Неденежные требования при банкротстве: Неденежные требования к несостоятельному должнику

Неденежные требования в деле о банкротстве \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Неденежные требования в деле о банкротстве

Подборка наиболее важных документов по запросу Неденежные требования в деле о банкротстве (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Банкротство:
• Анализ финансового состояния должника
• Аффилированный кредитор
• Банкротство гражданина
• Банкротство ГУП
• Банкротство залогодателя
• Ещё…

Судебная практика: Неденежные требования в деле о банкротстве

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 134 «Очередность удовлетворения требований кредиторов» Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»
(В. Н. Трофимов)По мнению суда, разъяснившего порядок применения п. 1 ст. 134 и п. 1 ст. 126 Закона о банкротстве и сославшегося на п. 34 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35, реестровое требование кредитора к должнику о понуждении к совершению предоставления в натуральной форме неисполнимо, оно подлежит оценке и трансформации в денежное требование путем его включения в реестр требований кредиторов должника. Таким образом, с момента открытия конкурсного производства происходит трансформация неденежного требования о передаче (возврате) имущества в денежное требование о возврате стоимости полученного имущества, полученного по договору, заключенному сторонами до возбуждения дела о банкротстве.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Определение Верховного Суда РФ от 12.05.2021 N 305-ЭС21-5631 по делу N А41-101879/2019
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании незаконным предписания уполномоченного органа.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано, поскольку, как указал суд апелляционной инстанции, гарантии защиты прав, законных интересов и имущества участников долевого строительства в рассматриваемом случае подлежат реализации путем предъявления требований в специальном порядке, предусмотренном Законом о банкротстве. Суд кассационной инстанции согласился с указанными выводами суда апелляционной инстанции.В связи с этим в ходе конкурсного производства подлежат предъявлению только в деле о банкротстве также возникшие до возбуждения этого дела требования кредиторов по неденежным обязательствам имущественного характера (о передаче имущества в собственность, выполнении работ и оказании услуг), которые рассматриваются по правилам статьи 100 Закона о банкротстве. При этом для целей определения количества голосов на собрании кредиторов и размера удовлетворения такого требования оно подлежит при его рассмотрении денежной оценке, сумма которой указывается в реестре.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Неденежные требования в деле о банкротстве

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Разрешение споров, связанных с защитой права собственности, в делах о банкротстве
(Гвоздев Ю.Г.)
(«Вестник Арбитражного суда Московского округа», 2020, N 2)Следуя тексту этой правовой нормы, с введением конкурсного производства любые имущественные требования к должнику должны рассматриваться только в рамках дела о банкротстве. В практике устоялась правовая позиция, сформированная Высшим Арбитражным Судом (ВАС) РФ и многократно подтвержденная Судебной коллегией по экономическим спорам Верховного Суда (ВС) РФ, в силу которой под имущественным требованием к должнику понимается любое требование по поводу материальных и некоторых нематериальных объектов, составляющих имущество должника в юридическом понимании, в том числе (но не исключительно) о передаче имущества в собственность, выполнении работ и оказании услуг. При этом имущественное неденежное требование в делах о банкротстве трансформируется в денежное, т.е. подлежит оценке, включается в реестр требований кредиторов на общих основаниях и удовлетворяется за счет конкурсной массы. Такой кредитор не вправе претендовать на исполнение обязательства в натуре (исключение здесь составляют некоторые требования участников строительства о передаче недвижимого имущества в делах о банкротстве застройщиков).

Нормативные акты: Неденежные требования в деле о банкротстве

Как включиться в реестр требований кредиторов

В отношении контрагента организации инициирована процедура банкротства. Чтобы компания смогла взыскать задолженность, ей необходимо включить свое требование в реестр кредиторов. Без этого действия организация не сможет добиться от должника исполнения обязательства.

Формально кредитор может взыскать задолженность после того, как другие кредиторы взыщут свои средства по реестру. Однако на практике шанс на это минимальный.

У обанкротившегося должника может не хватить имущества, чтобы расплатиться по долгам.

Таким образом, заявление о внесении требования кредитора в реестр является обязательным для организации действием, если отношении ее контрагента инициирована процедура несостоятельности.

Когда кредитору нужно включаться в реестр?

Если у контрагента появляются признаки неплатежеспособности, то он подает в суд соответствующее заявление. Согласно Закону №127-ФЗ, формируется конкурсная масса. Это средства, идущие на погашение долгов контрагента перед кредиторами. Кредиторы, в свою очередь, заявляют свои требования об исполнении должником обязательств. Требования вносятся в специальный реестр и погашаются с соблюдением принципа очередности.

