Наследники первой очереди по закону как делится: Наследники первой и второй очереди без завещания: особенности процедуры наследования — Оренбург

Наследование без завещания, наследники первой очереди по закону в 2020 году

Наверняка многие читатели уже знают, что при наследовании по закону законодательно установлено несколько очередей наследников, которыми определено, кто вправе наследовать первым, а кто последним. В настоящее время законодательством установлено 7 очередей наследования. В данной статье речь пойдет о первой очереди.

Кто относится к первой очереди наследников?

Круг лиц, относящихся к наследникам первой очереди, установлен ст. 1142 ГК РФ. На настоящий момент в этот круг входят:

• дети наследодателя;
• супруг наследодателя;
• родители наследодателя.

Данный список кажется простым и понятным, но не лишним будет знать, как их определяет закон. Далее разберём подробнее, кто с точки зрения законодательства относится к каждой категории указанных лиц.

Вместе с этим, для начала необходимо отметить, что наследственное имущество делится между наследниками первой очереди в равных долях.

Более подробно о разделе имущества вы можете прочитать в этой статье.

Образец заявления о принятии наследства наследника первой очереди вы можете скачать ниже.

Скачать образец заявления о принятии наследства наследника первой очереди

Дети наследодателя

Возраст и трудоспособность детей наследодателя не влияет на призвание их к наследству, то есть наследуют они независимо от указанных обстоятельств. Более того, наследником будет являться и тот ребёнок, который родился после смерти наследодателя, но был зачат при его жизни (ст. 1116 ГК РФ).

Естественно, что право наследования по закону возникает на основании родства, что должно быть подтверждено документально. Таким образом, необходимо подтвердить происхождение ребёнка от наследодателя в установленном законом порядке.

Установление родства с матерью ребёнка

С этим юридическим фактом обычно не возникает проблем, поскольку материнство устанавливается в Загсе на основании медицинских документов.

Подробный перечень указанных документов указан в ст. 14 ФЗ «Об актах гражданского состояния». В случае, если в силу каких-либо причин такая запись не была произведена органами Загса, факт рождения ребёнка от конкретной женщины должен быть установлен в судебном порядке.

Интересная ситуация возникает с суррогатным материнством. По общему правилу, лица, которые воспользовались услугами суррогатной матери, могут быть записаны родителями ребёнка только с согласия суррогатной матери.

Установление родства с отцом ребёнка

Немного иная ситуация с установлением отцовства. Если ребёнок был рождён в зарегистрированном браке, либо в течение трёхсот дней с момента расторжения брака, то отцом ребёнка признаётся супруг (бывший супруг).

Каким образом наследуют дети, рождённые вне брака? После смерти матери такие дети наследуют всегда, а в случае смерти отца только когда отцовство подтверждено в установленном законом порядке.

При этом, отцовство может быть установлено как в добровольном, так и в судебном порядке.

Установление данных фактов относится к области семейного права и может иметь большое прикладное значение при наследовании, мы писали об этом ранее, поэтому подробно рассматривать их в этой статье мы нет необходимости.
Вы всегда можете проконсультироваться с нашими специалистами по вопросам наследственного и семейного права по телефону: + 7 (495) 722-99-33 или обращайтесь через WhatsApp.

Совершеннолетние дети – тоже наследники

Читайте в нашем блоге: Установление факта принятия наследства

Наследование усыновлёнными детьми

Усыновлённые дети обладают теми же правами, что и кровные дети, а значит также являются наследниками первой очереди. Важно помнить о том, что при усыновлении, юридическая связь усыновлённого с кровными родственниками прекращается, что означает, что усыновлённый не наследует после кровных родителей и наоборот.

Из этого правила имеется одно исключение, если усыновлённый по решению суда сохраняет отношения с одним из родителей, он вправе наследовать после смерти такого родителя и наоборот. Вместе с тем, наследование усыновлённым после смерти такого кровного родителя не отменяет его права наследовать после усыновителей.

Рассмотрим пример из судебной практики.

Судебная практика о сохранении отношений усыновлённого с кровными родственниками

Истица обратилась в суд с требованием об обязании нотариуса выдать свидетельство о праве на наследство по закону после смерти своей бабушки. Нотариус свой отказ обосновал тем, что истица была удочерена другими лицами и не представила нотариусу решения суда, в соответствии с которым она сохраняла бы отношения со своей родной бабушкой. Истица представила в материалы дела решение суда, которым был установлен факт родственных отношений истицы с бабушкой. Несмотря на это, суд встал на сторону нотариуса, и, отказывая истице в удовлетворении её требований указал, что решение суда, подтверждающее факт родственных отношений, не является допустимым основанием для выдачи свидетельства о праве на наследство, поскольку определяющим являлось бы только решение суда о сохранении удочерённой истицей отношений со своей бабушкой (определение областного суда № 33-5342/2014).

