Нотариус наследственные дела по адресу: Поиск наследственных дел

Когда дело касается траста, Ринд также предупреждает осажденных наследников, что трасты могут вызвать дополнительные финансовые проблемы, потому что «траст сам по себе является отдельным« лицом »и может нуждаться в собственном адвокате. Гонорары юристов выплачиваются из активов траста, так что вы можете в конечном итоге потратить деньги, из-за которых боретесь.”

Вот почему так важно заранее определить, будет ли борьба за деньги или имущество вашего близкого человека стоить времени, энергии и судебных издержек, которые вам придется потратить. Судебные издержки опустошили множество имений, когда наследники ведут долгие судебные баталии за то, что кому принадлежит.

Планируете ли вы собственное наследство или боретесь за свое наследство, вы можете чувствовать себя подавленным, пытаясь найти подходящего поверенного по наследству для ваших нужд.Но, по словам Росс, вы можете начать этот поиск так же, как и любой поиск поставщика услуг: в Интернете.

«Зайдите на сайт своего потенциального поверенного и посмотрите, на чем, по их утверждениям, специализируется, — говорит Росс. «Если на сайте написано« имущественное планирование, пожилые люди и аварии с 18-колесными автомобилями », это не тот адвокат, который вам нужен». Росс рекомендует найти адвоката, специализирующегося на имущественном планировании.

После того, как вы запросили первую встречу, вам нужно задать еще несколько вопросов.В частности, Росс рекомендует перед тем, как нанять нового юриста, спросить следующее:

Требуется ли моя конкретная недвижимость для большей части вашей практики?

Даже в сфере имущественного права существует еще большая специализация — от брачных трастов до благотворительных пожертвований трастам с особыми потребностями. Чем больше у вашего юриста опыта работы с вашими конкретными потребностями, тем лучше он сможет вам помочь.

Вы можете сказать мне, как это могло пойти не так?

Росс утверждает, что многие поверенные-редакторы не обязательно думают о завещаниях с точки зрения того, как в действительности действуют семьи.Если вы пишете завещание, вам нужен адвокат, который захочет снять розовые очки. Ваш адвокат должен выяснить, как ваши наследники или члены семьи могут использовать расплывчатые формулировки или юридические лазейки. Если вы боретесь с кражей наследства, вы хотите, чтобы ваш адвокат заранее сообщил вам о ваших шансах на успех.

Предлагаете ли вы официальные услуги по обновлению и техническому обслуживанию?

Легко рассматривать планирование наследства как единичный процесс, и многие адвокаты тоже так думают.Но адвокаты начинают предлагать ежегодные или полугодовые проверки вашего имущественного планирования за символическую плату. С помощью этой услуги ваш адвокат сообщит вам обо всех изменениях в законодательстве или практике имущественного планирования. Они спросят вас, произошли ли в вашей жизни какие-либо серьезные изменения, которые повлияли на ваш план недвижимости. Поиск адвоката, который предлагает такого рода услуги, может защитить вас от сохранения устаревшего завещания, которое окажется бесполезным.

Борьба с похитителем наследства утомительна и дорога.Это не обязательно вернет деньги, которые были взяты. Вот почему лучшая защита от кражи наследства — хорошее преступление:

• Подготовьте хорошо составленный план недвижимости.
• Назначьте нескольких лиц исполнителями, доверенными лицами и доверенностями в качестве гарантии против недобросовестного поведения.
• Будьте откровенны со всей семьей в отношении своих желаний.

Если вы сделаете все это, вы почувствуете себя в большей безопасности, зная, что ваши желания будут выполнены после того, как вы уйдете.

Есть ли у вас стареющий родитель? Вы беспокоитесь о собственном благополучии, когда становитесь старше? Вам нужно много знать о здоровом старении.

Узнайте больше о защите своей семьи и своих финансов, подписавшись на информационный бюллетень Extra Mile .

Как потребовать или закрыть счет в Bank of America для умершего

Почему мне нужно предоставить в Bank of America копию свидетельства о смерти?

Свидетельство о смерти дает нам информацию, необходимую для подтверждения личности и законного места жительства нашего клиента.

Могу ли я отправить в Банк Америки ксерокопию свидетельства о смерти?

Вы можете отправить разборчивую фотокопию; однако, в зависимости от обстоятельств, мы можем потребовать заверенную копию.

Где я могу получить свидетельство о смерти?

Заверенную копию свидетельства о смерти обычно можно получить у похоронного директора, который занимался организацией похорон умершего, или в Регистре рождений, смертей и браков соответствующего штата, округа, прихода или территории.

Желательно получить несколько заверенных копий свидетельства о смерти; вас, вероятно, попросят об этом в различных учреждениях, когда вы решите уладить дела покойного. Сложность наследства и количество заведений, с которыми покойный вел дела, помогут вам определиться с нужным вам количеством экземпляров.

Как мне доставить свидетельство о смерти в Bank of America?

Вы можете записаться на приемЗаписаться на приемЗаписаться на прием в ближайшем финансовом центре и лично принести свидетельство о смерти.

Вы также можете отсканировать копию свидетельства о смерти, сохранить ее в формате PDF и отправить по электронной почте на адрес estateservicing @ bofa.comestateservicing @ bofa.comestateservicing @ bofa.com вместе с контактным номером, по которому вам можно позвонить, и указанием лучшего времени день, чтобы добраться до вас. Один из наших представителей по обслуживанию недвижимости свяжется с вами в течение 48 часов. (Помимо файлов PDF мы также принимаем документы в следующих форматах: BMP, DOC, DOCX, JPEG, JPG, PNG и TIFF; обратите внимание, что мы не принимаем файлы GIF или HEIF).

Пожалуйста, помните: не указывайте номера счетов или номера социального страхования по соображениям безопасности. Ни Bank of America Corporation, ни какие-либо из ее дочерних компаний никогда не будут запрашивать у вас ваш номер социального страхования, информацию об учетной записи, пароли или PIN-коды.

Свидетельство о смерти также можно отправить по факсу на номер 866-694-9046 или по почте:
Bank of America
Estate Servicing Operations
PO Box 31655
Tampa, Florida 33631

Какие еще документы могут потребоваться Bank of America?

Это зависит от ваших конкретных обстоятельств.Законы государства проживания умершего устанавливают правила штата для запроса и перевода денежных средств умершего клиента, которые могут налагать дополнительные требования. Мы будем работать с вами над тем, что может потребоваться в соответствии с вашими потребностями.

Для формального завещания мы можем запросить выданные судом завещательные письма или административные письма о назначении исполнителя или администратора. Эти документы выдаются судом, когда в соответствии с действующим законодательством штата требуется формальное завещание наследства.Любой из этих документов служит для подтверждения личности умершего владельца счета и стороны / сторон, которые имеют право распоряжаться имуществом. Чтобы получить эти документы, обратитесь к своему личному юрисконсульту.

Для небольших поместий мы можем запросить надлежащим образом оформленный аффидевит о малом имуществе или постановление суда в соответствии с законами штата. Этот документ может быть использован для рассредоточения счета умершего клиента, когда формальное завещание не требуется в соответствии с законодательством штата. Требования и доступность этого процесса варьируются от штата к штату.Чтобы получить эти документы, обратитесь к своему личному юрисконсульту

Что такое завещание?

Завещание — это процесс сбора активов умершего, выплаты кредиторам и любых причитающихся налогов с последующим распределением оставшейся суммы согласно завещанию (распределение завещания) или законам штата (распределение между штатами), в зависимости от обстоятельств.

В чем разница между бенефициаром и фидуциаром?