Процедура включения в реестр

Чтобы включить свое требование в реестр, кредитору нужно выполнить следующие действия.

1. Определение характера требования. Согласно абзацу 4 ст.2 Закона №127-ФЗ, в реестр могут быть включены организации, имеющие финансовые требования. Неденежные требования рассматриваются в ходе конкурсного производства или в рамках искового заявления.

2. Определение отнесения требования к реестровым. Согласно ст.5 Закона №127-ФЗ, если требование появилось до того, как было возбуждено дело о банкротстве, то оно считается реестровым. Другие требования являются текущими.

3. Подготовка и подача в суд заявления. Согласно законодательству, в реестр можно включиться только по решению суда.

Заявление направляется в суд после публикации арбитражным управляющим сообщения о том, что в отношении должника вводится процедура банкротства. Важно учесть, является ли процедура стандартной или упрощенной.

Стандартная процедура вводится, если у организации денежное требование, и нужно успеть включиться в реестр в ходе процедуры наблюдения. После этого начитается конкурсное производство.

При упрощенной процедуре первой стадией является конкурсное производство.

На подачу заявления отводится 2 месяца

Согласно п.21 Постановления Пленума ВАС РФ №35 от 22 июня 2012 г., началом срока для включения требований кредиторов в реестр является дата размещения сведений о введении процедуры в издании «Коммерсантъ». Заявление в суд составляется по общим правилам подачи исков. Копии иска и приложения направляются арбитражному управляющему и должнику.

Кредитор имеет право подать заявление в ходе процедуры наблюдения. Это можно сделать в течение 30 дней с момента публикации сведений о банкротстве. Установленный срок продлить нельзя. Если организация не успела подать заявление, то она может сделать это на следующем этапе.

После процедуры наблюдения начинается стадия конкурсного производства. Кредитор может заявить о своих требованиях, руководствуясь положениями ст.100 Закона №127-ФЗ. При конкурсном производстве кредитор вправе подать заявление в суд, если его требование должно быть удовлетворено в рамках дела о несостоятельности и если оно носит неденежный характер. Также это можно сделать, если кредитор пропустил срок, отведенный для подачи заявления на этапе наблюдения. Главное – нужно успеть с подачей до закрытия реестра.

Реестр закрывается спустя 2 месяца с момента публикации сведений о признании должника банкротом.

Можно ли продлить срок подачи заявления?

Как правило, установленный законодательством срок для заявления кредиторами своих требований в реестре не продлевают. Однако если необходимо внести требование, признанное судом в ходе дела о недействительной сделке, или при наличии исполнительного листа, уже предъявленного к исполнению, срок можно сместить. Это можно сделать и при выявлении у должника новых обязательств, не относящихся к категории текущих.

Банкротство ООО

Неденежные преференции | Обновление о банкротстве

Категории: отраслевые новости

, Дэвид В. Дайкхаус, 11 августа 2017 г.

Почти каждый, кто хотя бы немного знаком с бизнесом и юридическим миром, знаком с возвратом банкротными управляющими денег, уплаченных должником кредиторам накануне банкротства. Мы, юристы по банкротству, знаем это как уклонение от льготных платежей в соответствии со статьей 547 Кодекса о банкротстве. Специалисты по кредитам и сбору платежей у наших клиентов выработали отвращение к слову «предпочтение», потому что они думают, что Кодекс был специально разработан, чтобы наказывать прилежных и вознаграждать ленивых (и в некотором смысле они правы).

Гораздо менее знаком даже многим юристам риск уклонения от преимущественной передачи имущества, отличного от денег. Раздел 547(b) Кодекса направлен на «любую передачу доли должника в имуществе», которая осуществляется «за или в счет предшествующего долга» и удовлетворяет другим критериям подраздела (b) и не защищена одним средств защиты, предусмотренных в подразделе (c). «Собственность» гораздо шире, чем деньги, и может включать практически все что угодно.

Итак, когда имущество, кроме денег, передается «за или в счет предыдущего долга», который может быть расторгнут в случае банкротства? Вот два примера:

(1)  Компания B и Компания S заключают соглашение о приобретении активов, в соответствии с которым при закрытии компания B Co. приобретет актив у компании S.  Во время подписания соглашения компания B совершает сделку оплата 50% от согласованной цены и обязан оплатить остаток при закрытии. Авансовый платеж создает задолженность S Co., которая должна быть погашена при закрытии сделки путем передачи актива компании B Co. произошел учет предыдущего долга (в пределах первоначального взноса), который находится под угрозой расторжения в результате последующего банкротства S Co.

