Облагается налогом дарственная: Какой налог при дарении квартиры. Нужно ли платить НДФЛ на дарственную между близкими родственниками

Дарственная в обмен на деньги: кто в плюсе? — 11 марта 2015

Что, и отравиться можно? Эти 6 продуктов вы разогреваете зря

Самые каверзные вопросы с экзамена по ПДД. Посмотрим, получится ли у вас пройти наш (сложный) тест

В Челябинской области на обледенелой дороге столкнулись две отечественные машины, ранены четыре человека

«Рыдал весь Магнитогорск»: школьник не прошел поединок в шоу «Голос. Дети», но растрогал всех своими эмоциями

Влияет на вес, настроение и сердце: болезни, к которым приводят проблемы с щитовидной железой

«Спасите нас, мы живые». История россиян, которые погибли вместе с детьми в Турции, так и не дождавшись помощи

«Кажется, что это в Швейцарии»: как живут люди в бараках на берегу Шершней, под боком у дорогих особняков

Отпетая должница и таксист на папиной машине: обвиняемые во взрыве оказались частью мошеннической схемы — она действует по всей стране

Частные мнения о частном охранном. Итоги опроса о действиях чоповца во время побоища в челябинской школе

Минюст признал певицу Земфиру иноагентом — вместе с ней список пополнили еще семь человек

Мобилизованному дали 7 лет за то, что он ударил офицера: новости СВО за 10 февраля

В Озерск приехали федеральные эксперты, чтобы разобраться в смерти 8-летней девочки

Дело Фургала. За что экс-губернатору Хабаровского края дали 22 года колонии — объясняем коротко

В праздники изменится расписание поездов из Челябинска до горнолыжных курортов

Сердце «Таврии» на выставке «ПродЭкспо» в Москве гости видели с любой точки

Она просто задохнулась! 6 простых способов убрать неприятный запах у курицы

Архангельских журналистов задержали в поселке, куда должен приехать Путин

Обвиняемого по делу о побоище в школе Челябинска отправили под домашний арест

Для Челябинска построят новый мусорный полигон — тот самый под Чишмой, который обещали 5 лет назад

VK Play профинансирует российских разработчиков игр

Центробанк не стал трогать ключевую ставку на первом заседании в году

Стало известно, когда Путин выступит с посланием Федеральному собранию

«Передам корону внучкам»: история невероятно красивой бабушки — невозможно поверить, что ей 64 года

Экс-губернатора Хабаровского края Фургала отправили в колонию на 22 года за организацию убийств

В Челябинске прокуратура нашла нарушения у поставщика школьного питания. Но они не касаются качества еды

Мертвые души: зачем врачи приписывают пациентам визиты в поликлинику и лечение, которого не было

Лидера кровавой миасской ОПГ «Турбазовские» досрочно отпустят из колонии

В день траура в Новосибирске: истории пяти погибших под завалами взорвавшегося дома — среди них 2-летняя малышка

«А как же аквапарк?!»: челябинцы заподозрили, что вместо него возведут жилые дома

Элементарно, Ватсон! Попробуйте узнать известные советские фильмы по их рабочим названиям

Карточный туризм — всё? Россиянам (даже уехавшим из страны) могут ограничить платежи по миру

Репортаж из поселка нелегальных золотодобытчиков: как его жители убивают себя в шахтах ради детей, «лексусов» и квартир

Свидание в crash-комнате или носки, как у ведущего шоу «Голос»: идеи крутых подарков к 23 Февраля

А так было можно? Водителей стали штрафовать за проезд на желтый свет — юристы объяснили почему

Рядом с челябинским бором, где хотят строить скандальный ЖК, начали сносить спорткомплекс

Почему в домах по всей России взрывается газ? И что делать, если вы подозреваете утечку? Объясняет эксперт

«У меня больше нет друзей. Все умерли». Истории турок, чью жизнь перечеркнуло землетрясение. Специальный репортаж

Домофоны Интерсвязи открывают двери даже в Египте: история успеха челябинского ИТ-гиганта

Суд обязал дилера «Сейхо-Моторс» отдать спорную Toyota Land Cruiser 300 покупателю

Все новости

Ольга снимает квартиру. Владелица жилья предложила ей выкупить квартиру. Хозяйка – единственная собственница, из возможных наследников – только дети умершего сына. Один из предложенных ею вариантов решения вопроса – оформление дарственной в обмен на наличные. В чем минусы такого варианта помимо того, что получить ипотеку вряд ли получится?

