Налог на имущество, землю и ЖКУ: за что могут не платить пенсионеры. Т. Б. Лыкова о мерах социальной поддержки
Какие налоговые и коммунальные льготы предусмотрены для пенсионеров, а также могут ли пожилые люди рассчитывать на имущественный вычет
Налог на имущество физических лиц
Российские пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога. Как пояснили в пресс-службе Федеральной налоговой службы (ФНС), они имеют право не платить ежегодно начисляемый налог на каждый объект из данного перечня недвижимости:
квартира или комната;
жилой дом или его часть;
гараж или место для машины;
помещения, в которых гражданин осуществляет творческую деятельность (п. 14. п. 1 ст. 407 НК РФ). Например, это может быть ателье или студия;
хозяйственная постройка площадью не больше 50 кв. м на территории дачного участка (п. п. 15. п. 1 ст. 407 НК РФ).
Оплата земельного налога
Пенсионеры не освобождаются от уплаты земельного налога, но имеют льготу при его уплате.
Так, с 2017 года они не платят земельный налог с 6 соток. Его начислят только с превышения этой площади. «При расчете земельного налога налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством (п. 5 ст. 391 НК РФ)», — пояснили в ФНС.
Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры
Пенсионер, как и любой другой гражданин, должен заплатить НДФЛ при продаже квартиры (ст. 214.10 НК РФ). «Доходы от продажи квартиры подлежат обложению НДФЛ в установленном порядке и не зависят от статуса собственника квартиры (является лицо пенсионером либо нет)», — отметили в пресс-службе ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст.
217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ.
Оплата коммуналки для пенсионеров
На федеральном уровне отдельных льгот для пенсионеров при оплате ЖКУ нет, рассказывает руководитель Комиссии по ЖКХ Общественного совета при Минстрое России Ирина Булгакова. Но пенсионеры наравне с другими гражданами могут воспользоваться субсидией (денежное пособие от государства для частичной оплаты ЖКУ) на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, если его расходы на них превышают максимально допустимую долю в общем доходе семьи, отметила эксперт. Предельная отметка допустимой доли семейного бюджета, расходуемого на оплату услуг ЖКХ, в 2022 году определена на федеральном уровне и составляет 22%.
Но любой регион или муниципалитет может понизить ставку. «Например, столичный пенсионер должен тратить на квартплату не более 10%, оренбуржец — 15%, а житель Санкт-Петербурга — 14%, в Якутии — 15%, в Омске — 18% для пенсионеров и инвалидов I и II групп и 20% — для других категорий, в Кемерове — от 5% до 17%», — привел примеры вице-президент Ассоциации юристов по регистрации, ликвидации, банкротству и судебному представительству.
Расчет размера субсидии производится на основании региональных стандартов максимально допустимой доли расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в совокупном доходе семьи.
Татьяна Лыкова, главный специалист направления «Городское хозяйство» фонда «Институт экономики города»:
— Меры социальной поддержки, в том числе по оплате услуг ЖКХ, могут устанавливаться региональным законодательством. Например, в Москве одинокие пенсионеры и семьи, состоящие только из пенсионеров (женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет), освобождаются от платы за обращение с твердыми коммунальными отходами в пределах социальной нормы площади жилого помещения и нормативов накопления ТКО.
Также в столице одиноким неработающим пенсионерам, достигшим возраста 70 лет, предоставляется льгота по уплате взноса на капремонт в размере 50%, а достигшим возраста 80 лет — в размере 100%.
В Московской области пенсионерам предоставляется ежемесячная денежная компенсация расходов на оплату вывоза ТКО в размере от 30% до 100% в пределах установленного стандарта нормативной площади жилого помещения. Оформить льготы по оплате жилья и коммунальных услуг можно в многофункциональном центре или в органе социальной защиты населения, а также на портале госуслуг.
Статья целиком на сайте РБК Недвижимость от 26 января
Фото Studio Romantic/ Shutterstock
Регион:
Российская Федерация
Земельный налог для физических лиц. Ставка налога на землю
В статье разберем, что такое земельный налог, как он считается в 2023 году, какие существуют льготы и правила уплаты. А также рассмотрим, в чем разница между сборами для физлиц и для юридических лиц, и в каких случаях платить налог на землю не требуется.
За какие земельные участки нужно платить
Земельному налогу посвящена НК РФ Глава 31. Обязанность по уплате лежит как на физических, так и на юридических лицах, имеющих в собственности участки, которые используются под бытовые, производственные или коммерческие нужды.
