Налоговый вычет при покупке квартиры кому предоставляется: Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 и 2021 году

Содержание

Путин заявил о новой льготе для улучшения жилищных условий некоторым россиянам

Президент России Владимир Путин предложил освободить семьи с двумя и более детьми от уплаты налога с продажи жилья, если они в течение года направят сохраненные таким образом средства на приобретение новой жилплощади.

Об этом президент заявил, выступая 19 июня на пленарном заседании ХХ съезда партии «Единая Россия».

«Таким образом, уважаемые коллеги, мы с вами сможем предоставить людям больше возможностей для улучшения жилищных условий: какая-то копеечка в руках останется, и они смогут использовать ее для покупки большей квартиры», – добавил глава государства.

Как пояснил президент, сейчас при продаже жилья, которое находится в собственности менее пяти лет, уплачивается подоходный налог, и порой вырученной от сделки суммы не хватает для приобретения новой жилплощади.

«Бывает так, что семья приобрела жилье, а вскоре в семье произошло прибавление, пополнение – родился еще ребенок, и семье ее квартира становится уже слишком мала, слишком тесной. Однако сегодня при продаже жилья, которое находится в собственности менее пяти лет, уплачивается подоходный налог, порой эта сумма для конкретной семьи является значительной, именно ее и не хватает для того, чтобы эта семья при рождении детей последующих быстрее смогла купить новое жилье», – сказал Путин.

В апреле Госдума приняла закон, который позволяет оформить налоговый вычет по расходам на покупку жилья и по индивидуальным инвестиционным счетам без визита в налоговую инспекцию. Упрощенный порядок предполагает «бесконтактное взаимодействие налогоплательщиков физических лиц с налоговыми органами посредством использования интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Этот порядок исключает необходимость заполнения налоговой декларации по НДФЛ и представления в налоговый орган подтверждающих документов. Права налогоплательщика на получение вычета налоговики проверят сами – за счет использования возможностей автоматизированной информационной системы ФНС России. Этим же законом усиливается ответственность за предоставление недостоверных сведений в процессе оформления вычета по упомянутым расходам. Штраф может составить 20% от суммы неправомерно полученного налога.

Если же банк или физлицо сами заметят ошибки в документах и предоставят в налоговый орган выверенные сведения, от штрафа их освободят. Перечисленные нормы будут распространяться на налоговые вычеты, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 г.

ДОМ.РФ не видит оснований для выводов об ограниченном влиянии господдержки на строительство RosInvest.Com

"Реализация указанных мер (господдержки — ИФ) обеспечила стабильность на рынке жилищного строительства, ввод жилья по итогам 2020 года составил 82,2 млн кв.м, что сопоставимо с итогами 2019 года. Более 27 млн кв.м жилья введено в России с января по май 2021 года (почти на 24% больше, чем годом ранее). Десятый месяц подряд в стране растут объемы запусков новых проектов. По предварительным оценкам правительства РФ, в текущем году ввод жилья в стране может составить 85 млн кв.м. Таким образом, нет оснований говорить об ограниченном воздействии реализованных мер государственной поддержки на сферу жилищного строительства", — подчеркнули в ДОМ.РФ.

Ранее Счетной палатой был опубликован экспертно-аналитический аудит результативности выделения в 2019-2020 годах средств федерального бюджета на цели поддержки рынка ипотечного кредитования и жилищного строительства, в том числе в рамках мер по борьбе с коронавирусной инфекцией и ее последствиями. В частности, среди выводов СП был озвучен вывод о том, что меры государственной поддержки рынка ипотечного кредитования запустили рост спроса населения на жилье.

"Рынок на это отреагировал ростом цен за квадратный метр. Так, по итогам 2020 года индекс роста цен на жилье на первичном рынке составил на 12% по отношению к 2019 году, а средняя цена квадратного метра общей площади квартир на первичном рынке жилья в 2020 году выросла на 20,4%", — говорится в отчете.

В ДОМ.РФ напомнили, что рост цен на новостройки вызван комплексом факторов, среди которых ковидные ограничения прошлого года, удорожание стройматериалов, дефицит рабочей силы, программа льготной ипотеки, переход на новую модель финансирования долевого строительства.

"По информации заместителя председателя правительства РФ Марата Хуснуллина, доля ипотеки в общем росте цен на первичное жилье составила не более 4-5%", — напомнили в госкомпании.

Кроме того, в отчете СП был озвучен вывод о недостаточности процедур по контролю за соблюдением сроков ввода в эксплуатацию жилья.

"Для исключения избыточности контрольных процедур, реализуемых в жилищной сфере, Минстроем России по поручению правительства РФ из перечня национальных стандартов и сводов правил уже было исключено порядка 3 тыс. таких требований, в 2021 году эта работа продолжится и планируется дополнительное сокращение количества административных процедур еще на 30%", — напомнили в ДОМ.РФ.

Отчет СП о результативности мер господдержки также содержит предложение о возможности перераспределения средств, полученных АО "ДОМ.РФ" в качестве вклада в уставный капитал в декабре 2019 года, для реализации программы Дальневосточная ипотека, на другие программы поддержки ипотечного кредитования и жилищного строительства, оператором которых является ДОМ.РФ. При этом Счетная палата рекомендует рассмотреть возможность применения на территории ДФО и сельских территориях РФ альтернативных механизмов стимулирования улучшения жилищных условий граждан, в том числе прямых субсидий (грантов) семьям на покупку, строительство, ремонт жилья (включая индивидуальные жилые дома), предоставление доступного арендного и социального жилья.

"Программа оказала значительное влияние на стимулирования спроса на жилье в округе, средневзвешенная ставка достигла значения в 1,67% годовых. Учитывая долгосрочной характер данной меры, она простимулировала существенный рост запусков новых проектов жилищного строительства. ДФО стал лидером по этому показателю среди федеральных округов", — напомнили в ДОМ.РФ.

В целом ДОМ.РФ отмечает важность и своевременность проведенного экспертно-аналитического мероприятия СП.

"ДОМ.РФ поддерживает системные и адресные меры господдержки ипотечных заемщиков", — подчеркнули в госкомпании.

Эстонская и финская налоговые начали автоматический обмен данными

«Автомобилист» и «Лада» совершили обмен Хоккейные клубы «Автомобилист» и «Лада» совершили обмен, сообщает официальный сайт екатеринбургского клуба. В Тольятти отправляется нападающий Михаил …

Спорт 14:56, Май 18, 2021

7 способов ускорить обмен веществ в организме Если вы устали ограничивать себя в еде и соблюдать диеты, после выхода из которых потерянные килограммы все равно возвращаются, стоит задуматься о то …

Знаменитости, Шоу-биз 03:00, Июнь 4, 2021

Производители начали урезать гарантию на SSD Производитель SSD накопителей PNY внезапно сократил гарантийный срок для своих моделей XLR8 CS3030, полноценно не сообщив об этом пользователям. Гара …

Наука и Технологии 19:08, Июнь 6, 2021

В ЯНАО начали перепись медведей Специалисты ямальского природоохранного ведомства приступили к мероприятиям по учету бурых медведей Верхнеполуйском заказнике. Как сообщили представи …

Основные новости 22:33, Май 20, 2021

Российские выпускники начали сдавать ЕГЭ В понедельник, 31 мая, начался основной этап сдачи Единого государственного экзамена (ЕГЭ) в России. Об этом сообщает "Интерфакс" со ссылкой на минис …

Регионы 13:33, Май 31, 2021

Омский ТЮЗ начали разбирать изнутри Иркутский подрядчик капремонта омского ТЮЗа приступил к демонтажу, который продлится все лето. Сейчас убирают сцену, свет и мебель. …

Основные новости 16:00, Июнь 4, 2021

Котировки Brent и WTI начали снижаться Цены на «черное золото» эталонных марок в ходе торгов днем во вторник перешли к снижению. По состоянию на 14:20 мск июльские фьючерсы на североморску …

Общество 01:56, Май 26, 2021

Сертификаты вакцинации начали выдавать в ЕС

Первые семь стран Европейского союза начали сегодня оформлять и выдавать сертификаты вакцинации, которые должны упростить передвижение по ЕС в услови …

Основные новости 17:16, Июнь 1, 2021

Жилищники начали подготовку к зиме За лето управляющие организации города должны подготовить к новому отопительному периоду 23 808 домов, что на 147 жилых зданий больше, чем в прошлом …

Основные новости 21:08, Июнь 8, 2021

Молдову начали распродавать по частям Единственный порт Молдавии с выходом в Чёрное море теперь под контролем иностранцев Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) стал единственн. …

Общество 04:24, Май 21, 2021

В Черногории начали тестировать вышки 5G Компания Crnogorski Telekom установил первые базовые станции 5G в нескольких городах в Черногории, что сделает компанию первым оператором в стране, о …

Основные новости 16:24, Май 28, 2021

МТС начали сдавать в аренду кондиционеры МТС и Daichi запустили подписку на облачные кондиционеры, сообщил оператор связи. Подписка включает в себя кондиционер с системой умного управления, …