Поделиться

Директор департамента ипотечного и потребительского кредитования СМП Банка Наталья Коняхина:

«При оформлении дарственной заемщик не сможет привлечь ипотечный кредит под данную сделку, так как банк выдает ипотеку на условиях наличия договора купли-продажи с использованием кредитных средств. Именно на основании данного договора банк предоставляет заемщику денежные средства. Оформление же дарственной подразумевает, что квартира передается бесплатно, поэтому основанием для предоставления кредита она выступать не может. Такая же ситуация возникает и с оформлением залогового обеспечения (если в качестве обеспечения выступает приобретаемая квартира), нет оснований для наложения на квартиру обременения.

Банки, работающие в рамках правового поля, откажут в предоставлении кредита, так как могут быть привлечены за участие в совершении подобной сомнительной сделки регулирующими органами.

В данном случае покупатель может оформить только нецелевой потребительский кредит и направить денежные средства на покупку данной квартиры. Однако ему необходимо учитывать тот факт, что подобная сделка может быть опротестована продавцом или другими правообладателями. Поэтому заемщик рискует остаться не только без квартиры, но и без уплаченных денежных средств».

Поделиться

Риелтор Агентства недвижимости «Квартирный вопрос» Юлия Ахмедянова:

«В данном случае про ипотеку вообще никакой речи быть не может. Так как ипотека подразумевает под собой кредит под залог приобретаемой квартиры, а не получаемой в дар. И залогодержателем на все время выплат будет являться банк. По-хорошему, если всех все устраивает, то проблем может и не возникнуть. Только вот получательнице квартиры не стоит забывать о том, что законодательством предусмотрен налог на дар.

Поскольку нет договора купли-продажи, деньги, как правило, передаются под расписку, в которой указывается и причина, по которой денежные средства передаются от одного лица другому. Однако именно наличие расписки может являться доказательством того, что сделка мнимая. Также в подобных случаях не исключена возможность мошенничества как со стороны собственницы, которая может заявить, что подписала дарственную под давлением, так и со стороны получательницы, которая может выплатить не всю оговоренную сумму.

В данной ситуации лучше всего оформить договор аренды с последующим выкупом. Если есть некоторая сумма, ее можно оформить как первоначальный взнос. Договор регистрируется в регистрационной палате и это будет квартира с обременением. Скорее всего, собственница не хочет оформлять сделку купли-продажи лишь потому, что ей придется платить налоги. Одним из вариантов решений, может быть занижение суммы в договоре до максимальной суммы, необходимой для получения налогового вычета. А остальное оформляется расписками как дополнительная плата за неотделимые улучшения, произведенные в квартире, например, ремонт или мебель. Что касается наследников, то они тут не причем. Женщина жива-здорова, и это ее волеизъявление».

Поделиться

Юрист, партнер юридической компании «Гольцева, Данилевский и партнеры» Ирина Трякшина:

«Описанная ситуация напоминает 90-е годы, когда массово началась приватизация и продажа жилья, при этом дарение между гражданами налогом не облагалось. Люди в те годы массово подменяли договор купли-продажи договорами дарения, чтобы избежать уплаты налога.

В нашем настоящем такую ситуацию сложно представить, так как не облагается налогом на доходы физических дарение между близкими родственниками. Поэтому одаряемый в такой ситуации должен будет подать декларацию на доходы и оплатить налог в размере 13% от стоимости полученного в дар.

В указанной ситуации для покупателя подменять договор купли-продажи договором дарения будет крайне невыгодно. Тем более если у покупатель планирует взять ипотечный кредит на приобретение данного жилья.

