Налоговые штрафы проверить: Проверить налоги по ИНН и индексу документа

Здесь вам потребуется ввести фамилию, имя, отчество, дату рождения, и указать регион, в котором вы проживаете.

Этот способ также является простым и удобным. Информацию вы получите сразу по результатам проверки в «Банке данных исполнительных производств». Дополнительным преимуществом данного способа является возможность погашения задолженности, обнаруженной при проверке.

Важно учесть, что запись о задолженности в «Банке данных исполнительных производств» ФССП будет удалена или изменена (в случае неполного погашения части задолженности) в течение 3 — 7 дней с момента оплаты. Сведения об имеющихся задолженностях по вновь возбужденным исполнительным производствам также могут попадать в базы данных с задержкой, поэтому наличие задолженности стоит проверять периодически и непосредственно перед выездом за границу.

Ограничение выезда из РФ – не единственная неприятность, с которой можно столкнуться в случае наличия невыполненных в срок обязательств по исполнительному производству. Судебные приставы могут также вынести постановление, например, о лишении вас права на управление транспортным средством, арестовать денежные средства, находящиеся на счетах и вкладах должника, описать и наложить арест на имущество. В некоторых случаях должник может даже подвергнуться уголовному преследованию.

Если вам необходимо получить справку об отсутствии задолженности, это можно сделать либо обратившись лично в соответствующий отдел ФССП с заявлением о получении справки, либо онлайн, с помощью портала госуслуг.

Транспортный налог 2018 | Проверка и уплата транспортного налога

О сервисе

Сервис создан для уплаты транспортного налога и проверки наличия задолженности по транспортному налогу. Проверка транспортного налога происходит онлайн, без регистрации.

Как уплатить транспортный налог за 2017 год?

Уплатить транспортный налог за 2017 год можно по УИН (уникальный идентификационный номер), указанному в квитанции от налоговой службы. Квитанции на оплату транспортного налога за 2017 год рассылаются региональными отделениями налоговой службы в период с 1 августа — по 1 ноября 2018 года.

Начисление транспортного налога

Транспортный налог в 2018 году начисляется за владение транспортным средством за истекший год. Например, в сентябре 2018 года происходит начисление транспортного налога за владение транспортным средством в 2017 году.

Срок уплаты транспортного налога 2018

Транспортный налог за 2017 год должен быть уплачен не позднее 3 декабря 2018 года.

Что делать, если квитанция из налоговой не пришла?

Если до 15 ноября 2018 года вы не получили квитанцию на оплату транспортного налога за 2017 год, обратитесь в ваше отделение налоговой службы.

Как проверить задолженность по транспортному налогу?

Проверить наличие задолженности по транспортному налогу можно по ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).

Уплата транспортного налога онлайн

К оплате принимаются банковские карты Visa и MasterCard. Квитанция об оплате автоматически отправляется вам по электронной почте сразу после завершения оплаты.

Как быстро происходит погашение?

После завершения оплаты средства моментально перечисляются на счет федерального казначейства. Однако, процесс погашения налога на стороне казначейства (соотнесение полученных средств с конкретным налогом физического/юридического лица) занимает некоторое время (в среднем — 1,5 недели). К сожалению, мы не можем повлиять на скорость погашения налога.

Кому задать вопросы о начислении транспортного налога?

В случае, если у вас возникли вопросы о начислении налога, пожалуйста, обратитесь в ваше региональное отделение налоговой службы.

Проверка транспортного налога на машину по ГОС номеру

Навигация по странице:

Согласно НК РФ все граждане, являющиеся собственниками автомобиля, обязаны на безвозмездной основе производить уплату транспортного налога (ТН). Названый вид сбора направляется в региональный бюджет, подлежит своевременной оплате и начисляется ежегодно. Размер его исчисляется исходя от характеристик транспортного средства.

Несвоевременная оплата начисленного ТН влечет за собой применение в отношении собственника ТС штрафных санкций.

Рекомендуем ознакомиться со статьей:

Зачем проверять задолженность ТН

Собственник автотранспортного средства должен быть уведомлен о начислении сбора на машину, и статусе выставленных к оплате пошлин своевременно. Проверка по ГОС номеру актуальна, если по различным причинам требование из ФНС не доставлено в адрес собственника ТС. Автовладелец может воспользоваться и иными способами уточнения сведений.

Приобретая ТС с пробегом, проверка неоплаченных штрафных санкций и задолженности по транспортному налогу актуальна как для покупателя, так и для продавца. При отсутствии оплаты ТН бывшим собственником после реализации автомобиля задолженность числится за хозяином движимого имущества до момента смены владельца.

После продажи ТС продавец с помощью госномера может получить информацию о том, поставил ли новый владелец автомобиль на учет в ГИБДД. Если этого не произошло, то все штрафы и требования об уплате задолженности по ТН будут направлены в адрес прежнего собственника.

Если ТС не поставлено на учет в десятидневный период от даты сделки, бывшему собственнику следует обратиться в ГИБДД и предъявить договор купли-продажи движимого имущества, подтвердив, таким образом, смену владельца.

Кто оплачивает налог

Для осуществления налоговых сборов существуют определенные ставки и сроки оплаты. Средства от дорожных пошлин поступают в региональные бюджеты. Федеральное законодательство устанавливает предельное значение ставки. Каждый из регионов уполномочен устанавливать размер сбора. Он может быть ниже федеральной ставки или превышать ее, но не более той, что предусмотрена в ФЗ.

Для ТС размер сбора зависит от таких характеристик:

• Мощность силового агрегата.
• Марка автомобиля.
• Возраст ТС.
• Регион РФ.

Владельцы автомобилей стоимостью свыше 3 млн. руб. облагаются пошлиной, отличающейся от размера ТН (согласно “налогообложения на роскошь”).

Уведомления осуществляется с 1 ноября. Пошлина рассчитывается за прошедшие двенадцать месяцев. Сроки оплаты – 1 месяц. Далее при отсутствии оплаты владельцу ТС начинают начисление штрафных санкций за каждый день просрочки. Если собственник оплатил часть налога, то у него возникает задолженность по транспортному налогу.

Штрафные санкции регулируются законом и выражаются одной из форм наказания:

1. Пеня. Размер ее составляет 1/300 от ставки рефинансирования ЦБР согласно ст. 75 НК Российской Федерации ежедневно с момента просрочки платежа.
2. Штраф. Величина его будет напрямую зависеть от вида нарушения и составит 20 или 40% от ставки налога.
3. Уголовная ответственность. Этот вид порицания наступает вследствие нарушения НК РФ.

Органы ФНС имеют полномочия, позволяющие взыскать штраф с нарушителя согласно судебному постановлению. Сотрудниками ФНС может осуществляться изъятие транспортного средства в счет погашения задолженности.

Оплата пошлины производится владельцем ТС. В том случае, когда управление автомобилем осуществляется по доверенности, уплата производится человеком, управляющим автомобилем (тот, на кого оформлена доверенность). Оплатить транспортный налог можно в любом банковском учреждении и на сайтах государственных организаций в сетевом режиме.

Как узнать налог по номеру машины

Получить доступ к интересующей информации налогоплательщик может в ФНС, при посещении отделения потребуется предъявить сотрудникам инспекции паспорт РФ.

Упростить получение сведений поможет сайт Налоги.онлайн. Процедура проста и заключается в следующем:

• Откроется страничка, на которой можно будет проверить не только сумму задолженности по транспортному налогу, но и сумму подоходного налога и прочих платежей. Ничего выбирать не нужно.

• Чуть ниже сервис предлагает произвести проверку по ИНН собственника ТС или коду УИН. Пользователь может выбрать любой из указанных методов по своему усмотрению. Для этого нужно нажать на синее поле в область круга.

• В прямоугольное поле нужно ввести либо 12 цифр ИНН, либо 20 цифр индекса документа. После этого нужно нажать на прямоугольник «проверить и оплатить налоги».

• После этого на экране появиться информация о сумме задолженности по всем налогам. Здесь же можно тут же произвести их оплату в онлайн режиме. Если информация нужна только по транспортному налогу, нужно прокрутить страничку еще ниже. И выбрать именно закладку «транспортный налог». Программа опять предложит ввести ИНН или Индекс.

Информирование производится бесплатно.

Преимущества онлайн информирования:

• Простота и удобство. Интерфейс сетевого ресурса позволяет легко найти информацию, вводя в поле поисковика сведения о владельце ТС.
• Быстрота. Процедура поиска в сети длится около 2 минут.
• Качество и безопасность.

Сервис Налоги.онлайн позволяет физическим лица, плательщикам налогов прилучить нужную информацию без открытия личного кабинета и специальной регистрации. Идентификация плательщика осуществляется по ИНН.

На сайте ФНС

Поможет в поиске сведений сетевой ресурс ФНС: www.nalog.ru

Физическим лицам необходимые для входа на страницу сайта реквизиты (пароль, логин) выдают специалисты налоговой службы. Посетитель nalog.ru имеет возможность ознакомиться с актуальными сведениями о начислениях, оплаченных госпошлинах и долговых обязательствах в ЛК, и оплатить их онлайн.