Как видно из примера, иногда закон бывает довольно сух и очень формален. Для того, чтобы представить себе дальнейшие юридические последствия определённых действий, рекомендуется заранее проконсультироваться со специалистом.

Супруг наследодателя

Напомним читателю, что супругом признаётся лицо, с которым наследодатель на момент открытия наследства состоял в зарегистрированном браке.

Также не стоит переживать и тем, кто заключил брак с иностранным гражданином или на территории другого государства. Российская Федерация признает такой брак, в случае если он был заключён в соответствии с законодательством другого государства.

Вместе с тем встаёт вопрос о том, что делать однополым парам, заключившим брак в странах, признающих такой союз легитимным. Поскольку в российском законодательстве браком признаётся союз мужчины и женщины, а судебная практика по такой категории дел отсутствует, остаётся только порекомендовать однополым парам составлять завещание.

Не признаёт отечественный законодатель и совместное проживание пары без регистрации брака, несмотря даже на наличие общих детей и длительность проживания (иногда, такое проживание именуется «гражданским браком» или «сожительством»). Поэтому, для того, чтобы кто-то из влюблённых не остался без наследства, рекомендуется заключить брак или же составить завещание.

Законодатель не признаёт «гражданские» браки

В случае, если супруги расторгли брак, все их наследственные права по отношению друг к другу прекращаются с момента регистрации расторжения брака в органах Загса, а в случае расторжения брака в судебном порядке – со дня вступлению в силу решения суда.

Наследование по праву представления

Данный вид наследования установлен в п. 2 ст. 1142 ГК РФ. Наследование по праву представления означает что, если к моменту открытия наследства наследников первой очереди уже нет в живых, их дети являются так называемыми «запасными» наследниками.

Таким образом, получается, что внуки наследодателя, в случае смерти их родителей, входят в первую очередь наследников.

Такой вид наследования применяется только при наследовании по закону и не работает в ситуации наследования по завещанию. В случае, если наследников по праву представления несколько, то они делят поровну ту часть наследственного имущества, которая бы полагалась умершему наследнику первой очереди.

Наследование нетрудоспособными иждивенцами наследодателя

Несмотря на то, что указанная категория граждан не указана в составе наследников первой очереди, тем не менее они вполне могут наследовать наравне с этой группой наследников.

Для начала, необходимо понять, кто признаётся иждивенцем. На этот вопрос отвечает п. 31 Постановления Пленума ВС РФ № 9 от 29.05.2012.

Находившимся на иждивении наследодателя может быть признано лицо, получавшее от умершего в период не менее года до его смерти, вне зависимости от родственных отношений, полное содержание или такую систематическую помощь, которая была для него постоянным и основным источником средств к существованию, независимо от получения им собственного заработка, пенсии, стипендии и других выплат.

Гражданский кодекс РФ выделяет 2 категории иждивенцев:

1.Иждивенцы, которые являются наследниками в силу закона (кровное родство, со второй по седьмую очереди), и которые находились на иждивении наследодателя не менее года до его смерти. Совместное проживание с наследодателем в данном случае не имеет значения.

2.Иждивенцы, которых закон не относит к наследникам по закону, но которые на момент открытия наследства:

• были нетрудоспособными;
• находились на иждивении наследодателя не менее года до момента его смерти;
• проживали совместно с наследодателем.

Как видно из указанного выше, второй категории иждивенцев для вступления в наследство необходимо доказать свою нетрудоспособность и совместное проживание с наследодателем.

Для того, чтобы наследовать в качестве иждивенца необходимо собрать множество доказательств

При наличии указанных обстоятельств, иждивенцы могут наследовать наряду с наследниками той очереди, которая призывается к наследованию в данный момент.

К использованию данного института наследования зачастую прибегают граждане, которые состояли в фактических, но не зарегистрированных отношениях с наследодателем. Но следует отметить, что процесс доказывания нахождения на иждивении гораздо более затруднителен, чем процесс регистрации брака или составления завещания.

Рассмотрим пример из судебной практики, который свидетельствует о том, что суды с сомнением относятся к незарегистрированным отношениям.

Судебная практика об установлении факта нахождения на иждивении

Истица обратилась в суд с требованием об установлении факта нахождения на иждивении у умершего гражданского мужа и признании права собственности на долю в наследственной массе. В обоснование своих требований истица указала, что проживала совместно с умершим более 20 лет и вела с ним совместное хозяйство, а материальная помощь от умершего была постоянным источником её существования.

Суд, отказывая истице в удовлетворении её требований, указал, что сам по себе факт совместного проживания не может свидетельствовать о нахождении на иждивении. Доказательств, подтверждающих, какой объём денежных средств расходовался наследодателем на истицу, суду представлено не было, учитывая, что истица получала пенсию, превышающую размер прожиточного минимума для пенсионера в данном регионе. Показания свидетелей со стороны женщины были также отклонены судом, поскольку они подтверждают лишь факт знакомства, разовые покупки, знаки внимания.