(2) S Corp., оптовый торговец виджетами, продает большое количество виджетов розничному продавцу B Corp. в кредит на 30 дней. В день платежа B Corp. не может заплатить, поэтому B Corp. и S Corp. соглашаются, что B Corp. вернет виджеты S Corp. за кредит в счет неоплаченной цены. Возврат товаров в кредит в счет кредиторской задолженности за эти товары представляет собой передачу имущества в счет предшествующего долга, который находится под угрозой расторжения в случае последующего банкротства S Corp.[1]

Пример первого вида транзакции находится в

Томпсон против Макмастера (относительно Fritz-Mair Manufacturing Co. ) , 16 B.R. 417 (Bankr. N.D. Tex. 1982), в котором ответчик предварительно заплатил должнику за насосную станцию ​​для нефтяных месторождений, последующую поставку которой управляющий по банкротству раскритиковал как оспоримую привилегию. Ответчик скрылся со своей насосной станцией, но только после того, как доказал в суде, что он был защищен одним из средств защиты, предусмотренных в Разделе 547 (с). In Danning v. Bozek (In re Bullion Reserve of North America) , 836 F.2d 1214 (9 ^th Cir.), сертификат. день . 486 U.S. 1056 (1988), ответчику не так повезло. Ответчик полагал, что приобрел у должника золотые слитки в обмен на одновременную уплату покупной цены наличными задолго до банкротства. Однако из-за мошенничества должника слитки не были приобретены и переданы ответчику незадолго до возбуждения дела о банкротстве должника, и оплата ответчиком слитков фактически являлась предоплатой. Поставка слитков ответчику была передачей в счет предшествующего долга, который возник во время досрочного погашения ответчиком должнику, к которому не применялось ни одно из возражений, предусмотренных в подразделе (с), и ответчик был вне удача.

Предпочтение в отношении возврата товаров проиллюстрировано в деле Active Wear, Inc. против Parkdale Mills, Inc. , 331 B.R. 669 (W.D. VA. 2005), в котором должник вернул большое количество пряжи, за которое он не мог заплатить, ответчику, своему поставщику, незадолго до банкротства. Ответственность ответчика была открытой и закрытой, и единственное, за что стоило спорить с доверительным управляющим, — это сумма убытков.[2]

Риск уклонения от передачи активов при заключении сделки (и связанные с этим риски, возникающие при заключении сделки с контрагентом, находящимся в затруднительном финансовом положении) можно значительно снизить за счет тщательного планирования сделки и составления документов, а также риск уклонения от возврата товаров можно контролировать с помощью мер, принимаемых во время первоначального предоставления кредита и доставки товаров или, что гораздо менее эффективно и определенно, во время возврата товаров. Игнорирование этих рисков до тех пор, пока доверительный управляющий не вручит свою повестку и жалобу, может привести к риску судебного разбирательства и расходам, которые можно было бы предотвратить или существенно уменьшить.

 

---

[1] Раздел 546(c) Кодекса о банкротстве создает безопасную гавань ограниченной стоимости для товаров, которые возвращены в соответствии с уведомлением о рекламации, которое соответствует условиям этого подраздела и коммерческому законодательству о небанкротстве. Другие давние принципы банкротства освобождают от возврата товаров, которые являются залогом продавца для обеспечения полностью обеспеченного долга.

[2] Тот же результат обычно преобладал в соответствии со старым Законом о банкротстве, который был заменен в 1978 году. Маркс против Goodyear Rubber Sundries, Inc. (In re M&R Plastic Co.), 238 F.2d 533 (2d. Cir. 19)56)

PreviousNext

Положение денежных требований при банкротстве

1.1 Введение

Кредитор – это лицо, имеющее требование к третьему лицу, напр. за выплату денег. Сторона, против которой направлено требование и которое должно удовлетворить требование, называется должником

Характер требования может быть таким, что должник обязан уплатить денежную сумму (обычно в случае ссуды) , для выдачи предмета (как правило, в случае покупки) или для оказания услуги (например, в виде работы) для кредитора. Основанием для требования часто является соглашение между должником и кредитором, хотя требование также может быть основано на законе (например, требование государства к работнику об уплате налогов) или на действиях должника (например, требование за ущерб).