Процесс не займет много времени. Делаем это следующим образом:

• Заходим на официальный сайт Федеральной налоговой службы по адресу www.nalog.ru. Заходим в личный кабинет. Если его нет нужно создать совой аккаунт, используя логин и пароль полученные в ФНС.

• После идентификации, откроется информация с информацией по налогам. Если авторизация проводиться в первые, данные по налогам будут доступны только через 3 дня.

• Информация предоставляется общей суммой. Для того чтобы понять из чего она состоит нужно кликнуть мышкой по графе начислено.

• Откроется информация с детализацией налогов.

Через Госуслуги

Информирование о ТН доступна пользователям ресурса Госуслуги. Чтобы получить сведения здесь необходимо пройти процедуру регистрации с подтверждением личности. Посредством сервиса производится погашение суммы налоговых начислений несколькими способами: списанием с банковского счета, карты или электронного кошелька. www.gosuslugi.ru

Процедура выглядит следующим образом:

• Заходим на портал Госуслуги по ссылке www.gosuslugi.ru. Если пользователь не проходил регистрацию, на портале нужно указать свое местоположение.

• Теперь проходим либо регистрацию, либо авторизацию.

• После заполнения указанных полей откроется доступ к каталогу услуг, в котором следует выбрать кнопку «все услуги».

• Возможен вариант, что система не будет пропускать пользователя далее. Причина – не верная авторизация. То есть портал мог принять человека за иностранного гражданина или индивидуального предпринимателя. Для исправления ситуации нужно найти в верхней части экрана закладку «для граждан».

• В новом окошке выбираем две закладки по очереди – «Органы власти» и «Федеральная налоговая служба».

• Теперь программа предложит список сведений, которые хочет получить пользователь. Так как речь идет о задолженности по транспортному налогу нужно нажать на закладку «Налоговая задолженность».

• После нажатия клавиши «получить услугу» программа предложит согласиться с предоставлением персональных данных.

• Теперь нужно заполнить персональную информацию.

• Затем выбираем регион и нажимаем кнопку «подать заявление». В открывшемся окошке появится вся необходимая информация.

В указанном примере задолженность отсутствует. В обратном случае портал предложит погасить начисленную сумму транспортного налога.

Проплатив пошлину, пользователь иногда обнаруживает отсутствие проведенной операции. Причиной несоответствия служит то, что на обработку поступивших сведений уходит время. Для проверки платежа через ФНС требуется от 10 дней до 1 месяца.

Читайте также подробную статью:

Другие сервисы

Проверить налог на машину по ГОС номеру с 2021 года помогут такие ресурсы:

• sberbank.ru – для клиентов Сбербанка России.
• money.yandex.ru для пользователей платежной системы Яндекс.Деньги.
• fssprus.ru – через службу ФССП.

Существенный плюс всех названных сайтов в доступности произведения платежных операций в сетевом режиме.

На названых интернет – страницах легко отследить оплату налога на транспорт. Вводится ГОС номер ТС, присвоенный в ГИБДД, или VIN. Для иномарок, у которых нет присвоенного VIN кода, вводится номерной идентификатор шасси.

Узнать транспортный налог по ГОС номеру также можно в сетевых ресурсах (Автокод – avtocod.ru, сайте проверки налогов – https://avtonalogi.ru). За короткое время пользователь получает подробный отчет. Здесь же предоставляется дополнительная информация:

1. Стоимость ОСАГО и сроки действия.
2. Данные ПТС.
3. Участие в ДТП.
4. Пробег, мощность ДВС, год выпуска, происхождение.
5. Информация обо всех собственниках машины.
6. Прохождение техосмотра.
7. Неоплаченные штрафы.

Посредством онлайн-ресурсов по ГОС номеру получают данные о том, числится ли ТС в угоне, залоговое или лизинговое обременение, имеет ли ограничения по линии ГИБДД.

Нюансы процедуры

• Отчеты основываются на базе данных государственных органов и ГИБДД. Подобные услуги поставляются на платной основе.
• В сетевых сервисах ФНС, Госуслуги не достаточно ввода номера машины. Пользователю потребуется пройти процедуру регистрации и ввести дополнительные данные.
• Использование сервисов онлайн для проверки ТН способствует экономии времени, позволяя избежать посещений ФНС. Для удобства пользователей ресурсы позволяют платить транспортный налог.

Проверка транспортного налога по ГОС номеру машины позволяет своевременно определить размер ТН, и избежать недоразумений.

как узнать санкции за нарушение ПДД, можно ли это сделать только по ИНН?

По правилам, установленным статьей 2.6.1 КоАП РФ, штраф за нарушение правил дорожного движения, налагается на собственника транспортного средства.

То есть, если машина зарегистрирована на юридическое лицо, оно несет ответственность.

По каким данным организация может отслеживать санкции за нарушение ПДД?

Для компаний доступны несколько баз данных, по которым можно проверить наличие штрафа за нарушение ПДД.К ним отнесены:

• Официальный сайт ГИБДД. Ресурс содержит всю необходимую информацию, касающуюся штрафов за нарушение правил дорожного движения. Сведения доступны любому желающему. Необходимо выбрать в основном меню соответствующий раздел и ввести требуемую информацию для поиска. Система выдаст ответ незамедлительно. О том, как проверить штрафы через сайт ГИБДД, мы писали тут.
• Портал Госуслуги. Данный сайт содержит в себе информацию о платежах и имеющихся задолженностях, в том числе и по оплате административных штрафов. Как и в случае с ГИБДД, чтобы получить информацию нужно выбрать соответствующий раздел и ввести требуемые данные. Подробную инструкцию по проверке штрафов через Госуслуги вы найдете здесь.

Ресурс компания выбирает самостоятельно.

Можно ли узнать по ИНН?

Проверить наличие штрафов за нарушение ПДД только лишь по ИНН не получиться, даже если вопрос касается юридического лица.

Важно! Независимо от ресурса, на котором инициатор проверяет информацию, система потребует номер транспортного средства и данные о его регистрации.

Как произвести проверку?

Проще всего проверить информацию по базам ГИБДД. Для этого нужно:

1. Зайти на сайт ГИБДД.
2. В основном меню выбрать раздел «Сервисы».
3. Далее перейти на страницу «Проверка штрафов».
4. Ввести номер автомобиля и свидетельства о его регистрации (о различных способах проверки штрафов по номеру авто рассказано тут, а по номеру свидетельства о регистрации — здесь).

В случае с авторизацией на портале Госуслуги, система информирует пользователя о наличии штрафов и причинах их наложения автоматически.

Если данные отсутствуют, то необходимо выполнить следующие действия:

1. В основном меню выбрать раздел «Услуги».
2. Далее перейти в «Автомобильные и дорожные штрафы».
3. Ввести номер автомобиля.

После система выдаст данные.

Более подробно о проверке штрафов через сайт ГИБДД говорится в этой статье.

Оплата

Для оплаты штрафа за нарушение ПДД компания может использовать бизнес-карту, наличные средства. Оплата производится через банк или интернет. В последствии ущерб можно компенсировать, взыскав деньги со штатного работника или арендатора транспортного средства.

При оплате штрафа через Госуслуги алгоритм действий для юридического лица будет следующим:

1. Вход в личный кабинет, используя логин и пароль.
2. Переход в раздел меню «Популярные услуги» и далее в «Штрафы ГИБДД».
3. Выбор раздела «Получить услугу». Здесь необходимо ввести данные транспортного средства – госномер и номер свидетельства о регистрации.
4. Активация запроса и проверка введенных данных.
5. Перевод денежных средств. Для этого нужно нажать «Перейти к оплате». Система автоматически загрузит все данные, необходимые для прохождения платежа. При наличии активной скидки будет указана сумма с учетом нее.
6. Выбор способа оплаты – наличный или безналичный. В первом случае будет представлена квитанция для распечатки. Во втором – нужно заполнить предлагаемые поля и получить электронный чек, который необходимо сохранить.

Справка! Одним из преимуществ использования сайта Госуслуг является отсутствие комиссий на платежи.

Кто оплачивает?

Оплатить штраф за нарушение ПДД, если транспортное средство зарегистрировано на компанию, должно юридическое лицо.

Конкретный исполнитель определяется исходя из способа внесения денежных средств:

• Если это безналичный вариант, то все действия выполняет финансовый специалист.
• В случае оплаты наличными – это может быть законный представитель компании.
• Это могут поручить и самому водителю. Он может внести денежные средства. Главное знать номер вынесенного постановления о правонарушении (как по номеру постановления проверить штраф?).

Согласно ч. 2 ст. 2.6.1 КоАП РФ, собственник транспортного средства не несет ответственность, если в ходе рассмотрения жалобы будут подтверждены данные о том, что в момент совершения правонарушения транспортное средство находилось у другого лица, либо к данному моменту выбыло из его собственности в результате противоправных действий.