Неудивительно, что, несмотря на кажущуюся легкость, вероятность запутаться всё же присутствует. В случае возникновения сомнений не стесняйтесь звонить нашим юристам, которые с радостью ответят на все ваши вопросы: + 7 (495) 722-99-33; или обращайтесь через WhatsApp.

Читайте в нашем блоге: Наследование совместно нажитого имущества одним из супругов

О порядке деления наследства и особенностях этой процедуры

Только на первый взгляд вопрос о делении наследства кажется простым. Конечный результат может оказаться непредсказуемым, даже если вовлечены только самые близкие родственники. Потому лучше заранее узнать обо всех нюансах, связанных с этим делом.

Определение долей. Когда это нужно?

Даже при составлении завещания с соблюдением всех правил концепция обязательных долей для родственников остаётся неизменной.

Обязательная часть наследства предусматривается для:

1. Родителей и супругов, утративших трудоспособность.
2. Нетрудоспособных детей.
3. Ребёнка, не достигшего совершеннолетнего возраста.

Обязательная доля составляет половину от того имущества, которое причиталось бы им по закону, если завещание отсутствует.

Между всеми наследниками первой очереди наследство делится равномерно. Размер долей зависит от того, сколько всего наследников. Например, каждый получает по 1\4, если наследников всего четыре. Наследство может перейти к маме, если у покойного не было супруга или детей.

Кто относится к первой очереди?

Всего очередей в наследстве существует пять. Самые близкие люди относятся к первой очереди, между ними наследство делится, прежде всего.

Статья 1142 в ГК РФ говорит о том, что ими являются:

• Родители.
• Оставшийся в живых супруг.
• Дети умершего.

О детях

Они все наследуют имущество умершего. Не важно, родились они во время жизни, или после смерти. Права на наследство есть не только у кровных, но и у усыновлённых детей. Их доля такая же, как и у всех в данном случае. Законно признанное отцовство или материнство так же даёт право усыновлённым или удочерённым детям претендовать на часть наследства.

Супруги

Супруги – это те, с кем был заключен основной брак. У бывших супругов прав на получения имущества нет. Даже если развод вступил в силу за день-два до смерти другого супруга. Супруги не претендуют ни на какую обязательную долю, если они просто жили, не зарегистрировав брак. Но ни могут претендовать на часть в имуществе в порядке установленной законом очередности.

От наследства могут быть отстранены зарегистрированные супруги. Например, если супруги проживали отдельно больше пяти лет. Или если был организован фиктивный развод.

Половина имущества, нажитого во время брака – такова доля супругов с официальным статусом. Всё остальное делят между собой наследники, входящие в первую очередь, по общим правилам.

Родители

Наследство получают родители, пережившие своих детей. Доли отца и матери одинаковы. В том числе, при наличии своих семей, отдельной жизни друг от друга. Такое же право есть у тех, кто усыновил ребёнка.

Наследниками не могут выступать лишь те, кого лишили родительских прав. В таком случае родители могут снова войти в первую очередь наследства, если права были восстановлены.

Если нет завещания. Как распределяется имущество?

Гражданский Кодекс максимально точно описывает, в какой последовательности наступает право наследования.

Всего при наследовании учитывается семь категорий родственного права. Начинает действовать положение о принципе представления, если близкие родственники отсутствуют. Если прямого правопреемника нет, учитывается наличие возможных прямых потомков. Если детей нет, их могут заменить внуки в первой очереди.

При отсутствии родственников первой очереди закрепляется право за представителями второй, и так далее.

Внуки, прародители и братья – это вторая категория наследования. Дяди и тёти относятся к третьей, далее идут двоюродные сёстры и братья. Имущество делится в равных долях, если есть несколько наследников с одной и той же очерёдностью. Только заранее из состава имущества извлекают долю, нажитую в совместном браке.

Распределение наследства в типичных случаях

Например, умер Валентин, не оставив завещания. В качестве наследного имущества есть половина домика в деревне, а так же трёхкомнатная квартира в Москве. Наследники – дочь от первого брака, сын и жена. Собственником квартиры был Валентин, но она приобретена в браке. Для жены это единственное жильё, она находится там постоянно.
Домом в деревне в равных долях владеет Валентин и дочь от первого брака. Дочь зарегистрирована в доме, для неё это тоже единственное место проживания. Половина квартиры принадлежит жене в качестве супружеской доли. Оставшаяся половина делится поровну между женой, дочерью от первого брака и сыном. Между тремя наследниками поровну делится и дом в деревне.

Сын в такой ситуации, если ему хватает обеспечения, может отказаться от своей доли в имуществе в пользу матери.

Или, например, не оставив завещания, умирает дедушка. С ним жили внучка и сын, жена. Половина от всего имущества переходит бабушке, как нажитое в браке. Кроме того, одну треть она получает от половины мужа. Итого, у неё будет 2\3 от имущества. Сыну и внучке достаётся по 1\6.