Введение.

Порядок регистрации претензий

Рассмотрение и утверждение претензий

3.1       Случаи, в которых претензии не рассматриваются
3.2       Порядок рассмотрения претензий

Распределение средств между кредиторами

4.1 Общие комментарии
4.2. Предпочтение
4.3 Привилегированные претензии класса 1
4.4 Привилегированные претензии класса 2
4,5 Неиссеченные претензии
4.6 Ранжирование претензий в последний раз по приоритету

с заинтересованными интересами (Lifens и т. Д.)

5.1       Общие комментарии
5.2       Кредиторы с залогом активов должников
5. 3       Кредиторы с залогом активов третьих лиц

Кредиторы с правом зачета

Состояние долга, который не может быть покрыт за счет имущественной массы

1.2 Цель производства по делу о банкротстве

В случае неисполнения стороной обязательства это обязательство добровольно, контрагент может заручиться помощью правовой системы для обеспечения удовлетворения требования. Эта помощь предоставляется в соответствии с правилами правоприменения.

Если должник не в состоянии выполнить свои обязательства в срок, и эти обязательства превышают стоимость его активов, ср. Раздел 61 Закона о реорганизации долга и банкротстве должник может быть объявлен банкротом. Если это так, отдельные кредиторы больше не смогут реализовать свои требования. Вместо этого активы должника будут конвертированы в денежные суммы конкурсной массой, и эти средства затем будут распределены между кредиторами в соответствии с положениями Закона о взыскании долгов с кредиторов и Закона о реорганизации долга и банкротстве.

1.3 Взаимообременительные договоры

Как правило, договоры являются взаимно обременительными. Например, в случае покупки продавец поставляет товар, а покупатель должен оплатить цену покупки. При банкротстве часто бывает так, что платежеспособная сторона выполнила свою часть соглашения, а должник этого не сделал. Поставщик товаров, например, мог предоставить товары, но должник не уплатил покупную цену. Это типичная ситуация, и она обсуждается ниже.

Также может возникнуть ситуация, когда ни одна из сторон не выполняет обязательства, предусмотренные договором: Продавец/должник не поставил товар, а покупатель не уплатил покупную цену. Для получения дополнительной информации о ситуациях такого типа читатели могут обратиться к информации Норвежского консультативного совета по банкротству о положении неисполненных контрактов в банкротствах.

Если должник выполнил свою часть соглашения до банкротства, а другая сторона не выполнила этого, конкурсная масса принимает на себя требование должника об исполнении соглашения.

1.4 Неденежные требования

По общему правилу все требования к должнику должны быть переведены в денежную стоимость, см. раздел 6-4 Закона о взыскании задолженности с кредиторов. Если, например, должник должен был поставить заранее оплаченный товар, требование покупателя об освобождении товара будет обращено в денежное требование. Это означает, что предмет должен быть оценен, чтобы установить правильную денежную сумму претензии.

Однако в некоторых случаях кредитор может потребовать освобождения объекта. Это будет тот случай, когда кредитор имеет правовую защиту своего требования, т. е. долг обеспечен фиксированной платой за активы, см. Положение о неисполненных договорах при банкротстве. Требование об освобождении объекта и т. д. также может быть преференциальным требованием, см. Раздел 9.-2 Закона о восстановлении кредиторов.

1.5 Условные требования, срок погашения которых еще не наступил

Все требования к должнику будут считаться подлежащими уплате с момента начала производства по делу о банкротстве, см. раздел 6-2 Закона о возмещении кредиторов. Условные требования, т. е. требования, которые будут покрыты только в случае выполнения определенного условия, например гарантии, которая вступает в силу в случае невыполнения стороной своих обязательств, также признаются при банкротстве. Однако дивиденды будут выплачены только в случае возникновения рассматриваемого условия, см. Раздел 133 Закона о реорганизации долга и банкротстве.

2. Порядок регистрации требований

В соответствии с положением статьи 78 Закона о реорганизации долгов и банкротстве необходимо составить заявление о возбуждении дела о банкротстве. Однако это только регламент. Объявление должно быть опубликовано в «Norsk lysningsblad» («Норвежская газета») и в газете, которая широко читается в рассматриваемом месте. Кроме того, доверительный управляющий должен разослать объявление всем известным кредиторам наследства.

