Налоговый вычет с покупки жилья: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Содержание

Могу ли я получить налоговую льготу при покупке дома?

Ипотека

Как LendingTree получает оплату?

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

Автор:

Обновлено: 29 ноября 2022 г.

Примечание редакции. Содержание этой статьи основано исключительно на мнениях и рекомендациях автора. Возможно, он не был проверен, заказан или иным образом одобрен кем-либо из наших сетевых партнеров.

Знаете ли вы, что вы можете получить налоговые льготы на покупку дома, а также на многие текущие расходы, связанные с владением недвижимостью? Вы могли бы сэкономить тысячи долларов во время налогообложения, но сначала вы должны знать, какие из ваших расходов соответствуют требованиям, и хотите ли вы детализировать свои вычеты или использовать стандартный вычет.

Что такое налоговые льготы: объяснение вычетов и зачетов

Когда дело доходит до налоговых льгот при покупке дома, ваш бухгалтер может объяснить, что налоговые льготы от домовладения могут предоставляться в одном из двух форматов: либо налоговый вычет, либо налоговый кредит.

Налоговые вычеты

Вычеты — это расходы, которые, по согласованию IRS, вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода, чтобы при оплате налогового счета вы платили меньше. Правительство хочет продвигать домовладение среди американцев, и предложение налоговых вычетов на некоторые расходы, связанные с владением домом, является одним из способов достижения этой цели.

Чтобы воспользоваться налоговыми вычетами, вам необходимо изучить и определить, какие вычеты применимы к вам, прежде чем подавать налоговую декларацию. Доступные налоговые вычеты могут меняться каждый год, как и ваше финансовое положение, однако некоторые расходы на домовладение просто не подлежат вычету.

Налоговые кредиты

Налоговые кредиты — это не то же самое, что вычеты. В то время как налоговые вычеты уменьшают сумму налогов, которую вы будете платить косвенно, уменьшая ваш налогооблагаемый доход, налоговые кредиты уменьшают ваш счет напрямую — это суммы в долларах, вычитаемые из самого вашего налогового счета.

Что такое стандартный вычет?

Важно внимательно изучить стандартные вычеты, разрешенные IRS, потому что, если вы решите их использовать, это означает, что вы не сможете детализировать свои вычеты. Вместо того, чтобы вычитать разрешенные расходы из вашего налогооблагаемого дохода, вы соглашаетесь на «фиксированный» или стандартный вычет, который не связан с какими-либо конкретными видами расходов.

Стандартные суммы вычетов 2022-2023

Single	$12,950	$13,850
Married filing separately	$12,950	$13,850
Head of household	$19,400	$20,800
Married filing jointly	$25,900	$27 700

Если вычеты, на которые вы имеете право как домовладелец, превышают стандартную сумму вычета, связанную с вашим статусом подачи налоговой декларации, то для вас может быть более целесообразно детализировать свои вычеты — в противном случае стандартный вычет может работать в вашу пользу. Обратитесь к своему налоговому специалисту за конкретными рекомендациями.

Налоговые вычеты при покупке, строительстве или улучшении дома

Вычет процентов по ипотеке

Вычет процентов по ипотеке — одна из основных налоговых льгот для домовладельцев — позволяет вам вычесть проценты, которые вы платите по ипотеке, используемой для покупки, строительства или улучшить свой основной дом или второй дом.

Вы можете вычесть проценты, выплаченные по ипотечному кредиту в размере до 750 000 долларов США, если вы являетесь налогоплательщиком-физическим лицом или супружеской парой, подающими совместную налоговую декларацию. Для супружеских пар, подающих документы отдельно, лимит составляет 375 000 долларов США. Если вы купили свой дом до 16 декабря 2017 года, предел вычета процентов по ипотеке составляет 1 миллион долларов США для одиноких заявителей и супружеских пар, подающих совместную и 500 000 долларов США для супружеских пар, подающих раздельную заявку.

Проценты по кредитам под залог жилья и HELOC

Те же пределы вычета применяются к процентам, выплачиваемым по кредитам под залог жилья и кредитным линиям под залог жилья (HELOC). Если вы являетесь плательщиком единого налога и общая сумма вашего первого ипотечного кредита и HELOC составляет менее 750 000 долларов США, например, вам разрешено вычесть полную сумму процентов, выплаченных по обоим кредитам, но только в том случае, если они оба были использованы для строительства. , купить или улучшить свой основной или второй дом.