Бизнес и Промышленность 14:33, Июнь 8, 2021

В России начали блокировать Opera VPN В России с сегодняшнего, с 17 июня 2021 года, дня вводятся ограничения на использование VPN-сервисов VyprVPN и Opera VPN. Об этом объявила пресс-служ …

Наука и Технологии 21:16, Июнь 17, 2021

Xiaomi Mi 10T и Mi 10T Pro начали получать MIUI 12.5 Xiaomi Mi 10T известен в Китае как Redmi K30S Ultra и этот аппарат получил MIUI 12.5 в конце апреля. А теперь, спустя два месяца, обновление добралос …

Наука и Технологии 13:40, Июнь 18, 2021

В Брянске начали отключать горячую воду «Брянсккоммунэнерго» опубликовало график плановых отключений. В Брянске стартовал профилактический ремонт котельных. График отключений опубликовал ГУ …

Основные новости 17:16, Май 19, 2021

В России начали меняться цены на продукты Рост цен на картофель, капусту, лук и морковь в России замедлился. Также упали в цене курятина и баранина, приводит Росстат данные за период с 25 по …

Основные новости 23:24, Июнь 2, 2021

В Татарстане начали производство седанов Aurus

В Татарстане открыли предприятие по серийному выпуску автомобилей "Аурус" модели седан. В церемонии принял участие в режиме видеоконференции президен …

Бизнес и Промышленность 19:00, Май 31, 2021

На юге России начали уборку озимых зерновых Первыми свои комбайны на поля вывели фермеры Дагестана. Пока в некоторых регионах России все еще продолжается весенняя посевная кампания, на юге уже …

Основные новости 02:32, Июнь 16, 2021

Нефтяные цены вновь начали расти Цены на «черное золото» эталонных марок в ходе торгов вечером в пятницу вернулись к росту после первоначального снижения. По состоянию на 17:40 мск а …

Общество 19:40, Июнь 18, 2021

Донбасс начали готовить к выборам в Госдуму Россияне, проживающие в самопровозглашенных Донецкой и Луганской народных республиках, смогут проголосовать на выборах в Государственную Думу РФ в се …

Основные новости 15:00, Май 25, 2021

Сети начали отказываться от скидочных карт Компании начали отказываться от использования пластиковых бонусных и скидочных карт. Рост интернет-продаж ускорил переход на безналичные платежи - в …

Экономика 08:00, Май 24, 2021

Путин и Лукашенко начали переговоры в Сочи В Сочи начались переговоры президента РФ Владимира Путина и лидера Белоруссии Александра Лукашенко. Это третий визит Лукашенко в Россию. Ранее Лукаше …

Общество 18:24, Май 28, 2021

В Брянске начали ловить пьяных мотоциклистов На дороги выйдут 12 дополнительных экипажей ДПС. С 4 по 6 июня в Брянске проходит оперативно-профилактическое мероприятие «Нетрезвый водитель мототех …

Основные новости 17:32, Июнь 4, 2021

Челябинские дороги начали плавиться от жары В Челябинске из-за жары асфальт плавится под колесами и ногами. Министерство дорожного хозяйства рекомендовало подрядчикам приостановить укладку асфа …

Основные новости 05:48, Май 27, 2021

В России начали падать продажи телевизоров Рынок телевизоров в России просел в I квартале текущего года на 15% в годовом сопоставлении в штучном выражении, подсчитали дистрибьюторы. В деньгах …

Общество 11:56, Июнь 10, 2021

Самолеты Utair начали облетать Белоруссию Авиакомпания Utair выполняет полеты по маршруту Калининград — Москва в обход территории Белоруссии. Об этом свидетельствуют данные Flightradar. …

Регионы 11:32, Май 25, 2021

Минтруда подтвердило законность отстранения от работы за отказ от вакцинации

На территории России началась уже третья волна коронавируса, поэтому на некоторых предприятиях и в регионах стали вводить обязательную вакцинацию для граждан. А поскольку многие наши соотечественники не торопятся с прививками, то в их адрес стали звучать довольно резкие заявления. В частности, здесь речь идет чуть ли не об увольнении с работы.

Как пояснили в Минтруде, увольнение сотрудника в случае его отказа от обязательной вакцинации ТК РФ не предусматривает. Однако отстранить специалиста от работы без сохранения заработной платы на период эпидемии руководитель предприятия вполне может. При этом отдельный акцент был поставлен на тот факт, что решение о том, проводить ли поголовную вакцинацию по эпидемиологическим показателям или нет, должны принимать на местном уровне главными санитарными врачами субъектов.

Ситуацию с необходимостью вакцинировать население в период действия эпидемии прокомментировал и Михаил Шмаков, глава Федерации независимых профсоюзов России. Так вот, в профсоюзах считают, что увольнение отказавшихся от вакцинации сотрудников в период коронавирусной пандемии не противоречит закону. В частности, г-н Шмаков упор делает на тот факт, что если сотрудник отказывается от вакцинации, то тем самым он грубо нарушает правила техники безопасности. Ведь прививку в данном случае нужно рассматривать в призму применения защитных средств. А если у человека нет прививки, то это значит, что налицо нарушение техники безопасности, что может привести к увольнению.

Не преминул глава ФНПР заострить внимание и на том факте, что при увольнении сотрудника из-за отсутствия у него прививки ему не положены никакие компенсационные выплаты, так как он отказывался выполнять условия охраны труда. Ведь когда работодатель предоставляет работку его рабочее место, то там есть все условия к тому, чтобы применять средства индивидуальной защиты. Если же специалист отказывается придерживаться установленных правил, то его не допускают к рабочему месту. А в таком случае он не выполняет свою работу, соответственно, и платить ему никто не обязан.

налоговых вычетов при покупке дома

Вопрос

Ответ

К сожалению, большинство расходов, которые вы оплатили при покупке дома, не подлежат вычету в год покупки.

Единственными налоговыми вычетами при покупке дома, на которые вы можете претендовать, являются предоплаченные проценты по ипотеке (баллы). Для вычета предоплаченных процентов (пунктов) по ипотеке, выплаченных кредитору, если вы должны соответствовать этим требованиям:

  • Ваш основной дом обеспечивает вашу ссуду (ваш основной дом - это тот дом, в котором вы проживаете большую часть времени).
  • Пункты оплаты - это устоявшаяся практика ведения бизнеса в вашем регионе.
  • Очки, которые вы заплатили, не превышали сумму, обычно взимаемую в этом районе.
  • Вы используете кассовый метод учета. Это означает, что вы указываете доход в том году, в котором вы его получили, и вычитаете расходы в том году, в котором вы их оплачиваете.
  • Очки, которые вы заплатили, не были начислены за товары, которые обычно указываются отдельно в таблице расчета. Пример: сборы за оценку, сборы за инспекцию, сборы за право собственности, гонорары адвокатам или налоги на имущество.
  • Денежные средства, которые вы предоставили при закрытии или до закрытия, включая любые баллы, уплаченные продавцом, были не меньше, чем начисленные баллы.
  • Вы не занимали средства у своего кредитора или ипотечного брокера для выплаты баллов.
  • Вы использовали ссуду, чтобы купить или построить свой основной дом.
  • Баллы были рассчитаны как процент от основной суммы ипотеки.
  • Сумма четко обозначена пунктами в вашей выписке по расчету.

Не оставляйте деньги на столе

Подавайте налоговые декларации и получайте все скидки и вычеты, которых вы заслуживаете. Наши налоговые профи могут помочь вам подать заявку лично или виртуально, или вы можете подать ее самостоятельно через Интернет.

Другие комиссии, уплаченные вами до или при закрытии, не подлежат вычету. Однако они включены в основу вашего дома. Эти сборы включают:

  • Страхование титула
  • Оценка
  • Сборы за реферат
  • Сборы за регистрацию
  • Опросы

Вы можете вычесть часть текущих платежей, которые вы производите за владение своим домом, в том числе:

  • Налоги на недвижимость, фактически уплаченные в налоговый орган
  • Соответствующие проценты по ипотеке
  • Взносы по ипотечному страхованию

Эти суммы нельзя вычесть:

  • Страхование имущества
  • Амортизация
  • Коммунальные платежи

8 Налоговые льготы при покупке и владении домом В 2021 году

Недавно я устроился на новую работу в другом штате, что заставило меня продать свой дом и найти место для аренды.Я арендую уже больше года и должен сказать, что мне это нравится.

Мне нравится не беспокоиться о ремонте или уплате налога на недвижимость.

Но одна из вещей, которые мне напомнили в этом налоговом сезоне, что я действительно скучаю, - это налоговые льготы при покупке и владении домом.

Серьезно, владение домом может не только дать вам более дешевую ежемесячную оплату, чем аренда, но во многих случаях налоговые льготы делают решение простым.

Поскольку это такие жаркие споры, я собираюсь рассказать об основных налоговых льготах, которые вы получите, когда у вас будет собственный дом.Оттуда вы сможете решить, что подходит именно вам.