Бенефициар — это лицо или лица, которые получают активы наследственной массы после погашения всех долгов.Кроме того, лицо, указанное в неофициальном трасте как бенефициар в доверительном управлении (ITF) или получатель платежа в случае смерти (POD) в банковских записях. Доверенное лицо — это лицо, на которое возложена ответственность управлять активами или правами другого лица. Доверенное лицо также может называться опекуном, хранителем, исполнителем, администратором, доверительным управляющим, представителем получателя платежа, хранителем или, в некоторых случаях, фактическим поверенным (агент).

Чем отличается администратор от исполнителя (или исполнителя)?

Администратор — это физическое или юридическое лицо, назначенное судом для урегулирования наследства умершего лица, если не может быть найдено действительное завещание или если завещание имеется, а указанный фидуциар не обслуживает.Исполнитель или исполнитель — это лицо или корпорация, назначенные завещанием для урегулирования имущества умершего лица и утвержденные судом в качестве таковых.

Как переводятся счета после смерти владельца счета?

Это может варьироваться в зависимости от типа владения учетной записью. Например, для счетов, находящихся в индивидуальном владении, применимый процесс передачи (формальное завещание, процесс мелкого наследства) обычно определяет, когда счет будет закрыт. Лицо, уполномоченное управлять имуществом, должно будет представить государственные документы, подтверждающие его полномочия.

Наше руководство по ресурсам и информацииРуководство по источникам и информацииРуководство по источникам и информации (PDF, требуется уровень Adobe Reader, слой Adobe Reader, слой Adobe Reader) предоставляет дополнительные сведения о владельцах учетных записей, включая индивидуальные счета, совместные счета, трасты и счета POD (подлежащие оплате в случае смерти).

Сколько времени потребуется, чтобы средства были высвобождены?

Поскольку особенности каждого счета различны, время, которое может потребоваться для расчета по счету, также будет различаться.В общем, мы начинаем обрабатывать заявку, как только получаем необходимые документы.

Есть ли другие продукты или услуги, связанные с банками, которые могут потребовать внимания?

Да, некоторые возможности для рассмотрения включают:

• Идентификаторы интернет-банка и запланированные платежи по счетам
• Прямые депозиты
• Дебетовые, кредитные платежи и запланированные платежи в Автоматизированной клиринговой палате (ACH) или PayPlan (используются для оплаты, например, ипотечный кредит, ссуду на автомобиль или лодку или студенческий ссуда)
• Платежи по кредитной карте и вознаграждения
• Инвестиционные и пенсионные счета
• Страховые продукты
• Счета в сейфе

Могут ли вознаграждения по кредитной карте Bank of America быть погашены после владельца карты умирает?

Если счет кредитной карты закрыт в связи со смертью или недееспособностью владельца карточного счета, вознаграждения, имеющие право на погашение, могут быть погашены, если уполномоченный представитель наследственного имущества потребует погашения вознаграждения.Следующие ниже положения о погашении будут применяться только в том случае, если Bank of America управляет программой вознаграждений, и не применяются к совместно управляемым счетам, где есть хотя бы один выживший владелец счета.

Для использования вознаграждений по программе вознаграждений по кредитным картам, администрируемой Bank of America:

• Уполномоченный представитель имущества, как определено нами, должен запросить выкуп вознаграждений. Если на момент запроса счет не оплачен полностью, уполномоченный представитель наследственного имущества должен указать, что оставшийся баланс счета будет выплачен полностью, и погашение не произойдет до тех пор, пока такой платеж не будет произведен
• Погашение и выплата любых остаток на счете должен появиться в течение 57 дней с момента закрытия счета.
• Вознаграждения будут погашены на имя умершего основного держателя карты.В случае отправки по почте вознаграждение будет отправлено на адрес, который у нас есть для умершего основного держателя карты.

Право на погашение зависит от окончательного статуса учетной записи (ов), зависит от того, полностью ли оплачена учетная запись, и остается на наше усмотрение. Если на счетах есть непогашенный остаток, имейте в виду, что мы не пытаемся взыскать этот долг с уполномоченного представителя недвижимости в индивидуальном порядке; вместо этого мы требуем выплаты из имущества умершего.

С какими еще агентствами мне нужно связаться, чтобы помочь уладить финансовые дела умершего?

Агентства, с которыми вам, возможно, придется связаться, включают:

Уровень администрирования социального обеспечения Уровень администрирования социального обеспечения Уровень администрирования социального обеспечения
800-772-1213

Уровень Департамента по делам ветеранов США США. Слой Департамента по делам ветеранов США. Уровень Департамента по делам ветеранов
800-827-1000

Уровень администрации национального кладбища Уровень администрации национального кладбища Уровень управления национальным кладбищем
800-827-1000

Уровень управления персоналом Уровень управления персоналом Уровень управления персоналом
202-606-1800

Какие три условия делают завещание действительным? | Wills

В последнем завещании и завещании назначается представитель, который будет управлять вашими делами после вашей смерти и гарантирует, что ваши активы будут распределены в соответствии с вашими желаниями.В Нью-Джерси существует три условия для составления завещания:

• Завещатель или лицо, составляющее завещание, должно быть не моложе 18 лет и находиться в здравом уме.
• Завещание должно быть составлено в письменной форме, подписано наследодателем или кем-либо еще по указанию наследодателя и в их присутствии. Он также должен быть подписан как минимум двумя свидетелями.
• Завещание должно быть нотариально удостоверено. В противном случае должны быть соблюдены определенные условия, чтобы определить его достоверность.

Условия, которые делают завещание действительным, будут различаться от штата к штату.Спецификации Нью-Джерси касаются как ситуаций, когда умерший составил официально задокументированное нотариально завещание, так и ситуаций, когда умерший оставил только рукописную запись о своих последних намерениях.

Наследование в Нью-Джерси

Когда человек умирает без завещания в Нью-Джерси, то есть он не оставил завещания, его активы делятся между наследниками в соответствии с рядом спецификаций, как описано в Пересмотренном статуте Нью-Джерси (NJRS) §3B: С 5-3 по NJRS §3B: 5-16.

Наличие завещания упрощает жизнь семье. При наличии завещания имущество распределяется по желанию умершего их назначенным исполнителем.

В любом случае этот процесс называется завещанием. В Нью-Джерси есть два вида завещания: простое завещание и обычное завещание. Простое завещание обычно применяется к меньшим владениям, где нет особых разногласий по поводу распределения активов. Хотя многие семьи могут использовать простое завещание, обычная процедура завещания в Нью-Джерси относительно проста, недорога и доступна по сравнению со многими другими штатами.

После смерти человека семья передает завещание умершего в суррогатное управление своего округа для утверждения. Если завещание имеет необходимые подписи и печать нотариуса, оно будет считаться подтверждающим, что означает, что дальнейшее подтверждение завещания не требуется. Затем суррогат назначает исполнителя для управления распределением активов.

Если завещание не подписано нотариусом, семье придется доказать законность завещания, что, в зависимости от обстоятельств, может занять время.

Чтобы получить юридическую консультацию, позвоните по телефону 856-857-6007

Три условия, чтобы завещание было действительным

Три условия, при которых завещание становится действительным, призваны гарантировать, что завещание является подлинным и отражает желания умершего.

Условие 1: возраст 18 лет и здравомыслие

Это самое основное условие описано в NJRS §3B: 3-1, который определяет, что любой здравомыслящий человек, достигший 18-летнего возраста, имеет право составить завещание.

