреты, связанные с определенными услугами по бухгалтерскому учету, созданию трастов и корпораций, а также консультационным услугам по вопросам управления?» », и от 15 сентября 2022 г. «Запреты, относящиеся к определенным услугам квантовых вычислений», применяются к услугам, предоставляемым материнской компании, расположенной в Российской Федерации, дочерней компанией в США?

Да. Запреты распространяются на услуги, оказываемые компании, расположенной в Российской Федерации («Российская компания»), любым гражданином США, включая дочернюю компанию российской компании в США.

Дата 2022 г., «Запреты, связанные с определенными бухгалтерскими услугами, созданием трастов и корпораций, а также консультационными услугами по вопросам управления» и от 15 сентября 2022 г., «Запреты, связанные с определенными услугами квантовых вычислений» («определения»), запрещают гражданам США работать в качестве наемных работников. субъектов, расположенных в Российской Федерации?

Не обязательно. Согласно определениям, гражданам США запрещается экспортировать, реэкспортировать, продавать или предоставлять, прямо или косвенно: управленческий консалтинг; услуги по созданию трастов и корпораций; бухгалтерские услуги; или услуги квантовых вычислений лицам, находящимся в Российской Федерации. Таким образом, гражданам США запрещено предоставлять эти услуги компаниям, расположенным в Российской Федерации («Российские компании»), в качестве сотрудников. Однако постановления не запрещают гражданам США оказывать другие услуги, не подпадающие под действие этих постановлений, в рамках их работы в российских компаниях.

Кроме того, обратите внимание, что определения исключают из объема вышеупомянутых услуг:  (1) любые услуги юридическому лицу, расположенному в Российской Федерации, которое прямо или косвенно принадлежит или контролируется лицом из США; и (2) любые услуги в связи с ликвидацией или отчуждением компании, расположенной в Российской Федерации, которая не принадлежит или не контролируется, прямо или косвенно, российским лицом.

Дата обновления: 15 сентября 2022 г.  

Опубликовано 09/06/2022

Российские санкции за вредоносную иностранную деятельность и услуги по корпоративному формированию и управленческому консультированию» («определение») запрещают гражданам США занимать должности директоров компаний, расположенных в Российской Федерации?

Согласно постановлению, гражданам США запрещается экспортировать, реэкспортировать, продавать или предоставлять, прямо или косвенно, услуги по созданию трастов и корпораций лицам, находящимся в Российской Федерации. Этот запрет на услуги по созданию трастов и корпораций сам по себе не запрещает гражданам США входить в состав совета директоров компании, расположенной в Российской Федерации.

Однако это определение запрещает лицам из США предоставлять услуги номинального должностного лица или директора, в которых лицо из США по контракту выступает в качестве номинального должностного лица, директора, акционера или лица с правом подписи юридического лица от имени лица, находящегося в Российской Федерации. Федерация.

Выпущено 09.06.2022

Санкции в отношении вредоносной иностранной деятельности в России

1059. Соответствуют ли решения, принятые в соответствии с Исполнительным указом (E.O.) 14071 от 8 мая 2022 г., «Запреты, трасты и определенные виды учета Корпоративное формирование и консультационные услуги по вопросам управления», а 15 сентября 2022 г. — «Запреты, связанные с определенными услугами квантовых вычислений» («определения»), запрещают гражданам США предоставлять услуги лицам, находящимся за пределами Российской Федерации, которые находятся в собственности или подконтрольны лицам, находящимся в РФ?

Нет, при условии, что оказание услуг не является косвенным экспортом в адрес лица, находящегося в Российской Федерации. Для целей этих определений OFAC интерпретирует «косвенное» предоставление запрещенных услуг как включающее случаи, когда выгода от услуг в конечном итоге получена «лицом, находящимся в Российской Федерации».

В отличие от этого, OFAC не считает запрещенным предоставление услуг нероссийской компании, которая имеет физическое присутствие и деятельность за пределами Российской Федерации, включая такую ​​компанию, которой владеют или контролируют лица, находящиеся в Российской Федерации, при условии, что услуги не будут в дальнейшем экспортироваться или реэкспортироваться лицам, находящимся в Российской Федерации.