Объектами налогообложения в данном случае являются земельные участки, которые расположены:
1. В границах муниципального образования;
2. В границах городов федерального значения: Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя;
3. На территориях, на которых введен налог на землю.
Не забудьте, что при покупке или продаже земельного участка вы имеете право на налоговый вычет. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы и за 2 дня составим декларацию 3-НДФЛ.
Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Подробнее
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
1 690 ₽
Подробнее
За какую землю платить не нужно
Если земельный участок входит в состав многоквартирного дома, изъят из оборота или состава земель лесного фонда, а также занят водными объектами, находящимися в госсобственности, то налоговой ставкой они не облагаются.
То же самое касается и земель, которые ограничены в обороте законодательством РФ: музеи-заповедники, объекты археологического или культурного наследия и т.д.
Читайте также Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком
Как рассчитывается налог на землю
Налоговой базой, то есть суммой, с которой будет рассчитываться платеж, является кадастровая стоимость на 1 января того года, за который идет расчет. То есть при расчете оплаты за 2022 г., отправной точкой будет кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января 2022 г.
Кадастровая стоимость берется из данных Росреестра.
Расчет налога: (КС (кадастровая стоимость) – льгота (если есть)) * НС (налоговая ставка)
В зависимости от вида земли ставка различается, но об этом чуть позже.
Важно! В 2022 г.
приняты антикризисные меры. Для объектов, у которых в 2022 г. увеличится кадастровая стоимость вследствие экономической ситуации, при расчете налога за 2023 г. будет учитываться кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2022 г.
Земельный налог с физических лиц
Налог на земельный участок для физических лиц необходимо платить, если участок находится в их собственности, а также если у них есть право постоянного (бессрочного) пользования или это пожизненно наследуемое владение.
|
Платить не придется, если вы физлицо и пользуетесь земельным участком на праве: |
|
Аренды |
|
Безвозмездного срочного пользования |
|
Безвозмездного пользования |
Территория должна быть зарегистрирована в ЕГРН, а также признана объектом налогообложения.
Платежи для юридических лиц
Налоговый платеж за землю для юридических лиц должен рассчитываться самостоятельно по декларации, которая предоставляется в Налоговый орган не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Ставка земельного налога
Ставки устанавливаются нормативными правовыми актами и не могут превышать: 0,3% или 1,5% (п. 1 ст. 394 НК РФ).
Применяется ставка 0,3% за участки:
- налог на землю сельхозназначения или отнесенных к зонам сельскохозяйственного использования, предназначенных и использующихся для сельхозпроизводства.
- занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (кроме долей).
- приобретенные (предоставленные) для личного садоводства, огородничества, животноводства, подсобного и дачного хозяйства.
-
ограниченные в обороте в соответствии с законом РФ, предоставленные для обеспечения безопасности, обороны и таможенных нужд.
- за земельные участки, предназначенные для жилищного строительства.
Если все вышеперечисленное не имеет коммерческой направленности, ставка составляет 0,3%, но если вы, например, занимаетесь огородничеством как предпринимательской деятельностью, то платеж будет увеличен.
Ставка 1,5% — в отношении других земельных участков.
Льготные категории граждан
Льготы по земельному платежу предоставляются физлицам, относящихся к категориям граждан, перечисленных в п. 5 ст. 391 и п. 7 ст. 395 НК РФ.
Это многодетные семьи, герои России, ветераны ВОВ, инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 группы, а также некоторые другие категории граждан.
К юрлицам тоже можно применять льготы в соответствии со ст. 395 НК РФ.
Как заплатить налоговый сбор
ФНС внимательно следит за тем, чтобы налогоплательщики получали уведомления.
Заплатить можно как лично, так и через сайт.
Образец заявления
Виды налоговых вычетов
Скачать
Частые вопросы
Нужно ли мне платить зем.налог, если я живу в многоэтажке?
+
Нет, в этом случае налогоплательщик освобожден от уплаты обязательных сборов.
Инвалиды II группы полностью освобождены от земельного сбора?
+
Нет, для них существует льготный земельный налог, расчет такой: налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности.
Я льготник и у меня несколько участков. К каждому будет применяться льгота?
+
Нет, уменьшение налоговой базы в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ (налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.
Как рассчитать земельный налог многодетным?
+
Так как вы являетесь льготником, то будете платить сборы не с полной стоимости зем.участка, а без учета 600 м2.