Если речь идет о собственнике квартиры пожилого возраста, то мы рекомендуем запрашивать у продавца справку о том, что человек способен осознавать суть сделки. Такие документы после прохождения процедуры могут выдать, например в психоневрологическом диспансере».

Ирина Фадюшина

ИпотекаОбзорыСемейный бюджетВопрос на миллион

• ЛАЙК0
• СМЕХ0
• УДИВЛЕНИЕ0
• ГНЕВ0
• ПЕЧАЛЬ0

Увидели опечатку? Выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter

КОММЕНТАРИИ40

Читать все комментарии

Что я смогу, если авторизуюсь?

Новости СМИ2

Новости СМИ2

Что это такое и сколько вы можете дарить без налога

Что такое налог на дарение?

Налог на дарение — это федеральный налог, уплачиваемый физическим лицом, которое передает что-либо ценное другому лицу, не получая взамен чего-либо аналогичного значения. Подарки могут представлять собой что-либо, имеющее значительную ценность, например крупные суммы денег или недвижимость, и налог может взиматься, даже если лицо, делающее пожертвование, никогда не намеревалось сделать это подарком.

Служба внутренних доходов (IRS) устанавливает ограничения на то, сколько вам разрешено дарить, прежде чем вы должны будете подать декларацию и до того, как вы будете обложены налогом. Суммы, превышающие годовые пороги, подлежат отчетности и учитываются при расчете пожизненной суммы освобождения от налога на подарки. Как только это щедрое пособие исчерпано, налог на дарение подлежит уплате.

Key Takeaways

• Налог на дарение — это федеральный налог, взимаемый с налогоплательщика, передающего деньги или имущество другому лицу.
• Налог на подарок составляет от 18% до 40%, в зависимости от размера подарка.
• IRS разрешает пожизненное освобождение от налога на подарки, которое ежегодно корректируется, чтобы не отставать от инфляции.
• Подарки, которые вручаются супругам, являющимся гражданами США, политическим организациям для использования организацией, а также для оплаты медицинских расходов и расходов, связанных с обучением, а также подарки на сумму менее годовой суммы исключения, исключаются.
• Разделение подарков и дарение в доверительное управление — это две стратегии, позволяющие избежать уплаты налога на дарение.

Как работает налог на подарки

Федеральный налог на дарение был создан для того, чтобы налогоплательщики не передавали деньги и ценные вещи другим лицам, чтобы избежать уплаты подоходного налога. Налог на дарение применяется для предотвращения чрезмерных лишений и для того, чтобы обязать дарителей и получателей выполнять свои налоговые обязательства. Дарители должны заполнить федеральную налоговую декларацию о дарении (форма 709) и представить ее вместе со своими годовыми налоговыми декларациями до 15 апреля года, следующего за годом, когда подарок был сделан.

Ставки налога на подарки зависят от размера налогооблагаемого подарка и могут варьироваться от 18% до 40%. Налог взимается только с ежегодных подарков, превышающих определенную сумму, а все, что ниже этой суммы, исключается из налога. Ежегодное исключение составляет 16 000 долларов США на 2022 год и 17 000 долларов США на 2023 год. Эти ограничения относятся к одному получателю, что означает, что вы можете подарить несколько подарков на сумму до 16 000 долларов США / 17 000 долларов США разным людям, не вызывая налога на подарки.

Если вы сделали подарок, который превышает годовой максимум исключения, но по-прежнему меньше пожизненного максимума, вы должны сообщить о подарке, но вы не будете платить налог на него.

Пожизненное исключение — это общая сумма, которую вы можете пожертвовать в течение своей жизни. С ежегодной поправкой на инфляцию это исключение составляет 12,06 миллиона долларов в 2022 году и 12,92 миллиона долларов в 2023 году. Даритель может подарить до этой суммы до того, как будет применен налог на дарение. Тем не менее, годовые ограничения по-прежнему применяются, а это означает, что пожизненное освобождение применяется к суммам, превышающим годовые исключения.

Особые указания

Форма 709 включает расчеты суммы налога на дарение. Но подача формы 709не обязательно означает, что вы платите налог на дарение.

