Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2019: Налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку

Вычет процентов по ипотеке

Содержание

2019: вот что соответствует

Если у вас есть дом, один из ваших первых вопросов может быть связан с тем, как ваш дом влияет на вашу налоговую декларацию. Несмотря на то, что в последние годы произошли некоторые изменения, при наступлении налогового периода важно точно знать, что квалифицируется как вычет (и проконсультироваться со своим налоговым консультантом), чтобы получить максимальную отдачу от списания налогов. ^*

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Вычет процентов по ипотечным кредитам представляет собой постатейный налоговый вычет, который позволяет домовладельцам вычитать проценты, выплаченные по кредиту, использованному для покупки, строительства или улучшения первого или второго дома. Имейте в виду, что вычеты могут различаться в зависимости от штата — по вопросам об этих вычетах обращайтесь к своему налоговому консультанту. Домовладельцы, которые приобрели дом до 15 декабря 2017 года, могут вычесть проценты на первый миллион долларов ипотечного долга. Для тех, кто приобрел дом после 15 декабря 2017 года, вычет применяется только к первым 750 000 долларов ипотечного долга.

Как работает вычет процентов по ипотеке

Существует множество нюансов вычета процентов по ипотеке, поэтому убедитесь, что вы ведете надлежащий учет процентов, уплаченных вами в течение года. Вот некоторые вещи, на которые следует обратить внимание и знать, когда вы оцениваете свои выводы.

Как отмечалось выше, вы можете вычесть все проценты, которые вы заплатили по ипотечному кредиту на сумму до 1 000 000 долларов США, но вы можете вычесть только первые 750 000 долларов долга по ипотечному кредиту, если вы приобрели недвижимость после 15 декабря 2017 года.
Например, если вы купили дом в 2016 году и у вас есть задолженность по этому дому в размере 1 000 000 долларов, вы можете вычесть все проценты по ипотеке. Однако, если вы купили дом на ту же сумму кредита в 2018 году, вы можете вычесть проценты только на 750 000 долларов США в соответствии с Законом о снижении налогов и занятости от 2017 года.
Однако есть исключение из нового ограничения. Если вы заключили письменный договор на недвижимость до 15 декабря 2017 г. и закрыли сделку по недвижимости до 1 апреля 2018 г., вы освобождаетесь от налога и можете вычесть проценты по ипотечному кредиту на сумму до 1 000 000 долларов США.

Что считается процентом по ипотечному кредиту?

Тип рассматриваемого ипотечного кредита (например, первый или второй ипотечный кредит) и тип имущества, которое он покрывает, например, ваше основное место жительства или инвестиционная недвижимость, могут повлиять на то, как работает вычет процентов по ипотечному кредиту, поэтому вам нужно знать как это относится к вашему конкретному делу в этом году. Полный список правил и положений см. в публикации IRS 936. Ниже приводится краткий обзор нескольких распространенных сценариев.

Проценты по ипотеке за ваш дом

Чтобы вычесть проценты по ипотеке за ваш дом, вы должны соответствовать нескольким требованиям. Прежде всего, дом должен быть домом, квартирой, квартирой, кооперативом, плавучим домом, передвижным домом или трейлером, и в нем должны быть спальные места, кухня и ванная комната. Сам дом должен быть залогом для ипотечного кредита.

Если вы получаете необлагаемое налогом пособие на жилье через военную службу или потому, что вы работали в министерстве, вы все равно можете вычесть проценты. Если вы взяли другую ипотеку, чтобы выкупить партнера при разводе в рамках выкупа ипотеки, вы также можете вычесть проценты по этой ипотеке.

Проценты по ипотеке за второй дом

Вы можете вычесть проценты по ипотеке за второй дом, но для этого необходимо соблюдать несколько правил. Вы не обязаны пользоваться домом в течение года, но дом должен быть залогом по кредиту. Кроме того, если вы сдаете дом в аренду и получаете доход от аренды, вы должны находиться в доме более 14 дней или более 10% дней, когда дом сдается в аренду, в зависимости от того, что дольше.

Любые баллы, выплаченные по вашей ипотеке

Если вы заплатили баллы по ипотечному кредиту, чтобы погасить сумму процентов по кредиту, вы можете вычесть их либо все сразу, либо в течение всего кредита, но есть несколько требований. Кредит должен быть выдан на ваш основной дом, а выплата дисконтных баллов должна быть обычной практикой там, где вы живете.

Также помните о процентных ставках по пунктам, которые не могут быть вычтены, если они использовались для закрытия расходов. Ваш первоначальный взнос должен быть выше, чем ваши баллы, а баллы должны рассчитываться как процент от кредита.