Сделка дня : Credit Karma Tax предлагает 100% бесплатную подачу федеральных налогов и налогов штата с гарантией максимального возмещения и защитой от аудита. Никогда не платите ни копейки за подачу налоговой декларации. Прочтите полный обзор здесь

Вот фантастический ресурс для вас - калькулятор, который учитывает ваш город, долг, доход и первоначальный взнос и автоматически подсчитывает, сколько дома вы можете себе позволить.

Налоговые льготы при покупке и владении жилищем

1.Проценты, которые вы платите по ипотеке, вычитаются (в большинстве случаев).

Если у вас есть дом и размер ипотеки не превышает 750 000 долларов, вы можете вычесть проценты, уплаченные по ссуде. Это одно из самых больших преимуществ владения домом по сравнению с арендой - вы можете получить огромные вычеты при уплате налогов.

Раньше лимит составлял 1 миллион долларов, но Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 (TCJA) снизил лимит и внес некоторые пояснения по вычету процентов из кредитной линии собственного капитала.

До TCJA вы могли вычесть проценты по ипотеке до 1 миллиона долларов плюс HELOC до 100 000 долларов. И не имело значения, для чего использовался ваш HELOC (например, студенческие ссуды, задолженность по кредитной карте).

TCJA поясняет, что вы можете вычесть проценты HELOC, но все же не должны превышать общий лимит в 750 000 долларов и использоваться для улучшения дома. Согласно IRS:

«Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года, вступивший в силу 22 декабря, приостанавливает с 2018 по 2026 год вычет процентов, выплачиваемых по ссудам под залог недвижимости и кредитным линиям, если они не используются для покупки, строительства. или существенно улучшить жилье налогоплательщика, обеспечивающего ссуду.”

Как вы также можете видеть, TCJA действует до 2026 года, и закон применяется к ипотеке и HELOC, взятым после 15 декабря 2017 года. Если вы взяли ипотеку до этой даты, лимит в 1 миллион долларов все равно будет применять.

Вычет становится простым, если вы используете такое программное обеспечение, как TurboTax, но если это не так, просто не забудьте просмотреть форму IRS 1098, которая будет отправлена ​​вашим кредитором, и подробно укажите сумму, которую вы заплатили в качестве процентов по ссуде на ваша налоговая декларация.

Вы также можете включить проценты, которые вы, возможно, заплатили, как часть закрытия вашего дома - вы можете найти это в листе урегулирования.Для получения дополнительной информации TurboTax собрал хороший набор часто задаваемых вопросов по этой теме.

2. Сумма, которую вы платите в виде налога на недвижимость, также подлежит вычету.

Еще одно замечательное преимущество владения домом - это возможность удерживать налог на недвижимость. До TCJA правила были немного более гибкими, и вы могли полностью вычитать налоги на недвижимость. Теперь все немного изменилось.

По новому закону вы можете вычесть до 10 000 долларов. Удержание государственного и местного подоходного налога было объединено с вычетом государственного и местного налога на имущество.Вы также больше не можете вычитать налоги на недвижимость за рубежом, как это было до TCJA.

Как я показал вам выше, TCJA действует до 2026 года (по 2025 год). Если закон будет расширен или изменен, мы сможем увидеть больше этого. Если ничего не будет сделано, правила вернутся к тому состоянию, в котором они были до принятия этого закона. Но, по крайней мере, в ближайшие несколько лет я ожидал, что вычеты по налогу на недвижимость будут ограничены 10 000 долларов.

Если ваши налоги оплачиваются через счет условного депонирования у вашего кредитора (т.д., они добавляются к вашему ежемесячному платежу по ипотеке и оплачиваются кредитором). Вы увидите сумму, которую вы заплатили в виде налогов, в своей форме IRS 1098, чтобы вы могли применить этот вычет непосредственно к своим налогам.

Если вы платите налоги непосредственно в муниципалитет, в котором живете, вам необходимо убедиться, что у вас есть запись о внесенных вами деньгах (т. Е. Копия используемого чека). Вы также можете вычесть любые налоги, которые вы вернули продавцу, если он предоплатил их во время владения домом (их можно найти в листе расчетов).

Для получения дополнительной информации вы можете прочитать о том, как требовать налоги на имущество в своей налоговой декларации в этом году.

3. Вы можете получить налоговый вычет за баллы (в течение срока действия кредита!).

Если вы заплатили баллы своему кредитору при получении ипотечного кредита или рефинансировании существующего кредита, вы можете воспользоваться налоговым вычетом. Единственное предостережение заключается в том, что вы должны фактически отдать деньги кредитору за эти баллы.

Мы уже говорили об ипотечных баллах раньше, но, чтобы освежить память, они почти всегда выражаются в процентах от суммы кредита.Таким образом, если каждый балл составляет 1,5%, а ваш дом стоит 300 000 долларов, каждый балл будет стоить вам 4500 долларов.

Если у вас есть кредитная линия на приобретение собственного капитала или вы рефинансировали ссуду, это преимущество действительно срабатывает. Согласно IRS:

«Вы можете вычесть баллы, уплаченные за рефинансирование, как правило, только в течение срока действия новой ипотеки. Однако, если вы используете часть рефинансированных поступлений от ипотечного кредита для улучшения своего основного дома и соответствуете первым шести требованиям, указанным выше, вы можете полностью вычесть часть баллов, связанных с улучшением в том году, в котором вы заплатили им своими собственными средствами.Вы можете вычесть оставшиеся баллы в течение срока ссуды ».

При условии, что вы соответствуете требованиям, вы можете вычесть сумму, которую вы платите, в счет баллов каждый месяц, когда вы производили платежи. Когда вы вносите ипотечный платеж, в ссуду добавляется дробный процент баллов - это сумма, которую вы можете вычесть. Так, например, если 10 долларов вашего ежемесячного платежа идут на баллы, вы можете вычесть 120 долларов в конце года (12 x 10 долларов), если вы производите платежи каждый месяц в году.

Я определенно рекомендую поговорить со специалистом по налогам, прежде чем делать вычеты по баллам. Подробнее о том, как правильно списать ипотечные баллы, вы можете прочитать в этой статье.

4. Частное ипотечное страхование (PMI) может быть вычтено в некоторых случаях.

Частное ипотечное страхование (или PMI) - это плата, которую вы должны заплатить, если вы кладете менее 20% на свой дом. Кредиторы делают это, чтобы обезопасить себя от убытков в случае невыполнения обязательств по ссуде.

Если вы взяли нашу ипотеку после 2007 года, вы можете потребовать налоговый вычет по платежам PMI.Действующее налоговое законодательство гласит, что вы можете требовать удержания, если ваш скорректированный валовой доход составляет 100 000 долларов или меньше, если вы состоите в браке, или 50 000 долларов, если вы не замужем.

Однако это не всегда было возможным. Согласно блогу House Loan Blog, «продление вычета взносов по ипотечному страхованию было одним из 30 налоговых положений, которые президент Трамп согласился продлить 9 февраля 2018 года, когда он подписал HR 1892, Закон о двухпартийном бюджете 2018 года».

На данный момент вы можете воспользоваться этим, но помните, что он пересматривается ежегодно.Мы всегда рекомендуем попытаться снизить свой жилищный кредит на 20%, чтобы избежать этого, но мы знаем, что это не всегда реально. Этот налоговый вычет является серебряной подкладкой для выплаты PMI.

Связано: Уточните тарифы на страхование домовладельцев в Policygenius сегодня.

5. Есть также налоговые льготы при продаже вашего дома.

По мере того как наша жизнь меняется, меняется и наша жилищная ситуация. Для людей уже не принято брать ссуду на 30 лет и эти 30 лет жить в своем доме.Изменился внешний вид жилья.

С учетом сказанного, можно с уверенностью предположить, что в какой-то момент мы продадим свои дома. Вот где появляется следующее преимущество - исключение из продажи жилья. Если вы прожили в своем основном месте жительства два года из пяти до его продажи, вы освобождаетесь от уплаты налогов на любую прибыль, которую вы получаете, в размере до 500 000 долларов, если вы состоите в браке, и до 250 000 долларов, если вы состоите в браке. Один.

Допустим, вы не замужем, покупаете дом за 200 000 долларов и живете в нем семь лет.Предположим, за это время вы вложили в него 50 000 долларов, а общая сумма ваших инвестиций составила 250 000 долларов.

Затем предположим, что на седьмой год вы продаете дом за 400 000 долларов, поскольку стоимость на вашем рынке значительно выросла. Вы только что получили прибыль в размере 150 000 долларов. Согласно исключению продажи дома, ни одна из этих 150 000 долларов не считается налогооблагаемым доходом. Это может сэкономить вам тысячи долларов на уплате налогов.

Если по какой-либо причине вы не соответствовали требованиям проживания в доме два из пяти лет до продажи, вы все равно можете воспользоваться исключением для продажи дома, но ваш вычет будет пропорционально распределен.Вы можете узнать больше об исключении продажи жилья из этой статьи.

6. Вы получаете вознаграждение за энергоэффективные обновления.