Сообщение о возбуждении дела о банкротстве должно содержать требование к кредиторам сообщить о своих требованиях к должнику временному управляющему. О претензиях необходимо сообщать в течение установленного срока, обычно от четырех до шести недель после начала процедуры банкротства. Это следует из статьи 109 Закона о реорганизации долгов и банкротстве.

Как правило, ответственность за регистрацию собственных требований лежит на кредиторах. Даже если кредитор не соблюдает установленный срок, требование все же может быть рассмотрено, хотя от кредитора может потребоваться оплатить любые дополнительные расходы, возникшие в результате несоблюдения установленного срока. Никакие претензии не могут быть зарегистрированы после начала ликвидации имущественной массы, см. последнее предложение раздела 133 Закона о реорганизации долга и банкротстве.

Кредиторы с удовлетворительным обеспечением в активах должника или третьих лиц или кредиторы с полным правом зачета не обязаны регистрировать свои требования. Тем не менее, кредиторам этого типа также рекомендуется зарегистрировать свои требования и свои обеспечительные интересы в отношении имущества, среди прочего, чтобы позволить доверительному управляющему решать вопросы отказа и имеет ли рассматриваемая сторона право зарегистрировать остаточное требование, см. Раздел 8-14 Закона о возмещении кредиторов.

Кроме того, кредиторы должны документально оформить свои требования, т.е. представить квитанции, счета-фактуры или другие доказательства неоплаченного требования к должнику. Кредиторы также должны документально подтвердить любые гарантии своих требований. в виде ипотечного сертификата. Если кредитор не сделает этого, могут возникнуть доказательные последствия при рассмотрении требования. Кроме того, кредитор должен указать, что, по его мнению, является приоритетом/порядком требования в отношении имущественной массы.

3. Рассмотрение и утверждение претензий

Доверительный управляющий составит список требований, предъявляемых к наследственному имуществу. Статья 110 Закона о реорганизации долга и банкротстве предусматривает, что должник и кредиторы имеют право ознакомиться с перечнем.

3.1 Случаи, когда требования не рассматриваются

При отсутствии в наследственной массе средств для расчетов с кредиторами требования кредиторов не рассматриваются. Претензии рекомендуются к выплате только в том случае, если имеются средства для покрытия рассматриваемого класса кредиторов, см. Раздел 110, третий абзац, и Раздел 130, второй абзац Закона о реорганизации долга и банкротстве. Претензии, по которым может быть предоставлено лишь скромное покрытие, могут быть сняты с рассмотрения. На практике это означает, что необеспеченные требования и требования, занимающие последнее место в порядке приоритета, редко будут рассматриваться.

3.2 Порядок рассмотрения требований

Требования рассматриваются доверительным управляющим или попечительским советом, если назначен комитет кредиторов, см. ст. 111 Закона о реорганизации долгов и банкротстве. Пересмотр может также иметь место на общем собрании кредиторов. Должник, кредиторы, требования которых были рекомендованы, и аудитор наследственного имущества также могут высказать свое мнение и присутствовать при рассмотрении требований.

Если управляющий рекомендует утвердить требование и не было получено возражений, требование будет удовлетворено, см. раздел 113 Закона о банкротстве.

Раздел 114 Закона о реорганизации долга и банкротстве устанавливает правила для ситуаций, в которых требование оспаривается доверительным управляющим, должником или другими кредиторами. Во-первых, соответствующему кредитору (заявителю требования) должен быть предоставлен срок, в течение которого он может предоставить дополнительные сведения в поддержку зарегистрированного требования. Если по истечении установленного срока такие подробности не поступят или если доверительный управляющий поддержит свою рекомендацию, несмотря на приведенные основания, доверительный управляющий должен сообщить об этом в суд по делам о банкротстве. Затем суд по делам о банкротстве дает кредитору срок не менее трех недель для подачи жалобы. Суд по делам о банкротстве должен информировать кредитора о том, что рекомендация управляющего будет принята, если жалоба не будет подана. Процедура рассмотрения требований более подробно описана в публикации Норвежского консультативного совета по вопросам банкротства: Обработка судом по делам о банкротстве заявлений о банкротстве и конкурсной массы, раздел 10.

4. Распределение средств между кредиторами

4.1 Общие комментарии

Некоторые кредиторы имеют залоговые права или другие обеспечительные интересы. Покрытие их требований за счет стоимости активов, на которые они владеют залогом или залогом, будет иметь преимущество. Другие кредиторы могут иметь права, связанные с обеспеченными долгами, см. информацию Норвежского консультативного совета по вопросам банкротства о положении с неисполненными контрактами при банкротстве.