Как перечислять средства?

Внимание! Выплата штрафа осуществляется путем перечисления денежных средств с расчетного счета организации на счет ГИБДД. Данные перечисления отражаются в бухгалтерском учете как «Прочие расходы».

В платежном поручении необходимо отразить сведения о правонарушителе, а также указать данные протокола. Штраф влечет дополнительные расходы для компании ещё и потому, что он не учитывается при выплате налогов.

По правилам статьи 32.2 КоАП РФ может быть внесена только половина суммы при условии, что штраф был выплачен не позднее 20 дней с момента вынесения постановления об административном правонарушении. Если исполнение постановления о назначении административного штрафа было отсрочено судом, органом, должностным лицом, вынесшими постановление, штраф уплачивается в полном размере.

Если расчет производится финансовым работником компании, то последний оформляет платежное поручение и передает его в банк. На основании указанного документа денежные средства снимаются со счета организации и переводятся ГИБДД.

Одновременно руководитель компании издает приказ об удержании денег из заработка штатного работника, виновного в нарушении ПДД. Если в этом виноват арендатор, то можно компенсировать ущерб в судебном порядке.

В случае оплаты через банк наличными или картой, необходимо просто сообщить оператору номер постановления об административном правонарушении.

Важно! Квитанции в ГИБДД представлять не нужно, поскольку все сведения об оплате штрафа система фиксирует автоматически.

Как проконтролировать погашение долга?

Проверить информацию о выплате штрафа достаточно просто:

1. Необходимо посетить сайт ГИБДД или Госуслуг, выбрать раздел, касающийся штрафов и ввести данные транспортного средства.
2. После этого система выдает информацию об имевшихся штрафах, датах и основаниях их погашения.

Проверка штрафов за нарушение ПДД, наложенных на юридическое лицо – процедура несложная. Для этого можно воспользоваться информационными ресурсами ГИБДД или Госуслуг. Оплатить можно удаленно по безналичному расчету или в отделении банка, путем внесения наличных денежных средств.

Автор статьи

Ведущий юрист сайта. Стаж – 26 лет. Закончил Московский государственный юридический университет имени О. Е. Кутафина. Все виды юридической поддержки для физ.лиц, ИП, организаций.

Написано статей

Калькулятор штрафов и процентов IRS

www.irscalculators.com | Получите силу с помощью знаний www.irscalculators.com | Получите силу с помощью знаний www.irscalculators.com | Получите силу с помощью знаний ×

Вы исчерпали лимит пробных расчетов.
Вы исчерпали лимит пробных расчетов.
Вы исчерпали лимит пробных расчетов.

Проверка налога на автомобиль — Когда это необходимо, какие штрафы и штрафы я могу получить

Водители могут получить штраф в размере до 1000 фунтов стерлингов за неуплату налога на свою машину.

Автомобильный налог — это законное обязательство каждого водителя в Великобритании взимать плату за свой автомобиль.

Вот как проверить, облагается ли ваш автомобиль налогом:

Автомобилисты могут просто ввести регистрационный номер своего автомобиля в онлайн-инструмент, который можно найти на веб-сайте Gov.uk, чтобы узнать, когда их автомобиль подлежит оплате и когда его необходимо обновить.

Налог на автомобиль взимается ежегодно, и его размер может значительно отличаться в зависимости от транспортного средства в зависимости от множества различных факторов.

Он рассчитывается по типу топлива вашего автомобиля, выбросам CO2, которые он производит, а также по возрасту транспортного средства и времени его регистрации.

Стоимость автомобильного налога значительно выросла в первый год для автомобилей, зарегистрированных с 1 апреля 2017 года, по сравнению с зарегистрированными ранее.

Объяснение повышения акцизного сбора на транспортные средства:

Сравнение налогов на бензиновые и дизельные автомобили до и после 1 апреля 2017 г.

До 1 апреля 2017 г.

120 г / км — 30 фунтов стерлингов

150 г / км — 145 фунтов стерлингов

170 г / км — 210 фунтов стерлингов

Более 255 г / км — 515 фунтов стерлингов

После 1 апреля 2017 г.

120 г / км — 160 фунтов стерлингов

150 г / км — 200 фунтов стерлингов

170 г / км — 500 фунтов стерлингов

Более 255 граммов / км — 2 000 фунтов стерлингов

Налог на автомобили: DVLA предупреждает водителей об уклонении от уплаты налогов

Согласно новым правилам, уклоняться от уплаты автомобильного налога могут только автомобили с нулевым уровнем выбросов и стоимостью менее 40 000 фунтов стерлингов.

За любой автомобиль стоимостью 40 000 фунтов стерлингов и более в течение первых пяти лет взимается дополнительная плата в размере 310 фунтов стерлингов.

Автомобиль, который производил выбросы C02 120 г / км до 1 апреля 2017 года, заплатил всего 30 фунтов стерлингов за автомобильный налог, в то время как автомобиль, зарегистрированный после этой даты, платит 160 фунтов стерлингов.

В дополнение к завышенным тарифам за первый год вступил в силу набор стандартизированных ставок за второй и последующие годы.

GETTY

Эти стандартные сборы будут варьироваться для водителей в зависимости от типа автомобиля и топлива, которое они используют:

— 140 фунтов стерлингов в год для автомобилей с бензиновым и дизельным двигателем

— 130 фунтов стерлингов в год для транспортных средств с альтернативным топливом, таких как гибриды

— 0 фунтов стерлингов в год для автомобилей с нулевым уровнем выбросов, таких как полностью электрические

Водители с дизельным двигателем столкнутся с уплатой большего налога на автомобиль, если они зарегистрируют и облагают налогом автомобиль после 1 апреля 2018.

В рамках последней кампании по борьбе с вредными токсичными выбросами водителям придется заплатить до 500 фунтов стерлингов в первый год.

Автомобили, которые больше всего пострадают от повышения нормы, — это дизели, которые производят от 171 г / км до 255 г / км выбросов CO2.

Challan 280 — Онлайн-оплата подоходного налога с помощью Challan 280

1. Действия по уплате подоходного налога

Шаг 1. Выберите Challan 280

Шаг 2: Введите личную информацию

Для физических лиц, платящих налог:

• (100) Авансовый налог
• (102) Подоходный налог
• (106) Налог на распределенную прибыль
• (107) Налог на распределенный доход
• (300) Налог на самооценку
• (400) Налог на регулярную оценку

Шаг 3. Еще раз проверьте информацию

Шаг 4: Чек-чек (Challan 280)

Важно: Сохраните копию налоговой квитанции или сделайте снимок экрана. Вам нужно будет ввести код BSR и номер challan для ввода в налоговую декларацию.

Если вы пропустили загрузку копии налоговой квитанции, вы можете войти в свой сетевой банковский счет и получить ее. Держатели банковских счетов SBI Войдите в систему и перейдите к электронному налогу (в заголовке)> Повторно распечатайте challan (на боковой панели), чтобы просмотреть challan. Держатели банковских счетов ICICI Войдите в систему и в заголовке нажмите «Платежи и переводы»> «Налоговый центр»> «Электронные налоговые декларации». HDFC Держателей банковских счетов: Войдите в систему и нажмите «Запрос» на боковой панели, прокрутите вниз и нажмите «Восстановить прямые налоговые декларации».

2.Объявление уплаченных налогов

3. Налог на аванс

а. Ситуации, когда необходимо уплатить авансовый налог:

и. Вы получаете зарплату, но имеете высокий доход от процентов, прироста капитала или дохода от аренды

ii. Вы фрилансер

iii. Вы ведете бизнес

г. Как рассчитать и уплатить аванс?

Добавьте доход из всех источников. Включите заработную плату, процентный доход, прирост капитала и т. Д., точно так же, как вы это делаете во время подачи налоговой декларации. Если вы фрилансер, оцените свой годовой доход от всех клиентов и вычтите из него расходы. Аренда вашего рабочего места, счета за интернет, мобильные счета, амортизация компьютеров, командировочные расходы и т. Д. — вот некоторые расходы. Подробнее о фрилансерах и налогах.

г. Как определить и разрешить вычеты

Уменьшите вычеты, которые вы хотите требовать от общего дохода, и укажите свой налогооблагаемый доход в своей налоговой декларации.Вычеты, которые подпадают под действие Раздела 80C, 80D, 80E или любого другого, на которое вы хотите претендовать (Подробнее см. В Разделах 80C, 80CCC и 80CCD).

г. Как рассчитать налог на общую прибыль

Примените последние ставки подоходного налога к своему налогооблагаемому доходу, чтобы рассчитать причитающийся подоходный налог. Уменьшите любые TDS, которые могли быть вычтены из вашей общей суммы налога. И убедитесь, что вы заплатили в соответствии с этими взносами. Вы можете произвести эти платежи онлайн.