Цель данной спецификации состоит в том, чтобы гарантировать, что лицо компетентно решать, как его активы должны быть разделены после его смерти, и что им не манипулирует кто-либо, кто может стремиться к выгоде.

Термин «в здравом уме» широко используется при определении юридической дееспособности. Это означает, что человек может понять подписываемый документ.

Условие 2: в письменной форме и с подписью

Согласно NJRS §3B: 3-2, завещание должно быть подписано умершим или кем-то, кто имел право подписать завещание от лица составителя завещания. Завещание также должно быть подписано как минимум двумя другими свидетелями. Чтобы подписи этих свидетелей были действительными, подписавшие должны как можно скорее добавить свои подписи к документу.

Нью-Джерси принимает рукописные завещания вне зависимости от того, засвидетельствованы они или нет, при условии, что можно четко доказать, что документ был задуман как завещание умершего. Документ также должен быть четко идентифицируемым, поскольку он написан собственным почерком умершего.

Условие 3: Нотариально заверенное

Если завещание нотариально засвидетельствовано во время его исполнения и засвидетельствования, оно считается само доказывающим, согласно NJRS §3B: 3-4. Впоследствии завещание можно сделать самодоказывающим, если завещатель признает законность завещания и свидетели подписывают письменные показания перед нотариусом, согласно NJRS §3B: 3-5.

Если завещание не было нотариально заверено, это не означает, что оно недействительно. Однако это может замедлить процесс завещания, поскольку суррогатной матери, возможно, придется предпринять дополнительные шаги для подтверждения завещания.

Как мы можем помочь

При составлении завещания вы можете столкнуться со многими проблемами. Юрист может подробнее поговорить с вами о том, как законы штата влияют на создание завещания, гарантируя, что вы выполнили три условия, которые делают завещание действительным. Юрист также может помочь вам принять обоснованное решение о наследовании и вашем имуществе.

Адвокаты по вопросам имущественного планирования в Bratton Law Group здесь, чтобы помочь убедиться, что ничего не пропадет. Чтобы назначить консультацию по планированию недвижимости, позвоните в наш офис сегодня по телефону (856) 292-8157

Позвоните 856-857-6007 или заполните форму «Свяжитесь с нами»

Мексика | ШАГ

* Обновлено июль 2020 г. *

редакция журнала

Arturo Brook TEP, Brook & Cano, SC

Важные нововведения

• Мексика ввела в действие новые правила в 2020 году, касающиеся инвестиций через прозрачные с финансовой точки зрения организации.Есть также новые правила, касающиеся определения контроля для целей предотвращения отсрочки.
• Теперь существует обязательная отчетность по перечисленным «отчетным операциям».

Ссылки

Правовая система

Правовая система Мексики основана на гражданском праве по образцу Наполеоновского кодекса и в значительной степени находится под влиянием римских правовых традиций. Мексика организована как федерация с федеральными полномочиями и полномочиями штатов, разделенными между судебной властью, законодательной властью и административным департаментом.

В Мексике действует Федеральная конституция, которой подчиняются конституции каждого из 32 штатов. Таким образом, Мексика регулирует большую часть своих дел как минимум на двух уровнях: на общегосударственном уровне и на более низком уровне штата.

верх

Наследование и правопреемство

Наследование

Последняя воля и завещание — главный инструмент передачи имущества в случае смерти. За исключением нескольких исключений (например, посмертно рожденных детей), нет конкретных правил принудительного наследования, которые могут отменить то, что было урегулировано в завещании.У людей есть завещательная свобода.

Почти во всех случаях завещание должно быть прочитано и подписано в присутствии нотариуса, а копия указанного документа должна храниться в файлах нотариуса. Общее правило заключается в том, что вновь созданное завещание должно аннулировать ранее подписанное, чтобы наследник имел право отозвать старое завещание, просто создав новое, и, следовательно, мог менять свое мнение столько раз, сколько необходимо.

Семейное право и определенные правила наследования

Если человек умирает без завещания, в Гражданском кодексе содержатся очень конкретные правила в отношении того, как должны распределяться активы лица, не закончившего завещание.В целом право наследования без завещания предоставляется следующим лицам или группе лиц:

• Выживший супруг.
• Дети умершего.
• Родители.
• Братья и сестры.

Как правило, оставшийся в живых супруг имеет право наследовать такой же процент, как и оставшиеся в живых дети. Как указано выше, в Мексике нет принудительного наследования, за исключением случаев посмертно рожденных детей.

Процесс завещания

Все вопросы наследования (завещания или завещания) обычно рассматриваются судьей по гражданским делам.Однако процесс частного завещания может быть оформлен у нотариуса. Есть очень ограниченные активы, не связанные с завещанием, которые могут быть переданы бенефициарам вне процесса завещания.

В обоих случаях назначается исполнитель для выполнения определенных обязанностей, включая определение всех активов и обязательств умершего, а также ликвидацию и распределение активов в соответствии с завещанием.

Умственная работоспособность

Все совершеннолетние лица считаются умственно дееспособными, за исключением случаев, когда это ограничивается особым постановлением суда.В случае установленной таким образом психической недееспособности суд назначает опекуна.

верх

Планировка недвижимости

Использование трастов при планировании недвижимости

Мексиканцы знакомы с использованием как иностранных трастов, так и внутренних fideicomisos . В дополнение к их использованию в имущественном планировании в качестве инструментов защиты активов могут использоваться как fideicomisos , так и иностранные трасты. В обоих случаях может произойти возврат активов, если перевод был осуществлен обманным путем.Использование иностранных трастов для отсрочки налогообложения дохода, полученного за пределами Мексики, в целом невозможно из-за новых определений контроля в целях предотвращения отсрочки.

Мексиканский fideicomiso во многих случаях используется для целей имущественного планирования, но он также широко используется для корпоративных и коммерческих соглашений.

В зависимости от того, является ли fideicomiso отзывным или безотзывным, перевод активов в fideicomiso может считаться не событием (в случае отзываемых переводов) или налогооблагаемым событием (в случае безотзывных переводов).Безвозвратно переданные активы не подлежат отчуждению по завещанию и не подлежат отчуждению по завещанию.

Использование фондов при планировании недвижимости

Местные и иностранные фонды могут использоваться мексиканскими семьями в качестве инструмента планирования недвижимости, но трасты, как правило, являются предпочтительным средством.

Виды юридических лиц

Согласно мексиканскому законодательству, наиболее часто используемыми юридическими лицами являются Sociedad Anónima (SA) и Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL), которые признаны отдельными юридическими лицами с ограниченной ответственностью.Относительно новый тип юридического лица, Sociedad Anónima Promotora de Inversión (SAPI), используется в качестве инструмента для прямых инвестиций. Все типы организаций могут быть «переменными капитала» (например, SA de CV или SRL de CV), что означает, что они могут изменять свой оплаченный капитал без необходимости проведения официального собрания акционеров.

верх

Налогообложение

Система подоходного налога

Как физические, так и юридические лица облагаются налогом на основе всемирного дохода. Правила анти-отсрочки (контролируемые иностранные корпорации) применяются к обоим доходам, полученным за пределами Мексики.Подход «черного списка» был постепенно отменен и теперь включен в подход CFC.

Существует федеральный налог на добавленную стоимость, общая ставка которого составляет 16 процентов. Некоторые исключения применяются к определенным продуктам (например, продукты питания и лекарства облагаются налогом по ставке 0 процентов).

Ставки НДФЛ

Физические лица платят подоходный налог по дифференцированным ставкам. Максимальная предельная ставка составляет 35% для годового дохода, превышающего 3 000 000 MXP (приблизительно 170 000 долларов США).