Если вы преподнесли подарок, сумма которого превышает годовой максимум исключений (16 000 долларов США в 2022 году и 17 000 долларов США в 2023 году), но по-прежнему меньше пожизненного максимума (12,06 миллиона долларов США в 2022 году и 12,92 миллиона долларов США в 2023 году), вы не будете облагаться налогом на подарки. — но вы все равно должны сообщить о подарке.

Есть также много исключений из налога на дарение. Следующие предметы, как правило, не облагаются налогом на дарение:

• Подарки супругу дарителя. Неограниченная сумма может быть подарена без уплаты налогов, если супруг(а) является гражданином США. Если супруг(а) не является гражданином США, то не облагаемые налогом подарки ограничены ежегодно корректируемой стоимостью — 164 000 долларов США в 2022 году и 175 000 долларов США в 2023 году9. 0012
• Подарки политической организации для ее использования
• Медицинские и образовательные расходы — платежи, сделанные донором лицу или организации, например колледжу, врачу или больнице
• Подарки благотворительной организации
• Подарки, стоимость которых ниже годовой ставки налога на подарки за этот год
  

Стратегии налогообложения подарков

Существуют стратегии, позволяющие избежать или минимизировать налог на дарение. К ним относятся:

Разделение подарков

Женатость позволяет вам удвоить свои дары. Помните, что ежегодное исключение распространяется на сумму подарка, которую человек может подарить получателю. Это означает, что даже если они подают совместную налоговую декларацию, супруги могут каждый дать 16 000 долларов в 2022 году или 17 000 долларов в 2023 году одному и тому же получателю, что фактически увеличит этот подарок до 32 000/34 000 долларов в год, не вызывая налога на дарение.

Эта стратегия известна как разделение подарков и позволяет состоятельным парам делать существенные ежегодные подарки детям, внукам и другим людям. Этот подарок может быть вдобавок, скажем, к плате за обучение в школе или колледже внука, которая полностью освобождается от налога на дарение.

Дарение в доверительное управление

Жертвователи могут дарить подарки сверх годового исключения без уплаты налогов, учреждая особый тип траста — обычно траст Крамми — для получения и распределения средств.

Освобождение от налога на дарение обычно не распространяется на деньги, распределяемые трастами. Но траст Крамми позволяет бенефициару вывести активы в течение ограниченного периода времени, скажем, 90 дней или шесть месяцев. Это дает бенефициару то, что IRS называет текущим процентом в доверительном управлении, и такого рода распределение может квалифицироваться как необлагаемый налогом подарок. Конечно, получатель может получить только сумму, равную подарку, переданному в траст.

Вы можете подарить сумму, превышающую годовое освобождение, без уменьшения вашего пожизненного освобождения от налога на дарение в соответствии с определенными взносами в 529 сберегательных планов для колледжей. В этих случаях вы указываете в своей налоговой декларации, что этот единственный крупный подарок растянулся на пять лет, и заполняете форму каждый год. Единственная загвоздка в том, что в этот период нельзя делать дополнительные подарки тому же получателю. Если вы это сделаете, то это будет применено к вашему пожизненному исключению.

Примеры налога на дарение

Вот несколько примеров того, как работает налог на дарение.

Допустим, в 2022 году налогоплательщик А передал 100 000 долларов пяти лицам — по 20 000 долларов каждому. Поскольку годовой лимит исключения составляет 16 000 долларов США на человека, 20 000 долларов США из общей суммы не исключаются и уменьшают сумму пожизненного освобождения. Таким образом, после совершения этих подарков у налогоплательщика А остается 12,04 миллиона долларов от освобождения от уплаты налогов до уплаты налога на дарение.

Вот еще один пример. В 2022 году бабушка, которая хочет поощрить образование своей внучки, заплатила 20 000 долларов за год обучения. В том же году она также дала молодой женщине 16 000 долларов на книги, расходные материалы и оборудование. Ни один из платежей не подлежит учету для целей налога на дарение — плата за обучение полностью исключается, а 16 000 долларов США являются максимальной суммой, разрешенной в соответствии с ежегодным исключением.