Простая и точная подача ITR на ClearTax

Файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный

Сроки уплаты авансового налога за 2018-19 финансовый год

4. Налог на самооценку

5. Выплата до востребования

Иногда вам может потребоваться уплатить подоходный налог в соответствии с уведомлением о требовании налога на прибыль. Если вы согласны с экспертом по оценке и готовы оплатить требование, вы можете сделать это онлайн. Его также называют налогом на регулярную оценку.

6.Часто задаваемые вопросы

• Что входит в мою общую сумму налогов, подлежащих уплате в течение года?

  Вы получаете причитающийся подоходный налог, суммируя весь свой доход, используя все применимые вычеты, определяя свой налогооблагаемый доход, а затем рассчитывая свои налоги по ставкам, применимым к таблице дохода, на которую вы подпадаете.В качестве следующего шага, если ваш доход составляет от 50 лакхов до 1 крор рупий, будет применяться надбавка в размере 10%, а если ваш доход превышает 1 крор рупий, к причитающимся налогам будет применяться надбавка в размере 15%. Кроме того, 4% подлежащих уплате налогов (плюс доплата, если таковая имеется) должны быть добавлены в виде налогов на здравоохранение и образование. Если ваш доход в течение года составляет менее 5 лакхов, вы имеете право требовать скидки в соответствии с разделом 87A. до 12 500 рупий или подлежащих уплате налогов, в зависимости от того, какая сумма меньше.

• Обязательно ли мне платить налоги онлайн? Если нет, как я могу его оплатить?

  Закон требует, чтобы только следующие налогоплательщики в обязательном порядке платили свои налоги онлайн: а.Компании б. Налогоплательщики, не являющиеся компаниями, которые подлежат проверке в соответствии с разделом 44AB. Остальные налогоплательщики могут платить налоги в физической форме, подав налоговую декларацию в назначенные банки. Однако вы также можете воспользоваться опцией электронной оплаты, поскольку это просто и экономит время.

• Есть ли преимущества уплаты налогов онлайн?

  Определенно. Электронные платежи не только экономят время, вы можете воспользоваться услугами в любое время и в любом месте. Кроме того, в отличие от физического способа оплаты, при котором кредит уплаченных налогов поступает в правительство по крайней мере через день, онлайн-платеж дает кредит государству немедленно.

• К каким основным вещам мне нужно подготовиться, чтобы уплачивать налоги онлайн?

  Для электронной оплаты налогов убедитесь, что у вас есть подключение к Интернету и активирован интернет-банкинг для вашего банковского счета. Если у вас нет интернет-банкинга, вы можете произвести оплату, используя сетевой банковский счет любого другого лица. Тем не менее, убедитесь, что налоги взимаются на ваше имя и только в счет вашего PAN, чтобы вы могли получить кредит.

• Какие налоги можно платить электронным способом?

  В наши дни онлайн-платежи доступны практически для всех видов налогов.Вот некоторые налоги, которые можно оплатить онлайн а. Подоходный налог б. Корпоративный налог c. TDS (налог, удерживаемый у источника) d. TCS (налог, взимаемый у источника) е. Налог на операции с ценными бумагами (STT) f. Уравнительный сбор

• Какие платежные системы применимы для различных типов платежей?

  Различные этапы и характер налоговых платежей, к которым они применяются, отражены в таблице ниже:

  Редактировать

  Challan	Характер налогового платежа
  ITNS 280	Налог на прибыль и корпоративный налог
  ITNS 281	TDS и TCS корпоративными и некорпоративными дедукторами / сборщиками
  ITNS 282	Оплата STT
  ITNS 284	Налог на прибыль и корпоративный налог в случае нераскрытых иностранных доходов и активов
  ITNS 285	Плата за выравнивание

• К кому мне обратиться, если у меня возникнут проблемы при уплате налогов онлайн?

  При совершении электронного платежа, если у вас возникнут проблемы на сайте NSDL, вы можете обратиться в колл-центр ИНН.Если у вас возникнут проблемы с платежным шлюзом вашего банка, вы можете связаться с вашим банком.

• Что делать, если вы выбрали неверный год оценки при уплате налога?

  Даже если вы проявляли осторожность при уплате налогов, вы можете в конечном итоге сделать ошибку, т. Е. Вы можете выбрать неверный год налогообложения во время оплаты. Основная причина такой ошибки — незнание значения термина «оценочный год».Год оценки означает год, в который начисляются ваши налоги. Точнее, это год, следующий за годом, за который вы платите налоги. Если вы платите налоги за 2018-19 гг., Год налогообложения для уплаты этого налога будет 2019-20 гг. Если вы неправильно выбрали год налогообложения, выполните следующие действия:
  Шаг 1: Укажите детали платежа, когда вы подаете свои ИТ-отчеты за год, даже если год налогообложения, выбранный вами при уплате налога, неверен.
  Шаг 2: Вы можете попросить офис уполномоченного по оценке должностного лица исправить ошибку в «оценочном году».Вы можете найти офис налогового инспектора на веб-сайте налоговой декларации. В случае, если вы только что заплатили чаллан, вы можете попросить банк внести исправление в чаллан в течение 7 дней с даты депозита.
  Шаг 3: Когда эксперт по оценке (AO) обрабатывает ваши декларации, он, скорее всего, выдает уведомление, поскольку реквизиты платежа не совпадают с записями.
  Шаг 4: Ответьте на AO с описанием ошибки, возникшей при уплате налога.
  Шаг 5: Вы также должны подать исправление возврата в соответствии с разделом 154.
  Шаг 6: АО имеет право внести необходимые исправления в ваш возврат, если он убедится в вашем запросе на исправление. Как только он одобрит ваш запрос, он внесет необходимые изменения в ИТ-отчеты и закроет его.
  

Завершите электронную регистрацию БЕСПЛАТНО с ClearTax

• ClearTax упрощает электронную подачу вашего ITR
• Электронный архив занимает всего несколько минут
• Наши специалисты помогут вам в чате и по электронной почте

Сводка штрафов в соответствии с Законом о подоходном налоге

Своевременная и последовательная уплата налогов и подача отчетов гарантирует, что у правительства есть деньги на общественное благосостояние в любой момент времени.Чтобы гарантировать, что налогоплательщик не нарушит свои обязательства по уплате налогов или раскрытию информации, Закон предусматривает несколько штрафных санкций.

Штраф — наказание, наложенное на налогоплательщика за несоблюдение. Ниже перечислены некоторые из наиболее важных и наиболее распространенных наказаний.

1. Неуплата налога

Сумма подлежащего наложению штрафа будет определяться экспертом по оценке. Однако сумма не будет превышать сумму задолженности по налогу

2.Занижение доходов

• Если оцененный / переоцененный доход превышает доход, заявленный оцениваемым лицом, или в случаях, когда декларация не была подана, а доход превышает базовый лимит освобождения, штраф в размере 50% налога, подлежащего уплате с таких неполученных доходов, должен взиматься.
• 200% налога подлежат уплате, если занижение отчетности является результатом неправильного отражения доходов

3. Несоблюдение бухгалтерских книг и других документов

• Обычно сумма подлежащего взысканию штрафа составляет ₹ 25000
• В случае, если ассессируемым лицом является лицо, заключившее международную сделку, штраф будет составлять 2% от стоимости таких международных операций или определенных внутренних операций

4.Штраф за ложную запись, например поддельные счета-фактуры

В случае, если инспектор по подоходному налогу обнаружит, что бухгалтерские книги, предоставленные ассистентом в ходе судебного разбирательства, содержат следующее:

1. поддельные или фальсифицированные документы, такие как фальшивый счет-фактура или фальшивое документальное доказательство

2. счет на поставку или получение товаров или услуг, выставленный любым лицом без фактической поставки или получения товаров или услуг

3. Счет-фактура поставки или получения товаров или услуг, полученная от лица, которое не существует

4.отсутствие какой-либо записи, которая имеет значение для расчета общего дохода

Тогда ассистируемому, возможно, придется заплатить штраф в размере, равном сумме таких ложных или пропущенных записей.

5. Нераскрытая прибыль

• Если определенный доход включает нераскрытого дохода, подлежит уплате штраф @ 10% . Однако такой штраф не взимается, если такой доход был включен в декларацию и налог был уплачен до конца соответствующего предыдущего года.
• Если поиск был начат 7 января 2012 г. или после этой даты, но до 15 декабря 2016 г.,

а. Если нераскрытый доход составляет , признанный в ходе поиска и оценивающий уплачивает налог и проценты и подает декларацию, подлежит уплате штраф в размере 10% от такого нераскрытого дохода .

г. Если нераскрытый доход составляет , не признается , но то же самое указано в декларации, поданной после такого поиска, подлежит выплате 20% от такого нераскрытого дохода .

г. Во всех остальных случаях взыскивается штраф @ 60%

• Где поиск был начат 15/12/2016,

а. Если нераскрытый доход составляет , признанный в ходе поиска и оценивающий уплачивает налоги, проценты и подает декларацию, подлежит уплате штраф @ 30% от такого нераскрытого дохода .