Например, следующие сценарии описывают услуги, которые были бы запрещены в соответствии с определением:

• Поставщик корпоративных услуг в США управляет трастом, учрежденным в соответствии с законодательством штата США, где траст существует для хранения, продажи или приобретать активы от имени учредителя, доверительного управляющего или бенефициара, являющегося физическим лицом, обычно проживающим в России.
• Американский поставщик корпоративных услуг регистрирует компанию с ограниченной ответственностью в третьей стране от имени физического лица, обычно проживающего в России, с целью владения недвижимостью, и эта компания не имеет другого физического присутствия или операций в третьей стране.

Следующие сценарии иллюстрируют услуги нероссийской дочерней компании российского лица, которые не будут запрещены в соответствии с определением:

• Американская бухгалтерская фирма предоставляет налоговые консультации и услуги по подготовке налоговой документации американской дочерней компании российской компании. Эта дочерняя компания в США имеет офис и сотрудников в Соединенных Штатах и ​​ведет бизнес в Соединенных Штатах, и услуги не будут экспортироваться или реэкспортироваться в российскую материнскую компанию.
• Американская консалтинговая фирма по вопросам управления предоставляет стратегические бизнес-консультации дочерней компании российской компании, расположенной в третьей стране. Эта дочерняя компания имеет офис и сотрудников в третьей стране и ведет бизнес в этой третьей стране, и услуги не будут реэкспортироваться в российскую материнскую компанию.

Дата обновления: 17 января 2023 г.  

Опубликовано 09.06.2022

Российские санкции за вредоносную иностранную деятельность

1058. Что подразумевается под термином «лицо, находящееся в Российской Федерации» для целей раздела 1(а)(ii) Исполнительного указа (ИП) 14071?

Для целей раздела 1(a)(ii) E.O. 14071 OFAC толкует термин «лицо, находящееся в Российской Федерации» как включающее лиц в Российской Федерации, физических лиц, обычно проживающих в Российской Федерации, и юридических лиц, зарегистрированных или учрежденных в соответствии с законодательством Российской Федерации или любой юрисдикции в пределах Российской Федерации.

Обратите внимание, что раздел 1(a)(ii) E.O. 14071 запрещает прямой или косвенный экспорт, реэкспорт, продажу или поставку из Соединенных Штатов или лицом Соединенных Штатов, где бы они ни находились, таких услуг, определенных в соответствии с E. O. 14071.  Для целей E.O. 14071, OFAC интерпретирует «косвенное» предоставление таких услуг, как когда выгода от услуг в конечном итоге получена «лицом, находящимся в Российской Федерации». См. FAQ 1059 для получения дополнительной информации.

Дата выпуска 09.06.2022

расширение запретов на профессиональные и деловые услуги

23 декабря 2022 г.

Твиттер Линкедин

15 декабря 2022 г. Великобритания приняла поправку 17 ^th (« 17 ^th Amendment ») к санкциям Великобритании против России, Правилам России (Санкции) (выход из ЕС) 2019 г.(« Правила Великобритании «). На следующий день ЕС принял 9 ^-й пакет санкций против России, которым были внесены изменения в Регламент ЕС № 833/2014 (« Регламент ЕС 833 »). Обе поправки расширили сферу действия соответствующих запретов на профессиональные и деловые услуги, связанные с Россией.

В этой статье мы изложили новую сферу действия запрета Великобритании на профессиональные и деловые услуги, содержащиеся в Поправке 17 ^th , и сравнили ее с Регламентом ЕС 833. Наша статья о запрете Великобритании на предоставление трастовых услуг также содержится в 17 9Поправку 0192 th можно найти здесь.