Вычет премии по ипотечному страхованию

Если вы оплачиваете страхование ипотечного кредита в рамках ежемесячного платежа по ипотечному кредиту, вы можете иметь право на вычет этих расходов из вашего налогооблагаемого дохода. Страхование ипотечного кредита защищает вашего кредитора, если вы не можете платить по ипотечному кредиту и вступаете в дефолт по ипотечному кредиту.

Если вы получили ипотечный кредит VA и заплатили сбор за финансирование VA или заплатили гарантийный сбор USDA как часть ипотечного кредита USDA в налоговом году, за который вы подаете заявку, вы можете включить его в качестве вычета. IRS считает эти сборы формами ипотечного страхования и позволяет вам вычитать их, даже если вы не заплатили комиссию заранее, а вместо этого включили ее в сумму кредита.

Ограничения дохода при вычете ипотечного страхования

Домовладельцы со скорректированным валовым доходом (AGI) до 100 000 долларов США (или до 50 000 долларов США, если они состоят в браке и подают документы отдельно) могут вычесть свои взносы по ипотечному страхованию. Однако, если ваш AGI превышает 109 000 долларов США (54 500 долларов США, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно), вы не можете вычесть страховые взносы по ипотечному кредиту.

Кредит на проценты по ипотечному кредиту

Сертификат налогового кредита по ипотечному кредиту (MCC) — это налоговый кредит, выдаваемый правительством непосредственно домовладельцу, который позволяет ему уменьшить свой налоговый счет на определенный процент процентов по ипотечному кредиту. Вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, если вы впервые покупаете жилье, военнослужащий или покупаете дом в районе, на который нацелено Министерство жилищного строительства и городских дел США (HUD). Целевые области могли быть определены как нуждающиеся в развитии или возрождении.

Вычет баллов по ипотеке

Еще одним налоговым преимуществом покупки дома является возможность вычесть баллы по ипотеке, которые вы уплатили авансом при заключении договора о покупке дома. Один ипотечный балл, иногда называемый дисконтным баллом, равен 1% от суммы кредита.

Вообще говоря, вы будете вычитать баллы в течение срока действия кредита, а не в том году, когда вы их выплатили. Однако из этого правила есть исключение, если вы проходите ряд тестов, как указано IRS. Тесты включают в себя:

→ Ипотека предназначена для вашего основного места жительства.

→ Оплата баллов, стоимость которых не превышает сумму, которую обычно взимают на месте.

→ Оплата баллов, которые не были выплачены вместо других расходов на закрытие, таких как оценка или плата за право собственности.

IRS описывает полный список тестов, которые вам необходимо пройти, чтобы полностью вычесть ипотечные баллы в том году, когда вы их заплатили. Если вы соответствуете всем критериям, у вас есть выбор: вычесть всю сумму, которую баллы представляют в год, когда вы заплатили, или распределить их на весь срок кредита.

Вычет налога на имущество SALT

Предусмотрен вычет государственных и местных налогов (SALT), который включает налог на имущество. Общая сумма вычитаемого налога ограничена 10 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих налоги совместно. Предел вычета составляет 5000 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные заявления.

Также важно знать, что в некоторых случаях, если налогоплательщик получает возмещение из-за вычетов ОСВ, часть или все эти деньги могут облагаться налогом в следующем налоговом году.

Снятие средств с IRA без налоговых штрафов

Использование пенсионных фондов для покупки дома не только возможно, это вариант, который поддерживает IRS, позволяя сделать это, избегая при этом каких-либо налоговых штрафов. В большинстве сценариев вам придется заплатить как минимум два налоговых штрафа, если вы сняли средства с индивидуального пенсионного счета (IRA) до того, как вам исполнится 59½ лет: подоходный налог, а также дополнительный штраф в размере 10%. Но если вы используете деньги для покупки дома, вам не придется платить 10% штрафа за досрочное снятие средств.