Ставки корпоративного подоходного налога

Ставка корпоративного налога составляет 30 процентов. На дивиденды взимается 10-процентный налог, который представляет собой отход от единого налога в Мексике, который применялся ранее.

Налог на прирост капитала

Прирост капитала облагается налогом как обычный доход.

Нерезиденты облагаются налогом на

Нерезиденты облагаются мексиканским налогом на свой мексиканский источник дохода в виде удержания. При работе через постоянное представительство в Мексике они облагаются мексиканским налогом на доход, относящийся к постоянному представительству (PE).Новые правила расширяют определение PE, чтобы включить любого агента, который заключает контракты, и предполагать, что агент, который действует исключительно для связанной стороны, не является независимым.

Ставка подоходного налога (вне договора)

Подоходный налог с доходов из мексиканских источников облагается следующими ставками:

• Дивиденды: 10 процентов
• Процентная ставка: 4,9 процента, 10 процентов, 21 процент и / или 30 процентов, в зависимости от случая.
• Заработная плата: от 15 до 35 процентов.
• Услуги, оказанные в Мексике: 25 процентов.
• Аренда: 25 процентов.
• Продажа недвижимости: 25 процентов от валового дохода или 30 процентов от чистого прироста капитала.

Ставка подоходного налога (договорная)

• 10 процентов роялти.
• От 5 до 15 процентов по дивидендам.
• От 5 до 15 процентов по процентам.
• 0–10 процентов на прирост капитала.

Налогообложение в случае смерти

В мексиканской налоговой системе нет налога на имущество или наследство.Наследование обычно рассматривается как доход, но при надлежащем учете оно считается доходом, не облагаемым налогом. Были внесены законодательные предложения о сокращении такого освобождения и о частичном налогообложении доходов от наследства. Разумно ожидать, что это произойдет через несколько лет.

Передача в случае смерти мексиканских акций и мексиканской недвижимости нерезидентам рассматривается как отчуждение и облагается подоходным налогом.

Подарки и пожертвования, сделанные родителями своим детям, и наоборот, не облагаются налогом в соответствии с мексиканским законодательством.Любой другой подарок потенциально может повлечь подоходный налог в руках получателя.

Мексика заключила около 70 договоров об избежании двойного налогообложения. С полным и обновленным списком можно ознакомиться по адресу https://www.sat.gob.mx/normatividad/98105/tratados-en-materia-fiscal-y-cuestiones-relacionadastratados-en-materia-fiscal-y-cuestiones-relacionadas.

Мексика подписала 20 TIEA.Мексика следует модели, комментариям и руководящим принципам Типовой налоговой конвенции ОЭСР. Мексика одним из первых подписала Конвенцию о взаимной административной помощи в налоговых вопросах и одним из первых приняла Единый стандарт отчетности, участвуя в первом раунде автоматизированного обмена информацией в 2017 году. В 2014 году Мексика также первой приняла его межправительственное соглашение с США по FATCA.

верх

Место жительства и место жительства

Особые правила при получении статуса резидента

Корпорации считаются резидентами Мексики, если основное руководство их бизнеса или место их эффективного управления находится в Мексике.

Физические лица считаются резидентами Мексики, если их основное место жительства находится в Мексике. В случае лиц, имеющих дома в двух или более странах, считается, что они проживают в Мексике, если там находится их центр жизненных интересов (как правило, когда более 50 процентов их дохода получают из Мексики). Предполагается, что граждане Мексики проживают в Мексике.

Особые правила прекращения проживания

Условная ликвидация компаний и особые правила применяются к физическим лицам, мигрирующим в юрисдикции, считающиеся «льготными налоговыми режимами».

Концепция домициля для подарков и наследства

НЕ ПРИМЕНИМО.

Налогообложение имущества нерезидентов в случае смерти и подарков

• Подарки: только мексиканские источники (например, недвижимость и / или акции мексиканской компании).
• Смерть: только в случае мексиканского источника (например, недвижимость и / или акции мексиканской компании).

В обоих случаях налоги будут взиматься в Мексике с прироста капитала.

Требования к отчетности / аудиту

При достижении определенных пороговых значений оборачиваемости аудит для корпораций является обязательным.

верх

Другая важная информация

Законы о защите активов

При определенных ограниченных обстоятельствах переводы на счет fideicomisos , пожизненные аннуитеты, права узуфрукта и «семейные имения» могут обеспечить защиту активов от будущих, неизвестных кредиторов. Защита иностранных активов обычно уважается мексиканскими судами. Во всех случаях мошеннические переводы могут подлежать возврату.

Ограничения по иностранной валюте

НЕТ

Ограничения на иностранную собственность

Только по очень немногим «стратегическим видам деятельности», как это определено конституцией Мексики.Кроме того, владение недвижимостью вдоль границы и побережья запрещено негражданам, за исключением случаев, когда они владеют недвижимостью в соответствии со специально уполномоченным fideicomiso или мексиканским юридическим лицом.

AML / комплексная проверка и другие требования и нормативные процедуры для консультантов

Мексика следовала международным стандартам в этой области и ввела в действие всеобъемлющие правила ПОД, применимые ко всем финансовым операциям и сделкам с недвижимостью. Это включает в себя значительные требования KYC.В соответствии с FATCA / IGA и CRS финансовые учреждения должны собирать важную идентификационную и финансовую информацию от владельцев счетов.

Ключевые ресурсы для получения дополнительной информации

САЙТЫ

www.sat.gob.mx

наверх

10 вещей, которые вы должны знать о составлении завещания

Законы, регулирующие завещание, варьируются от штата к штату.Если вы не знакомы с ними, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с опытным юристом или специалистом по планированию недвижимости в вашем районе. Прежде чем вы это сделаете, освежите эти 10 вещей, которые вы должны знать о написании завещания.

Что такое завещание?
Завещание — это просто юридический документ, в котором вы, завещатель , объявляете, кто будет управлять вашим имуществом после вашей смерти. Ваше поместье может состоять из больших и дорогих вещей, таких как загородный дом, но также и из мелких предметов, которые могут иметь сентиментальную ценность, например фотографий.Лицо, указанное в завещании для управления вашим имуществом, называется исполнителем , потому что он или она выполняет ваши заявленные пожелания.

В завещании также можно указать, кто вы хотите стать опекуном для любых несовершеннолетних детей или иждивенцев, и кому вы хотите получить определенные предметы, которыми вы владеете: тетя Салли получает серебро, кузен Билли — костяной фарфор и так далее. Лицо, которому назначено получение какой-либо вашей собственности, называется «бенефициаром».

Некоторые виды собственности, включая определенные страховые полисы и пенсионные счета, как правило, не покрываются завещаниями.Вы должны были указать бенефициаров, когда забирали полисы или открывали счета. Проверьте, не помните ли вы, и убедитесь, что вы держите бенефициаров в курсе последних событий, поскольку то, что у вас будет в файле на момент вашей смерти, должно определять, кто получит эти активы.

Что будет, если я умру без завещания?

Если вы умрете без действительного завещания, вы станете тем, что называется без завещания . Обычно это означает, что ваше имущество будет урегулировано на основании законов вашего штата, которые определяют, кто что наследует. Завещание — это юридический процесс передачи собственности умершего лица законным наследникам.

Так как ни один исполнитель не был назван, судья назначает администратора для работы в этом качестве. Администратор также будет назван, если завещание будет признано недействительным. Все завещания должны соответствовать определенным стандартам, таким как свидетельство о том, что они имеют юридическую силу. Опять же, требования меняются от штата к штату.