Согласие на разделение долей

Это специальная разновидность договора для наследников, у которых возникает долевая собственность. Согласие может быть достигнуто только после выдачи свидетельства о праве собственности, если речь идёт о недвижимом имуществе.

Соглашение может быть любым по сути, если оно не нарушает законодательства, а так же прав третьих лиц. Выдел наследственной доли становится предметом такого договора. Надо обязательно указать, что именно передаётся каждому из наследников. И какова стоимость данных вещей.

Это многосторонний и консенсуальный договор.

Если одним изучастником договора становится несовершеннолетний, то при оформлении документов должен присутствовать он сам, либо его законные представители. Без предварительного соглашения опекуны и попечители сами не имеют права заключить договор. Иначе соглашение не будет действительным.

Скачать образец соглашения о разделе наследственного имущества можно здесь.

Алгоритм действий при наследовании по закону

Иногда бывает так, что наследники получают одну неделимую вещь, хотя самих наследников несколько. Нотариус в любом случае выдаёт им свидетельство о наследовании. При этом указываются доли, порядок пользования вещью. Это касается и наследования по закону. Порядок пользования между собой могут согласовать сами наследники. Или через суд, если возникает какой-либо спор.

Иногда вещи, входящие в наследуемую долю, можно разделить. Тогда все получают равную часть.

Если кто-то не желает вступать в наследство – необходимо оформить нотариально заверенный отказ. Или отказаться в пользу другого родственника, вне зависимости от очереди.

Отказаться можно не только от всего наследства, но и от части. Главное – заранее, в устной форме договориться с остальными о внесении изменений в долю. Или составить соглашение, письменно заверенное у юриста.

Наследство открывается в день смерти. Либо в день, когда человека признали умершем в судебном порядке. Со дня открытия наследства близкие родственники могут принять свою долю максимум за 6 месяцев. Восстановить этот срок можно лишь в том случае, если причины его пропуска были уважительными.

Каждый родственник наследодателя относится к той или иной очереди. Нетрудоспособные иждивенцы и несовершеннолетние дети всегда имеют право на долю, вне зависимости от порядка наследования. Главное требование – нахождение на попечение умершеного минимум 1 год до кончины.

Как разделить наследство: консультация юриста на видео

О том, как правильно, согласно закону, делится наследство, рассказывает юрист Евгений Осинцев.

Имущество: Как разделить свое имущество между законными наследниками

Большое количество пенсионеров сталкивается с проблемой раздела своего дома или жилой недвижимости между детьми или законными наследниками при составлении завещания. Обычной тенденцией является разделение дома по комнатам или по этажам. Это не всегда может быть правильным подходом к разделу имущества.

Рассмотрим недвижимость площадью 800 квадратных ярдов, состоящую из двух этажей, совместно унаследованную двумя братьями. Имущество они делят между собой, причем первый этаж и половина флигеля достаются одному брату, а первый этаж, второй этаж и другая половина флигеля — другому брату.

Брат, владеющий первым и вторым этажами и половиной флигеля, составляет завещание для своих законных наследников, состоящих из его жены, сына и двух дочерей. Он завещает дом своей жене, которая будет иметь в нем пожизненный интерес, а затем его унаследуют его дети.

Первый этаж будет разделен на две части. В то время как одна половина досталась одной дочери, другая половина досталась другой дочери. Второй этаж унаследует его сын. Его часть гаража будет поделена поровну между двумя дочерьми. Первый этаж с помещением для прислуги достанется сыну по наследству.

Это нормальный подход, которого придерживаются большинство родителей, владеющих домом, но такой тип раздела может создать проблемы для законных наследников. Возникают трения, когда возникает последующее требование реконструкции или продажи имущества, или при выделе доли собственности для целей налогообложения и т. д. Чтобы избежать такой ситуации, вот несколько простых шагов по разделу имущества.

Распределение доли от общей собственности:
Сначала владелец должен определить свою долю во всем имуществе. В данном случае это 50%. Следующим шагом является распределение его доли собственности его детям или законным наследникам. Принимая вышеприведенный случай в качестве примера, возможное присвоение имущества может быть следующим.

Сын получает 40 % доли отца в собственности, что составляет 20 % доли собственности на всю собственность. Каждая из двух дочерей унаследует 30% своей половины доли собственности, то есть 15% собственности на все имущество. Это избавит наследников или бенефициаров от множества проблем, помимо определения доли имущества, наследуемого каждым лицом, а также соответствующего коэффициента площади пола (FAR), индекса площади пола (FSI) и т. д.

Раздел построенных активов:
Приняв решение о разделе собственности, следующим шагом будет указание того, что недвижимость построена и подлежит разделу для использования наследниками по закону в порядке, указанном ранее (согласно разделение этажей).