Налоговые льготы на экологическую модернизацию дома

Жилищный энергосберегающий кредит

Для домовладельцев существует экологически чистая налоговая льгота, известная как Жилищный энергосберегающий кредит на недвижимость. Стимул распространяется на энергосберегающие улучшения, сделанные в доме, которые могут включать солнечные батареи и ветряные турбины, среди других энергоэффективных обновлений. В зависимости от конкретного оборудования, улучшения, сделанные во втором доме, могут соответствовать требованиям.

Кредит на энергию для жилых домов составляет от 22% до 30% от стоимости улучшения, в зависимости от того, в каком году была произведена модернизация энергии, и истекает 31 декабря 2023 года.

Имущественный кредит на заправку автомобиля на альтернативном топливе

Если вы устанавливаете заправочную инфраструктуру для автомобиля на альтернативном топливе у себя дома, вы можете возместить 1000 долларов США или 30% стоимости установки (в зависимости от того, что меньше), заявив, что автомобиль на альтернативном топливе Заправка Имущественный кредит.

Налоговые вычеты за специальное использование вашего дома

Вычет из домашнего офиса

Если вы работаете из дома или ведете надомный бизнес, вы можете претендовать на вычет из домашнего офиса, который применяется как к домовладельцам, так и к арендаторам. Чтобы соответствовать критериям, часть вашего дома (например, спальня, ставшая офисом) должна использоваться исключительно и регулярно для деловых целей. Вы также должны показать, что ваш дом является основным местом, используемым для ведения вашего бизнеса.

Есть два способа получить вычет:

Обычный метод, который включает в себя определение процента вашего дома, используемого для коммерческой деятельности, и расчет фактических расходов на основе записей.
Упрощенный вариант, который позволяет вам вычитать 5 долларов США за квадратный фут — до 300 квадратных футов — для коммерческого использования вашего дома.

Удаленные работники не имеют права на вычет.

Вычет расходов на аренду

Если вы сдаете в аренду весь дом или его часть, вы можете вычесть некоторые расходы, связанные с тем, что вы являетесь арендодателем, в том числе:

Коммунальные услуги
Ремонт
Страхование
Налог на имущество
Путевые расходы

Какие расходы подлежат вычету, зависит от того, сдаете ли вы дом, который не используете в личных целях, или дом, который вы используете лично.

Правила также различаются в зависимости от того, используете ли вы неполный рабочий день (например, в загородном доме) или полный рабочий день, как в ситуации с соседом по комнате.

Вычет расходов на аренду также уникален тем, что вы можете использовать его, даже если вы не указываете его в Приложении A. Вместо этого вы будете использовать Приложение E (Форма 1040), чтобы указать доход от аренды и рассчитать свой вычет.

Налоговые льготы при продаже дома

Не облагаемая налогом прибыль от продажи дома

Одна из налоговых льгот владения домом вступает в силу только после продажи дома — необлагаемая налогом прибыль.

Если вы продаете свой дом с прибылью, в большинстве случаев прирост капитала от продажи дома не облагается налогом в размере до 250 000 долларов США, если вы одиноки, и до 500 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем совместную декларацию. Вы должны проживать в доме и использовать его в качестве основного места жительства в течение как минимум двух из пяти лет до даты продажи, чтобы иметь право на эту налоговую льготу.

Вычет в случае потери права выкупа или продажи без покрытия (погашение долга)

Если вы продаете свой дом в ходе продажи без покрытия или проходите процедуру обращения взыскания, дом продается, а вырученные средства используются для выплаты кредитору. Однако, если сумма, которую вы должны, не полностью покрывается этими доходами, оставшийся долг называется «дефицитом», и ваш кредитор все равно может ожидать, что вы погасите этот долг. С другой стороны, если кредитор прощает дефицит, он считается частью вашего налогооблагаемого дохода.

Тем не менее, вы можете вычесть непогашенную ипотечную задолженность из ваших налогов. Закон о консолидированных ассигнованиях от 2020 года, действующий до 2025 года, позволяет исключить аннулированную ипотечную задолженность из налогооблагаемого дохода.

Как запросить налоговые вычеты

→ Шаг 1. Дождитесь налоговых форм

Каждый кредитор, с которым у вас есть ипотечный кредит, должен отправить вам налоговую форму, называемую Заявлением о процентах по ипотечному кредиту (форма 1098).