Хотя большая часть налоговых льгот для повышения энергоэффективности вашего дома исчезла, есть еще пара вещей, на которые стоит обратить внимание. Вы по-прежнему можете требовать налоговых вычетов на солнечную энергию - как на электрическое, так и на водонагревательное оборудование, до 2021 года. Однако чем дольше вы ждете, тем меньше денег вы получите обратно. Вот процент оборудования, которое вы можете вычесть в зависимости от времени установки:

  • В период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2019 года - 30% расходов имеют право на получение кредита
  • В период с 1 января 2020 года по декабрь 31 декабря 2020 г. - 26%
  • С 1 января 2021 г. по 31 декабря 2012 г. - 22%

7.Вычеты, если вы стареете на месте

Согласно SeniorLiving.org, «старение на месте означает, что человек принимает сознательное решение оставаться в выбранном им месте проживания так долго, как он может, с теми удобствами, которые для него важны. По мере старения они могут включать добавление дополнительных услуг для улучшения условий их жизни и поддержания их качества ».

Если вы планируете жить в своем доме в течение длительного времени, вы можете вычесть расходы, которые помогут вам с возрастом.Некоторые распространенные примеры - пандусы для инвалидных колясок, которые вы устанавливаете для входа в дом, или поручни в ванне, чтобы не поскользнуться.

Вы также можете получить вычеты за такие вещи, как снижение электрических фигур или шкафов, а также другие домашние настройки. Time.com покрывает некоторые из допустимых корректировок, а также некоторые правила здесь.

8. Льготы для тех, кто работает на дому

Будь то подработка или постоянная работа на дому, вы можете вычесть расходы на домашний офис и используемое пространство.Действующее налоговое законодательство позволяет вам делать налоговый вычет в размере 5 долларов за квадратный фут для офисных помещений площадью до 300 квадратных футов. Вы можете получить максимальный вычет в размере 1500 долларов, но знайте, что существуют очень строгие правила по расходам домашнего офиса. Я всегда предлагаю поговорить со специалистом по налогам, но если вы хотите сначала узнать об этом больше, TurboTax сделал действительно подробную статью на эту тему.

Заключение

Хотя это не приведет к полному разложению споров между арендной платой и покупкой, понимание налоговых преимуществ покупки и владения домом может помочь вам принять более обоснованное решение.Фактически, вы могли не знать о некоторых из них или не знали, в какой степени они могут принести вам пользу при уплате налогов. Как я уже много раз говорил в этой статье, прежде чем делать какие-либо серьезные вычеты из своих налогов, обязательно проконсультируйтесь со специалистом по налогам. По крайней мере, используйте продукт премиум-класса, такой как TurboTax, который предлагает тонну интерактивной помощи и шаг за шагом проведет вас через все это.

Удержание налога на недвижимость: правила и как сэкономить

Удержание налога на имущество - одно из многих преимуществ домовладельца, но вам не обязательно владеть домом, чтобы получить эту налоговую льготу - есть другие способы получить право на получение налоговой льготы.

Что вычитается

Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы подаете заявление о браке отдельно) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

Вы можете вычесть налоги на недвижимость и налоги на недвижимость, которые вы платите со своих:

  • Имущество за пределами США

  • Легковые автомобили, внедорожники и другие транспортные средства

Что не подлежит вычету

IRS не допускает вычетов по налогу на имущество для:

  • Налоги на имущество, которые вы еще не уплатили

  • Оценки стоимости строительства улиц, тротуаров или систем водоснабжения и канализации в вашем районе.(Однако начисления или налоги на техническое обслуживание или ремонт этих вещей подлежат вычету.)

  • Часть вашего налогового счета, которая фактически относится к услугам - воде или мусору, например

  • Налоги на перевод при продаже дома

  • Оценки ассоциации домовладельцев

  • Платежи по ссудам на финансирование энергосберегающего ремонта жилья. (Однако процентная часть вашего платежа может быть вычтена как процент по жилищной ипотеке.)

  • Более 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

Как получить вычет по налогу на имущество

  • Найдите свои налоговые документы. Ваш местный налоговый орган может предоставить вам копию налоговой накладной на ваш дом. Но вы также должны внимательно изучить регистрационные документы на свой автомобиль, жилой дом, лодку или другое движимое имущество. Вы также можете платить налог на имущество и с них, и часть, основанная на стоимости автомобиля, скорее всего, будет вычитаться.

  • Исключить то, что не учитывается. Вы можете вычесть налог на недвижимость только в том случае, если он начисляется единообразно по той же ставке, что и аналогичная недвижимость в сообществе. Поступления должны помочь сообществу, а не платить за особые привилегии или услуги для вас. Иногда округа проводят оценку улучшений. Они могут не подлежать вычету, если они не являются налогом.

  • Используйте Приложение А при подаче декларации. Вот где вы рассчитываете свой вывод.Примечание. Это означает, что вам нужно будет указать свои налоги по статьям вместо стандартного вычета. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в конечном итоге вы получите более низкий счет. (Перейдите сюда, чтобы помочь решить, следует ли составлять детали.)

  • Вычтите налоги на недвижимость в том году, в котором вы их платите. Звучит просто, но это может быть сложно. Обычно люди платят налог на недвижимость двумя способами: они выписывают чек один или два раза в год, когда приходит счет, или откладывают деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.Не позволяйте второму способу ввести вас в заблуждение - вычитайте только те налоги, которые фактически уплачены в течение года.

Не делайте ошибки, предполагая, что вы платите налог, когда отдаете деньги своей эскроу-компании. При выплате ипотечного кредита налог на недвижимость вычитается, когда ипотечная компания платит округу.

Если вы купили или продали свой дом в этом году

  • Если вы владели налогооблагаемой недвижимостью в течение части года до ее продажи, вы обычно можете вычесть налоги, относящиеся к тому времени, когда вы владели недвижимостью.Таким образом, если вы продали свой дом в июле, вы вычли бы налог на недвижимость за первую половину года, а покупатель вычтет вторую половину.

  • Арендаторы могут иметь право на вычет налога на имущество из своих государственных налогов.

Узнайте больше способов заработать на своем доме

Как получить больший вычет по налогу на недвижимость

  1. Предоплатите налоги на недвижимость. Если ваш полугодовой налоговый счет должен быть оплачен в следующем году, но вы оплачиваете его досрочно - скажем, в декабре этого года - вы можете вычесть его в этом году, а не в следующем.

  2. Сохраните свои регистрационные записи. Когда пришло время продлить регистрацию транспортного средства, проверьте, действительно ли какая-либо часть платы является налогом на недвижимость. Там может скрываться налоговый вычет.

  3. Внимательно изучите свои заключительные документы. Если вы купили или продали дом, вернитесь и посмотрите, сколько вы заплатили при закрытии по налогу на недвижимость. Это легко не заметить. Кроме того, после того, как налоговый инспектор получит возможность переоценить недвижимость, вы можете получить второй налоговый счет.

Какие налоговые льготы дает домовладение?

Налоговый кодекс предоставляет несколько льгот для владельцев домов. Основное преимущество заключается в том, что владельцы не платят налоги на вмененный доход от аренды собственного жилья. Им не нужно считать арендную стоимость своих домов налогооблагаемым доходом, даже если эта стоимость является такой же прибылью на инвестиции, как дивиденды по акциям или проценты по сберегательному счету. Это форма дохода, которая не облагается налогом.

Домовладельцы могут вычитать как проценты по ипотеке, так и платежи по налогу на имущество, а также некоторые другие расходы из своего федерального подоходного налога, если они перечисляют свои вычеты.При правильно функционирующем подоходном налоге весь доход будет облагаться налогом, и все затраты на получение этого дохода будут вычитаться из налогооблагаемой базы. Таким образом, в хорошо функционирующем подоходном налоге должны быть вычеты по ипотечным процентам и налогам на недвижимость. Однако наша текущая система не облагает налогом вмененный доход от аренды, который получают домовладельцы, поэтому обоснование вычета затрат на получение этого дохода неясно.

Наконец, домовладельцы могут исключить до определенного предела прирост капитала, который они получают от продажи дома.Все эти льготы имеют большую ценность для налогоплательщиков в более высоких налоговых категориях, чем для тех, кто находится в более низких категориях.

Вмененная рента

Покупка дома - это инвестиция, часть прибыли которой дает возможность жить в доме бесплатно. В отличие от доходов от других инвестиций, доход от домовладения - то, что экономисты называют «условно исчисленной арендной платой» - исключается из налогооблагаемого дохода. Арендодатели, напротив, должны учитывать в качестве дохода получаемую ими арендную плату, а арендаторы не могут вычитать арендную плату, которую они платят.Домовладелец фактически является и домовладельцем, и съемщиком, но налоговый кодекс рассматривает домовладельцев как арендаторов, игнорируя их одновременную роль в качестве собственников жилья. По оценкам Управления налогового анализа (OTA) Министерства финансов США, исключение вмененной ренты привело к сокращению федеральных доходов почти на 121,3 миллиарда долларов в 2019 финансовом году.