Проценты по кредиту на приобретение жилья

Проценты по кредиту на приобретение жилья подлежат вычету только в том случае, если вы используете кредит для капитального ремонта своего имущества. Если вы используете кредит для другой цели — крупная покупка, погашение долга и т. д. — он не подлежит вычету.

Сборы за просрочку платежа по ипотечному кредиту

Если вы просрочили платеж по ипотечному кредиту и с вас взимается штраф за просрочку платежа, эти дополнительные расходы учитываются как часть вычета процентов по ипотечному кредиту.

Штрафы за досрочное погашение

Для некоторых кредиторов досрочное погашение кредита может привести к штрафу за досрочное погашение (но не в случае, если у вас есть кредит в Pennymac), поскольку кредиторы хотят быть уверены, что они получают процентный доход. Если по какой-либо причине с вас взимается штраф за досрочное погашение, вы можете вычесть его как часть вычета процентов по ипотечному кредиту.

Что вы не можете вычесть

Не все дополнительные расходы, связанные с ипотекой, подлежат вычету. Вот посмотрите, что не соответствует требованиям:

Страховые взносы по ипотечному кредиту
Страхование домовладельцев
Любые проценты, начисленные по обратной ипотеке
Первоначальные взносы, депозиты или утраченный задаток
Страхование титула
Дополнительные выплаты по основной сумме ипотеки
16 9 Расчетные расходы

Как получить вычет по процентам по ипотеке за 2019 год

Готовитесь к уплате налогов и хотите убедиться, что в этом году вы в полной мере воспользуетесь преимуществами вычета процентов по ипотеке? Важно убедиться, что все ваши документы в порядке, и выполнить следующие шаги, чтобы в полной мере воспользоваться вычетом.

Обратите внимание на форму 1098

Эта форма показывает, сколько вы заплатили в виде процентов по ипотечному кредиту, а также баллы за налоговый год. Ваш кредитор отправит вам форму, если вы заплатили 600 долларов или более в виде процентов по ипотеке, а также отправит копию в IRS, чтобы она соответствовала вашему возврату. В этой форме также может быть указана сумма процентов, уплаченных вами по ипотечному кредиту на сегодняшний день. Не можете найти или не уверены, получили ли вы его вообще? Просто свяжитесь с вашим кредитором, и они могут предоставить вам сумму процентов по ипотеке, которые вы заплатили за год.

Детализируйте свои налоги

Если вы хотите воспользоваться вычетом процентов по ипотечному кредиту, вам необходимо указать свои вычеты по статьям вместо использования стандартного вычета. Удостоверьтесь, что имеет смысл перечислять ваши вычеты, поскольку цель состоит в том, чтобы получить максимально возможный вычет, доступный вам.

Случаи, когда вы можете потребовать вычет процентов по ипотеке

В некоторых случаях вы все равно можете потребовать вычет, даже если ваша ситуация не совсем соответствует стандартным требованиям. Просто убедитесь, что вы ведете чрезвычайно точный учет всех ваших расходов на недвижимость в течение года, а также квадратных метров, используемых для таких помещений, как аренда и домашние офисы, поскольку все может стать еще сложнее. Вот некоторые случаи, которые позволят вам по-прежнему претендовать на вычет.

Дом был таймшером
Вы сдали в аренду часть своего дома.
У вас был домашний офис. (Убедитесь, что вы отслеживаете площадь в квадратных футах, и вы даже сможете потребовать дополнительный вычет, используя График C.)
Дом был многоквартирным кооперативом.
Ваш дом строился.
Ваш дом был разрушен в течение соответствующего налогового года.
Вы с партнером расстались, и теперь вы платите ипотечный кредит за дом, которым вы оба владеете.

Вычет процентов по ипотечным кредитам 2018

Законопроект о налогах США за 2018 год внес существенные изменения в налоговый вычет процентов по ипотечным кредитам, а также другие обновления для домовладельцев.

Изменения в законопроекте об ипотечном налоге

Вычет процентов по ипотеке позволяет домовладельцам вычитать часть стоимости своей ипотеки из своих налогов. Налоговый план на 2018 год теперь ограничивает часть ипотеки, по которой вы можете вычесть проценты, до 750 000 долларов США по сравнению с предыдущим лимитом в 1 миллион долларов. Домовладельцы с ипотечными кредитами, которые существовали до принятия законопроекта, могут продолжать получать текущий вычет.

Изменения в вычете налога на имущество

При рассмотрении налоговых изменений 2018 года основное внимание обычно уделялось изменениям вычета процентов по ипотечным кредитам. У законопроекта есть еще один аспект, который затрагивает домовладельцев: с учетом изменений в вычетах по налогу на имущество налоговый план на 2018 год имеет ограничение в размере 10 000 долларов США на сумму государственных и местных налогов на имущество, которые могут быть вычтены из федеральных налогов домовладельца.