Когда придет 1098, проверьте сумму процентов, указанную как выплаченную. В поле 1 будет указано, сколько процентов вы заплатили, не включая баллы, а в поле 6 — сколько вы заплатили в баллах.

→ Шаг 2. Определите, нужно ли указывать

Сложите общую сумму приемлемых расходов по всем применимым к вам вычетам. Затем сравните это число со стандартной суммой вычета, на которую вы имеете право. Если ваша общая сумма вычета по статьям не превышает стандартную сумму вычета для вашего статуса подачи налоговой декларации, то нет смысла детализировать ваши вычеты.

→ Шаг 3. Заявление о вычетах

Если вы решили детализировать, ваш последний шаг — сесть с Приложением А (форма 1040) и потребовать все запланированные вычеты.

Поделиться статьей

Текущие ставки по ипотечным кредитам

Годовых от

30 лет. Исправлено 5,95%
15 лет. Исправлено 5,76%
5/1 рука 3,31%

Расчет платежа

Раскрытие информации о рекламе Применяются положения и условия. NMLS#1136

9 Налоговые льготы и вычеты для домовладельцев

Ваш дом предоставляет множество налоговых льгот — с момента покупки недвижимости до момента, когда вы решите ее продать. Однако Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест (TCJA), масштабный закон о налоговой реформе, принятый Конгрессом в 2017 году, наложил ограничения на некоторые из этих льгот на период с 2018 по 2025 год. Вот краткий обзор этих важных вычетов.

1. Проценты по ипотеке

Если вы перечисляете свои личные отчисления, проценты, которые вы платите по ипотеке, не облагаются налогом в определенных пределах.

Если вы приобрели дом 15 декабря 2017 г. или ранее, вы можете вычесть процентные платежи по ипотечным кредитам на сумму до 1 миллиона долларов США, использованных для покупки, строительства или улучшения основного и второго домов.

Если вы приобрели свой дом после 15 декабря 2017 года, применяются ограничения, установленные TCJA: вы можете вычесть проценты только с долга на приобретение дома в размере 750 000 долларов США. Лимит кредита в размере 750 000 долларов США истекает в 2025 году. После этого лимит в 1 миллион долларов вернется. Эти номера предназначены как для одиноких налогоплательщиков, так и для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию. Максимальные суммы уменьшаются вдвое для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации.

2. Частное ипотечное страхование

Частное ипотечное страхование (PMI) часто требуется кредитором, когда покупатель дома занимает более 80% покупной цены дома. PMI обычно стоит от 30 до 70 долларов в месяц на каждые 100 000 долларов, взятых взаймы. Срок действия этого вычета для этих премий истек в конце 2017 года. Однако позже Конгресс возобновил его на период с 2018 по 2021 год. Неясно, будет ли этот вычет продлен на 2022 год и последующие годы.

Если страховые взносы PMI не облагаются налогом, сумма вычета зависит от вашего дохода: Если доход вашей семьи превышает $100 000 в год, вычет начинает постепенно отменяться. Поэтапный отказ начинается с 50 000 долларов в год, если вы состоите в браке, но подаете документы отдельно. Вы не получаете никаких вычетов, если зарабатываете более 109 долларов.000 в год (или 54 500 долларов в год, если вы состоите в браке, но подаете документы отдельно).

Узнайте больше из публикации IRS 936, Вычет процентов по ипотечному кредиту .

3. Баллы, выплачиваемые по ипотеке

Ваш ипотечный кредитор взимает с вас различные сборы, один из которых называется «баллами» или иногда «баллами скидки». Это суммы, которые вы выбираете для оплаты в обмен на лучшую процентную ставку. Один балл равен 1% от суммы кредита.

Для ипотечных кредитов характерны от одного до трех пунктов, которые легко могут составить до тысяч долларов. Вы можете полностью вычесть баллы, связанные с ипотекой на покупку дома.

Рефинансированные ипотечные баллы также подлежат вычету, но только в течение срока действия кредита, а не все сразу. Собственники жилья, осуществляющие рефинансирование, могут сразу же списать с баланса старые баллы и начать амортизировать новые.