Удержание процентов по ипотеке

Домовладельцы, перечисляющие вычеты, могут уменьшить свой налогооблагаемый доход, вычитая проценты, уплаченные по ипотеке.Налогоплательщики, которые не владеют своим домом, не имеют сопоставимой возможности вычитать проценты, уплаченные по долгу, возникшему при покупке товаров и услуг.

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) урезал эту важную налоговую льготу для домовладельцев. До принятия TCJA вычет ограничивался процентами, выплаченными по долгу до 1 миллиона долларов, понесенному в связи с покупкой или существенным ремонтом дома. Домовладельцы также могут вычесть проценты, уплаченные по долгу собственного капитала на сумму до 100 000 долларов, независимо от того, как они использовали заемные средства.TCJA ограничил вычет процентами по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов, возникшему после 14 декабря 2017 года, для покупки или улучшения первого или второго дома.

По оценкам OTA, вычет процентов по ипотеке в 2019 финансовом году обошелся примерно в 25,1 миллиарда долларов. До вступления в силу TCJA, по оценке OTA, стоимость вычета процентов по ипотеке в 2018 финансовом году составила бы 74,5 миллиарда долларов. потому что другие положения TCJA привели к тому, что намного меньше налогоплательщиков стали перечислять свои вычеты, и в небольшой степени из-за более низкого предела вычитаемых процентов по ипотеке.По оценкам Центра налоговой политики Urban-Brookings, только около 8 процентов налоговых единиц воспользовались вычетом в 2018 году по сравнению с примерно 20 процентами в 2017 году, до принятия TCJA.

Удержание налога на имущество

Домовладельцы, перечисляющие вычеты, также могут уменьшить свой налогооблагаемый доход, вычитая налоги на недвижимость, которые они платят за свои дома. Этот вычет фактически представляет собой перевод федеральных средств в юрисдикции, которые взимают налог на имущество (в основном местные, но также и правительства некоторых штатов), что позволяет им получать доходы от налога на имущество с меньшими затратами для своих избирателей.По оценкам OTA, этот вычет сэкономил миллионам домовладельцев в общей сложности 6 миллиардов долларов в виде подоходного налога в 2019 финансовом году. Стоимость этого вычета значительно снизилась из-за TCJA, поскольку количество домовладельцев было меньше, и потому что TCJA установил общий предел в размере 10 000 долларов США на государственные и местные налоги, которые могут удержать налогоплательщики.

Прибыль от продаж жилья

Налогоплательщики, продающие активы, обычно должны платить налог на прирост капитала с любой прибыли, полученной от продажи. Но домовладельцы могут исключить из налогооблагаемого дохода до 250 000 долларов (500 000 долларов для соискателей) прироста капитала от продажи своих домов, если они удовлетворяют определенным критериям: они должны поддерживать дом в качестве основного места жительства в течение двух из предшествующих пяти лет, и они, как правило, могли не требовать исключения из прироста капитала для продажи другого дома в течение предыдущих двух лет.По оценкам OTA, положение об исключении сэкономило домовладельцам 43,6 миллиарда долларов на подоходном налоге в 2019 финансовом году.

Эффект от удержаний и исключений

Вычеты и исключения, доступные домовладельцам, имеют большую ценность для налогоплательщиков в более высоких налоговых категориях, чем для тех, кто находится в более низких категориях. Например, вычет 2000 долларов из уплаченного налога на имущество экономит налогоплательщику в 37-процентной верхней налоговой группе 740 долларов, но экономит налогоплательщику в 22-процентной группе только 440 долларов. Кроме того, несмотря на то, что они составляют лишь около 26 процентов всех налоговых единиц, лица с доходом в размере 100000 долларов США и более получили более 90 процентов налоговых льгот от вычета процентов по ипотеке в 2018 году.Это различие в значительной степени обусловлено тремя факторами: по сравнению с домовладельцами с более низким доходом, те, кто имеет более высокий доход, сталкиваются с более высокими предельными налоговыми ставками, обычно платят больше процентов по ипотеке и налога на имущество и с большей вероятностью будут указывать вычеты в своих налоговых декларациях.

Обновлено в мае 2020 г.

Mansion Tax NYC: все, что вам нужно знать

Что такое Mansion Tax NYC?

Налог на особняк - это налог на передачу недвижимости, взимаемый штатом Нью-Йорк с любых продаж или передач недвижимости с продажной ценой 1 миллион долларов или более.Впервые он был представлен в 1989 году, когда за 1 миллион долларов, очевидно, вы купили гораздо большую квартиру, чем сегодня. 1 миллион долларов в 1989 году был бы более 2 миллионов долларов в сегодняшних долларах, но, к сожалению для покупателей из Нью-Йорка, 1 миллион долларов остается минимальным. Поскольку средний размер квартиры на Манхэттене превышает этот порог, покупателям важно понимать размер налога на особняки.

Сколько стоит налог на особняк в Нью-Йорке?

Налог на поместье рассчитывается как процент от покупной цены, и ставка увеличивается в соответствии со следующей таблицей -

.
Цена ase Цена Налог на поместье
1-2 миллиона долларов 1.00%
2-3 миллиона долларов 1,25%
3-5 миллионов долларов 1,50%
5–10 миллионов долларов 2,25%
10–15 миллионов долларов 3,25%
15–20 миллионов долларов 3,50%
20-25 миллионов долларов 3,75%
25+ миллионов долларов 3,90%

Любой, кто покупает объект недвижимости за 1 миллион долларов и более, подлежит обложению налогом на особняк.Ставка налога представляет собой простой процент от покупной цены. Например, если вы покупаете квартиру за 1,5 миллиона долларов, вам придется заплатить 15 000 долларов.

Поскольку налог на особняк в Нью-Йорке уплачивается со всей стоимости собственности, разница между покупкой квартиры за 999 999 долларов и покупкой другой за 1 миллион долларов велика. Этот дополнительный 1 доллар фактически обходится покупателю в 10 001 доллар. По этой причине вы видите очень мало закрытий, превышающих 1 миллион долларов.

Это также можно увидеть в прайсах.На Streeteasy в настоящее время 113 объявлений в Нью-Йорке по цене от 999 000 до 999 999 долларов, в то время как только 17 от 1 000 000 до 1 001 000 долларов, и все они стоят ровно 1 000 000 долларов - предположительно, ожидается, что они будут продаваться ниже этой суммы.

Кто платит налог на особняк Нью-Йорка?

Покупатель уплачивает налог на продажу или передачу, и он должен быть уплачен в течение 15 дней после закрытия. Это должно быть учтено в ваших оценочных затратах на закрытие. Хотя «всего» 1%, он может составлять значительную часть ваших общих денежных затрат при финансировании.

Применяется ли налог на особняк к покупке нового строительства?

В отличие от налога на регистрацию ипотеки, которого можно избежать, купив кооператив, налог на особняк не обойтись. Он применяется к новой и вторичной недвижимости, кондоминиумам и кооперативам. Согласно закону, который установил налог на особняк, он уплачивается при покупке «любых помещений, которые используются или могут использоваться полностью или частично в качестве личного жилья и должны включать дом на одну, две или три семьи, индивидуальный кондоминиум или кооперативная квартира.«Закон даже гласит, что если покупатель по какой-то причине освобожден от налога, продавец должен его уплатить. Если кто-то может придумать способ обойти это, дайте нам знать!

Вычитается ли налог на особняк?

Для тех читателей, кто знаком со скидками на комиссию по недвижимости, подумайте о налоге на особняк как о скидке, препятствующей комиссионным выплатам. Налог на поместье не подлежит вычету из налогооблагаемой базы, поэтому его уплата не влияет напрямую на вашу налоговую декларацию. Однако это добавляется к вашей базовой стоимости. Это отличается от скидки на комиссию, которая не облагается налогом, но снижает ваши затраты.

В федеральном налоговом кодексе четко указано, какие налоги подлежат вычету для целей федерального налогообложения - в их число входят подоходный налог штата и налог на имущество (до недавно введенных ограничений) - поэтому здесь нет возможности проявить изобретательность - налог на особняк не входит в список.

Чтобы выразить некоторые цифры, скажем, вы купили квартиру за 1 250 000 долларов. Налог на ваш особняк составит 12 500 долларов. Этот платеж не повлияет на ваш налоговый счет за год покупки. Однако, когда вы собираетесь продать недвижимость, ваша базовая стоимость будет составлять 1 262 500 долларов - цена покупки плюс налог на особняк.Таким образом, хотя налог на особняк не подлежит немедленному вычету, но при условии, что вы можете продать недвижимость с выгодой, он скроет часть этой прибыли.

Как я могу избежать уплаты налога на особняк?

Если продолжить, то скидка на комиссию - лучший способ избежать уплаты налога на особняк, но только в пограничных ситуациях. Поскольку скидка на комиссию снижает базовую стоимость вашей покупки, по мнению Налогового управления (IRS), покупная цена в размере 1 010 000 долларов может составить 989 800 долларов (на 2% ниже). Очевидно, важно расставить все точки над i и перечеркнуть их, но это можно сделать.При низких ценах в 1 миллион долларов получение комиссионного вознаграждения может быть существенным преимуществом - ваши дополнительные 2% покупательной способности превращаются в 3%. Однако как только вы преодолеете порог в 1 миллион долларов, вы мало что сможете сделать.