Администратор, скорее всего, будет незнакомцем вам и вашей семье, и он или она будут связаны буквой законов о наследстве вашего штата.Таким образом, администратор может принимать решения, которые не обязательно совпадают с вашими пожеланиями или желаниями ваших наследников.

Нужен ли мне поверенный для составления завещания?

Нет, вам не требуется нанимать юриста для подготовки завещания, хотя опытный юрист может дать полезный совет по стратегиям планирования недвижимости, например, по жилым трастам. Но до тех пор, пока ваше завещание соответствует правовым требованиям вашего штата, оно действительно независимо от того, составил ли его адвокат или вы написали его самостоятельно на обратной стороне салфетки.

Наборы для самостоятельной сборки широко доступны. Поищите в Интернете «онлайн-завещания» или «программное обеспечение для планирования недвижимости», чтобы найти варианты, или проверьте книжные магазины и библиотеки на предмет руководств по составлению завещаний. Департамент по вопросам старения вашего штата также может направить вас к бесплатным или недорогим ресурсам для планирования наследственного имущества.

И пока вы работаете над своим завещанием, вам следует подумать о подготовке других важных документов по планированию недвижимости. «Когда вы составляете или обновляете свое завещание, это также хорошее время, чтобы подумать о других инструментах предварительного планирования, таких как доверенность на финансовую и медицинскую помощь, чтобы гарантировать выполнение ваших желаний, пока вы еще живы», — говорит Наоми Карп из Институт общественной политики AARP.

Должны ли я и моя супруга иметь совместное завещание или отдельные завещания?

Специалисты по планированию недвижимости почти всегда не рекомендуют совместное завещание, а некоторые штаты даже не признают их. Скорее всего, вы и ваш супруг не умрете одновременно, и, вероятно, есть собственность, которая не находится в совместном владении. Вот почему отдельные завещания имеют больше смысла, даже если ваша воля и воля вашего супруга могут оказаться очень похожими.

В частности, отдельные завещания позволяют каждому супругу решать такие вопросы, как бывшие супруги и дети от предыдущих отношений.То же самое и с имуществом, полученным во время предыдущего брака. Будьте предельно ясны в отношении того, кто что получает. Законы о завещании обычно благоприятствуют нынешнему супругу.

Чего не следует учитывать при составлении завещания

Составление последней воли и завещания, иногда называемого живым завещанием, является очень мудрым решением. Он сообщает вашим оставшимся в живых близким, что именно вы хотите в отношении вашего здоровья, имущества и активов, в официальном юридическом документе.Уйти из жизни без завещания называется «не завещанием», и это может оставить много вопросов о вашей личной собственности, недвижимости и финансах в случае вашей смерти.

Однако есть некоторые вещи, которые вы не можете или не должны включать в свое завещание.

Типы собственности, которые нельзя включать при составлении завещания

Некоторые типы собственности содержат правила, которые определяют, что происходит после вашей смерти. Эти правила не зависят от вашей воли, в основном потому, что природа этих типов собственности заключается в том, чтобы указать бенефициара или избежать завещания.

Совместное владение недвижимостью
Этот тип собственности дает право на наследство вашему совместному арендатору автоматически по закону. Поэтому, когда вы умираете, ваша доля собственности переходит непосредственно к выжившему совместному арендатору, независимо от того, что сказано в вашей воле.

Имущество в живом трасте
Одним из способов избежать завещания является создание живого траста. Имущество, включенное в живой траст, избегает завещания; тогда как собственность в вашем завещании — нет.Кроме того, добровольное право собственности на кого-то в вашем завещании, когда эта собственность уже передана кому-то живым трастом, является непоследовательным. Имущество в живом трасте автоматически переходит к бенефициарам и управляется доверительным управляющим. Если вы хотите изменить этот порядок, вы должны сделать это через формы и документы траста, а не по своему желанию.

Поступления по страхованию жизни, у которых есть бенефициар
В этом случае, как и в случае с трастом, выручка автоматически переходит получателю, часто супругу или несовершеннолетним детям.

Поступления по пенсионному плану, включая деньги от пенсии, IRA или 401 (k)
Формы для этих планов содержат раздел, в котором вы можете указать желаемого бенефициара.

Акции и облигации, принадлежащие бенефициару
Это еще один тип собственности, которая автоматически переходит к указанному вами бенефициару. Если вы хотите изменить имя получателя, обратитесь в брокерскую компанию.

Поступления с банковского счета, подлежащего выплате в случае смерти
В форме для этого счета предлагается указать имя получателя.Чтобы изменить получателя, вам достаточно заполнить другую форму в своем банке.

При составлении завещания не оставляйте похоронных инструкций

Обычно урегулирование наследства и рассмотрение дела о завещании происходит только после похорон. Организация похорон — одно из первых дел после смерти человека. Поэтому члены семьи могут даже не заметить ваши похоронные пожелания, указанные в вашем завещании, до окончания похорон.

Вместо того, чтобы оставлять свои похоронные пожелания в своем завещании, поговорите со своими близкими о том, чего вы хотите.Вы даже можете составить отдельный документ, в котором изложены ваши пожелания относительно похорон, и передать этот документ исполнителю или исполнителю вашего имущества.

Избегайте использования воли для уклонения от уплаты налогов на наследство

Завещание по-прежнему облагается налогом на наследство. Вместо того, чтобы пытаться использовать желание избежать часто высоких налогов на наследство, изучите различные типы трастов, которые могут сработать в вашей ситуации. Трасты избегают большого налогообложения, потому что собственность не переходит напрямую к бенефициару, а на трастовый счет, над которым бенефициар не имеет полного контроля.

Завещания не уходят от завещания

Распространенное заблуждение состоит в том, что завещания не обязательно должны проходить процедуру завещания. Это неправда. Завещания по-прежнему являются предметом рассмотрения дела о наследстве. Производство по наследству может длиться несколько месяцев. Однако наличие завещания действительно помогает ускорить процесс завещания, потому что вашим близким, юристам и суду по наследственным делам больше не придется делить все ваше имущество за вас. Вы уже объяснили, как его следует делить, и суд будет следовать вашим пожеланиям.Есть и другие способы избежать завещания. Один из распространенных способов — передать собственность доверительному фонду с желаемым получателем в качестве бенефициара, вместо того, чтобы передавать собственность непосредственно этому лицу.

Будьте осторожны с условиями, в которых вы надеваете подарки

Не все из этих условий являются законными. Условия, которые включают вступление в брак, развод или изменение религии получателя, не могут быть положениями юридического завещания. Следовательно, суд не будет их применять. Вы можете поставить некоторые другие условия для подарков.Обычно такие условия побуждают кого-то что-то делать или не делать. Например, составляя завещание, вы можете сказать: «Эллисон, если и когда она закончит колледж». Вы также можете сказать что-то вроде «Полу, если он использует собственность как художественную студию». Просто имейте в виду, что условия для подарков могут все усложнить. Подумайте, кто на самом деле будет обеспечивать соблюдение этих условий, на какой срок и получит ли исполнитель что-нибудь вроде гонорара исполнителя?

Не оставляйте подарки или деньги в незаконных целях

Хотя это редкость, некоторые люди попытаются украдкой воспользоваться каким-то незаконным условием или целью для подарка.Это не сделало бы ваше завещание юридическим. Например, вы не сможете включить «Мэри, если она использует собственность для выращивания марихуаны», или «Джейн, если она выпьет свое первое пиво до 21 года».