Если бы бабушка отправила будущему врачу 30 000 долларов, а молодая женщина уже заплатила школе, то бабушка сделала бы подлежащий отчетности (но не облагаемый налогом) подарок в размере 14 000 долларов (30 000 долларов за вычетом ежегодных исключений в размере 16 000 долларов), что уменьшило бы ее жизнь на 12,06 миллиона долларов. исключение на 16 000 долларов.

Сколько стоит налог на дарение?

Налог на подарок применяется по скользящей шкале в зависимости от размера подарка. Он действует только в отношении подарков, превышающих определенный порог, установленный IRS. Сначала оценивается фиксированная сумма; Затем взимается дополнительный налог по ставке от 18% до 40%.

Сколько я могу подарить кому-то без уплаты налогов?

Вы можете пожертвовать до 16 000 долларов США за 2022 налоговый год и 17 000 долларов США за 2023 налоговый год. Все, что превысит эти суммы, съест ваше пожизненное пособие на подарки (12,06 млн долларов в 2022 году и 12,92 млн долларов в 2023 году), которое, если оно будет исчерпано, вызовет налог на подарки.

Платит ли получатель подарка налог?

Лицо, получающее подарок, обычно не обязано платить налог на дарение. Тем не менее, получатель может сделать это, особенно если сумма повлечет за собой освобождение дарителя от налога на подарки в течение всей жизни.

Сколько я могу подарить своему ребенку?

Вы можете подарить своему ребенку или внуку ту же сумму, которую вы можете подарить другим родственникам или друзьям без уплаты налога на дарение, а именно:

• 16 000 долларов США в 2022 году и 17 000 долларов США в 2023 году на каждого получателя
• 12,06 миллиона долларов США в 2022 году и 12,92 миллиона долларов 2023 в течение всей вашей жизни

Налоговое управление США регулярно корректирует эти максимальные значения с учетом инфляции. Поскольку пороги в 16 000 и 17 000 долларов применяются к одному донору, каждая супружеская пара может передать эту сумму одному и тому же ребенку, в результате чего ежегодный подарок составит 32 000 и 34 000 долларов соответственно.

Итог

Налог на дарение — это федеральный сбор, который применяется, когда вы безвозмездно дарите другому физическому лицу или физическим лицам сумму наличных денег или активов — материальных или нематериальных, — которые имеют внутреннюю ценность. Он накладывается на донора, а не на получателя.

Однако налог на дарение был разработан таким образом, что в конечном итоге его платят очень немногие. Исключением являются многочисленные виды подарков, в том числе подарки супругу. Кроме того, вы можете пожертвовать восьмизначную сумму в течение своей жизни до того, как вступит в силу налог на дарение, и даже в этом случае он применяется к сумме, превышающей этот порог.

Каков лимит налога на подарки в 2022 году?

Налоги

7 минут чтения | 2 декабря 2022 г.

Рэмси Солюшнс

Рэмси Солюшнс

Кажется, в наши дни дяде Сэму удается получать долю от всего, но действительно ли правительство облагает налогом подарки? Ага (заметьте закатывание глаз). Но не волнуйтесь — нет необходимости откладывать вашу щедрость на потом.

Вы не будете облагаться налогом на эту 100-долларовую купюру, которую вы положили в открытку на день рождения вашего сына-подростка (которую он прикарманил после того, как быстро прочитал вашу сердечную записку). Или стиральную машину за 650 долларов, которую вы купили для нуждающегося друга. На самом деле, вы можете сделать много пожертвований, прежде чем вам придется платить налоги на ваши подарки.

На 2022 год освобождение от налога на подарки составляет 16 000 долларов США на получателя. ¹  Это означает, что если бы у вас были деньги, вы могли бы достать свою чековую книжку и выписать чеки на 16 000 долларов своей маме, брату, сестре и новым лучшим друзьям (у вас будет много «друзей», если вы начнете давать свободные деньги) — и вам не пришлось бы платить налог на дарение.