Однако в случае продажи или реконструкции имущества, или раздела имущества, или для целей налогообложения соотношение собственности, как указано выше, будет сохранено. Таким образом, сын будет владельцем 40% своей доли или 20% всего имущества, а каждая дочь будет владельцем 30% его доли 50%, или 15% владельца всего его имущества.

Как упомянуть о разделе имущества в завещании
Вышеприведенные указания касаются части/пункта завещания, относящегося к разделу дома. Это может быть написано в завещании следующим образом: «Имущество № 120, Рам Баг, Нью-Дели, 110025*: Детали вышеупомянутого имущества, 50% доли которого я унаследовал, описаны в параграфе xyz. Я завещаю это имущество моей жене, Радхе Мехре*, и она будет владеть им и пользоваться им всю свою жизнь, но не будет отчуждать его путем продажи, закладывания или дарения, или передать его какому-либо другому лицу.

Моя жена, Радха Мехра, может использовать недвижимость в жилых или коммерческих целях или пользоваться ею на протяжении всей своей жизни без каких-либо разрешений или препятствий. В случае, если того требуют семейные обстоятельства, она также может продать или заложить имущество любому другому лицу с предварительного письменного согласия моих детей, Санджая Мехры, Анджали Мехра Капура и Аниты Мехра Кханна*. После моей жены, Радхи Мехры, указанное имущество унаследуют мои дети, Санджай Мехра, Анджали Мехра Капур и Анита Мехра Кханна в порядке, указанном ниже:

Сын (Санджай Мехра): Он унаследует 40% моей половины собственности, что составит 20% доли владения всей собственности.

Две дочери (Анджали Мехра Капур и Анита Мехра Кханна): Каждая из двух дочерей унаследует 30% моей половины доли собственности, то есть 15% собственности на всю собственность. Поскольку недвижимость уже построена и используется и используется, существующая собственность будет унаследована моими детьми (или их законными наследниками) для использования и использования в порядке, установленном ниже:

Весь второй этаж дома вместе со вторым этажом флигеля перейдет по наследству для использования и проживания моему сыну Санджаю Мехре.

Половина первого этажа вместе с половиной гаража флигеля перейдет по наследству моей дочери Анджали Мехра Капур для ее использования и занятия.

Половина первого этажа вместе с половиной гаража надворной постройки перейдет в наследство моей другой дочери, Аните Мехра Кханна, для использования и проживания.

Чтобы не было туманных представлений о разделе первого этажа и гаража между двумя моими дочерьми, к завещанию приложен эскиз с указанием линии раздела двух разделенных частей.

Однако в случае продажи или реконструкции имущества или раздела имущества для любых целей, включая налогообложение, соотношение прав собственности, указанное в параграфе xyz, будет сохранено. Сын будет владельцем 40% моей доли в 50%, или 20% всего имущества, и каждая дочь будет владельцем 30% моей доли в 50%, или 15% владельца всего имущества».

*Названия колоний и лиц даны только для иллюстрации.

(АВТОР ЯВЛЯЕТСЯ УТВЕРЖДЕННЫМ ОЦЕНЩИКОМ, СПЕЦИАЛИЗИРУЮЩИМ НА УПРАВЛЕНИИ НЕДВИЖИМОСТЬЮ (ОЦЕНКА И НАЛОГИ). МНЕНИЯ ЯВЛЯЮТСЯ ЛИЧНЫМИ.)

(Отказ от ответственности: мнения, выраженные в этой колонке, принадлежат автору. Факты и мнения, изложенные здесь не отражают точку зрения www.economictimes.com.)

Как обеспечить распределение ваших активов в соответствии с вашими пожеланиями

личные финансы   | 13 марта 2023 г.

Создайте план наследства, который принесет пользу вашим наследникам.

Key Insights

• Вы можете использовать различные методы имущественного планирования, чтобы распределить свои активы в соответствии с вашими пожеланиями, принимая во внимание как налоговые последствия, так и потребности ваших наследников.

• Первым шагом является уточнение того, чего вы хотите добиться от своего плана недвижимости.

• Основные способы контроля за распоряжением активами вашего имущества включают написание завещания, выбор назначенных бенефициаров и создание траста.

Роджер Янг, CFP ^®

Директор по лидерству идей

Скачать PDF  

Несомненно, планирование имущества может быть одним из самых сложных аспектов финансового планирования. Тем не менее, «план наследования может обеспечить душевное спокойствие, поскольку вы определяете, как будут распределяться ваши активы, кто их наследует, когда ваши бенефициары получат их и кто будет контролировать распределение», — говорит Роджер Янг, CFP ^® , мыслительный руководитель с Т. Роу Прайсом.

Чтобы реализовать свои желания, вы можете использовать различные методы планирования наследства, принимая во внимание как налоговые последствия, так и потребности ваших наследников.

Подпишитесь на T. Rowe Price Insights

Получайте ежемесячные рекомендации по выходу на пенсию, советы по финансовому планированию и новости рынка прямо на ваш почтовый ящик.