Не организовывать уход за лицом с особыми потребностями при составлении завещания

Хотя удовлетворить такие особые потребности инвалида вполне возможно, завещание — не то место, где это можно сделать. Существуют определенные типы трастов, такие как трасты с особыми потребностями, которые специально предназначены для управления особыми потребностями инвалида.

Не оставлять подарки домашним животным по воле

Животные не имеют права владеть собственностью. Вместо этого многие люди оставляют питомца у кого-то, кто, как они знают, позаботится о нем. Вы также можете оставить этому человеку любую собственность или деньги, чтобы помочь с уходом за домашним животным. В некоторых штатах действительно разрешены трасты с животным в качестве бенефициара. Если это вас устраивает, проверьте, каковы законы вашего штата. Однако до тех пор, пока вы верите в человека, с которым оставляете своего питомца, вам, вероятно, не нужен целевой фонд для домашних животных.

Получите юридическую помощь при составлении завещания

Выяснение правильного количества информации для включения в завещание может сбивать с толку. Вы захотите сделать это правильно с первого раза и с наименьшими хлопотами. Лучший способ убедиться, что вы указываете правильную информацию в своем завещании, — это связаться с местным поверенным по планированию недвижимости, который знает законы о планировании недвижимости и может дать вам совет о том, что включить в ваше завещание, в зависимости от вашей конкретной ситуации. Вы также можете использовать наши формы завещания и завещания для конкретного штата, чтобы помочь вам начать работу.

Обустройство поместья | Éducaloi

В этой статье объясняются основные шаги в урегулировании чьих-либо дел после смерти.

Несколько примечаний к лексике: в законодательстве Квебека юридический термин для обозначения имущества умершего человека — «наследование». Юридический термин для урегулирования наследства — «ликвидация». Лицо, ответственное за урегулирование наследства, называется «ликвидатором». Умершего человека иногда называют «умершим».

Каковы этапы ликвидации наследства?

Их довольно много.Важно следовать им, чтобы избежать неприятных сюрпризов. А ликвидаторам нужно терпение, ведь ликвидация наследства — это большая работа.

Вот основные этапы обустройства поместья.

Должен ли ликвидатор выполнить все этапы ликвидации наследства?

Да. Целью этого правила является защита конкурсного управляющего и наследников: если они должным образом предпримут все меры, они не будут нести личную ответственность по долгам умершего (долги — это причитающиеся деньги.)

Однако наследники могут все вместе договориться о том, чтобы ликвидатор мог пропустить некоторые этапы, например, составление списка имущества умершего. (Наследник — это тот, кто принимает или юридически обязан принять наследство или его часть.)

Но если наследники согласятся позволить ликвидатору пропустить шаги, они будут нести персональную ответственность по долгам по наследству, даже по тем, о которых они не знают (например, деньги, взятые в долг у дедушки, который был крупным спонсором) !

К кому обращаться, если я ликвидирую наследство?

Вы должны определить всех возможных наследников и связаться с ними.Они указаны в завещании или, если завещания нет, закон определяет, кто может наследовать.

Чтобы узнать, кто унаследовал от человека, не оставившего завещания, прочтите нашу статью «Умереть без завещания». Также вы всегда можете получить помощь у юриста или нотариуса.

После того, как наследники определены, вы должны их вызвать. Закон не определяет какого-либо конкретного способа сделать это. Если вы хотите доказать, что они были уведомлены должным образом, вы можете создать письменное уведомление, доставить его самостоятельно и получить подпись, подтверждающую получение уведомления.Вы также можете отправить письменное уведомление заказным письмом.

Как ликвидатор, должны ли вы отдавать копию завещания любому, кто ее просит?

Если наследник просит копию завещания, вам не нужно передавать наследнику копию завещания или копию отрывка из завещания, в котором упоминается этот наследник. Но наследник или заинтересованное лицо (например, кредитор умершего) может получить копию завещания у нотариуса или секретаря суда, у которого есть завещание. Поэтому лучше всего связаться с человеком, который хочет получить копию завещания или его часть.Это позволяет избежать конфликтов и задержек.

То же самое относится к любому, кто не указан в завещании, но который мог бы унаследовать, если бы не было завещания. Например, в своем завещании Жермен оставил все свое имущество четверым детям, за исключением сына Луи. Нотариус или судебный секретарь должен предоставить копию завещания всем детям, которые ее просят, даже Луи.

Что делать, если наследниками являются дети до 18 лет?

При ликвидации наследства несовершеннолетнего ребенка (ребенок до 18 лет) представляет опекун.

Когда несовершеннолетний ребенок наследует наследство, должна быть проведена инвентаризация имущества умершего, чтобы убедиться, что наследство является платежеспособным. Платежеспособность означает наличие большего количества активов (имущества, денег и т. Д.), Чем долгов.

Несовершеннолетний ребенок никогда не может сказать, что ликвидатор может пропустить инвентаризацию. Это правило защищает несовершеннолетнего, даже если несовершеннолетний никогда не может нести ответственность по долгам умершего, превышающим стоимость наследства несовершеннолетнего.

После завершения ликвидации доля несовершеннолетнего должна быть передана опекуну несовершеннолетнего.

Если доля несовершеннолетнего составляет 25000 долларов или более, ликвидатор должен подать специальную форму в государственное учреждение, называемое Curateur public.

Как ликвидатор, кто должен уведомлять о смерти?

Вы должны уведомить любую организацию, выплачивающую пособие умершему. Например, это может включать работодателя умершего, Retraite Québec (пенсионный план Квебека) или Régie de l’assurance-maladie du Québec (медицинское обслуживание).

Вы также должны уведомить любые компании, которые оказывали услуги умершему (например,г., телефон, электричество, страховка, вложения, кредитные карты).

Иногда вам необходимо предоставить документы в эти организации, государственные органы или компании. Например, вам нужно будет вернуть паспорт умершего, если он еще действителен, в Passport Canada вместе с копией свидетельства о смерти.

Узнайте в каждой организации, каким процедурам вы должны следовать и какие документы вы должны предоставить.

Вот несколько советов :

• Отправьте изменение адреса в Canada Post, чтобы почта, адресованная умершему, теперь отправлялась непосредственно вам.
• Уничтожьте все кредитные карты умершего или верните их компании-эмитенту, в зависимости от их политики. Это помогает предотвратить мошенничество и кражу личных данных.
• При уведомлении государственных органов или компаний о смерти воспользуйтесь возможностью и попросите письменное подтверждение всех денег, причитающихся с умершего. Это упростит вашу работу, когда придет время провести инвентаризацию активов и долгов умершего, и у вас будет документация о любых причитающихся деньгах.

Должен ли ликвидатор производить опись (перечень) имущества умершего?

Да, ликвидатор по закону обязан провести инвентаризацию.В противном случае наследники могут нести ответственность по долгам умершего.

Проведение инвентаризации — важный шаг, поскольку он дает представление о следующем:

• точное описание активов (денег, имущества и т. Д.) И долгов умершего
• реалистичное изображение наследства

При инвентаризации наследники могут принять или отказаться от наследства при полном знании фактов . Например, если в наследстве больше долгов, чем активов, наследники могут отказаться от наследства и избежать выплаты долгов умершего из своего кармана.

Может ли ликвидатор пропустить инвентаризацию?

Ликвидатор может быть освобожден от проведения инвентаризации, если все лица, имеющие право на наследование, согласны.

Важно! Без описи наследники будут нести ответственность по долгам умершего. Им важно знать это, прежде чем они примут решение.

Как провести инвентаризацию?

Опись должна производиться в присутствии нотариуса или в присутствии двух свидетелей, которые должны подписать документ одновременно с его подписанием ликвидатором.Важно правильно датировать документ.