г. Во всех остальных случаях взыскивается штраф @ 60%

5. Аудит и отчет об аудите

• Если оцениваемый не сможет провести аудит своих счетов, получить аудиторский отчет или предоставить отчет такого аудитора, будет взиматься штраф в размере ₹ 1,50 000 или ½% от общей суммы продажи / Оборота / валовой выручки в зависимости от того, что меньше.
• Непредставление оценкой Аудиторский отчет , связанный с иностранной сделкой , будет уплачен штраф в размере ₹ 1,00,000

7. TDS / TCS

• Если лицо не вычитает налог у источника , оно будет обязано уплатить штраф в размере суммы налога , который он не вычел / уплатил.
• Если лицо не собирает налог у источника , оно будет обязано уплатить штраф в размере суммы налога , который он не смог собрать.
• Отказ предоставить заявление TDS / TCS или предоставление неверных отчетов, влечет за собой штраф в размере от 10 000 до 100 000 вон
• Непредставление информации / предоставление неточной информации, относящейся к вычету TDS, относящемуся к нерезидентам , влечет за собой штраф в размере ₹ 100000

8. Штраф за использование других режимов, кроме проверки получателя счета / тратты / ECS

• Если лицо берет / принимает ссуду / депозит, кроме как посредством чека получателя счета / тратты получателя счета / ECS, и если общая сумма превышает 20000 фунтов стерлингов, он должен уплатить штраф в размере, равном такой ссуде / депозит.
• Если сумма в размере ₹ 2,00,000 или более будет получена в совокупности от лица за день / разовая транзакция / в отношении одного события, будет уплачен штраф , равный этой сумме .

Если лицо выплачивает ссуду / депозит и такая выплаченная сумма превышает ₹ 20,000 , и такая сумма была возвращена , за исключением чека получателя счета / тратты получателя счета / ECS , сумма равна такой ссуде / залог подлежит оплате.

9. Непредставление заявлений / информации

• Непредставление отчета о финансовой операции или отчетного счета влечет за собой штраф в размере 500 фунтов стерлингов за каждый день сбоя. И если сбой произошел в ответ на уведомление об отчете об указанной финансовой операции, штраф будет составлять 1000 ₹ за каждый день сбоя
• Штраф в размере 50 000 драм взыскивается за представление неточного отчета о финансовой операции / отчетном счете
• Непредоставление правомочным инвестиционным фондом какого-либо заявления / информации / документов в установленный срок влечет за собой штраф в размере 5,00 000 вон
• Непредставление какой-либо информации / документа в отношении международной транзакции влечет за собой штраф в размере 2% от стоимости такой транзакции
• Непредставление индийским концерном какой-либо информации / документа, связанного с международной транзакцией, влечет за собой штраф в размере 2% от суммы транзакции или 50 000 фунтов стерлингов в некоторых случаях.
• Если отчет / сертификат должен быть предоставлен бухгалтером / торговым банкиром / зарегистрированным оценщиком, и такая информация оказывается неверной, взимается штраф в размере 10000 фунтов стерлингов за каждый неверный отчет / информацию
• Непредставление информации любым лицом, которое занимается / помогает вести бизнес / профессию любого лица, в здание / место которого налоговый орган зашел для сбора информации, влечет за собой штраф в размере до 1000 фунтов стерлингов
• Непредставление отчета любой отчитывающейся организацией, которая обязана предоставить Отчет по странам , влечет за собой следующие штрафы:

Период задержки	Штраф
Меньше или равно 1 месяцу	₹ 5000 в сутки
По умолчанию	₹ 50,000 в сутки с начала обслуживания заказа
Предоставление недостоверной информации	5,00 000 ₹

10.Прочие

• Неспособность применить / процитировать / интимный PAN / указать ложный PAN влечет штраф в размере ₹ 10,000
• Отказ подать заявку / указать TAN / указать ложный TAN влечет за собой штраф в размере ₹ 10,000
• В случае следующих дефолтов ₹ 10 000 будет взиматься штраф,

1. Отказ отвечать на вопросы отдела
2. Отказ от подписания заявлений о подоходном налоге
3. Несоблюдение повестки для дачи показаний / предъявления бухгалтерских книг
4. Несоблюдение уведомления

Доход, подлежащий удержанию налога; Предполагаемые платежи; Пени, пени и прочие начисления

Виды доходов, подлежащих удержанию налога

Закон штата Пенсильвания требует удержания компенсации, выплачиваемой работодателем физическим лицам-резидентам или нерезидентам.Закон штата Пенсильвания также требует удержания некоторых призовых выплат лотереи штата Пенсильвания.

Кроме того, закон штата Пенсильвания требует, чтобы при выплатах нерезидентов из источников штата Пенсильвания, не связанных с заработной платой, удерживался подоходный налог с населения штата Пенсильвания. Ссылаться на Информационное уведомление о подоходном налоге с физических лиц 2017-01 и веб-сайт департамента на удержание нерезидента, для получения дополнительной информации относительно удержания и его требований.

Требования работодателя к удержанию налогов

Закон Пенсильвании требует, чтобы каждый работодатель, находящийся или ведущий бизнес в Пенсильвании, удерживал личный подоходный налог в Пенсильвании из компенсации сотрудников-резидентов за услуги, оказанные в Пенсильвании или за ее пределами, а также из компенсации нерезидентам за услуги, оказанные в Пенсильвании, за исключением случаев, когда нерезидент проживает в одном из государств-участников взаимного соглашения.Ссылаться на Взаимные соглашения.

Определение работодателя и работника

Работодатель — это любое физическое лицо, товарищество, ассоциация, корпорация, государственный орган или другое юридическое лицо, которое согласно Налоговому кодексу требует удерживать федеральный подоходный налог из заработной платы, выплачиваемой работнику. Если лицо, для которого физическое лицо выполняет или оказывает услуги, не контролирует выплату заработной платы за такие услуги, лицо, контролирующее выплату такой заработной платы, также является работодателем.

Работник — это физическое лицо, из заработной платы которого работодатель должен удерживать федеральный подоходный налог.

Работодатели Пенсильвании

Работодатель Пенсильвании — это любое физическое лицо, товарищество, ассоциация, корпорация, организация, фидуциар, правительственный орган, подразделение, агентство или другое юридическое лицо, которое выплачивает компенсацию и поддерживает офис или имеет или поддерживает в этом штате напрямую или косвенно, офис, дистрибьюторский дом, торговый дом, склад или другое коммерческое предприятие, или действующий в рамках этого государства любым агентом или другим представителем под властью работодателя или его дочерней компании, независимо от того, является ли место деятельности или агента Представитель находится в этом содружестве постоянно или временно, независимо от того, имеет ли работодатель лицензию на ведение бизнеса в этом содружестве, и есть ли в этом содружестве платежное агентство.

Федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN)

Каждый работодатель, который ранее регистрировался в отделе с использованием своего федерального идентификационного номера работодателя (FEIN), получил идентификационный номер налоговой службы, который будет использоваться вместо FEIN при обращении в отдел. Новые работодатели, у которых есть FEIN, обязаны предоставить этот номер отделу. Новые работодатели, у которых нет FEIN, должны зарегистрироваться и получить FEIN в IRS. Новые работодатели, которые еще не получили FEIN, получат идентификационный номер дохода от отдела, если они зарегистрируются в отделе до получения FEIN.Идентификационный номер дохода не заменяет FEIN. Однако работодатели должны ссылаться на идентификационный номер дохода при обращении в отдел после получения FEIN.

Позвоните в Информационный центр по обслуживанию налогоплательщиков по тел. 717-787-8201 по вопросам, касающимся идентификационных номеров, или пишите:

PA ОТДЕЛ REVEUNE
PO BOX 280901
HARRISBURG PA 17128-0901

Взаимные соглашения

Содружество Пенсильвании имеет взаимные соглашения со штатами Индиана, Мэриленд, Нью-Джерси, Огайо, Вирджиния и Западная Вирджиния.

• Резидент Пенсильвании, работающий во взаимном штате
  Если работник-резидент Пенсильвании получает компенсацию за услуги, оказанные в одном из этих шести штатов, работодатель в этом штате должен удержать личный подоходный налог Пенсильвании из полученной компенсации и направить этот налог в Пенсильванию, если работодатель имеет требование удерживать подоходный налог с населения штата Пенсильвания. В противном случае работодатель может выбрать удержание подоходного налога с населения штата Пенсильвания.Ссылаться на Требования работодателя к удержанию налогов.
• Резидент взаимного штата, работающий в Пенсильвании
  Если сотрудник является резидентом одного из вышеуказанных штатов и получает компенсацию за услуги, оказанные в Пенсильвании, удержание подоходного налога с населения Пенсильвании не требуется при условии, что REV-419, Свидетельство о заявлении сотрудника, не удерживающем налог, подается сотрудником работодателю Пенсильвании, и работодатель Пенсильвании удерживает подоходный налог того штата, в котором проживает сотрудник, и уплачивает налог этому штату.