Подпишитесь на T. Rowe Price Insights

Получайте ежемесячные рекомендации по выходу на пенсию, советы по финансовому планированию и новости рынка прямо на ваш почтовый ящик.

личные финансы

Основы планирования недвижимости, которые помогут обеспечить безопасность вашей семьи

Независимо от размера вашего имущества важно иметь план защиты своей семьи.

Три основных метода

Основными способами контроля за распоряжением имуществом вашего имущества являются составление завещания, выбор назначенных бенефициаров и создание траста.

1. Составление завещания

Завещание — это юридический документ, определяющий порядок распределения вашего имущества после вашей смерти. Если вы умрете без него, суд должен будет распределить ваши активы в соответствии с законами вашего штата. Эти законы, известные как законы об отсутствии завещания, делят все имущество между родственниками в соответствии с установленной формулой и полностью исключают друзей и благотворительность. «Без завещания, если вы женаты и не имеете детей, многие законы штата требуют, чтобы ваш супруг делил вашу собственность с вашими родителями», — говорит Янг. «Кроме того, без завещания внебрачный партнер или приемный ребенок потенциально не могут получить никаких льгот. А если и вы, и ваш супруг умрете без завещания, суд назначит опекуна для ваших несовершеннолетних детей — обычно выбирая из членов семьи».

Обладая волей, вы можете диктовать свои желания. Вы можете указать, кто получит ваши активы, назначить опекуна для ваших несовершеннолетних детей и назначить надежного исполнителя, который будет нести ответственность за распределение ваших активов в соответствии с вашим планом после вашей смерти. Кроме того, ваше желание может быть использовано для создания трастов и назначения доверенных лиц для контроля за распределением и управлением вашими деньгами. Эти трасты можно использовать для достижения конкретных целей, таких как финансирование образования ребенка или уход за пожилым родителем.

Активы, распределенные по завещанию, как правило, подлежат завещанию — процессу под надзором суда, который позволяет любым кредиторам предъявлять претензии к вашему имуществу и обеспечивает надлежащее распределение ваших активов вашим наследникам. В некоторых штатах оформление завещания может быть дорогостоящим и занимать много времени. И поскольку завещания являются общедоступными, они могут раскрывать подробности, касающиеся вашей семьи и финансовых дел, для всеобщего обозрения. Поэтому в дополнение к завещаниям многие люди полагаются на другие средства для распределения части или всего своего имущества.

2. Выберите бенефициара и право собственности.

По вашему желанию распределяются только определенные активы: активы, находящиеся в индивидуальной собственности, ваша доля в активах, находящихся в общей собственности, и активы, бенефициаром которых является ваше имущество. Другие способы распределения активов включают другие виды совместной собственности и назначение бенефициаров. Определенные виды активов могут переходить непосредственно к названным бенефициарам без прохождения вашего завещания и процесса завещания. К ним относятся пособия по страхованию жизни в случае смерти, пенсионные счета, банковские счета, подлежащие выплате в случае смерти, и ценные бумаги, зарегистрированные на бенефициаров перевода в случае смерти. Кроме того, имущество, находящееся в совместной собственности с другим лицом, например, взаимный фонд, которым совместно владеют мать и сын с правом наследования, автоматически переходит к оставшемуся в живых совладельцу. Имейте в виду, что эти активы по-прежнему включены в ваше налогооблагаемое имущество, даже если они переходят за пределы завещания. В 2023 году освобождение от налога на наследство на человека составляет 12,9 доллара США.2 миллиона. (Обратите внимание, что относительно немногие поместья платят какие-либо налоги.)

Если вы состоите в браке и не имеете детей, если у вас нет завещания, многие законы штата требуют, чтобы ваш супруг делил вашу собственность с вашими родителями.

— Роджер Янг, CFP ^® , директор компании Thought Leadership

Без завещания, если вы состоите в браке и не имеете детей, согласно законам многих штатов ваш супруг(а) должен делить вашу собственность с вашими родителями.

— Роджер Янг, CFP ^® , директор по лидерству идей

3. Создание траста

Траст — это юридическое лицо для ваших активов, в котором одно или несколько лиц (доверительных управляющих) приобретают право собственности на имущество и владеют им в интересах одного или нескольких назначенных бенефициаров, которые могут быть физическое лицо и/или учреждение, такое как благотворительная организация. «Трасты могут быть разработаны для решения конкретных ситуаций или для осуществления особого контроля над распределением и управлением вашими активами и предотвращения завещания», — говорит Янг. В некоторых, но не во всех случаях трасты могут помочь снизить налоги на недвижимость. Вы также можете использовать трастовый фонд для создания благотворительной организации, финансирования стипендии или поддержки бизнеса. Трасты делятся на две большие категории: отзывные и безотзывные. Отзывной траст может быть изменен или аннулирован в течение вашей жизни. Условия безотзывного траста, как правило, не могут быть изменены после его создания.