Знайте свои налоговые преимущества при приобретении жилья в собственность

Независимо от того, являетесь ли вы владельцем дома или делаете первые шаги к тому, чтобы сделать разумные инвестиции в дом, который можно назвать собственным, будьте в курсе всех потенциальных налоговых преимуществ, наряду со многими другими преимуществами домовладения.

Готовы купить или рефинансировать и хотите знать ваши варианты? Позвоните нам сейчас, чтобы получить бесплатную консультацию по ипотеке, или подайте заявку онлайн, чтобы начать предварительное одобрение.

^* Для получения дополнительной информации о вычете процентов и сборов обратитесь к налоговому консультанту.

City of Chicago :: TaxSmart

Программа сертификации ипотечных кредитов TaxSmart Series 2019 завершилась 31 декабря 2021 г., и в настоящее время новые заявки не принимаются.
: Программа снова откроется, когда появятся новые средства.

TaxSmart — это программа ипотечного кредитного сертификата (MCC), администрируемая Департаментом жилищного строительства и предоставляющая кредит по федеральному подоходному налогу квалифицированным покупателям жилья.

MCC — это официальный документ, выдаваемый городом Чикаго в соответствии с федеральными законами и постановлениями для покупателей жилья, которые соответствуют определенным критериям дохода и пределам цены покупки дома. Покупатели жилья должны покупать свой первый дом или покупать дом в экономически неблагополучном районе переписи, известном как целевой район.

MCC позволяет покупателю жилья требовать налогового кредита на часть процентов по ипотеке, выплачиваемых в год. Текущая норма годовых сбережений составляет 25 процентов на покупку дома или 50 процентов на улучшение дома или кредиты на реабилитацию. Годовая экономия ограничена 2000 долларов. Налоговый кредит TaxSmart MCC представляет собой снижение федеральных налоговых обязательств на доллар за доллар, и его можно требовать каждый год, когда покупатель жилья продолжает жить в доме, финансируемом в рамках этой программы.

Покупатели жилья должны подать заявление на MCC при получении ипотечного кредита. После закрытия покупатели жилья не могут получить MCC.

Кредиторы должны быть либо внесены в городской список утвержденных кредиторов, либо кредитор должен представить в Департамент жилищного строительства для одобрения оригинал Соглашения об участии кредитора TaxSmart.

Покупатели жилья, впервые покупающие жилье, должны получить одобренную HUD личную консультацию перед покупкой, чтобы иметь право на получение помощи, и должны предоставить сертификат о прохождении консультации перед покупкой вместе со своим заявлением в TaxSmart. Консультации онлайн недопустимы.

За замену или повторный выпуск серии 2019 взимается плата в размере 100 долларов США.или Сертификат MCC Series 2016 по любой причине.

После покупки дома покупатель может рефинансировать свою ипотеку и сохранить MCC.

Федеральный закон требует, чтобы покупатели жилья соответствовали следующим требованиям для получения сертификата TaxSmart.

Покупатель жилья, впервые приобретающий жилье или приобретаемый в целевом районе

Любое лицо, не имевшее основного жилья в течение трех лет до закрытия кредита в рамках этой программы, считается покупателем жилья впервые. Другие покупатели жилья также имеют право на участие, если они приобретают дом в обозначенном целевом районе. Свяжитесь с утвержденным кредитором-участником, чтобы узнать о целевых областях.

Доход

Федеральный закон налагает максимальные ограничения на годовой валовой доход покупателей жилья.

Пределы дохода	Нецелевая область	Целевая область
Семья из 1 или 2 человек	84 600 долларов США	101 520 долларов США
Домохозяйство из 3 и более человек	$97 920	118 440 долларов

Эти ограничения периодически корректируются и не применяются к сертификатам ипотечного кредита, выданным в отношении квалифицированных кредитов на ремонт жилья.

Покупная цена

Федеральный закон также налагает ограничения на покупную цену домов, финансируемых в рамках программы. Эти ограничения периодически корректируются и не распространяются на сертификаты ипотечного кредита, выданные в отношении квалифицированных кредитов на ремонт жилья

Покупка Цена Ограничения	Нецелевая область		Целевая область
	Существующий	Новое строительство	Существующий	Новое строительство
Одна единица	$336 706	$336 607	411 529 долларов	411 529 долларов
Две единицы	431 033 долл. США	Не подходит	$526 818	$526 818
Три блока	$521 033	Не подходит	$636 818	Не подходит
Четыре шт.	647 493 долл. США	Не подходит	791 380 долл. США	Не подходит

Основное место жительства

Покупатель жилья должен занимать дом в качестве основного места жительства в течение разумного периода времени, который в большинстве случаев не может превышать 60 дней после предоставления финансирования.