4. Проценты по кредиту под залог жилья

До 2018 года вы могли вычитать проценты по кредитам под залог жилья на сумму до 100 000 долларов США. Вы можете использовать деньги для любых целей и по-прежнему получать вычет — например, домовладельцы могут вычесть проценты по кредитам под залог собственного дома, которые используются для погашения их кредитных карт или для оплаты обучения их детей в колледже. TCJA отменил этот специальный вычет по ипотечному кредиту в размере 100 000 долларов США на период с 2018 по 2025 год9.0003

Однако проценты, которые вы платите по кредиту под залог дома, который используется для покупки, строительства или улучшения вашего основного или второго дома, по-прежнему подлежат вычету. Кредит должен быть обеспечен вашим основным домом или вторым домом. Так, например, вы можете вычесть проценты по кредиту под залог дома, который вы используете, чтобы добавить комнату в свой дом или сделать другие улучшения. Такой кредит под залог собственного дома засчитывается в счет лимита кредита на вычет процентов по ипотеке в размере 750 000 долларов США или 1 миллион долларов США (см. № 1 выше), и проценты вычитаются только по кредитам до применимого лимита.

5. Налоги на имущество

Одним из наиболее значительных изменений, внесенных TCJA, было установление годового предела в размере 10 000 долларов США для постатейного вычета налога на имущество и других государственных и местных налогов, который никогда ранее не ограничивался. С 2018 по 2025 год домовладельцы могут вычесть максимум 10 000 долларов США из общей суммы платежей:

налог на имущество и
подоходный налог штата или государственный и местный налог с продаж.

Этот лимит в размере 10 000 долларов распространяется как на одиноких, так и на состоящих в браке налогоплательщиков и не индексируется с учетом инфляции.

Если ваш кредитор по ипотечному кредиту потребовал от вас открыть конфискацию или счет условного депонирования, вы не можете вычесть деньги условного депонирования, предназначенные для уплаты налогов на имущество, до тех пор, пока деньги не будут фактически использованы для их уплаты. Кроме того, возврат налога на имущество города или штата уменьшает ваш федеральный вычет на аналогичную сумму.

6. Вычет домашнего офиса

Если вы используете часть своего дома исключительно в служебных целях, вы можете вычесть расходы на жилье, связанные с этой частью, такие как процент ваших расходов на страхование и ремонт, а также амортизацию. . Подробнее читайте в книге Налоговые вычеты для домашнего бизнеса: сохраняйте то, что зарабатываете , Стивен Фишман (Ноло).

7. Затраты на продажу дома

Если вы решите продать свой дом, вы сможете уменьшить налогооблагаемый прирост капитала на сумму расходов на продажу. (Возможно, вам вообще не придется беспокоиться о своей прибыли, если она достаточно низка, чтобы попасть под исключение, описанное ниже, но если ваша прибыль от продажи может быть выше, чем исключение, внимательно изучите этот раздел.)

Комиссионные брокера по недвижимости, премии за страхование титула, судебные издержки, расходы на рекламу, административные расходы, сборы за условное депонирование и сборы за инспекции считаются расходами на продажу.

Все затраты на продажу вычитаются из вашей прибыли. Ваша прибыль – это цена продажи вашего дома за вычетом вычитаемых издержек закрытия, затрат на продажу и вашей налоговой базы в собственности. (Основой является первоначальная цена покупки плюс стоимость капитальных улучшений за вычетом любой амортизации.)

8. Исключение прироста капитала

Налогоплательщики, состоящие в браке, подавшие совместную декларацию, получают не облагаемую налогом прибыль в размере до 500 000 долларов США от продажи дома, который использовался в качестве основного места жительства в течение двух из предыдущих пяти лет. Одинокие люди (включая совладельцев дома, если они отдельно соответствуют требованиям) и женатые налогоплательщики, которые подают отдельно, получают до 250 000 долларов США каждый без уплаты налогов. (Дополнительную информацию см. в разделе Как избежать прироста капитала при продаже дома: прочтите мелкий шрифт.)

9. Ипотечный налоговый кредит

Программа покупки жилья под названием «Сертификат ипотечного кредита» (MCC) позволяет малообеспеченным, Покупатели жилья, впервые покупающие жилье, получают налоговый кредит на проценты по ипотеке в размере до 20% от процентных платежей по ипотеке, уплачиваемых за дом (сумма кредита зависит от юрисдикции).