Технически вы также можете попросить продавца заплатить налог на особняк. Во избежание путаницы в этом нет никакого смысла. Вместо того, чтобы продавать свою квартиру за 1 000 000 долларов и платить налог на особняк в 10 000 долларов, продавцу было бы лучше просто продать ее за 999 999 долларов.

Вы также можете отнести часть покупной цены к мебели, которая идет в комплекте с квартирой. Однако это должно быть в пределах разумного - IRS не поверит, что вы заплатили 10 000 долларов за кровать IKEA владельца. Также важно помнить, что вы должны будете платить налог с продаж за любую приобретенную мебель.

Короче говоря, если вы считаете, что есть способ избежать уплаты налога на особняк, мы настоятельно рекомендуем вам провести его через своего бухгалтера и / или финансового консультанта, чтобы получить их благословение.

Как я могу подать и уплатить налог на особняк?

Если вы покупаете кооператив, поверенный продавца соберет ваш налог на особняк при закрытии и отправит его окружному секретарю вместе с налогом на передачу собственности (оплачивается продавцом) и формой TP-584.Если вы покупаете недвижимость, такую ​​как кондоминиум или дом, ваша титульная компания будет собирать налог на особняк и отправлять его, опять же с формой TP-584. Срок уплаты налога на особняк технически составляет 15 дней после закрытия, но вы должны запланировать его уплату при закрытии (и почти наверняка так и будет).

Какие другие затраты на закрытие оплачивает покупатель в Нью-Йорке?

В зависимости от особенностей вашей покупки, у вас могут быть дополнительные расходы на закрытие сделки. Некоторыми существенными затратами на закрытие сделки могут быть налог на регистрацию ипотеки, страхование титула, налоги на передачу прав, гонорары адвокатам и сборы за подачу заявления.В Йореево есть специальный пост о затратах на закрытие покупателя и калькулятор затрат на закрытие, чтобы оценить их для вашей транзакции.

Каково будущее налога на особняк?

В 2019 году ставки налога на особняки были увеличены для собственности выше 2 миллионов долларов, и теперь ставки повышаются вместе с покупной ценой (см. Таблицу выше). Раньше не было никаких изменений с момента его внедрения в 1989 году, так что мы, вероятно, немного хороши.

Изменения не затрагивают самую очевидную претензию к налогу на особняк - то, что минимальный уровень в 1 миллион долларов является устаревшим.Налог должен был ударить по самым богатым покупателям, а не по среднему покупателю с Манхэттена. Повышение порога также избавило бы всех от язвительных шуток о налогах на «особняк» (хотя нам понравилось предложение NYTimes переименовать его в «Налог на шикарную студию»).

Очевидным решением было бы скорректировать 1 миллион долларов, по крайней мере, с учетом инфляции или, что более справедливо, увеличения стоимости недвижимости на Манхэттене с 1989 года. К сожалению для покупателей Нью-Йорка, правительство только увеличило размер налога на особняки, сохранив его объем, поэтому пока покупателям придется подождать и посмотреть (и заплатить!).

10 основных налоговых вопросов для домовладельцев

Альберт Эйнштейн однажды посетовал: «Самое трудное для понимания в мире - это подоходный налог». Если вы покупаете, продаете, финансируете или владеете недвижимостью, становится еще труднее.

Тем не менее, нет причин платить больше минимума, а Налоговый кодекс фактически предоставляет владельцам собственности множество налоговых льгот.

По словам Арта Форда, дипломированного бухгалтера из Бостона, «для многих домовладельцев налоги на недвижимость и проценты по ипотеке являются одними из самых больших налоговых вычетов.Если я плачу 1500 долларов в месяц в виде процентов по ипотеке, это вычет из 18000 долларов в год ».

Для некоторых домовладельцев, особенно с небольшими остатками по ипотеке, проживающих в местах с низким уровнем доходов штата и налогов на недвижимость, хорошая новость заключается в том, что новые стандартные вычеты (12 400 долларов США при подаче отдельно холостых или женатых документов, 24 800 долларов США при совместной подаче документов, состоящих в браке) могут означают, что вам больше не нужно перечислять вычеты с целью снижения налогооблагаемого дохода. Эти более крупные вычеты могут уже превышать сумму снижения дохода, которую принесет детальная разбивка, и могут упростить для вас процесс подачи документов.Для других изменения не столь выгодны.

10 налоговых вопросов и ответов для домовладельцев

Текущие и начинающие домовладельцы должны знать, какое влияние изменения налога TCJA окажут на их налоговые декларации, чтобы их налоговые счета были как можно ниже. Вот несколько часто задаваемых вопросов и ответов о налогах и домовладении

1. Могу ли я вычесть проценты по ипотеке?

Одной из самых популярных и прибыльных налоговых льгот для домовладельцев всегда был вычет процентов по ипотеке.К счастью, хотя TCJA и изменил его, вычет не был отменен.

Однако, как и все, что связано с налогами, изменения в налоговом кодексе добавили определенные сложности.

Для домов, купленных после 15 декабря 2017 года, могут быть вычтены проценты по ипотечному кредиту на общую сумму до 750 000 долларов по квалифицированным жилищным кредитам. Для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию, новый основной лимит составляет 375 000 долларов.

Для домов, находящихся в собственности до 16 декабря 2017 года, старые лимиты «сохраняются», то есть переносятся на будущее, поэтому максимальный основной баланс, на который могут быть вычтены проценты, составляет 1000000 долларов США, а состоящие в браке подающие документы отдельно могут вычесть 500000 долларов США. каждый.

О любых уплаченных вами процентах по ипотеке будет сообщаться в форме 1098, которую вам отправит ваш кредитор или обслуживающий персонал.

2. Вычитаются ли по-прежнему проценты по ипотечному кредиту?

Одним словом, нет. Или, скорее всего, нет. Одним из самых больших налоговых изменений, внесенных в TCJA, была отмена отдельного положения, которое позволяло американцам вычитать проценты по долгу собственного капитала на сумму до 100 000 долларов независимо от того, на что использовались эти деньги. Начиная с 2018 налогового года и по сей день, изменение налогового законодательства строго ограничивает случаи, когда могут быть вычтены проценты по ссудам под залог недвижимости.

Вычет процентов по собственному капиталу теперь разрешен только в том случае, если средства были использованы для «покупки, строительства или существенного улучшения» квалифицированного жилья. Возможность вычета процентов по-прежнему ограничена суммой не более 100 000 долларов по второму залоговому долгу и зависит от общих лимитов по ипотечной задолженности, описанных в пункте 1 выше. Если заем под залог собственного капитала или кредитная линия использовались для каких-либо других целей, например, для покрытия личных расходов, проценты больше не подлежат вычету. Если вы все же используете средства для «покупки, строительства или существенного улучшения» своего дома и будете стремиться вычесть уплаченные вами проценты, на вас ложится бремя ответственности за ведение точного учета расходов, которые вы покрыли за счет этих средств, если ваш доход будет проверен некоторая дата в будущем.

3. Вычитаются ли расходы на закрытие ипотеки?

В общем, единственные расходы на урегулирование или закрытие сделки, которые вы можете вычесть, - это проценты по ипотеке и некоторые налоги на недвижимость. Вы вычитаете их в том году, когда покупаете дом, если вы учитываете свои вычеты. Некоторые другие расходы на урегулирование или закрытие ипотеки не подлежат вычету сразу, а скорее добавляются к «базовой» стоимости вашего дома и могут обеспечить некоторую налоговую компенсацию, если вы продадите свой дом.

«Базис» - это стоимость вашего дома для целей расчета будущих налогов на прирост капитала.По сути, когда вы продаете свой дом, ваша прибыль (прибыль) или убыток для целей налогообложения определяется путем вычитания их основы (исходной расчетной стоимости на момент покупки) плюс стоимость любых улучшений из продажной цены (плюс расходы на продажу, такие как комиссии на недвижимость). Чем больше ваша база, тем меньше разрыв с текущей стоимостью дома. В свою очередь, это снижает прибыль, с которой взимаются налоги.

Предметы, связанные с ипотекой, которые вы заплатите и которые могут быть добавлены к базе, включают такие вещи, как сборы за сборы (выписки из сборов за право собственности), судебные сборы (включая сборы за поиск титула и подготовку договора купли-продажи), сбор за регистрацию страхование титула собственника и многое другое.

См. Публикацию IRS 530, «Налоговая информация для домовладельцев» и найдите дополнительную информацию в разделе «Затраты на урегулирование или закрытие».

4. Вычитается ли налог на страхование ипотеки?

Если вы вложили менее 20 процентов при покупке дома, скорее всего, вы оплачиваете ипотечную страховку. В то время как вычет премий PMI был постоянным делом в течение многих лет, домовладельцам снова повезло, поскольку оно будет «снова включено» до 2020 года.