Заключение эксперта
Мы рассказали о том, что такое земельный налог в 2023 году, кто его должен платить, и как он рассчитывается. В 2022 г. приняты антикризисные меры: для объектов, у которых в 2022 г. увеличится кадастровая стоимость вследствие экономической ситуации, при расчете сборов за 2023 г. будет учитываться кадастровая стоимость по состоянию на 01.
Публикуем только проверенную информацию
Автор статьи
Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению
Стаж 4 года
Консультаций 3000
Cтатей 72
Составляет налоговые деклараций 3-НДФЛ для физлиц, помогает клиентам получить вычет даже в сложных случаях, защищает интересы клиентов на камеральных проверках, составляет претензии в отношении результатов проверки, оказывает устные и письменные консультации
Освобождение от налога на имущество: кто имеет право?
Некоторые виды собственности освобождены от налога на недвижимость.
К ним относятся соответствующие некоммерческие, религиозные и государственные объекты. Пожилые люди, ветераны и те, кто имеет право на участие в программе STAR (программа школьных налоговых льгот), также могут претендовать на льготы. Часто требуется заполнить заявление на освобождение.
Также часто предусмотрены исключения для лиц с низким доходом. Точные льготы, на которые вы имеете право, будут зависеть от вашего финансового положения, вашего штата проживания и даже вашего местного муниципалитета.
Освобождение от налога на имущество пожилых людей
Государства часто предоставляют налоговые льготы пожилым людям, достигшим определенного возраста. В некоторых регионах право на участие может основываться на статусе социального обеспечения. Детали освобождения для пожилых людей различаются в зависимости от штата, и часто существуют ограничения по месту жительства и доходу. Некоторые законы просто откладывают уплату налогов до тех пор, пока недвижимость не будет продана.
Для получения подробной информации обратитесь в местный отдел доходов. Вам придется читать мелкий шрифт, но все же стоит изучить налоговое законодательство в вашем регионе.
Освобождение от уплаты налога на имущество для ветеранов
Военнослужащие и ветераны часто могут требовать освобождения от уплаты различных налогов, включая налог на имущество. Детали сильно различаются в зависимости от штата, в котором вы живете, но любые потенциальные программы освобождения ветеранов, безусловно, заслуживают внимания.
В зависимости от вашей ситуации вы можете получить освобождение от определенной суммы стоимости имущества или даже полное освобождение от уплаты налога на имущество. Также могут быть налоговые льготы для переживших супругов, не состоящих в браке. В любом случае освобождение от налога на имущество для ветеранов потенциально может сэкономить вам тысячи долларов.
Льготы по инвалидности
Если вы инвалид, вы можете получить освобождение от части налогов на недвижимость.
В этом случае существует большое разнообразие местных политик. Имейте в виду, что вам, возможно, придется подтвердить или подписать заявление под присягой, подтверждающее вашу инвалидность.
Независимо от того, имеете ли вы право на льготы по налогу на имущество, существует множество потенциальных льгот и кредитов, на которые инвалиды могут обратить внимание в других областях ваших налогов. Например, модификации дома, обеспечивающие доступ к пандусу или облегчающие передвижение по дому, могут вычитаться из ваших налогов как медицинские расходы.
Освобождение от налога на усадьбу
Если налогоплательщики используют дом в качестве основного места жительства, они могут претендовать на освобождение от налога на усадьбу. В большинстве штатов существует освобождение от налога на недвижимость в усадьбе, что позволяет вам защитить определенную сумму стоимости вашей основной собственности от налогов. Это может быть структурировано так, чтобы вы могли исключить фиксированную сумму или процент от налогооблагаемой стоимости.
Это ограничивает максимальную сумму, которую вы должны заплатить в виде налога на недвижимость.
В зависимости от вашего штата вы можете защитить от 5 000 до 500 000 долларов США от стоимости вашего основного места жительства. В нескольких штатах, в том числе в Нью-Джерси, не предусмотрены никакие льготы по усадьбам.
В некоторых штатах для супружеских пар и совладельцев действует еще большее освобождение от уплаты налога на недвижимость. Это позволит вам еще больше сэкономить на налоге на недвижимость.
Свобода и справедливость для Техаса
Вы много работали, чтобы обеспечить себя. Возможно, вы вышли на пенсию и живете на фиксированный доход. Если вы чувствуете финансовое давление, помните: выбор, который вы делаете для защиты своих инвестиций и имущества, важнее, чем когда-либо. Жить на фиксированный доход может быть сложно; потерять свои сбережения из-за мошенничества гораздо хуже.