Отзывный пожизненный траст

Отзывный пожизненный траст позволяет вам сохранять полный контроль над вашими активами в доверительном управлении в течение вашей жизни — обычно, называя себя доверительным управляющим и кого-то, кому вы доверяете, как доверительного управляющего в случае вашей смерти или недееспособности . Траст является отзывным, то есть вы можете изменить или отменить его в любое время. Когда вы умрете, активы, включенные в траст, не подлежат завещанию и могут быть распределены в частном порядке (в большинстве штатов) вашим преемником доверенного лица в соответствии с условиями траста. Активы живого траста включаются в ваше налогооблагаемое имущество, хотя траст может включать в себя механизмы экономии налогов. Поскольку вы сохраняете контроль над трастом, его доходы, прибыли и убытки отражаются в вашей декларации по личному подоходному налогу.

Пожизненное доверие может быть объединено с сокращенным завещанием, которое называется завещанием. Это распространяется на активы, еще не находящиеся в доверительном управлении, позволяя душеприказчику передать эти активы в ваш траст после вашей смерти. Активы, добавленные в траст в рамках переуступки, не избегают завещания. Тем не менее, это по-прежнему обеспечивает повышенную конфиденциальность, поскольку соглашения о доверительном управлении в большинстве штатов не нужно подавать в суд.

Планирование недвижимости для пар, не состоящих в браке

Некоторые пары сталкиваются с уникальными проблемами при планировании своего имущества, поскольку законы обычно не применяются ко всем типам отношений. Обратите особое внимание на следующее:

• Право собственности на активы. Рассмотрите возможность создания учетных записей или титулов собственности в качестве «совместных арендаторов с правом наследования». Или назовите друг друга в качестве бенефициара передачи при смерти (TOD) счетов, принадлежащих исключительно каждому партнеру.
• Доверенности. Медицинские и финансовые директивы, в том числе доверенность на медицинское обслуживание, могут гарантировать, что у вашего партнера есть полномочия и доступ, которые вы хотите, чтобы он или она имели.
• Обозначения бенефициаров. Если вы планируете оставить активы своего пенсионного счета своему партнеру, обязательно укажите его или ее в качестве бенефициара на счете. Если вы пренебрежете этим, ваш партнер автоматически не будет иметь правоспособности требовать активы. Если он назван вашим бенефициаром, ваш партнер может инвестировать активы в унаследованную IRA. Для партнера, который моложе вас не более чем на 10 лет, обязательные минимальные выплаты (RMD) с этого аккаунта будут основываться на ожидаемой продолжительности его жизни. Таким образом, некоторые активы потенциально могут продолжать расти с отсрочкой налогообложения в течение десятилетий. Однако из-за Закона SECURE, принятого в конце 2019 г., бенефициар, не являющийся супругом, моложе этого возраста, как правило, должен будет очистить счет в течение 10 календарных лет после вашей смерти.

Помните, что если вы умираете без завещания (без завещания), законы штата в настоящее время не предусматривают передачу каких-либо активов, находящихся в единоличной собственности, вашему партнеру, друзьям или любимым благотворительным организациям — только членам вашей семьи. Если это не то, чего вы хотите, сейчас самое время действовать.

Узнайте больше о планировании недвижимости.

Планирование недвижимости

Узнайте больше о планировании недвижимости.

Планирование недвижимости

Вопросы налогообложения

Важно периодически оценивать размер вашего налогооблагаемого имущества, чтобы определить, возникнут ли потенциальные обязательства по уплате налога на имущество. Начните с суммирования ваших активов, чтобы сравнить стоимость недвижимости с суммой освобождения от налога на недвижимость. Помните, что ваше налогооблагаемое имущество включает в себя все ваши активы за некоторыми исключениями. Как только вы суммируете стоимость своей доли в вашем доме и инвестициях, пенсионных счетах, пенсионных пособиях и доходах от страхования жизни, ваше имущество может стоить больше, чем вы думали. Федеральные налоги и/или налоги штата могут быть уплачены в случае вашей смерти, если сумма превышает текущую сумму освобождения от налога (хотя налоги не уплачиваются при передаче средств благотворительным организациям или супругам, являющимся гражданами США). Если вы превысите лимит, несколько стратегий, включая использование некоторых дополнительных трастов, описанных ниже, могут уменьшить или даже отменить налоги, причитающиеся с вашего имущества.

Обходной траст

«Обходной траст, популярный среди супружеских пар в прошлом, часто использовался для минимизации налогов на недвижимость за счет полного использования льгот по федеральному налогу на недвижимость», — говорит Янг. «Хотя изменения в налоговом законодательстве создали альтернативы этому методу для федеральных налогов на недвижимость, обходной траст может быть очень полезен в некоторых штатах». Соглашение также обычно называют трастом AB или трастом кредитной защиты. Использование этого типа траста имеет последствия для подоходного налога, контроля над активами и защиты от кредиторов, поэтому вам следует обсудить преимущества и недостатки с адвокатом по недвижимости.