Компенсация

Общие

Каждый работодатель, который должен удерживать федеральный подоходный налог из заработной платы, выплачиваемой работнику, также обязан удерживать подоходный налог штата Пенсильвания из всей налогооблагаемой компенсации, выплачиваемой этому работнику. Работодатель должен удерживать подоходный налог с населения штата Пенсильвания по всем элементам компенсации, даже если некоторые элементы компенсации подлежат удержанию из заработной платы федеральным подоходным налогом, а другие — нет. Ссылаться на Руководство по подоходному налогу с населения штата Пенсильвания — Валовая компенсация, для получения дополнительной информации о типах налогооблагаемой и необлагаемой компенсации.

Заполнение федеральной формы W-2 Блок 16, заработная плата штата, чаевые

Используйте приложение в разделе XIV, чтобы заполнить блок 16, заработная плата штата, федеральной формы W-2 «Заявление о заработной плате и налогах» и рассчитать налогооблагаемую компенсацию штата Пенсильвания.

В таблице в ЧАСТИ A приложения перечислены предметы, не подлежащие налогообложению в качестве компенсации для целей федерального подоходного налога, которые подлежат налогообложению для целей подоходного налога с населения штата Пенсильвания. В таблице в ЧАСТИ B приложения перечислены предметы, подлежащие налогообложению в качестве компенсации для целей федерального подоходного налога, которые не подлежат налогообложению для целей подоходного налога с населения PA.Начиная с поля 1 в федеральной форме W-2 «Отчет о заработной плате и налогах», сложите суммы из позиций, содержащихся в таблице части A, затем вычтите суммы в таблице части B, чтобы определить размер заработной платы в Пенсильвании в поле 16 «Заработная плата штата». .

Лица, с вознаграждения которых не удерживаются удержания

Удержание налога Пенсильвании не требуется для вознаграждения, выплачиваемого:

• Сельскохозяйственные рабочие
  Сельскохозяйственные рабочие, заработная плата которых не облагается федеральным налогом на социальное обеспечение (FICA).
• Духовенство
  Должным образом назначенные, уполномоченные или получившие лицензию члены религиозного ордена при исполнении своего служения или членами религиозного ордена при исполнении обязанностей, требуемых таким приказом, компенсация которых не подлежит удержанию в федеральном подоходном налоге целей.
• Домашняя прислуга
  Домашняя прислуга в частном доме, местном клубе колледжа или местном отделении студенческого братства или женского общества, если они не считаются служащими для целей федерального подоходного налога.
• Временные сотрудники
  Временные работники, оказывающие услуги, которые не входят в обычную коммерческую деятельность работодателя. Будут применяться федеральные ограничения менее 50 долларов и не менее 24 дней на работе в квартал.
• служащие иностранных правительств
  служащие иностранных правительств или международных организаций, которые являются гражданами или резидентами США
• Иностранцы-нерезиденты
  Сотрудники-иностранцы-нерезиденты, которые являются налоговыми резидентами Пенсильвании, но оказывают услуги за пределами США.С.
• Разносчики газет
  Разносчики газет и продавцы новостей в возрасте до 18 лет и другие лица, которые являются «штатными служащими» для целей федерального налога на занятость за услуги как таковые.
• Транспортные рабочие и моряки между штатами
  Моряки, занимающиеся межгосударственной или международной торговлей, и физические лица-нерезиденты, участвующие в межгосударственной транспортной деятельности, такие как железнодорожные бригады, экипажи самолетов или водители грузовиков или автобусов, в той степени, в которой их заработная плата освобождена от удержания в соответствии с федеральным законодательством. закон.

Расчет подоходного налога

Подоходный налог с населения штата Пенсильвания удерживается при возмещении, подлежащем удержанию по текущей применимой ставке. Для каждого периода выплаты заработной платы работодатель должен рассчитать налог, удерживаемый из компенсации работника, умножив такую ​​компенсацию, подлежащую удержанию, на применимую ставку. Термин «период расчета заработной платы» означает период, в течение которого компенсация обычно выплачивается работнику его работодателем и может быть ежедневной, еженедельной, двухнедельной, полумесячной, ежемесячной, ежеквартальной, полугодовой или ежегодной.Если работник получает дополнительную или иную компенсацию, работодатель определяет налог, подлежащий удержанию, путем добавления дополнительной или иной компенсации за текущий расчетный период и умножения этой суммы на ставку удержания.

Инструкции по удержанию налогов для сотрудников-резидентов

• Услуги в Пенсильвании
  Когда резидент Пенсильвании оказывает услуги в Пенсильвании, работодатель должен удержать личный подоходный налог Пенсильвании из компенсации работника.
• Услуги за пределами Пенсильвании
  Если работодатель подчиняется требованиям штата Пенсильвания по удержанию налогов, а резидент Пенсильвании оказывает услуги в качестве своего сотрудника полностью в другом штате, работодатель должен удержать всю компенсацию, выплаченную работнику, за исключением случаев, когда другой штат имеет доход налог, и работодатель удерживает налог другого штата.
• Услуги, частично в пределах и частично за пределами Пенсильвании
  Когда резидент Пенсильвании оказывает услуги частично в пределах и частично за пределами Содружества:
• Если в другом штате есть подоходный налог, и работодатель удерживает такой налог, работодатель также удерживает Подоходный налог Пенсильвании на компенсацию за услуги, оказанные в рамках содружества.Компенсация, относящаяся к услугам в рамках Содружества, представляет собой ту долю от общей компенсации, которую составляет общее количество рабочих дней, занятых в рамках Содружества, к общему количеству рабочих дней, занятых как внутри, так и за пределами Содружества, за исключением нерабочих дней.
  

  Количество рабочих дней PA	x Общая компенсация	= Компенсация PA, подлежащая удержанию
  Всего рабочих дней

• Если в другом штате нет подоходного налога, работодатель должен удерживать подоходный налог Пенсильвании со всей компенсации, выплаченной работнику.
• Коммивояжеры
  Содружество налагает налог на заработки коммивояжеров или других служащих, чья компенсация напрямую зависит от объема бизнеса, осуществляемого ими в рамках Содружества. Размер компенсации, подлежащей удержанию в Пенсильвании, определяется путем отнесения объема продаж Пенсильвании к общему объему продаж, умноженного на общую компенсацию.
  

  Объем в долларах США	x Общая компенсация	= Компенсация PA, подлежащая удержанию
  Общий объем в долларах

Инструкции по удержанию налогов для сотрудников-нерезидентов

• Услуги в Пенсильвании
  Когда нерезиденты предоставляют услуги в Пенсильвании, их работодатели должны удерживать налог Пенсильвании из их компенсации, за исключением случаев, когда применяются взаимные соглашения и работодатель соглашается удерживать налог взаимного штата.Ссылаться на Взаимные соглашения.
• Услуги частично в пределах и частично за пределами Пенсильвании
  Когда нерезиденты оказывают услуги частично в пределах и частично за пределами Содружества, только компенсация за услуги в пределах Содружества подлежит удержанию в Пенсильвании, за исключением случаев, когда применяются взаимные соглашения и работодатель соглашается удерживать налог в размере взаимное состояние.
  
  Метод расчета компенсации в Пенсильвании идентичен методу расчета компенсации для постоянного сотрудника.Ссылаться на Инструкции по удержанию налогов для сотрудников-резидентов.
  
  Работодатели должны удерживать всю компенсацию, выплачиваемую нерезидентам, работающим в Пенсильвании и за ее пределами, если только работодатель не ведет надлежащие текущие записи для определения точной суммы компенсации из источников в Пенсильвании.
  
  Работодатель может определить долю компенсации, подлежащую выплате Пенсильвании, на основе опыта предыдущего года, на основе оценки опыта предыдущего года или на основе оценки текущего года, сделанной работником или его работодатель.Работодатель должен внести любые необходимые корректировки в течение года, чтобы гарантировать удержание надлежащей суммы за текущий год.

Сбор налогов

Налог у источника выплаты должен взиматься по принципу «собирать по мере оплаты», даже если дополнительная компенсация не выплачивается ежедневно, еженедельно, раз в две недели, раз в полмесяца, ежемесячно или ежеквартально. Работодателю не разрешается вычитать из вознаграждения работника только из последней выплаты за период депозита, но он должен удерживать из каждой выписанной зарплаты.

Уплата удерживаемых налогов

Каждый работодатель должен уплачивать удерживаемый налог, который должен вычитаться и удерживаться за каждый квартал, в департамент ежеквартально, ежемесячно, раз в полмесяца или раз в неделю. График платежей определяется следующим образом:

Ежеквартально

Если совокупная сумма, которая должна быть вычтена и удержана за каждый квартал, разумно ожидается, что она будет меньше 300 долларов США, работодатель должен уплачивать налог ежеквартально в последний день апреля, июля, октября и января или ранее. для четырех кварталов, заканчивающихся в последний день марта, июня, сентября и декабря.