Кроме того, активы должника будут проданы, а средства распределены между кредиторами. Глава 9Закона о восстановлении кредиторов содержит правила распределения средств. Эти правила кратко обсуждаются ниже.

4.2 Преференциальные требования

Требования к имущественной массе, возникающие после открытия производства по делу о банкротстве, называются преференциальными требованиями. Раздел 9.2 Закона о восстановлении кредиторов содержит полный обзор различных типов преференциальных требований. Одним из примеров таких претензий являются расходы, понесенные при обработке имущества. Другими типичными преференциальными требованиями являются сборы суда по делам о банкротстве и вознаграждение доверительного управляющего. Если имущественная масса продолжает деятельность должника после открытия производства по делу о банкротстве, операционные расходы, понесенные после открытия этого производства, представляют собой преимущественные требования. Кроме того, преференциальные требования могут носить и неденежный характер, например требование о передаче объекта, проданного конкурсной массой. Проценты, начисляемые по льготным требованиям, имеют статус льготных требований. Преференциальные требования должны быть удовлетворены в полном объеме до того, как оставшиеся средства имущества будут разделены между кредиторами.

4.3 Привилегированные требования класса 1

После полного удовлетворения преимущественных требований требования об оплате или ином вознаграждении за услуги, оказанные для должника, будут покрыты. См. Раздел 9-3 Закона о возмещении кредиторов. Если у наследства нет достаточных средств для покрытия требований по оплате, они, за некоторыми исключениями, будут обеспечены через Государственный фонд гарантирования заработной платы. Государство принимает требования об оплате труда, когда выплаты производятся по этой схеме, см. Раздел 6 Закона о гарантиях заработной платы. Для получения дополнительной информации о правовом положении сотрудников в случае банкротства их работодателя см. информацию Консультативного совета по вопросам банкротства о сотрудниках обанкротившихся предприятий и рекомендации Консультативного совета по вопросам банкротства: Обработка требований о выплате заработной платы в случае банкротства.

Тем не менее, требования по оплате от руководства компании не имеют приоритета, но будут, если применимо, покрываться как необеспеченные требования о выплате дивидендов. Подробные правила по этому вопросу можно найти в Разделе 9.3 Закона о восстановлении кредиторов.

4.4 Привилегированные требования Класса 2

В соответствии со статьей 9-4 Закона о возмещении кредиторов, налоги в пользу государства или муниципалитета на активы или доходы и суммы, оцениваемые вместе с налогами, налогом на добавленную стоимость, удержанными налогами (в соответствии с законодательными положения об ответственности за удержание налога) и требования о возмещении в соответствии с разделом 31, пункт 5 Закона о налогах в отношении личного дохода, должны быть покрыты. Проценты по требованиям не являются предпочтительным требованием.

Для того, чтобы претензия была предпочтительной, обычная дата подачи претензии не должна отставать во времени дальше, чем за шесть месяцев до даты подачи. Более старые заявления не предпочтительны. Дополнительную информацию о временных ограничениях, касающихся привилегированных требований, см. во втором абзаце Раздела 9-4 Закона о возмещении ущерба кредиторам.

Если активов наследственной массы недостаточно для полного покрытия всех требований Класса 2, требования будут получать пропорциональное покрытие с равным приоритетом, см. Третий абзац Раздела 9-4 Закона о возмещении кредиторов.

4.5 Необеспеченные требования

Оставшаяся часть средств имущественной массы затем должна быть разделена на равной основе между необеспеченными кредиторами (обычные требования о выплате дивидендов), см.

Раздел 9-6 Закона о возмещении кредиторов. Типичные примеры включают задолженность перед поставщиками, старые налоговые претензии и необеспеченные кредиты должнику. Зарегистрированные требования о процентах необеспечены до даты подачи, см. раздел 1.2 Закона о взыскании кредиторов. На практике редко бывает достаточно средств для покрытия любого из этих требований.

Если другие стороны несут солидарную ответственность с должником по долгам должника, кредитор все равно может зарегистрироваться и потребовать дивиденды на всю сумму. Частичная оплата другими содолжниками не уменьшит безусловное требование кредитора о выплате дивидендов в отношении наследственной массы. Правила по этому вопросу можно найти в разделах 8-7 и последующих Закона о восстановлении кредиторов. Эти правила достаточно подробны.