Доверительный фонд безотзывного страхования жизни

Доверительный фонд безотзывного страхования жизни позволяет доходам по страхованию жизни передаваться непосредственно вашим бенефициарам без уплаты налогов на имущество при условии соблюдения определенных требований. Часто этот траст финансируется за счет внесения денежных сумм ниже годового уровня освобождения от налога на дарение (17 000 долларов на одаряемого в 2023 году). Эти деньги используются доверительным управляющим для покупки страховки жизни. Пособия по случаю смерти не включаются в ваше налогооблагаемое имущество, поскольку IRS считает, что вы не имеете контроля над полисом. Однако важно отметить, что IRS предъявляет строгие требования к трастам для обеспечения этого благоприятного налогового режима, например, запрещает вам действовать в качестве доверительного управляющего или изменяет условия траста. Имейте в виду: если вы передадите существующий полис в траст и умрете в течение трех лет, номинальная стоимость полиса будет включена в ваше налогооблагаемое имущество.

Оценка дохода

Еще один фактор, который следует учитывать при планировании наследства, — это наличие у ваших наследников достаточного дохода в ближайшие годы после вашей смерти. Если вы обеспокоены тем, что распределение может не предоставить денежные средства или другие ликвидные активы достаточно быстро, чтобы покрыть возможные жизненные события или расходы, страхование жизни может быть хорошим решением. Вместо того, чтобы продавать ценное имущество или преждевременно ликвидировать пенсионные планы, выплаты в случае смерти по страхованию жизни могут удовлетворить неотложные финансовые потребности ваших наследников.

Индивидуально для Вас

Планирование недвижимости может включать ряд сложных решений и возможных стратегий. Как только вы поймете, чего вы хотите добиться от своего наследственного плана — кто унаследует ваши активы и когда они их получат, — вы сможете разработать стратегию и реализовать свой план. Поскольку планирование наследства сложно и важно правильно составить документы, вам следует проконсультироваться со знающим юристом по наследственному планированию. «Если вы собирались пересмотреть план своего имущества, — говорит Янг, — не ждите». Усилия и время, которые вы потратите сегодня, сэкономят вам и вашим наследникам время и деньги завтра.

Другим фактором, который следует учитывать при планировании наследства, является то, будут ли ваши наследники иметь достаточный доход в ближайшие годы после вашей смерти.

Другим фактором, который необходимо учитывать при планировании наследства, является наличие у ваших наследников достаточного дохода в первые годы после вашей смерти.

Планирование наследства для смешанных семей

Соединение семей через брак может быть сложным, и эта сложность распространяется на процесс планирования наследства. Если вы являетесь частью смешанной семьи, уделите особое внимание следующим элементам вашего плана недвижимости:

• Брачный или послебрачный договор определяет, какие активы являются собственностью супругов, а какие нет. Это соглашение может служить одним из важных способов сохранить ваши права на ваши собственные активы, а также права ваших наследников — детей и/или избранных благотворительных организаций — после вашей смерти.
• Обозначения бенефициара и название счета имеют решающее значение для тех, кто снова вступает в брак. Как правило, они имеют приоритет над условиями, указанными в завещаниях.
• Квалифицированный траст имущества с прекращенной процентной ставкой (QTIP) может обеспечить доход пережившему супругу и гарантировать, что любые активы, оставшиеся в доверительном управлении, в конечном итоге перейдут к вашим детям, которые могут быть от предыдущего брака.

Важная информация

Этот материал был подготовлен только для общих и образовательных целей. Этот материал не содержит рекомендаций относительно инвестиций, инвестиционных стратегий или типов счетов. Он не адаптирован к потребностям какого-либо конкретного инвестора и не предполагает, что какое-либо конкретное инвестиционное действие подходит именно вам, а также не предназначен служить основной основой для принятия инвестиционных решений. Любое обсуждение, связанное с налогами, содержащееся в этом материале, включая любые вложения/ссылки, не предназначено и не написано для использования и не может быть использовано в целях (i) избежания каких-либо налоговых штрафов или (ii) продвижения, маркетинга или рекомендуя любой другой стороне какую-либо транзакцию или вопрос, рассматриваемый в настоящем документе. Пожалуйста, проконсультируйтесь со своим независимым юрисконсультом и/или налоговым специалистом по любым юридическим или налоговым вопросам, поднятым в этом материале.

Все инвестиции сопряжены с риском, включая возможную потерю основной суммы.

Посмотреть профессиональный опыт в сфере инвестиций на BrokerCheck FINRA .

202303-2783214

Следующие шаги

личные финансы

Основы планирования недвижимости, которые помогут обеспечить безопасность вашей семьи

Независимо от размера вашего имущества важно иметь план защиты вашей семьи.