Ранее введенный в Великобритании запрет на профессиональные и деловые услуги запрещал прямое или косвенное предоставление бухгалтерских, деловых и управленческих консультаций и услуг по связям с общественностью лицам, связанным с Россией (Регламент Великобритании 54C). Поправка 17 ^th расширяет сферу действия этого запрета и включает следующие дополнительные услуги:

Вкратце имеются следующие исключения:

Услуги	Исключения для Великобритании
Бухгалтерский учет, консультирование по вопросам бизнеса и управления, инжиниринг и услуги по связям с общественностью	Услуги предоставляются в связи с выполнением или соблюдением законодательных или нормативных обязательств Великобритании, которые не вытекают из контракта.
Рекламные, архитектурные, инженерные услуги или консультационные и дизайнерские услуги в области ИТ	Контракт или необходимый дополнительный контракт был заключен до 16 декабря 2022 г., при условии, что соответствующее действие было совершено и уведомлено Государственным секретарем до 15 марта 2023 г.
Аудиторские услуги	1) Аудитор назначается аудитором материнского предприятия и: головное предприятие является кредитной организацией, а аудиторские услуги предназначены для целей кредитной организации, определяющей необходимость включения или фактического включения счетов ее российского дочернего предприятия в консолидированную групповую отчетность; или головное предприятие не является кредитным учреждением, а аудитор назначен до 16 декабря 2022 года, а соответствующее действие совершено и уведомлено Государственным секретарем до 31 мая 2023 года. 2) Аудитор назначается аудитором дочернего предприятия и: услуги дочерней компании связаны с выполнением или соблюдением законодательных или нормативных обязательств Великобритании, которые не вытекают из контракта; и , что приводит к оказанию этих услуг косвенно лицу, связанному с Россией, в качестве этого лица в качестве материнской компании дочерней компании.
Консультации по информационным технологиям и услуги по проектированию	Предоставление сети или услуги электронной связи или услуг, связанных с обменом сообщениями через Интернет.
Все	Совершаемое действие необходимо для официальных целей дипломатического представительства или консульского учреждения в России либо международной организации, пользующейся иммунитетами в соответствии с международным правом.

 

Сравнение с Регламентом ЕС 833

Ранее запрет ЕС на профессиональные и деловые услуги запрещал прямое или косвенное предоставление российскому правительству или юридическим лицам, организациям или органам, учрежденным в России, следующих услуг:

Пакет санкций 9 ^th расширяет этот запрет, включив в него рекламу, исследования рынка и услуги по опросу общественного мнения, а также тестирование продукции и техническую инспекцию (« Запрет ЕС на предоставление бизнес-услуг «).

Запрет Великобритании и ЕС на профессиональные и деловые услуги, таким образом, теперь, по крайней мере, в принципе несколько совпал. Однако есть различия:

1. Запрет на бизнес-услуги в Великобритании распространяется на услуги «лицам, связанным с Россией», тогда как запрет на бизнес-услуги в ЕС распространяется на услуги правительству России или гражданину/резиденту России.
2. В отличие от ЕС, запрет на предоставление коммерческих услуг в Великобритании в настоящее время не распространяется на предоставление юридических консультационных услуг, маркетинговых исследований, опросов общественного мнения, тестирования продуктов и услуг технического осмотра.
3. Услуги, к которым относится запрет на предоставление коммерческих услуг в Великобритании, определены в Приложении 3J к Правилам Великобритании. За исключением запрещенных услуг, существовавших до принятия 17-й поправки (бухгалтерский учет, консультирование по вопросам бизнеса и управления и услуги по связям с общественностью, определения которых в целом совпадают с определениями, принятыми в ЕС), соответствующие услуги определяются со ссылкой на определенные Классификации основных продуктов. Эквивалентные определения в ЕС Правила 833 не относятся к конкретным классификациям основных продуктов, и язык этих определений и, следовательно, их сфера применения отличаются от Правил Великобритании.
4. ЕС предусматривает определенный период прекращения действия для каждой услуги, в соответствии с которым запрет ЕС на предоставление коммерческих услуг не будет нарушен, если соответствующее действие было строго необходимо для расторжения договора на оказание услуг, и договор был заключен до определенной даты (в зависимости от рассматриваемая услуга).