Инвестиции
Признайте, что недобросовестные люди нацелены на пожилых людей с вводящими в заблуждение инвестиционными предложениями.
Хотя всегда полезно продолжать свое образование в денежных вопросах, будьте осторожны с семинарами, на которых предлагаются бесплатные обеды, экскурсии, поездки или подарки.
Эти льготы могут быть привлекательными, но они также могут заставить вас защищаться. О том, как некоторые мошенники подставляют своих жертв, давая им что-то даром, вы можете прочитать в нашем разделе «Защита прав потребителей».
В поездке или на закрытом семинаре вы можете столкнуться с навязчивыми рекламными предложениями, перед которыми будет трудно устоять. Если вы посещаете занятия в одиночку, вы можете столкнуться с невозможностью посоветоваться с друзьями или членами семьи, которые могут помочь вам принять правильное решение.
Будьте особенно осторожны с теми, кто хочет прийти к вам домой и просмотреть ваши финансовые документы. Эти документы строго конфиденциальны, и вы должны быть абсолютно уверены, кому вы их показываете.
Инвестиционное мошенничество
Узнайте больше о мошенничестве с инвестициями.
Самое главное, помните, что нет никаких гарантий, когда вы вкладываете деньги. Если кто-то говорит вам, что инвестиции будут незначительными или вообще отсутствующими, и что вы получите высокую прибыль, остановитесь прямо сейчас. Не существует такой вещи, как инвестиции «низкий риск, высокая доходность».
Если вы живете на какой-либо пенсионный доход, имейте в виду, что есть мошенники, которые хотели бы заполучить капитал. Будьте осторожны с людьми или компаниями, которых вы не знаете лично или по репутации. Финансовые консультанты и инвестиционные фирмы должны быть зарегистрированы в Государственном совете по ценным бумагам.
Налог на недвижимость и оценка
Для многих пожилых домовладельцев рост налогов на недвижимость может представлять угрозу их финансовой стабильности, даже если их ипотечные кредиты могут быть погашены.
Налоговый кодекс Техаса, раздел 33.06, позволяет налогоплательщикам в возрасте 65 лет и старше отсрочить уплату налога на имущество до тех пор, пока их имущество не будет урегулировано после смерти.
Вы можете обратиться к Контролеру государственных счетов и в налоговую службу вашего округа для получения информации об отсрочке уплаты налога на имущество и льготах в отношении приусадебных участков для пожилых домовладельцев.
Если у вас есть жалоба на этическое или профессиональное поведение главного оценщика, оценщика или сборщика налогов, вы можете подать письменную жалобу в Департамент лицензирования и регулирования штата Техас.
Остерегайтесь мошенничества с налогами на имущество или предприятий, которые пытаются соблазнить вас платить ненужные сборы за услуги, которые государственные учреждения предоставляют бесплатно. Будьте начеку, если вы получите письмо, похожее на официальную корреспонденцию о вашем имуществе или налогах на имущество. Вы можете даже получать уведомления с угрозами о просроченных налогах на недвижимость, которые вы на самом деле не должны.
Отсрочка уплаты налогов, как и освобождение от уплаты налога на имущество, предоставляется бесплатно для квалифицированных домовладельцев.
Вам не нужно никому платить, чтобы помочь вам получить эти налоговые льготы. И если есть какие-либо вопросы о вашей просроченной задолженности по налогам, не верьте никому на слово, кроме вашего местного налогового инспектора/сборщика. Обратитесь непосредственно в свою налоговую инспекцию, а также имейте в виду, что на веб-сайте контролера имеется множество информации.
Обратная ипотека
Пожилые люди в возрасте старше 62 лет, чьи дома имеют небольшую задолженность по ипотеке или вообще не имеют ее, могут получить предложения по специализированной ссуде, называемой обратной ипотекой. В соответствии с этими договоренностями домовладельцам, имеющим на это право, обещают авансовую выплату наличными без каких-либо обязательств по погашению кредита. Как правило, пожилые люди, получающие обратную ипотеку, могут прожить остаток своей жизни в собственных домах — без ежемесячной ипотеки — и иметь дополнительные деньги, чтобы тратить их на пенсионные годы.
По типичному соглашению кредитор налагает залог на имущество в обмен на наличные деньги, которые он предоставляет заемщику.