В инвентаре должна быть такая информация:

• официальное обозначение любой земли и зданий (гражданский адрес, земельный участок и кадастровые номера) и стоимость этой земли и здания

Существует два способа расчета стоимости земли и зданий: согласно муниципальной оценке или в соответствии с рыночной стоимостью (сколько сейчас будет продавать здание или земельный участок).

Обычно люди выбирают рыночную стоимость. Если вы не можете установить это самостоятельно, может быть хорошей идеей обратиться за помощью к сертифицированному оценщику (веб-сайт только на французском языке) или к местному брокеру по недвижимости.

• описание имущества умершего (машины, мебель и т. Д.) И стоимость этого имущества

Не стесняйтесь обращаться к специалистам, чтобы узнать стоимость имущества (например, специалист по нумизмату даст Вы хорошо представляете ценность огромной коллекции монет вашей матери, автомобильный дилер скажет вам стоимость Toyota Camry вашего отца, антикварный магазин оценит шкаф вашей бабушки в стиле Людовика XVI и т. д.).

Необязательно указывать имущество стоимостью менее 100 долларов (одежда, личные вещи, украшения и т. Д.).

• Описание всех денежных средств, банковских счетов, акций, облигаций и других подобных вложений

Точно укажите их стоимость на дату смерти.

• Список ценных документов

Например, бизнес-записи умершего, записи файлов клиентов и т. Д.

Опять же, вы должны точно указать значение.

Укажите точно их стоимость на дату смерти. Вы должны указать эту информацию:

• расходы, оплаченные ликвидатором (они должны быть возмещены, например, дорожные расходы, плата за парковку и т. Д.)
• вознаграждение (заработная плата) ликвидатора, установленное умершим или самими наследниками
• гонорары нотариуса или юрист, помогающий ликвидатору

⦁ баланс, в котором представлены все активы и долги

Я слышал, что ликвидатор должен опубликовать уведомление, подтверждающее, что инвентаризация была проведена.Что это вообще такое?

Ликвидатор должен опубликовать уведомление о «закрытии инвентаризации» в Registre des droits personnels et réels mobiliers.

Фактическая инвентаризация не публикуется, только уведомление о том, что инвентаризация была произведена при ликвидации наследства умершего человека.

Людям с законным интересом (в основном наследникам и кредиторам) предлагается ознакомиться с описью в определенном месте (например, в офисах конкретного нотариуса или юриста).

Уведомление о «закрытии инвентарной описи» также должно быть опубликовано в газете, распространяемой в районе последнего известного адреса умершего. Это уведомление может быть опубликовано в ежедневной газете массовым тиражом (La Presse, Journal de Montréal, The Gazette и т. Д.) Или в небольшой местной газете.

Если я ликвидатор, что мне делать с имуществом умершего в процессе ликвидации?

Вы должны заботиться о нем и управлять им, пока оно не будет передано наследникам.

Например, вам нужно будет следить за домом умершего, следить за тем, чтобы он был должным образом застрахован, обновлять полис страхования жилья, когда он истекает, поддерживать имущество (например, косить лужайку, организовать уборку снега) и, если необходимо , позаботьтесь о срочном и необходимом ремонте, чтобы имущество не обесценилось. Так что, если крыша дома в плохом состоянии и протекает, вам, вероятно, придется ее починить.

Имущество, которое может погибнуть, необходимо продать до того, как оно погибнет (испортится или исчезнет).

Другими словами, вы должны убедиться, что правопреемство не теряет ценности до тех пор, пока оно не будет ликвидировано.

Подсказка: Никто не жил в доме после смерти? Было бы разумно поменять замки. Кроме того, страховая компания может потребовать, чтобы кто-то остался или посетил дом. Чтобы избежать неприятных сюрпризов, проверьте, есть ли у страховщика какие-то особые требования.

Могу ли я как ликвидатор передать вещь наследнику до окончания процесса ликвидации?

Как правило, нет.Если наследник получает что-то до завершения процесса ликвидации, это равносильно принятию наследства… со всеми его долгами! Следовательно, если имущество распределяется до того, как удостоверится, что имеется достаточно активов для выплаты всех долгов и всех «наследств по определенному титулу» (передача определенной вещи определенному лицу, не являющемуся наследником), вы или наследники будете нести ответственность. за выплату долгов из собственного кармана!

Однако предметы сентиментальной ценности (одежда, личные документы, медали и дипломы) могут быть переданы наследникам до полной ликвидации наследства.

Важно! Некоторая собственность может иметь не только сентиментальную ценность, но и денежную ценность. Поэтому лучше дождаться завершения процесса ликвидации, прежде чем передавать его наследнику. Возможно, вам даже придется продать его, если денег не хватит для оплаты всех долгов.

Как ликвидатор продать или передать наследнику автомобиль умершего?

Вне зависимости от того, продадите ли вы его или отдадите наследнику, вам необходимо заполнить форму под названием «Декларация о переходе права собственности после смерти».Вы также можете получить эту форму в Société de l’assurance Car du Québec (SAAQ).

После того, как вы заполнили и подписали эту форму, вы и будущий владелец должны пойти в офис SAAQ, чтобы оплатить сборы, связанные с продажей. При этом покупатель заплатит вам согласованную цену.

Вот несколько советов:

• Спросите банковский перевод, выписанный на имя правопреемства. Помните, что вы являетесь хранителем наследственной собственности, что автомобиль не принадлежит вам и что вам понадобятся деньги для ликвидации наследства.
• Не забудьте попросить покупателя подписать документ, подтверждающий факт продажи, с указанием его или ее контактных телефонов и адреса, а также цены. Сохраните этот документ вместе с файлами наследования.

Как ликвидатор продать или передать наследнику здания или землю умершего?

Перед тем, как передать это имущество умершего новому владельцу, необходимо подписать нотариально оформленную декларацию о передаче. Это заявление становится своего рода актом о праве собственности на наследство.

После подписания декларации о передаче собственности вы можете продать или передать собственность от имени правопреемника.

Если ликвидатор не назван, наследники могут продать имущество умершего. В этих случаях всех наследников должны подписать договор купли-продажи.

Что происходит с долгами умершего?

Наследники не могут нести ответственность по долгам умершего, превышающим стоимость того, что они унаследовали. Это правило , за исключением этих ситуаций :

• Не были соблюдены юридические правила ликвидации (например, не была проведена инвентаризация или не опубликовано уведомление о закрытии инвентаризации).
• Наследники переходят в наследство до окончания инвентаризации.

В некоторых ситуациях суд может снизить ответственность наследников, если они действовали с добрыми намерениями.

Должен ли я как ликвидатор взыскать деньги, причитающиеся умершему?

Да. Ваша задача как ликвидатора — вернуть все, что было причиталось умершему на момент его смерти. Вы должны внести все, что вы получите, на счет, который вы открыли на имя правопреемства.

Основные суммы, подлежащие возмещению при правопреемстве:

• Страхование жизни (только если получатели страховки указаны в полисе как «мои наследники», «мои правопреемники» или «мое правопреемство»).
  • NB: Вам придется продолжать платить взносы по страхованию жизни до тех пор, пока вы не подадите требование об оплате в страховую компанию.
• Заработок, связанный с работой: задолженность по заработной плате, отпускные, возмещение расходов, страхование жизни, подлежащее выплате по наследству по групповому плану и т. Д.
• Пособия по частному пенсионному плану: Если умерший имеет право на пенсионные пособия по частному пенсионному плану, предоставленному работодателем (даже бывшим работодателем), включая федеральный или провинциальный план для государственных служащих, вам необходимо связаться с план сообщить о смерти и получить информацию о том, как родственники умершего могут получить какое-либо пособие.
• Прочие причитающиеся суммы: Вам необходимо принять меры (напоминания, письма, судебные разбирательства и т. Д.)) для взыскания иных сумм, причитающихся умершему. Может быть хорошей идеей проконсультироваться со специалистом в области права.