Если средств имущественного комплекса недостаточно для полного удовлетворения всех необеспеченных требований, требования получат пропорциональное покрытие на равной основе.

4.6 Требования, занимающие последнее место в порядке очередности

Раздел 9-7 Закона о возмещении кредиторов различает определенные виды требований, которые покрываются только после того, как все другие требования были оплачены. Существует пять основных типов, см. №№ 1)–5), из которых наиболее значительными с финансовой точки зрения обычно являются требования о выплате процентов после даты подачи заявки. Положение применяет внутренний «порядок приоритета», в соответствии с которым, например, не будет покрытия для № 2), если все претензии в № 1) не будут оплачены полностью.

Все требования к должнику считаются подлежащими оплате с открытием производства по делу о банкротстве, см. п. 1.5. Если бы требование не приносило процентов, кредитор получил бы произвольный платеж. Закон учитывает это, поскольку обычные дивиденды по беспроцентным требованиям рассчитываются на основе номинальной стоимости за вычетом расчетной промежуточной процентной ставки, которая в настоящее время составляет 10%. Промежуточные проценты рассчитываются с даты подачи и до первоначальной даты иска, и в соответствии с Разделом 9-7 № 1 b Закона о восстановлении кредиторов, он будет последним в порядке приоритета.

На практике обычно не хватает средств для покрытия претензий, занимающих последнее место в порядке приоритетности.

5. Кредиторы с обеспечительными правами (залогами и т.д.)

5.1 Общие замечания

Кредиторы с правами залога, права удержания и т.п. находятся в особом положении в отношении банкротства. Установленные законом правила по большей части содержатся в разделах с 8-14 по 8-17 Закона о возмещении кредиторов. Для простоты этот раздел ограничивается положением держателей залога в отношении банкротства должника.

5.2 Кредиторы с залоговым имуществом должника

Если у кредитора есть действующее право удержания с правовой защитой (которое не может быть отменено) для его требования, он теоретически не будет затронут банкротством. Однако следует отметить, что держателям залога рекомендуется зарегистрировать свои требования в отношении наследственной массы, см. пункт 3 выше. Если от наследственной массы не требуется соблюдение залога, например, из-за отсутствия правовой защиты, кредитор может зарегистрировать все требование к наследственной массе как необеспеченное требование.

Если требование кредитора находится в пределах стоимости залога, кредитор может получить полное покрытие всего требования с добавлением процентов и расходов, если таковые имеются. Расходы и проценты охватываются залогом в соответствии с положениями Раздела 1-5 а) и б) Закона о залоге. Если предмет залога не покрывает требования кредитора в полном объеме, остаточное требование может быть зарегистрировано как требование о выплате дивидендов, см. раздел 8-14 Закона о взыскании кредиторов. Предварительным условием для этого, однако, является наличие у держателя права удержания личного требования к должнику в дополнение к праву удержания, как это обычно и бывает. Залогодержатель имеет право на временное выделение дивидендов на суммы, которые превышают сумму требования, по которому ясно, что залог обеспечит покрытие. Таким образом, залогодержатель не пострадает в результате сомнения в стоимости залога. Залогодержатель не имеет права на выплату дивидендов, пока не станет ясно, какая часть требования может быть покрыта залогом.

В соответствии с пунктом с) статьи 1-9 Закона о залогах требование, среди прочего, подлежит оплате, если в отношении должника начинается процедура банкротства, даже если обычный срок платежа не наступил и даже если должник заплатил проценты и рассрочка в срок. Если требование не оплачено, держатель залога может потребовать реализации (принудительной продажи) залога в соответствии с Законом об исполнении. Однако у этого права на реализацию есть два ограничения: во-первых, существует срок в шесть месяцев, см. статьи 117 и 17 Закона о реорганизации долга и банкротстве, второй абзац в обоих случаях. Во-вторых, имущество может предотвратить принудительную продажу, заплатив залогодержателю, подавшему ходатайство о продаже, см. Раздел 8-16 Закона о возмещении кредиторам. Когда предмет залога впоследствии будет продан, имущество получит сумму, которая в противном случае досталась бы этому залоговому кредитору.

Имущество также может продать заложенный актив, даже если владелец залога не получает полного покрытия, см. Раздел 117a Закона о реорганизации долга и банкротстве. Имущество может сделать это, если выгодно продать заложенный актив вместе с другими незаложенными активами с целью достижения более высокой продажной цены или если продажа является частью передачи всего или части бизнеса.