Ежемесячно

Если совокупная сумма, подлежащая вычету и удержанию за каждый квартальный период, можно обоснованно ожидать на уровне 300 долларов США или более, но менее 1000 долларов США, работодатель должен перечислять налог ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца. с января по ноябрь и не позднее 31 января в декабре.

Раз в полгода

Если совокупная сумма, подлежащая вычету и удержанию за любой квартальный период, можно обоснованно ожидать в размере 1000 долларов США или более, но менее 5000 долларов США, работодатель должен уплачивать налог каждые полгода в течение трех банковских дней после закрытия каждого полумесяца. период.Полумесячные периоды заканчиваются 15-го и в последний день каждого месяца.

Раз в неделю

Начиная с 1 июня 2010 года, любой работодатель, который переводит 5000 долларов в квартал или 20 000 долларов или более в календарный год, должен будет вносить депозиты PA-501 один раз в две недели в соответствии с Законом 48 от 2009 года. могут быть вычтены и удержаны за каждый квартальный период в размере 5 000 или 20 000 долларов США или более ежегодно, работодатель должен перечислять налог с периодичностью полгода.Когда работодатель рассчитывает заработную плату в среду, четверг или пятницу, перевод должен быть произведен в следующую среду после дня выплаты зарплаты. Если работодатель рассчитывает заработную плату в субботу, воскресенье, понедельник или вторник, перевод должен быть произведен в следующую пятницу после этого дня зарплаты.

Изменение частоты платежей

Изменение в основе уплаты удерживаемых налогов определяется ежегодно департаментом. В начале четвертого квартала налогового года департамент проводит оценку заявленных удержанных налогов по всем активным налоговым счетам работодателя.Работодатели, которые были определены как перечисляющие удержания выше или ниже их требований к текущему уровню частоты, подлежат изменению на следующий календарный год. Уведомление об изменениях предоставляется письмом, электронной почтой и Система обмена сообщениями e-TIDES.

Примечание: Работодатель может принять решение перейти на более частый график выплат в течение календарного года, если сумма удержания работодателя увеличивается и достигается более высокая частота выплаты.Если вы решите внести изменение, работодатель должен связаться с отделом через E-TIDES, телефон или почта перед внесением депозитов с использованием более частого уровня оплаты. В случае одобрения работодатель может использовать более частый уровень оплаты в начале следующего квартала. Работодатель также может перейти на менее частый график выплат после обсуждения с отделом. Все вопросы по частоте платежей можно обсудить с отделом по телефону 717-783-6277.

Недоплата налога у источника выплаты с работодателя

Если правильная сумма налога удерживается за период депозита, но из-за недоплаты неверная сумма переводится в федеральное государство или произошли события, которые увеличили подлежащий налогообложению доход в Пенсильвании, включая отчет IRS о изменение, поправка может быть сделана в течение того же календарного года в первом квартальном отчете или последующих отчетах в течение календарного года, поданного после обнаружения ошибки. Включите сумму недоплаты в Строку 2 «Общий налог у источника PA» Формы PA-W-3 «Учет удерживаемого налога PA по периодам».

Важно: Чтобы избежать штрафа за недоплату в размере 5 процентов в месяц, необходимо внести поправку в квартальный отчет за период недоплаты.

Переплата налога у источника выплаты работодателем

Если правильная сумма налога удерживается за период депозита, но из-за переплаты неверная сумма переводится в федеральное государство или произошли события, которые уменьшили подлежащий налогообложению доход, подлежащий налогообложению Пенсильвании, включая отчет IRS о изменения, поправка может быть внесена в течение того же календарного года в первую выписку по депозиту или более поздние отчеты о депозите в течение календарного года, поданного после обнаружения ошибки.Поправка осуществляется путем требования переплаты в качестве депозита в строке 3 «Минус кредиты» последующей формы PA-W-3 «Учет удерживаемого налога PA по периодам за календарный год». Работодатель подает заявление на возврат, если ошибка не исправлена ​​до конца календарного года.

Примечание: Заявления на возврат средств должны быть включены и поданы до установленного срока REV-1667R, W-2 Transmittal. Любые другие переплаты по удержанию должны быть включены в индивидуальные формы W-2 и востребованы сотрудниками, которые имеют избыточное удержание.

Отсутствие депозита у работодателя, удерживаемого у источника

Если из какой-либо компенсации не вычитается налог или сумма налога меньше правильной (кроме чаевых), работодатель имеет право вычесть сумму недоплаты из последующих выплат работникам.

Работодатель сообщает правильную сумму налога, который необходимо удержать, в Строке 2, Общий налог у источника выплаты, Формы PA-501, Выписка о депозите работодателя, и уплачивает удерживаемый налог.

Важно: Для целей заполнения Строки 2 недополученные сборы, удержанные из последующих платежей, рассматриваются как не подлежащее отчетности возмещение налога, уплаченного работодателем, а не как фактически удержанный налог.

Корректировки удержания у работодателя

Если в каком-либо отчетном периоде из любой выплаты заработной платы вычитается более правильная сумма налога, работодатель имеет право внести соответствующую корректировку в удержание для последующего периода или периодов в том же календарном году. Если избыточное удержание не компенсируется последним периодом удержания в году, работник должен указать сумму, фактически удержанную в его / ее годовой налоговой декларации.

Подача сверки отчетов

Работодатели могут регистрировать и сверять платежи и удержания в режиме онлайн, используя форму PA-W3, Отчет о удержании налога у источника выплаты за период или Форма REV-1667R, W-2 Transmittal, через Веб-сайт для подачи налоговой декларации для бизнеса e-TIDES.Посетите e-Tides на www.etides.state.pa.us для получения дополнительной информации. Форму PA-W3, «Учет удерживаемого налога у источника» по периодам, и форму REV-1667R, W-2 Transmittal, также можно подать через TeleFile, бесплатную телефонную систему с тональным набором номера, набрав номер 1-800-748-8299.

Каждый работодатель, который должен вычитать и удерживать налог и который уплачивает такой налог ежеквартально, ежемесячно, раз в полмесяца или полунедельный график, должен заполнить Форму PA-W3 «Учет удерживаемого налога PA за период» не позднее последнего дня апреля. , Июль, октябрь и январь для каждого трехмесячного периода, заканчивающегося в последний день марта, июня, сентября и декабря.

Каждый работодатель, который должен удерживать, удерживать и переводить налог, также должен подавать Форма REV-1667R, W-2 Transmittal, не позднее последнего дня января предыдущего календарного года.

Примечание: При подаче годовой выверки W-2 через версию TeleFile Форма REV-1667R, W-2 Передача, максимальное количество отдельных форм W-2, которые могут быть включены с помощью этого метода подачи, составляет десять (10). По вопросам технической поддержки системы TeleFile звоните 717-783-6277.

Электронная подача документов — возврат и платежи

Департамент предлагает две безопасные и удобные услуги электронной подачи документов в рамках безбумажной инициативы: e-TIDES и TeleFile. Обе системы позволяют работодателям быстро и бесплатно выполнять свои обязанности работодателя Пенсильвании по подаче налоговой декларации. Эти услуги доступны 24 часа в сутки, 7 дней в неделю.

Файл онлайн — Электронная система обмена налоговой информацией и данными (e-TIDES)

Система e-TIDES — это безопасная и удобная веб-система для подачи налоговых деклараций.Сайт удобен для пользователя и позволяет работодателям регистрироваться и подавать онлайн в течение одного дня. В Система e-TIDES ориентирована на клиентов и позволяет нескольким пользователям подавать декларации, производить платежи и / или просматривать историю заявок внутри или за пределами компании.

Файл по телефону — TeleFile

Чтобы подать файл по телефону, позвоните в TeleFile по адресу 1-800-748-8299. TeleFile — это бесплатная служба хранения файлов с тональным набором номера, предлагаемая отделом.TeleFile позволяет работодателям выполнять свои обязательства по удержанию налоговой отчетности быстро и бесплатно и не требует регистрации.

Для получения дополнительной информации об использовании системы телефонных файлов для деловых операций Департамента обратитесь в налоговый отдел электронного бизнеса по адресу 717-783-6277 с 7:00 до 17:00 по восточному времени.

Примечание: Техническая поддержка для обоих методов электронной подачи документов доступна с 7:00 до 17:00 по восточному времени по телефону. 717-783-6277.

Электронные платежи

Платежи на сумму от 1000 долларов США должны производиться электронным переводом денежных средств (EFT). Платежи через систему банковских переводов могут производиться несколькими способами:

• Автоматическая клиринговая палата (ACH) Дебет
  Дебетовая система ACH — это быстрый и удобный способ уплаты налогов. Оплата с помощью ACH Debit включает следующие преимущества: низкий уровень ошибок, позволяет файлу теперь оплачивать позже, требует минимального количества данных, предоставляет уникальный код доступа и не требует расходов, связанных с налогоплательщиками.Перед тем как выбрать способ оплаты ACH Debit, вы должны убедиться, что ваше финансовое учреждение может предоставить действительную конечную точку ACH для транзакций ACH Debit.
  