Отчисления на PMI (или MIP для кредитов, обеспеченных FHA) не являются частью налогового кодекса, но после финансового кризиса, как правило, были разрешены Конгрессом как часть других законопроектов и «продлены» на последний налоговый год.Это по-прежнему относится к 2020 налоговому году, но, конечно, может измениться в будущем.

Официальный код IRS, охватывающий вычет по ипотечным процентам (который теперь включает премии PMI), можно увидеть в Публикации 936. Тем не менее, официальные документы IRS еще не обновлены, чтобы отразить это недавнее изменение, но, конечно, будет в 2020 году. введены в действие правила и обновления.

Когда вычет регулярно производился в последний раз (для страховых взносов MI, выплаченных в 2017 году), существовали ограничения.Ипотека по полису PMI должна была быть выдана после 2006 года; вычет был уменьшен, когда ваш Скорректированный валовой доход (AGI) превысил 100 000 долларов США (50 000 долларов США при раздельном подаче документов в браке), и был полностью отменен с AGI выше 109 000 долларов США (54 400 долларов США подача документов в браке отдельно). Когда это было возможно, премии по ипотечному страхованию обрабатывались точно так же, как ипотечные проценты для целей вычета.

Конечно, с учетом значительного увеличения стандартного вычета в рамках Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) многие домовладельцы, которые раньше могли перечислять свои вычеты, чтобы вычесть уплаченные ими проценты по ипотеке, теперь просто принимают стандартный вычет , что упрощает подачу деклараций.

«Расширители» в «Законе о дальнейших консолидированных ассигнованиях на 2020 год» также позволяют вычитать премии PMI за 2018 и 2019 налоговые годы. вернитесь, чтобы получить вычет MI за 2018 или 2019 год, если это того стоит в вашей ситуации.

5. Вычитаются ли ипотечные баллы?

У IRS есть блок-схема, которую вы можете использовать, чтобы узнать, полностью ли вычитаются баллы.Как правило, вы должны иметь оплаченные баллы для строительства, покупки или улучшения вашего основного места жительства, чтобы вычесть всю сумму за год, в котором они были выплачены. В противном случае они могут быть вычтены, но пропорционально.

Вычитаются ли по-разному баллы, выплаченные мне для рефинансирования?

Этот вычет часто упускают из виду, и он может дорого стоить. Когда вы платите баллы за рефинансирование, они должны распределяться пропорционально.

Например, если вы заплатили 3000 долларов баллами по 30-летней ипотеке, вы можете вычесть 100 долларов в год в течение 30 лет.Но если вы осуществили рефинансирование в 2020 году и пропорционально распределили баллы, которые еще не были списаны - например, у вас 10 лет 30-летней ссуды и вычли только 1000 долларов из 3000 выплаченных баллов - вы можете вычесть оставшиеся 2000 долларов год рефинансирования.

Если вы заплатили баллы за ипотеку в 2020 году, это также будет сообщено вам в форме 1098.

6. Могу ли я вычесть налоги на недвижимость?

В дополнение к ограничениям нового налогового законодательства, касающимся вычетов по ипотечным процентам, они также могут ограничивать вычеты по налогу на недвижимость.Начиная с 2018 налогового года, ваш общий вычет из налогов штата и местных налогов (SALT) будет составлять не более 10 000 долларов США, а не неограниченный до 2018 года.

В штате с низким или нулевым подоходным налогом, где ваш счет по налогу на имущество не особенно высок, ограничение в 10 000 долларов может не повлиять на вас. Однако, если вы покупаете дом в Нью-Йорке (или другом штате с высокими налогами), вы можете обнаружить, что часть вашего счета по налогу на недвижимость больше не подлежит вычету.

7. Будет ли у меня задолженность по налогу на прирост капитала, если я продам свой дом в 2020 году?

До 1997 года, когда вам исполнилось 55 лет, у вас была единовременная возможность исключить до 125 000 долларов прибыли от продажи вашего дома при условии, что это было ваше основное место жительства.

Теперь любой, независимо от возраста, может исключить до 250 000 долларов прибыли или 500 000 долларов для супружеской пары, подающей совместную заявку на продажу дома. Это означает, что большинство людей могут не платить налоги, если они не прожили в своем доме менее 2 из последних 5 лет.

Важно помнить, что прирост капитала - это всего лишь прибыль. Это увеличение стоимости по сравнению с первоначальной покупной ценой плюс любые улучшения (так называемая «базовая», как указано выше). Например, если вы купили дом для проживания за 250 000 долларов, улучшили его на 100 000 долларов и продали за 600 000 долларов всего через три года после его покупки, ваша «базовая» стоимость составит 350 000 долларов, поэтому сумма прироста капитала, которую вы получите заработали бы в этом случае 250 000 долларов, и вы не должны были бы платить налог с этой суммы.

Тем не менее, в публикации 523 IRS отмечается, что вы, как правило, не можете вычитать расходы на ремонт или техническое обслуживание, а только на «улучшения», которые предназначены для увеличения стоимости вашего дома. К сожалению, правила «ремонта» и «улучшения» довольно расплывчаты.

Например, IRS утверждает, что ремонт сломанного оконного стекла - это ремонт, но замена его в рамках проекта по замене всех окон вашего дома - это улучшение. Итак, проконсультируйтесь с налоговым специалистом или прочтите Публикацию IRS 523 для получения дополнительных указаний.

Если у вас все еще есть налогооблагаемая прибыль от вашего дома после учета всего вышеперечисленного, вы укажете свою прибыль в Таблице D, Прирост капитала и убытки. Примечание. Капитальные убытки по основному жилью не подлежат вычету.

8. Следует ли мне перечислять вычеты, связанные с домом, или использовать стандартные вычеты?

Чтобы понять, следует ли вам по-прежнему перечислять или рассматривать возможность перехода на использование стандартного вычета, начните с ваших налоговых деклараций за 2019 год. Если ваша ситуация аналогична в 2020 году, а ваши общие детализированные вычеты в 2019 году были ниже нового стандартного вычета. , вам, вероятно, больше не нужно перечислять, чтобы получить самый большой вычет.Однако, если ваши общие вычеты по-прежнему превышают новый стандартный вычет, вы захотите рассмотреть новые правила вычетов, включая любые ограничения SALT, которые могут повлиять на вас.

Например, в 2017 году стандартный вычет для супружеской пары составлял 12700 долларов. Используя этот вычет, супружеская пара, которая заплатила 15000 долларов в виде процентов по ипотеке, а также имела 3000 долларов в виде благотворительных взносов и 6000 долларов в виде государственных и местных налогов, могла бы уменьшить свой налогооблагаемый доход еще на 11 300 долларов за счет разбивки по статьям.Однако на 2018 год стандартный вычет для супружеской пары составляет 24000 долларов, поэтому для этой пары, взятой из примера, было бы не лучше перечислять.

Учитывая недавние процентные ставки по ипотеке, покупателю жилья может потребоваться довольно крупная ипотека и высокие государственные и местные налоги на недвижимость, чтобы его можно было перечислить. Например, чтобы получить стандартный вычет в размере 24 800 долл. США при совместной подаче заявки в браке с использованием только процентов по ипотеке, домовладельцу с процентной ставкой 3% потребуется сумма ипотеки в размере около 835 000 долл. США. Домовладелец с 3% -ной ссудой в размере 300 000 долларов потратит всего 8 914 долларов в виде процентов в первый год, и у него будет дефицит в 15 886 долларов, который нужно покрыть за счет государственных и местных налогов только для того, чтобы достичь порога в 24 000 долларов.

В то время как обычно около 30 процентов налогоплательщиков ежегодно до принятия TCJA перечисляли вычеты по статьям, это число резко сократилось. По оценкам Налогового фонда, только 13,7% подателей декларировали вычеты в 2019 году, поэтому гораздо меньшему количеству налогоплательщиков необходимо использовать вычеты по ипотечным процентам. чтобы помочь снизить их федеральный налоговый счет

9. Какие расходы на жилье не облагаются налогом?

Когда дело доходит до расходов на жилье с точки зрения налогообложения, они делятся на две категории: стоимость любых улучшений и стоимость любого ремонта.

В общем, вы можете вычесть стоимость улучшений. Стоимость ремонта не вычитается.

Есть ряд расходов на ремонт дома, которые вы можете вычесть из ваших налогов. Большинство дорогостоящих вещей, таких как пристройка к дому, бассейн, новая крыша или новая центральная система кондиционирования воздуха, считаются не подлежащими налогообложению. Другие статьи домашних расходов, не облагаемые налогом, включают установку дополнительного водонагревателя, штормовых окон, домофона или системы домашней безопасности.

Когда вы делаете ремонт дома, например, устанавливаете центральное кондиционирование воздуха, добавляете солярий или заменяете крышу, вы не можете вычесть затраты за год, в котором вы потратили деньги.Однако, если вы будете отслеживать эти платежи, они могут помочь вам снизить налоги в год продажи дома, поскольку эти улучшения станут частью основы вашего дома.