Любой подарок на сумму свыше 16 000 долларов облагается налогом, но из этого правила есть исключения, о которых мы поговорим чуть позже.

Налоги не должны быть такими сложными. Свяжитесь с налоговым консультантом RamseyTrusted.

Итак, давайте подробнее рассмотрим, что вам нужно знать, когда речь идет о подарках и налогах, чтобы вы были готовы к работе, когда вы живете и жертвуете, как никто другой.

Что считается подарком?

Ну, обо всем по порядку. Прежде чем углубляться в тонкости налогового кодекса, давайте посмотрим, что такое подарок. Это не просто пачка денег, которую вы дали своему сыну, чтобы помочь ему купить велосипед. Это может быть стопка денег, которую вы потратили на свадьбу своей дочери. Или та машина, которую дедушка купил Джуниору на окончание школы.

По сути, любой актив — наличные деньги или имущество, — который вы прямо или косвенно отдаете кому-либо, не получая взамен что-то равноценное (так называемую справедливую рыночную стоимость), считается подарком, согласно IRS. Это верно. Все, что кто-то преподнесет вам в качестве подарка, потенциально может стать для дяди Сэма первопроходцем.

Например, если вы одолжите другу 5000 долларов без взимания процентов, правительство скажет, что это подарок. (Это также плохая идея — вы не хотите превращать свою дружбу в отношения с банком, играя с кредитами!) Как насчет того, чтобы простить кредит в далеком прошлом? Подарок. Благословить друга наличными, чтобы помочь ему пережить трудные времена? Да, это тоже подарок.

Если вы подарите кому-то подарок на сумму, превышающую лимит исключения в размере 16 000 долларов США, вы будете нести ответственность за уплату налога на подарок. В некоторых случаях вы можете принять специальные меры, чтобы получатель платил налог вместо этого, но это довольно редко.

Годовое исключение подарков

Как мы упоминали ранее, годовой лимит исключения (предел для необлагаемых налогом подарков) составляет колоссальные 16 000 долларов США на человека в год на 2022 год (это 17 000 долларов США для подарков, сделанных в 2023 году). ² Таким образом, даже если вы щедро жертвуете, вам не придется подавать декларацию о налоге на дарение, если только вы не превысите эти ограничения.

Если вы дадите больше  16 000 долларов одному человеку в течение календарного года, тогда этот танец станет немного сложнее.

Предположим, вы хотите помочь своей дочери купить ее первый дом, поэтому вы выписали ей чек на 32 000 долларов. Чтобы выяснить, сколько облагается налогом, вы должны вычесть из общей суммы ежегодные исключения в размере 16 000 долларов США. В этом случае оставшиеся 16 000 долларов облагаются налогом. Таким образом, хотя вы  должны подать декларацию о налоге на дарение, вы будете нести ответственность за уплату налогов только с 16 000 долларов США из 32 000 долларов – или вы можете применить это к пожизненному исключению подарков (подробнее об этом через минуту).

И в качестве дополнительного бонуса, если вы состоите в браке, каждый из супругов имеет право на исключение в размере 16 000 долларов. Итак, взглянув на тот же пример, вы и ваш супруг могли бы дать вашей дочери по 16 000 долларов на общую сумму 32 000 долларов, не превышая годовой лимит.

Исключение налога на дарение на всю жизнь

Еще один способ обойти налог на дарение — освобождение от налога на дарение на всю жизнь. Это общая сумма — 12,06 млн долларов на 2022 год, — которую вы можете отдать без уплаты налогов в течение всей своей жизни сверх ежегодного налога на дарение (исключение составляет 12,9 долларов США).2 миллиона на 2023 год). Исключение удваивается до 24,12 миллиона долларов для супружеских пар. ³

Освобождение от налога на дарение в течение всей жизни делится с налогом на наследство, а это означает, что чем больше денег вы отдадите сверх годового исключения о дарении, тем меньше денег вы сможете оставить своим наследникам без уплаты налогов после смерти. Но 12,06 миллиона долларов — это такой большой порог, что большинство из нас никогда его не достигнет.

