Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2019 изменения: Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости в 2023г. Размер имущественного вычета. Имущественный вычет по НДФЛ.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

О недвижимости простым языком

✆Консультация с юристом

Статья обновлена: 4 января 2023 г.

Афанасьева МаринаНалоговый консультант с 5-летним стажем работы

Здравствуйте. После покупки квартиры собственникам полагается имущественный вычет — все подробности о нем здесь. Сам вычет — это когда гражданам возвращают НДФЛ, который удержали с их зарплаты/доходов. Отсюда выходит, что его имеют право получить:

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

• Граждане РФ, с которых удерживают 13% НДФЛ с зарплаты/доходов;

  Тут все просто — зарабатываете и платите 13% НДФЛ, значит после покупки квартиры имеете право на вычет (п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Ведь вычет — это и есть возврат уплаченного НДФЛ. Поэтому вычет не положен когда работаешь неофициально или вообще не работаешь. Отдельно — когда ИП может его получить, а когда самозанятый.

  У пенсионеров есть особенности в получении вычета — подробнее.

Отступление — за бесплатной консультацией обратитесь в любое время консультанту справа или позвоните: 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.

• За супруга;

  Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только если купленная в браке квартира будет в совместной собственности или в собственности одного из них — подробнее. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. То есть один супруг получит за второго его часть вычета. За исключением покупки недвижимости до брака или в гражданском браке.

  Поэтому можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ — Письмо Минфина от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320; 2) работает неофициально, т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право — Письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/1202@; 4) квартира полностью оформлена второго супруга — п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ, Письмо Минфина от 18.03.2015 № 03-04-05/14480. Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его за другую недвижимость.

• Несовершеннолетние дети.

  Здесь также как и с супругами. Родители могут получить вычет за доли своих несовершеннолетних детей-собственников через распределение — подробнее. Не забываем 1-ый главный пункт, что родитель должен зарабатывать и платить НДФЛ.

Если квартира куплена вторичном рынке жилья, право на вычет возникает с даты регистрации права собственности. Если куплена в строящемся доме — с даты подписания акта приема-передачи. Подробности — когда возникает право на получения налогового вычета.

Другие статьи

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры и как он выплачиваетсяПо этой ссылке узнайте сколько раз можно получить вычет НДФЛ, а сколько раз вычет за уплату ипотечных процентов — здесь

Собственники не могут получить вычет, если они купили квартиру у взаимозависимого лица. К ним относятся: близкие родственники; работник и работодатель; подчиненный и начальник и т.п. Подробнее о вычете при покупке недвижимости у родственника.

Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег.VerniteNalog.ru

Показать остальные комментарии

Как вступление в брак повлияет на вашу налоговую декларацию за 2022 год

Если вы поженились в этом году, поздравляем! Вступление в брак — это важный шаг в вашей жизни, который также повлияет на вашу налоговую декларацию за 2022 год. Это может привести к изменению статуса подачи, налоговой категории, налогооблагаемому доходу, иждивенцам, налоговым вычетам, изменению имени или адреса и многим другим изменениям.

Позвольте eFile.com помочь вам с налоговой частью! Просто ответьте на несколько простых вопросов во время налогового собеседования с электронным файлом, и мы подберем для вас правильные формы на основе ваших ответов — это так просто! Подготовьте и подайте налоговую декларацию за 2022 год в электронном виде сейчас или до крайнего срока 18 апреля 2023 года. Однако, если вы хотите узнать больше о том, как брак влияет на ваши налоги, читайте дальше.

Ваш статус подачи важен и используется для многих вещей в вашей налоговой декларации , например: 

• Определение стандартного вычета
• Нужно ли подавать декларацию
• Сумма вашего возмещения налога или налогов, которые вы должны
• Имеете ли вы право на различные налоговые вычеты и налоговые льготы
• Брак, налоги и наказание за брак.