Наследственное имущество может также передать заложенное имущество должнику, т. е. конфискация имущества при банкротстве будет отменена, а предмет залога вернется к должнику, см. раздел 117b Закона о реорганизации долга и банкротстве. В такой ситуации правообладатель может обратить взыскание на предмет залога в соответствии с правилами Закона об исполнительном производстве или иным способом по согласованию с должником.

Доверительный управляющий может также передать заложенное имущество держателю залога, если это имущество не имеет финансового интереса к наследственной массе, см. Раздел 117c Закона о реорганизации долга и банкротстве. Для передачи такого рода требуется согласие держателя залога. В случае передачи актив должен быть оценен доверительным управляющим, чтобы был известен размер остаточного требования залогодержателя. Заемщик должен покрыть расходы, связанные с передачей. Кроме того, имущественная масса может, как правило, в любое время потребовать принудительной продажи заложенных активов органами исполнительной власти, см. первый абзац статьи 117 Закона о реорганизации долга и банкротстве и статью 8-15 Закона о возмещении кредиторов. Однако это не применяется, если не будет излишка наследственной массы и кредитор по разным причинам не имеет права на получение дивидендов.

Кредитор, имеющий залоговое право на продажу, может в случае неплатежа должника потребовать, чтобы объект продажи был освобожден конкурсной массой в соответствии с правилами главы 9 Закона об исполнении. В случае такого возврата будет иметь место финансовое урегулирование между имуществом и кредитором, в котором требование кредитора будет уменьшено пропорционально стоимости объекта.

5.3 Кредиторы с залогом активов третьих лиц

Кредиторы этого типа могут выбрать, хотят ли они полагаться на залоговое обеспечение, зарегистрировать требование (как требование о выплате дивидендов) в отношении имущественной массы или сделать и то, и другое. Однако, независимо от выбранного подхода, кредитор не должен получать более чем полное покрытие требования.

Даже если кредитор решит сначала взыскать залог третьего лица, он может зарегистрировать все требование в отношении конкурсной массы должника, см. раздел 8-13 Закона о взыскании кредиторов.

6. Кредиторы с правом зачета

Как и кредиторы по залоговому удержанию, кредиторы, которые также должны деньги должнику, находятся в сильном положении. Как правило, такие кредиторы могут зачесть все свое требование (а не только дивиденды по требованию) в счет требования должника, как это было бы в случае, если бы не произошло банкротство. Зачет означает, что претензии будут, насколько это возможно, устранены друг против друга.

В целях предотвращения спекуляций (например, кредитором, имеющим долг перед должником или приобретающим встречные требования от третьих лиц, если кредитор считает, что банкротство неизбежно) Разделы 8-2 и 8-3 Закона о возмещении кредиторов предусматривают определенные ограничения в праве зачета.

7. Положение долга, который не может быть покрыт активами наследственной массы

Должник будет продолжать нести ответственность за любые части долга, которые не покрываются наследственной массой, см. Раздел 6-6 Возмещения кредиторам Действовать. Реструктуризация (погашение) долга должна осуществляться в соответствии с правилами о реорганизации или компоновке долга или в соответствии с Законом об урегулировании долга.

Однако, если должником является компания с ограниченной ответственностью или какая-либо другая ассоциация с ограниченной ответственностью, практический эффект банкротства будет заключаться в том, что оставшаяся задолженность будет погашена, когда ассоциация перестанет существовать (и будет удалена из Регистра коммерческих предприятий, см. статью 138 Закона о реорганизации долгов и банкротстве, второй абзац) с завершением производства по делу о банкротстве. Таким образом, правило о том, что должник несет ответственность за оставшуюся часть долга, применяется только в случае банкротства физических лиц.

Срок исковой давности требования кредитора прерывается, когда требование регистрируется в отношении наследственной массы, см. раздел 18 Закона об исковой давности. В этом случае истечение срока не происходит, пока идет обработка наследственного имущества, см. Раздел 21 № 1 Срока исковой давности. Однако, если иск против имущества будет одобрен, новый срок в 10 лет начнется с завершения процедуры банкротства, см. Раздел 21 № 2 Срока исковой давности. Если зарегистрированная претензия не будет одобрена, действие прерывания в соответствии с разделом 18 Срока исковой давности будет применяться в течение одного года после решения об отказе в утверждении или рассмотрении претензии, см. Раздел 21 № 2 Срока исковой давности.