Что произойдет, если умерший был женат или состоял в гражданском союзе?

Ликвидатор должен учитывать права оставшихся в живых мужа или жены:

1. Смерть прекращает брак или гражданский союз. Таким образом, ликвидатор должен передать пережившему супругу деньги, на которые он или она имеют право согласно правилам о «семейном наследстве» и о «супружеских режимах».

• Правила раздела семейного имущества специфичны и сложны. Поэтому настоятельно рекомендуется проконсультироваться у нотариуса или юриста.

1. Переживший супруг также имеет право требовать финансовой поддержки для своих нужд.
2. В завещании также может быть сказано, что оставшийся в живых супруг имеет право на другие суммы или имущество.

Должен ли я как ликвидатор подавать налоговые декларации?

Налоговые декларации за предыдущие годы

Если налоги не подавались за несколько лет до смерти, вы должны подать их (провинциальные и федеральные).Ожидайте уплаты штрафов и процентов по любой причитающейся сумме.

Сроки

• В течение шести месяцев после смерти в случае смерти с 1 января по 30 апреля.
• Как можно скорее, если смерть наступила после 30 апреля.

Налоговые декларации за год смерти

Вы должны подавать налоговые декларации (провинциальные и федеральные) умершего за год смерти, а именно с 1 января года смерти до фактической даты смерти.

Пример: Марсель умер 7 марта.Вам нужно будет подать налоговые декларации в органы власти обоих уровней и задекларировать все доходы за период с 1 января по 7 марта.

Сроки

Крайний срок подачи деклараций варьируется в зависимости от даты смерти и от того, вел ли умерший (или его или ее супруга) бизнес в год смерти.

Если умерший (или супруга умершего) не занимался бизнесом в год смерти, вот крайний срок:

• Смерть в период с 1 января по 31 октября: 30 апреля следующего года.
• Смерть в период с 1 ноября по 31 декабря: шесть месяцев со дня смерти.

Если умерший (или супруга умершего) в год смерти занимался предпринимательской деятельностью:

Федеральные налоги:

• Смерть в период с 1 января по 15 декабря: 15 июня следующего года
• Смерть в период с 16 декабря по 31 декабря: шесть месяцев со дня смерти

Провинциальные налоги:

• независимо от даты смерти до 15 июня следующего года

Важно! Независимо от того, вел ли умерший (или его супруга) бизнес, крайний срок для уплаты любых причитающихся налогов будет зависеть от даты смерти:

• смерть в период с 1 января по 31 октября: 30 апреля следующего года
• смерть в период с 1 ноября по 31 декабря: шесть месяцев с даты смерти

Проконсультируйтесь с веб-сайтами Revenu Québec и Canada Revenue Agency, чтобы узнать, как действовать в вашей ситуации.

Какие документы мне нужно получить, прежде чем я смогу раздать имущество умершего?

Как ликвидатор, вы должны получить сертификат от Revenu Québec, разрешающий распределение собственности, и справку о разрешении от налогового агентства Канады.

Важно! Если вы не получите эти сертификаты, вы можете нести личную ответственность за неуплаченные налоги, а также проценты и штрафы.

У вас нет выбора: до того, как вы сможете раздавать имущество (наличные деньги, машины, мебель, сертификаты акций, недвижимость и т. Д.)) необходимо получить сертификаты. Наследникам просто нужно набраться терпения, потому что до получения сертификатов могут пройти недели, а иногда и месяцы.

Существует ли особый порядок выплаты долгов и распределения наследства?

Это зависит от того, является ли правопреемство платежеспособным или неплатежеспособным, что означает, достаточно ли у него активов (денег и т. Д.) Для выплаты всех долгов умершего.

Если последовательность платежеспособная , это предпочтительный порядок оплаты:

1. Долги умершего (причитающиеся деньги)
2. Деньги, причитающиеся супругу в браке или гражданском союзе из-за прекращения брака или союза (смерть прекращает брак и гражданский союз)
3. Наследие по определенному титулу (например, , если в завещании сказано: «Я оставляю 10 000 долларов Полу и 5 000 долларов Мэри», каждое наследство является наследством по определенному титулу.Но «я оставляю все свое имущество моим четверым детям» не является наследством по конкретному титулу.)
4. Другие наследники

Если правопреемство является несостоятельным , ничего не платите. Прочтите подробный ответ на следующий вопрос.

Если наследования недостаточно для выплаты всех долгов, что я могу сделать?

Если у правопреемника недостаточно денег для выплаты всех долгов, необходимо соблюдать особую юридическую процедуру. Настоятельно рекомендуется проконсультироваться с юристом или нотариусом.

Вкратце, после завершения инвентаризации вы должны сделать следующее:

1. Сделать предложение кредиторам (люди должны деньги).
2. Получить разрешение суда на начало выплаты кредиторам. Обратите внимание, что в законе прописан порядок выплат кредиторам.

Очевидно, что имущество умершего часто придется продать для выплаты кредиторам:

• Если завещание дает ликвидатору право «продать» , ликвидатор может продать все активы правопреемника (недвижимость, автомобиль, лодку, мебель в доме или квартире, драгоценности и т. Д.)).

Ничто не мешает наследнику купить какое-либо имущество, если этот наследник хочет сохранить определенные предметы в семье. Например, наследник может купить пианино, но оно должно быть по цене, равной стоимости, указанной в описи (рыночная стоимость).

• Если завещание не дает ликвидатору право «продать» , ликвидатору потребуется согласие наследников на продажу чего-либо. В противном случае у ликвидатора должно быть разрешение суда.

Помните, что даже при несостоятельности наследства вы все равно можете дарить наследникам малоценные сентиментальные вещи (фотографии, одежду, дипломы, семейные сувениры).

Каков окончательный счет ликвидатора?

Окончательный отчет ликвидатора представляет собой «отчет» о ликвидации. Это документ, в котором наследникам сообщается, что остается в наследстве после выплаты всех долгов и выдачи наследства. Он также документирует, как была произведена ликвидация.

Специальной формы для итогового отчета нет, и вам не нужно делать это в присутствии нотариуса или свидетелей. Но помните, что вы должны поставить дату и подписать его.

Однако отчет должен содержать следующую информацию:

• Чистые активы или дефицит правопреемства, что означает стоимость того, что осталось, или сумму, необходимую для полной выплаты долгов
• Наследства и долги, которые были выплачены, с указанием метода платежа
• долги, которые остаются невыплаченными
• Наследства и долги, гарантированные ипотекой или другим обеспечительным интересом
• Наследства и долги, которые были приняты любыми легатариями или наследниками
• Заявление о том, что ликвидатор освобожден, что означает ликвидатор больше не имеет обязательств

Для увольнения ликвидатора наследники должны принять окончательный счет.Поэтому их просят подписать акцепт окончательного счета и уволить ликвидатора. Если наследники откажутся подписать его, вам придется обратиться в суд, и именно судья определит содержание окончательного отчета.

Последнее замечание: вам нужно будет опубликовать уведомление о закрытии учетной записи в Registre des droits personnels et reels mobiliers. В уведомлении должно быть указано имя умершего и место, где с окончательной учетной записью может ознакомиться любое заинтересованное лицо (например, кредитор).