Ваш регистрационный статус частично зависит от вашего семейного положения на последний день налогового года, то есть 31 декабря. Если вы состоите в законном браке по состоянию на 31 декабря данного налогового года, считается, что вы состоите в браке полный год , и у вас есть выбор из двух статусов подачи — Замужем, подавая совместно или Женат, подавая раздельно. Между ними есть большие различия, поэтому читайте дальше, чтобы понять их.

Со статусом «Женаты, подающие совместно » вы будете включать

и налогооблагаемый доход вашего супруга, а также льготы, вычеты и зачеты в одну налоговую декларацию . Даже если у вас или вашего супруга не было доходов или отчислений, вы все равно можете подать совместную декларацию. Напротив, вы можете использовать Замужем Подача раздельно , чтобы сообщать о своих доходах, льготах, вычетах и ​​зачетах в двух отдельных налоговых декларациях. Даже если доход был только у одного из вас, вы все равно можете подать отдельную декларацию. Тем не менее, статус «Женатый, подающий отдельно» редко помогает снизить семейный налоговый счет. Например, посмотрите эти многочисленные причины, которые помогут вам принять решение:

• Один из супругов не может перечислять вычеты и требовать все вычеты, в то время как другой супруг требует стандартные вычеты. Оба супруга должны либо перечислить, либо использовать стандартный вычет; вы не можете смешивать и сочетать. Если вы подаете отдельную налоговую декларацию, многие налоговые льготы будут для вас ограничены или полностью недоступны.
• В большинстве случаев вы не можете получить кредит на уход за детьми и иждивенцами.
• Вы не можете получить налоговый вычет за заработанный доход.
• Вы не можете исключить какой-либо процентный доход от сберегательных облигаций США, которые вы использовали для расходов на образование.
• Вы не можете получить налоговый кредит для пожилых людей или инвалидов, если только вы не жили отдельно от своего супруга в течение всего года.
• Вы можете заплатить больше налогов на доход социального обеспечения или пенсионное пособие по железной дороге, чем если бы вы подали совместную декларацию.
• Вы не можете вычесть проценты, выплаченные по студенческим кредитам, или вычет процентов по студенческим кредитам.
• Вы не можете брать образовательные кредиты, такие как American Opportunity Credit (ранее известный как Hope Credit) и Lifetime Learning Credit.
• У вас может быть меньший налоговый вычет на детей, чем в совместной декларации.
• В большинстве случаев вы не можете получить исключение в отношении расходов на усыновление или кредита на усыновление.

Воспользуйтесь нашим бесплатным налоговым инструментом STATucator, чтобы узнать, какой статус регистрации вам подходит. Ответьте на несколько простых вопросов, и инструмент сообщит вам статус подачи по вашему возвращению.

При подготовке декларации на eFile.com вы можете сравнить статусы подачи! Например, вы можете сначала выбрать статус Married Filing Joint, подготовить декларацию и увидеть свои результаты.

Затем вы можете легко изменить свой статус подачи на «Женаты и подать документы отдельно» и просмотреть результаты с этим статусом. Вам нужно будет не забыть удалить доход вашего супруга для статуса «Замужем, подающим заявление отдельно». Это поможет вам принять решение, а затем вы сможете выбрать статус подачи, который даст вам наилучший результат для вашей конкретной налоговой ситуации. На eFile.com с вас не будет взиматься плата до тех пор, пока вы не будете готовы отправить заполненную декларацию в электронном виде.

Штраф за брак и бонус за брак?

Знак того, что медовый месяц закончился:
Ей начинает казаться, что она была для него всего лишь налоговым вычетом!

Вы, наверное, слышали о «штрафах» брачного налога или о том, что супружеская пара платит больше подоходного налога, чем если бы они оставались одинокими. Многие люди не знают, что супружеские пары на самом деле получают

брачный бонус и часто платят меньше подоходного налога, чем они были бы, если бы каждый партнер был одинок. Это связано с градуированным характером налоговых ставок, который применяет более высокие налоговые ставки к более высоким ставкам дохода.