Вспомните наш первый пример: вы хотите отдать своей дочери 32 000 долларов за дом. Первые 16 000 долларов будут бесплатными и не облагаются налогами. На оставшиеся 16 000 долларов вам нужно будет подать декларацию о налоге на дарение, но вам не нужно платить налоги с этих дополнительных денег. Вы можете применить эту сумму к пожизненному исключению. В этом случае вы просто вычтете 16 000 долларов из своего предела жизни в 12,06 миллиона долларов, и у вас останется 12,044 миллиона долларов для работы.

Так зачем же налоговая декларация, если можно просто исключить налог на дарение? Это просто способ для IRS отслеживать ваш пожизненный предел исключения. Чем больше вы избавились от пожизненного исключения, тем меньше у вас останется, чтобы защитить свое имущество от налогов в будущем. Если вы считаете, что ваше поместье превысит этот пожизненный предел (если так, то хорошо для вас!), то возможно,  есть смысл идти вперед и платить налоги на подарки сейчас, чтобы вы могли защитить свое имущество позже.

Какими бы замечательными ни были подарки, они все же могут вызвать некоторую путаницу, поэтому обязательно обратитесь к налоговому профессионалу. Таким образом, вы можете быть спокойны, зная, что рядом с вами есть кто-то, кто поможет убедиться, что вы делаете правильные звонки в вашей ситуации.

Какая ставка налога на подарки в 2022 году?

Если вам удастся использовать все свои исключения, вам, вероятно, придется заплатить налог на дарение. Если это ваш случай, пристегнитесь — фактическая ставка налога на подарки может варьироваться от 18% до 40% в зависимости от суммы, которую вы дарите. ⁴  Это точно не мелочь!

И небольшое предупреждение: закон о налоговой реформе 2018 года удвоил пожизненное освобождение до 2025 года, но в 2026 году оно должно вернуться к уровню до 2018 года и составлять около 5 миллионов долларов. ⁵

Поскольку ставки налога на подарки могут меняться — и меняются часто, — всегда убедитесь, что вы работаете со специалистом по налогам, чтобы у вас была самая актуальная информация.

Что можно исключить из подарков?

Хотя технически большинство подарков облагаются налогом, есть несколько исключений из этого правила. Как правило, типы подарков, которые0063, а не  облагаемыми налогом, включают:

1. Подарки физическим лицам, на которые не распространяется ежегодное исключение на календарный год (16 000 долларов США по состоянию на 2022 год).
2. Школьное обучение или медицинские расходы, которые вы оплачиваете за кого-то (при условии, что эти платежи идут непосредственно образовательным и медицинским учреждениям, а не физическому лицу).
3. Подарки вашему супругу на любую сумму если  это гражданин США. Если они  , а не  граждане, годовой лимит исключения составляет 164 000 долларов США на 2022 год9.0134 6
4. Подарки политической организации.

Говоря о подарках, важно отметить, что только некоторые виды подарков могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода — обычно это подарки, пожертвованные соответствующей благотворительной организации, называемые благотворительными пожертвованиями.

Правильно рассчитывайте налоги

Налоги могут немного усложнить процесс вручения подарков, но помните: нет ничего лучше ощущения, когда даришь подарок тому, кто в нем нуждается! Щедрые люди также более счастливы и довольны. Когда вы благословляете других, вы также благословляете себя. Есть несколько налоговых соображений, которые следует учитывать при дарении, но пусть это вас не смущает.

Мы знаем, что налоги могут быть сложными и запутанными. Если у вас относительно простая декларация и вы хотите использовать надежное и экономичное налоговое программное обеспечение, ознакомьтесь с Ramsey SmartTax.

Если вы не уверены, что делать со своими подарками, или в любой другой налоговой ситуации, мы вас поддержим. Свяжитесь с местным поставщиком, одобренным налогами (ELP), чтобы убедиться, что все ваши базы покрыты, и устранить неопределенность. ELP пользуются доверием RamseyTrusted и не торопятся, чтобы узнать вас и ваше финансовое положение, чтобы они могли помочь вам с уверенностью подать налоговую декларацию.