  Примечание: Налоговое управление Пенсильвании не принимает международные транзакции ACH (IAT). Все средства должны поступать с банковского счета в пределах территориальной юрисдикции США.
• ACH Credit
  Если вы выберете метод оплаты ACH Credit, отдел предоставит вам номер банковского счета Содружества и номер транзитного маршрута (ABA), установленный для ваших электронных платежей.Эта информация предоставляется после того, как вы зарегистрируетесь в отделе, запрашивающем использование метода оплаты ACH Credit. Кроме того, вы должны убедиться, что ваше финансовое учреждение может инициировать транзакции ACH Credit, прежде чем выбирать этот способ оплаты.
• Кредитная или дебетовая карта
  Вы можете использовать кредитную карту American Express, Discover, MasterCard или Visa для оплаты налогов Пенсильвании. Вы также можете использовать дебетовую карту MasterCard или Visa для оплаты. За транзакции по кредитной карте взимается 2.49-процентный сбор за удобство (минимальная комиссия 1 доллар), а комиссия за транзакцию по дебетовой карте начинается с 3,95 доллара.
  
  Выберите один из следующих вариантов оплаты с помощью кредитной / дебетовой карты:
• Интернет: перейдите в официальную платежную корпорацию по адресу www.officialpayments.com.
• Телефон: Позвонить 1-800-2PAYTAX (1-800-272-9829)

Примечание: Штраф будет налагаться за каждую неуплату через систему банковских переводов. Ссылаться на Проценты и штрафы за дополнительную информацию.Вместо оплаты через систему банковских переводов сертифицированный или кассовый чек может быть доставлен в отдел лично или через ночную курьерскую службу в установленную дату платежа или раньше.

Кроме того, будет наложен штраф за любой чек или электронный перевод для безнадежных денежных средств. Ссылаться на Проценты и штрафы за дополнительную информацию.

Проценты и штрафы за удержание

Проценты

Если какая-либо сумма налога, которую необходимо удержать, не сообщается и не уплачивается полностью в установленный срок или раньше, простые проценты будут взиматься ежедневно с даты уплаты налога и до даты выплаты.Процентная ставка будет объявляться департаментом ежегодно. Данная процентная ставка будет действовать в течение календарного года независимо от последующего изменения федеральной процентной ставки в этом календарном году.

Проценты рассчитываются путем умножения просроченного или неуплаченного налога на просроченные дни на дневную процентную ставку. Ежедневная процентная дата равна годовой процентной ставке, деленной на 365. См. REV-1611, Процентная ставка и метод расчета всех налогов.

Штрафы

• Отказ подать
  Отказ подать квартальный отчет может привести к наложению дополнительного налога в размере пяти процентов в месяц от недоплаты за каждый месяц или его часть (максимальный штраф 25 процентов).
• Ложный или поддельный возврат
  Если подана ложная или мошенническая декларация, к налогу будет добавлена ​​сумма, равная 50 процентам любой недоплаты. Неуплата налога у источника в Департамент доходов PA в установленный срок подачи квартальной выверочной декларации или раньше, приведет к дополнительному налогу в размере пяти процентов в месяц от недоплаты за каждый месяц или его часть (максимальный штраф в размере 50 процентов) .
• Неуплата посредством электронного перевода денежных средств
  Если сумма удержания, которая должна быть выплачена, составляет 1000 долларов США или более, платеж должен быть произведен посредством электронного перевода денежных средств (EFT).За каждую неуплату через EFT взимается штраф в размере 3 процентов от суммы платежа, не превышающей 500 долларов США. Ссылаться на Электронные платежи за дополнительную информацию.
• Штраф за безнадежные средства
  Если удерживаемый платеж, произведенный чеком, не оплачивается при предъявлении или удерживаемый платеж через систему электронных переводов не зачислен при передаче, будет наложен штраф в размере 10 процентов от номинальной суммы чека или электронного платежа. Налагаемый штраф не может превышать 1000 долларов США и быть менее 25 долларов США.

Личная ответственность

Все налоги, удерживаемые в соответствии с законом или под его видом, составляют целевой фонд. Если удержанный налог не выплачивается в департамент или применяется неправильно, сотрудник или представитель работодателя, который обязан собирать или уплачивать налог или готовить налоговые документы, должностное лицо, директор или партнер работодателя, а также лицо тот, кто получает деньги трастового фонда, может нести личную ответственность за выплату.

Любое лицо, которое должно собирать, учитывать и уплачивать любой подоходный налог, которое умышленно не собирает, не учитывает правдиво или пытается уклониться или аннулировать любой такой налог или платеж
, подлежит уплате штрафа, равного сумме уклоненного, не собранного, не начисленного и уплаченного налога.

Уголовное преследование

Любое лицо, которое умышленно не в состоянии или отказывается собирать и перечислять налог, не платит налог, не подает налоговую декларацию, подает поддельную или ложную декларацию или представляет для уплаты налога чек, который возвращается содружество как безнадежное, может быть привлечено к уголовной ответственности.

Расчетные платежи

Расчетные налоговые платежи — это перевод налога, уплаченного до конца года на основе ожидаемых налоговых обязательств по налогооблагаемому в Пенсильвании доходу, который не подлежит удержанию работодателем.

Кто должен производить расчетные налоговые платежи

Резиденты, резиденты с неполным годом и физические лица-нерезиденты, а также доверенные лица резидентов и нерезидентов имения и трасты (налогоплательщики) должны производить рассрочку платежа по расчетному налогу, если налогооблагаемый доход Пенсильвании не подлежит удержанию работодателем разумно ожидается, что она превысит 8000 долларов (246 долларов в виде налогов) за налоговый год. Для индивидуальных налогоплательщиков-фермеров действуют отдельные правила. Дополнительную информацию см. В Части F, Фермеры.

Декларация расчетных налогов и платежей в рассрочку

Расчетные налоговые платежи должны производиться в рассрочку, начиная с первого периода, в котором налогоплательщик обоснованно определяет, что налогооблагаемый доход Пенсильвании составит 8000 долларов или более, не подлежащих удержанию работодателем.

В течение первого периода, когда налогоплательщик определяет предполагаемые налоговые платежи, он должен подать d

Штрафы за несвоевременную подачу налоговых деклараций

Как рассчитать штрафы за несвоевременную подачу налоговой декларации на Филиппинах? Может быть, вы один из тех налогоплательщиков, которые сейчас ищут в Интернете любую подсказку и ответ на этот вопрос.Крайний срок подачи и уплаты годового подоходного налога — 15 апреля. Но этот день прошел, а вы еще не подали налоговую декларацию. Теперь вы хотите узнать, сколько дополнительных сборов вам нужно заплатить за то, что вы не подали декларацию вовремя. Штрафы за несвоевременную подачу состоят из процентов, доплаты и компромисса. Ниже приведены шаги и инструкции по начислению штрафов за несвоевременную подачу налоговых деклараций в ЗБИ.

Расчет пени за несвоевременную подачу налоговой декларации

Предположим, что в связи с экономическим кризисом и недостаточностью наличных денег к оплате, г.Пиной не успел вовремя подать и уплатить свою годовую налоговую декларацию или форму BIR 1701 за 2010 налоговый год 15 апреля 2011 года. Его подлежащий уплате подоходный налог составляет 10 000 песо. Теперь он хочет наконец подать и уплатить подоходный налог 20 апреля 2011 года. Какую общую сумму штрафа он должен уплатить в дополнение к подлежащему уплате подоходному налогу?

1. Во-первых, обратите внимание, что общие штрафы равны сумме процентов, доплаты и компромисса (см. Изображение ниже).Мы будем их вычислять один за другим.

2. При расчете процентов используется ставка в размере двадцати процентов (20%) годовых или более высокая ставка, которая может быть предписана правилами и положениями для любой неуплаченной суммы налога, с даты, установленной для выплаты. пока он не будет полностью оплачен.

В приведенном выше примере проценты рассчитываются следующим образом:

Проценты = Налог к ​​уплате x 20% x нет. дней с опозданием / 360
Процентная ставка = P10,000 x 20% x 5/360
Процентная ставка = P 27.78

Примечание. Мы используем 360 дней в году для консервативного подхода.

3. Двадцать пять процентов 25% надбавки налагается на налогоплательщика в качестве дополнительного штрафа за непредставление какой-либо декларации и уплату суммы налога в установленный срок или раньше.

Расчет доплаты г-на Пиной составляет:

Доплата = подлежащий уплате налог x 25%
Доплата = 10 000 песо x 25%
Доплата = 2,500 песо

Примечание: Доплата в размере пятидесяти процентов (50%) налога или налога на недостачу, в случае, если какой-либо платеж был произведен на основе такой декларации до обнаружения фальсификации или мошенничества, для каждого из следующие нарушения:

a) Умышленное пренебрежение подачей декларации в срок, установленный Кодексом или
правилами и положениями; или
б) В случае умышленного возврата ложного или мошеннического возврата.