Вот как вы можете получить штраф за брак: когда вы объединяете доходы в совместной декларации, часть этого дохода может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории, чем если бы вы подавали в статусе единой подачи. В последние годы Конгресс добился больших успехов в смягчении наказания за брак. Верхний предел первых двух налоговых категорий по совместным декларациям теперь точно в два раза выше, чем потолок для деклараций с одним статусом (раньше они были менее чем в два раза).

Поскольку более высокие доходы попадают в более высокие налоговые категории, контрольные точки для совместной декларации не совсем удваиваются по сравнению с уровнем для единой декларации о статусе. Если доходы супругов неравны, возможно, что их объединение в общую декларацию приведет к тому, что часть дохода более высокооплачиваемого окажется в более низкой налоговой категории.

Вот откуда берется большая часть брачного бонуса: когда один из супругов часто зарабатывает гораздо больше, чем другой. Конечно, это также может подтолкнуть более высокооплачиваемого работника к более высокой налоговой категории.

Удержание налога и формы W-4 после вступления в брак

После того, как вы поженились, вам и вашему новому супругу нужно будет скорректировать налог, удерживаемый из вашей зарплаты. Поскольку в форме W-4 больше не используются надбавки для корректировки удержания, вы будете вносить коррективы в зависимости от вашего статуса подачи, количества иждивенцев и другого дохода. Кроме того, вы можете скорректировать удержание на сумму в долларах с помощью формы W-4.

Не повторяйте ошибку многих работающих пар. Работающим супругам обычно нужно больше беспокоиться о том, что они утаивают меньше, чем о том, что они удерживают слишком много. Имейте в виду, что вы можете оказаться в более высокой налоговой категории или вам придется платить дополнительный налог Medicare путем объединения ваших доходов. Не знаете, сколько удерживать? Ответьте на несколько простых вопросов в бесплатном инструменте eFile.com W-4 TAXometer, чтобы узнать!

Форма W-4 сложная; именно поэтому eFile.com создал четыре бесплатных инструмента для создания W-4, которые помогут сбалансировать ваши налоги. Ваша цель состоит в том, чтобы сопоставить ваши удержания с суммой, которую вы действительно должны за год, чтобы вы не получили ни большого возврата налога, ни неприятного налогового сюрприза при подаче налоговой декларации.

Вы и ваш супруг должны составить список дополнительных налоговых льгот на каждом из ваших рабочих мест. Например, если вы можете застраховаться медицинским планом вашего супруга, вы можете обменять свое страхование на другое пособие.

Сообщить об изменении имени

Вы меняете свое имя не напрямую в IRS, а косвенно через Администрацию социального обеспечения (SSA), которая автоматически информирует IRS о смене вашего имени.

Например, если вы берете фамилию своего супруга при вступлении в брак (или если вы и ваш супруг пишете свои фамилии через дефис), вам необходимо сообщить об изменении имени в SSA. Как только SSA одобрит и обработает изменение имени, оно сообщит об этом IRS, указав номер социального страхования (SSN) вашего и/или вашего супруга. Это связано с тем, что SSN в записях IRS и SSA также должны быть синхронизированы. Имейте в виду, что несоответствие между именем и/или SSN в вашей налоговой декларации и именем в записях SSA и IRS может привести к тому, что IRS отклонит вашу налоговую декларацию. Это приведет к обработке и задержке вопросов с вашей налоговой декларацией и возвратом налога до тех пор, пока несоответствие не будет устранено. Что делать, если мой SSN не совпадает с SSN, указанным в файле IRS?

Поэтому имейте в виду, что после того, как вы отправили форму на изменение имени или подали онлайн-заявку в SSA (см. инструкции ниже), IRS может потребоваться несколько месяцев, чтобы отразить ваше новое имя или новое имя вашего супруга. Во время налогового сезона это может привести к отклонению вашей налоговой декларации. В этом случае продолжайте использовать свои существующие имена или старые имена, поскольку они все еще находятся в файлах IRS и SSA.

Чтобы изменить свое имя в IRS, вы должны заполнить форму SSA SS-5, заявление на получение карты социального обеспечения или подать заявление на изменение имени онлайн на сайте ssa.gov. Вы также можете получить форму в местном отделении SSA или позвонив в Администрацию социального обеспечения по телефону 800-772-1213. Приложите к форме SS-5 недавно выданный документ, подтверждающий ваше официальное имя, затем возьмите или отправьте форму по почте в местный офис SSA. Когда вы получите новую карту, вы увидите свой номер социального страхования (SSN) и новое имя.

Как только SSA изменит ваше имя, они отправят информацию в IRS. Это может занять несколько месяцев, прежде чем IRS получит уведомление об изменении имени, и их налоговая система будет обновлена.

Сообщить об изменении адреса

Если вы переехали на новый постоянный адрес со своим супругом, не забудьте обновить свой адрес в IRS. Самый простой способ сделать это — подать налоговую декларацию за 2022 год в электронном виде на eFile. com. Во время налогового собеседования вы укажете изменение адреса, заполните правильную информацию, и eFile.com создаст правильную форму и подаст ее вместе с вашей декларацией. Кроме того, вы можете изменить свой адрес в IRS, заполнив форму 8822 «Изменение адреса» и отправив ее по почте по адресу, указанному в форме. Вам также потребуется обновить свой адрес в почтовой службе США и на торговой площадке медицинского страхования.

Вы также можете изменить свой адрес в IRS по телефону или в письменном заявлении. При выборе этих методов потребуются ваше полное имя, новый и старый адреса, дата вашего рождения, SSN (или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или идентификационный номер работодателя) и любая дополнительная информация, которую они могут запросить для целей идентификации.

Если вы вообще не меняли свое имя или адрес или изменили его поздно в SSA до истечения срока подачи, вы можете подать совместную декларацию со своим супругом, используя свое старое имя (тот, который соответствует вашему SSN), а затем подать SS-5 перед сезоном подачи заявок в следующем году.

Получение идентификационных номеров для ребенка (детей) усыновленной супруги

Пожалуйста, убедитесь, что у вас есть SSN или идентификационный номер налогоплательщика на усыновление (ATIN) для каждого ребенка, которого вы усыновили, чтобы вы могли указать их в своей налоговой декларации. Вы можете подать заявку на получение ATIN, заполнив онлайн-форму W-7A «Заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика для ожидающих усыновления в США», прежде чем отправить ее по почте в IRS, поскольку они не разрешают подачу документов в электронной форме. Кроме того, вы можете получить форму, позвонив по телефону 800. -НАЛОГОВАЯ ФОРМА (800-829-3676). Вы можете претендовать на налоговую льготу на усыновление, которая помогает родителям сэкономить на налогах на расходы, связанные с усыновлением ребенка младше 18 лет.

Продажа дома, брак и налоги

Сумма прибыли от продажи дома, которая может не облагаться налогом, удваивается с 250 000 до 500 000 долларов после того, как вы вступите в брак. Это предполагает, что вы владеете домом и прожили в нем не менее двух из пяти лет, предшествовавших продаже. Но что, если ваш супруг продал свой дом до свадьбы? Ограничение в 250 000 долларов по-прежнему применяется, как если бы они были одиноки. Что, если бы они продали дом после свадьбы? Тогда 250 000 долларов прибыли от продажи дома могут не облагаться налогом. Брак часто приводит к переезду в новый дом; нажмите, чтобы узнать о заявлениях об улучшении дома или советах по экономии денег в новом доме.

Проверьте свое здоровье Налоговый кредит премиум

Если вы покупаете медицинскую страховку на Рынке медицинского страхования и получаете авансовые платежи в счет страхового взноса, вы должны сообщить о своем браке (и других изменениях в обстоятельствах, таких как доход, рождение ребенка, новая работа, покупка дома и т. д.) в Министерство здравоохранения. Страховая биржа. Это позволит Marketplace обновить сумму вашего премиального налогового кредита, а также поможет вам избежать долгов или получения меньшего возмещения, которое вы не ожидаете при подаче налоговой декларации. При подготовке и подаче на eFile.com используйте свой 1095-A, чтобы приложение eFile могло сообщать необходимую информацию о вашей налоговой декларации за 2022 год.

Дополнительная информация о браке и налогах

• Дополнительная информация о браке и налогах, включая штраф за брак в некоторых штатах.
• Не несет ответственности за налоговый долг вашего супруга? Узнайте о помощи невиновным супругам или пострадавшим супругам в отношении части вашей совместной декларации за 2022 год.
• Узнайте о семейных и связанных с домом налоговых льготах.
• Узнайте о налоговых последствиях развода и раздельного проживания.
• Узнайте, имеете ли вы право на другие налоговые вычеты.
• Воспользуйтесь нашими бесплатными налоговыми инструментами, включая наш калькулятор возврата налогов за 2022 год!

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Департамент налогообложения штата Нью-Джерси — Когда подавать и платить

Наша общая электронная почта и адреса электронной почты налоговых консультантов в настоящее время испытывают технические трудности.
У нас нет временных рамок, когда это будет исправлено. Пожалуйста, периодически проверяйте наличие обновлений.

Вычет/кредит по налогу на имущество для домовладельцев и арендаторов

Домовладельцы и арендаторы, которые платят налоги на имущество в отношении основного места жительства (основного дома) в Нью-Джерси либо напрямую, либо за счет арендной платы, могут претендовать на вычет или возмещаемый кредит при подаче заявления декларация о подоходном налоге.

Налог на имущество вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Вы можете вычесть уплаченные налоги на имущество или 15 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Для 2017 налогового года и ранее максимальный вычет составлял 10 000 долларов США. Для арендаторов 18% арендной платы, выплаченной в течение года, считается уплаченным налогом на недвижимость. Имейте в виду, что сумма уплаченных налогов на недвижимость, которую вы можете вычесть, зависит от ряда факторов, таких как количество владельцев или единиц. Посетите раздел «Определение суммы уплаченного налога на недвижимость» для получения дополнительной информации.

Налог на имущество c redit уменьшает ваш налог, поскольку он вычитается непосредственно из ваших налоговых обязательств. Преимуществом является возвращаемый кредит в размере 50 долларов США.

Вы можете указать только одну из этих льгот в своей налоговой декларации. Если вы соответствуете требованиям (см. «Квалификационные требования»), следуйте инструкциям в декларации о подоходном налоге с резидента штата Нью-Джерси (форма NJ-1040 ), чтобы определить, принесет ли вам зачет или вычет большую выгоду.

Мы проверяем декларации, чтобы убедиться, что домовладельцы и арендаторы соответствуют требованиям.

Жители, которым не требуется подавать налоговую декларацию

Возраст 65 лет и старше и/или инвалидность . Если вам (или вашему супругу/партнеру по гражданскому союзу, если вы подаете совместную декларацию) было 65 лет или больше, вы были слепы или нетрудоспособны на 31 декабря налогового года, и ваш доход был ниже пороговой суммы подачи для вашего статуса подачи, и вы удовлетворяете требованиям требований, подайте заявку на получение кредита следующим образом:

• Домовладельцы и арендаторы, которые имеют право и подают заявки ANCHOR, автоматически получат налоговые льготы на недвижимость вместе со своими льготами ANCHOR.
• Те, кто не имеют право на льготу ANCHOR, поскольку на 1 октября 2022 года они не были домовладельцами или арендаторами, могут заполнить форму NJ-1040-HW , чтобы запросить налоговый кредит на имущество, или они могут запросить кредит на Форма NJ-1040.