Если ваша собственность не является арендой или инвестициями, вы не получаете налоговых льгот по таким статьям, как страхование от рисков, взносы в ассоциацию домовладельцев (ТСЖ), любые основные платежи, которые вы производите, общие заключительные расходы, такие как сборы за оценку или страхование титула, или любые местные оценки. чтобы улучшить свой район.

10. Прекращаются ли отчисления по мере роста дохода?

Закон о налоговой реформе и занятости отменил до 2025 года поэтапное прекращение постатейных вычетов, основанное на доходе (так называемое «временное ограничение», названное в честь конгрессмена, который представил закон в 1991 году).Раньше вычеты были сокращены для лиц, подавших одиночные документы со скорректированным валовым доходом выше 261 500 долларов США, и 313 800 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих совместную регистрацию, а также были другие сложные компоненты.

Итоги изменений налога домовладельцев в 2020 налоговом году

Закон о налоговой реформе и занятости изменил правила игры для многих домовладельцев, особенно в штатах с высокими государственными и местными налогами на недвижимость, а также для людей, использующих собственный капитал как часть своих повседневных финансов. Изменения означают, что им больше не нужно будет терпеть хлопоты (и, возможно, расходы), связанные с детальным описанием, что упрощает процесс подачи налоговой декларации.

Конечно, как всегда в случае с налогами, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с налоговым специалистом, который поможет вам понять, как эти изменения повлияют на вашу ситуацию.

Кейт Гамбинджер внес свой вклад в эту статью и отредактировал ее, так же как и Крейг Берри.

Распечатать страницу

Налоговые вычеты при покупке и продаже инвестиционной собственности | Финансы

Одним из больших преимуществ инвестирования является то, что у вас есть множество вариантов оптимизации вашей налоговой ситуации. Правительство хочет предоставить вам налоговые льготы, от льготных с точки зрения налогообложения пенсионных счетов до низких ставок долгосрочного прироста капитала, чтобы побудить вас инвестировать свои деньги.И куда лучше вложить деньги, чем в недвижимость, возвращающую регулярный денежный поток от аренды?

Инвестиционная недвижимость дает больше налоговых льгот, чем любая другая инвестиция. Более того, вы получаете перерывы на протяжении всего жизненного цикла инвестиций - авансом, когда вы покупаете недвижимость, во время, когда вы получаете аренду, и в конце, когда вы приходите продавать свои инвестиции.

Можно ли списать проценты по инвестиционной собственности?

В соответствии с Законом о сокращении налогов и трудоустройстве от 2017 года вычеты по ипотечным кредитам теперь ограничены для основного места жительства.Но если вы занимаете деньги для покупки или улучшения инвестиционной собственности, вы все равно можете вычесть все проценты, уплаченные по ссуде. Большинство ссуд предоставляется в форме ипотеки, но вы также можете вычесть проценты по необеспеченным личным займам, займам от друзей и родственников, а также проценты по кредитным картам, используемым для покупки товаров или услуг в связи с арендой собственности. Например, заплатите своему сантехнику кредитной картой, и вы можете списать его гонорар и проценты, относящиеся к этой плате.

Проценты вычитаются до общей суммы дохода, полученного вами от собственности в любой налоговый год, за вычетом любых расходов, которые вы заявляете в качестве вычетов по разным подробным статьям.Начиная с 2018 года действуют особые правила для арендодателей, которые зарабатывают более 25 миллионов долларов на своей инвестиционной собственности. Если вы играете в высшей лиге, вы либо теряете часть вычета процентов, либо соглашаетесь амортизировать свою инвестиционную недвижимость в течение 30 лет вместо 27,5 лет.

Амортизационные приюты Доходы от налогов

Налоговая служба использует амортизацию для подтверждения того, что здания со временем изнашиваются. По какой-то причине, наиболее известной налоговым органам, жилищная инвестиционная недвижимость подлежит износу в 27.5 лет. Таким образом, хотя вы не можете вычесть полную стоимость здания в том году, в котором вы его купили, вы можете вычитать часть стоимости покупки каждый год в течение 27,5 лет. Квартира стоимостью 200 000 долларов, амортизированная в течение 27,5 лет, обеспечивает налоговое убежище на сумму 7 272 доллара в год. Это сразу снижает ваш налогооблагаемый доход.

Позаботьтесь о пассивных потерях от сдачи в аренду, когда расходы, которые вы понесете, превышают арендную плату, которую вы получаете от арендуемой собственности. Если ваш доход от аренды составляет 5000 долларов, а расходы на амортизацию - 7000 долларов, можете ли вы компенсировать убыток от аренды в размере 2000 долларов от других доходов, таких как дивиденды по акциям или зарплата? Обычно ответ - «нет», потому что пассивные потери от аренды могут использоваться только для компенсации прочего пассивного дохода.Есть исключение, если ваш скорректированный валовой доход ниже 100 000 долларов и вы «активно участвуете» в арендном бизнесе. Затем вам разрешается вычесть до 25000 долларов пассивного рентного убытка из непассивного дохода. Большинство мелких арендодателей будут иметь право требовать этот вычет.

Налоговые льготы при ремонте арендуемой недвижимости по сравнению с Улучшения

Стоимость ремонта вашей инвестиционной собственности вычитается в том году, в котором вы понесли эти расходы. Устранение протечек, ремонт треснувших окон, штукатурка и перекраска - все это квалифицируется как ремонт.По сути, если вы исправляете, ремонтируете и исправляете дела, это считается ремонтом. Вы можете вычесть полную стоимость ремонта за один год.

Улучшения, напротив, должны амортизироваться в течение 27,5 лет. Улучшение - это обновление, которое делает актив намного лучше, чем он был раньше. Итак, если вы заменили пару сломанных черепиц, вы сделали ремонт; замените всю крышу, и вы сделали улучшение. Публикация IRS 527, Жилая недвижимость в аренду, дает подробное объяснение.

Прочие вычеты по налогу на инвестиционную недвижимость

Помимо затрат на ремонт и процентов по ипотеке, существует целый набор инвестиционных расходов, которые вам разрешено вычесть из налогооблагаемого дохода в качестве различных вычетов по статьям. Общие налоговые вычеты арендодателя включают в себя маркетинговые расходы, расходы на рекламу, дорожные расходы, комиссионные за продажу и аренду, страхование, плату за управление, юридические и бухгалтерские сборы, заработную плату персонала, сборы независимых подрядчиков, коммунальные услуги, сборы ТСЖ и налоги на недвижимость.Вы можете вычесть все эти расходы как операционные, если деньги законно оплачиваются за работу, связанную с вашей арендной деятельностью.

Если расходы были понесены как часть покупки недвижимости, сумма добавляется к вашей налоговой базе для недвижимости и амортизируется вместе с недвижимостью. Итак, если вы потратили 5000 долларов на закрытие расходов, таких как судебные издержки, комиссии по ипотеке, сборы за право собственности, опросы, сборы за регистрацию и страхование титула, вы можете добавить это к цене собственности и списать ее сверх 27.Срок амортизации 5 лет.

Какой налог при продаже инвестиционной собственности?

Если вы продаете свою инвестиционную недвижимость с целью получения прибыли, вы облагаетесь налогом на прирост капитала. Для инвестиционной собственности нет исключения из налога на прирост капитала; исключение в размере 250 000 долларов США применяется только к вашему личному месту жительства.

Прибыль рассчитывается путем вычитания вашего «скорректированного базиса» из продажной цены собственности. Скорректированная база обычно равна первоначальной цене покупки плюс любые улучшения, которые вы внесли в процессе, за вычетом любых амортизационных отчислений, которые вы потребовали, пока владели недвижимостью.Итак, если вы купили квартиру за 250 000 долларов, потратили 20 000 долларов на ее ремонт и потребовали 27 272 доллара в виде амортизационных отчислений, ваша скорректированная база составит 242 728 долларов. Продайте квартиру за 300 000 долларов, и вы получите облагаемый налогом прирост капитала в размере 57 272 долларов.

В 2018 году долгосрочные ставки налога на прирост капитала составляют от 0 до 20 процентов в зависимости от вашей шкалы подоходного налога с физических лиц. Хотя ставки, очевидно, могут меняться, они, как правило, намного ниже обычных ставок подоходного налога.

Что делать, если вы продадите недвижимость в убыток?

Если вы продадите недвижимость в убыток, вы также получите благоприятный налоговый режим в соответствии с разделом 1231 U.S. Налоговый кодекс. Предполагая, что вы владеете недвижимостью не менее одного года, вы можете вычесть 100 процентов убытков от капитала из своего дохода. Это доход из любого источника - заработная плата, доход от самозанятости, дивиденды по акциям, прибыль от продажи другой инвестиционной собственности и т. Д.

Если убыток достаточно велик, чтобы уменьшить ваш налогооблагаемый доход до нуля, вы можете отнести убыток в течение двух лет и использовать его для возмещения некоторых налогов, уплаченных вами по предыдущим налоговым декларациям.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *