Налогообложение при дарении недвижимости близким родственникам: Нужно ли платить налог при дарении квартиры

Как оформить деньги, подаренные родственниками?

Теща продала квартиру своей мамы — бабушки моей жены.

Хочет передать нам с женой часть денег с продажи. Как лучше получить эти деньги с минимумом риска и комиссии? Нужно ли нам платить налог с этой суммы?

Антон

Антон, лучший вариант — если эти деньги будут подарком от родственника. Тогда передачу денег оформите договором дарения: так не будет НДФЛ, рисков и комиссий.

Кристина Фролова

юрист

Профиль автора

В п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ установлено, что доходы в виде денег, полученных от физических лиц в порядке дарения, налогом не облагаются. То есть при дарении НДФЛ платить не нужно ни вам, ни вашей жене.

По закону оформить договор дарения денег между физическими лицами можно как письменно, так и устно. Нотариально заверять или регистрировать такой договор не нужно. Теща может просто передать вам деньги — это законно.

ст. 574 Гражданского кодекса РФ

Всё же, чтобы избежать любых рисков в будущем, рекомендуем вам поступить так.

Заключите письменный договор

При дарении крупной суммы имеет смысл оформить договор письменно. А еще лучше заверить его у нотариуса. Это дорого, но оспорить дарение в этом случае будет невозможно.

Нотариус подтвердит подлинность подписей сторон и проверит договор на юридическую грамотность. У нотариуса в архиве останется экземпляр дарственной, поэтому всегда можно будет получить ее копию.

Изумительная история
Дело о тещиных деньгах

Примеры договора дарения без труда можно найти в интернете. Главное — укажите в договоре реквизиты сторон, точную сумму, а также способ ее передачи — например по расписке, подписанной обеими сторонами.

И у дарителя, и у одаряемого должен остаться экземпляр договора с подписями сторон.

В качестве одаряемого укажите и себя, и супругу

Если деньги по дарственной получит только ваша жена, они не будут считаться совместно нажитым имуществом. Поэтому если хотите уравнять ваши права, укажите в договоре двух одаряемых.

Получите согласие тестя

По закону согласие супруга дарителя на оформление договора дарения денег не требуется. Но если ваш тесть может стать против дарения, необходимо заранее получить его согласие и заверить его нотариально.

Удостоверьте получение денег распиской

Расписка — это акт приема-передачи денег. Она является частью договора дарения.

/raspiska/

Как правильно давать деньги в долг друзьям и знакомым

В расписке нужно указать реквизиты сторон, полученную сумму, дату и способ передачи и получения денег (наличкой или на банковский счет).

Расписку и договор лучше не терять хотя бы в течение трех лет. После этого в судебном порядке оспорить дарение будет практически невозможно.

Зачем так перестраховываться

Формально вы не обязаны возиться со всеми этими бумажками, но я всё же советую о них позаботиться. Понятно, что члены семьи друг другу доверяют и вряд ли будут чинить козни. Может показаться, что все эти бумаги ничего вам не дадут.

Но я как юрист сталкиваюсь с множеством случаев, когда из-за денег внутри семьи начинаются проблемы. А особенно жесткие проблемы — когда семьи распадаются и начинают делить имущество. И вот тогда каждая бумажка играет роль. Сегодня семья живет душа в душу, а завтра жена меняет замки в квартире и выселяет бывшего мужа на улицу по решению суда. Бумаги помогут защитить интересы обоих супругов.

Желаю вам, чтобы с течением лет эти бумаги не пригодились вам в судах.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Задать вопрос

Сделки с подаренной недвижимостью в Италии —

Telegram   |   WhatsApp

Сделки с подаренными домами в Италии всегда вызывают много вопросов:

• Как подарить дом?
• Можно ли продать дарственную недвижимость?
• Какой налог платить при дарении?
• Какие риски существуют?

Постараемся разобраться, выгодна ли продажа подаренной недвижимости, и стоит ли вообще оформлять договор дарения.

Фото Сделки С Подаренной Недвижимостью В Италии 5

Различия в российском и итальянском законодательстве

Законодательная база в этом вопросе имеет значительные различия между Россией и Италией.

Статья 769 ГК Италии – Договор дарения представляет собой двусторонний договор, оформленный в форме публичного акта, в присутствии свидетелей, по которому Даритель безвозмездно передает другой стороне (Одаряемому) недвижимое имущество в собственность или имущественное право на нее.

Интересный факт, что договор дарения может быть осуществлен даже в пользу зачатого, но еще не родившегося ребенка, при условии, что родитель находился при жизни в момент составления Договора дарения.

Налог на дарение недвижимости в Италии

Если в России налог на дарение недвижимости близким родственникам отсутствует, то в Италии его придется платить в любом случае, но в разных размерах в зависимости от степени родства.

Налог на дарение составляет 4% от стоимости недвижимости выше 1 млн. евро в случае дарения между близкими родственниками, если стоимость недвижимости меньше 1 млн. евро, то налог не платится.

Налог в размере 6% от стоимости недвижимости должен быть оплачен при дарении братьям, сестрам и другим родственникам до 4 степени родства, 8% при дарении дальним родственниками или чужим.

Кроме этого, необходимо оплатить ипотечный (2%) и кадастровый (1%) налоги.

При льготном режиме «первый дом» эти налоги значительно меньше, по 200 евро каждый.

Риски при купле-продаже дареной недвижимости

Основными рисками при купле-продаже недвижимости, полученной по дарственной, является:

• Право со стороны законных претендентов оспорить дарственную.
• Законные наследники, считающие себя ущемленными в своих правах, могут начать процедуру «уменьшения размера долей». В таком случае, человек, получивший недвижимость по дарственной, будет вынужден вернуть частично или полностью подаренную недвижимость ее законным наследникам по решению суда.
  Более того, это относится и к третьим лицам, то есть Покупателям подаренной недвижимости.
• Сложности с оформлением ипотеки для Покупателя, так как позиция банка-кредитора становится рискованной в случае, если подаренная недвижимость вернется к правопреемникам, и ипотека, наложенная банком-кредитором, будет аннулирована.

Это и является основными проблемами с подаренной недвижимостью.

А когда дарственное происхождение недвижимости перестает быть проблематичным?

В Италии этот срок давности составляет 20 лет, да и то, при отсутствии прописанных исков со стороны правопреемников. Также Покупатель имеет право аннулировать договор в соответствии со статьей 1460 ГК, если Продавцом был скрыт факт происхождения права на недвижимость на основании дарственной.

Покупка подаренной квартиры без риска

Таким образом, случаи, когда можно купить подаренную недвижимость без риска:

1. Когда прошло 20 лет с момента заключения договора дарения, и отсутствуют прописанные иски со стороны легальных наследников.
2. Когда прошло 10 лет с момента смерти Дарителя и открытия наследства, и не было открыто никаких претензий или процедур по сокращению долей.
3. Даже если не прошло 10 лет с момента смерти Дарителя и открытия наследства, легальные наследники оформляют отказ от процедуры по сокращению долей наследования.
4. Если Даритель может сам присутствовать при подписании договора купли-продажи.
5. Эффективным способом защиты Покупателя от вышеперечисленных рисков является заключение страхового полиса на момент покупки подаренной недвижимости.

Чтобы правильно оценить степень рисков, связанных с покупкой подаренной недвижимости, цена на которую может быть снижена ввиду сложности, лучше обратиться к опытному риэлтору или юристу.

Подумываете о том, чтобы подарить свой дом детям? Не так быстро.

Мои (скажем так, опытные) клиенты часто спрашивают меня о целесообразности передачи семейного дома их детям сейчас. Обычно какой-нибудь друг семьи или один из детей говорит родителям, что это необходимо и что они действительно должны подумать об этом, поскольку это значительно облегчит детям жизнь, когда родители уйдут.

Хотя это правда, что передача дома в дар сейчас приведет к тому, что дом будет изъят из родительского имущества, есть опасения, которые необходимо рассмотреть, прежде чем делать это. Выслушав опасения, клиенты обычно соглашаются, что дарение семейного дома — не лучшая идея для них. Проблемы в основном связаны с налогами.

Во-первых, если вы подарите недвижимость своим детям, вы потеряете освобождение от налога на усадьбу, что значительно увеличит ваши налоги на недвижимость.

Вторая проблема связана с концепцией увеличения базы и с тем, как налог на прирост капитала может вступить в игру. Для тех, кто не знает, шаг вверх по базе — это корректировка стоимости унаследованного имущества. Я попытаюсь объяснить это на очень простом примере и, надеюсь, покажу вам, что дарение дома — не всегда правильное решение.

В нашем примере предпосылка такова, что мама и папа купили дом в 1980 году за 100 000 долларов. Таким образом, их налоговая база в доме составляет 100 000 долларов.

Скажем, к 2012 году стоимость дома увеличилась до 200 000 долларов. В 2012 году мама и папа подарили дом своим детям.

Поскольку это пожертвование, дети не получают повышения в базе. Другими словами, поскольку дети не наследуют актив, базис детей такой же, как базис мамы и папы, который оценивается в то время, когда мама и папа купили дом еще в 19 году.80, а именно 100 000 долларов, а не на момент пожертвования в 2012 году. Таким образом, если дети продадут дом за 200 000 долларов, они заплатят налог на прирост капитала в размере 100 000 долларов, что превышает их налоговую базу.

Теперь давайте изменим пример. Допустим, мама и папа не жертвуют дом детям. Они оба умерли в 2012 году, все еще владея домом, и дом на момент их смерти сейчас стоит 200 000 долларов. Имущество наследуется детьми. Поскольку родители никогда не дарили дом детям, дети (наследники) получают прибавку к стоимости дома на момент смерти их родителей, а именно 200 000 долларов. Новая налоговая база для детей теперь составляет 200 000 долларов вместо 100 000 долларов.

Таким образом, если дети продают дом за 200 000 долларов, налог на прирост капитала не взимается.

Таким образом, принимая во внимание эти две проблемы, пожертвование на самом деле не облегчило жизнь детям, оно фактически вызвало налог, которого можно было бы избежать, не делая пожертвования.

Теперь, после рассмотрения этих проблем, если клиент все еще хочет пожертвовать имущество, есть несколько альтернатив, которые можно рассмотреть, например, передать дом в отзывный траст, чтобы избежать завещания дома, но при этом сохранить все хорошее. налоговые льготы.

Если вы хотите получить более подробное разъяснение по какому-либо вопросу, обсуждаемому здесь, и, в частности, по концепции step-up в базе, позвоните нам, и мы будем рады обсудить это с вами.

Пожалуйста, не стесняйтесь подписаться, чтобы продолжать получать уведомления по электронной почте о наших обновленных сообщениях в блоге.

Многие и LoCoco

Адвокаты

Фото предоставлено Скоттчан. Веб-адрес: http://www.freedigitalphotos.net/images/view_photog.php?photogid=1701

HTML-код: 

Изображение: scottchan / FreeDigitalPhotos.net

Стратегия выхода из благотворительных пожертвований для инвесторов в недвижимость и владельцев бизнеса

Клиенты часто не решаются сделать благотворительные пожертвования неликвидных активов из-за кажущейся сложности, связанной с такими дарами. Подарки в виде недвижимости и тесно связанных деловых интересов могут показаться пугающими как для налогоплательщиков, так и для благотворительных организаций. Для налогоплательщиков, которые ищут поток доходов, вычет благотворительного подоходного налога и авансовый обход налогов на прирост капитала, FLIP Charitable Remainder Unitrust (FLIP CRUT) предлагает решение.

Благотворительные остаточные фонды называются фондами с разделенными интересами. Это связано с тем, что траст сначала выплачивает поток доходов донору, а затем после прекращения траста оставшаяся часть процентов переходит на благотворительность.

Благотворительные остаточные фонды часто описываются как «беспроигрышная» стратегия как для налогоплательщиков, так и для благотворительных организаций. Особым типом фонда благотворительных остатков является FLIP CRUT, который также называют фондом «комбинации методов». Как правило, FLIP CRUT сначала работает как монотраст только с чистым доходом, который выплачивает бенефициарам дохода меньшее из чистого дохода или заявленного процента монотраста, указанного в трастовом документе. Учитывая текущую среду с низкими процентными ставками, с которой мы сталкиваемся, изначально траст, скорее всего, будет выплачивать только чистую прибыль бенефициарам дохода унитраста. После того, как произойдет указанное «инициирующее событие», которое может быть определено в трастовом документе как продажа определенной недвижимости или других неликвидных активов, траст будет преобразован в стандартный унитраст 1 января следующего календарного года. Датой оценки траста обычно является 31 декабря каждого года. В стандартном едином доверии процент выплат по единому доверию умножается на стоимость доверия, чтобы получить годовую сумму единого траста. Благотворительные оставшиеся унитресты должны производить выплаты унитресту, иначе они будут дисквалифицированы. Единый трастовый фонд «сочетание методов» позволяет налогоплательщикам использовать неликвидные активы для финансирования благотворительного остатка унитрастового фонда без необходимости распределять доли неликвидного актива до продажи актива. FLIP CRUT решает проблему ликвидности для налогоплательщиков и благотворительных организаций.

Распределение доходов Unitrust сначала облагается налогом как обычный доход, затем прирост капитала, затем не облагаемый налогом доход и, наконец, доход в совокупности. Этот метод распределения часто называют «четырехуровневой» структурой учета. Хотя это кажется сложным, основная концепция проста. Распределение получателю требует уплаты налога по максимально возможной ставке. Таким образом, весь обычный доход, полученный трастом, должен быть распределен до выплаты прироста капитала.

Поскольку целью большинства благотворительных остаточных юнитрастов является распределение прироста капитала, трастовые инвестиции могут быть тщательно отобраны, чтобы попытаться минимизировать производство обычного дохода и максимизировать признанный прирост капитала. Доверительный управляющий CRUT может обсудить эту инвестиционную стратегию с инвестиционным менеджером траста. Инвестиции в рост и попытки получить прибыль сопряжены с неотъемлемым риском, который следует тщательно взвесить, прежде чем рассматривать такую ​​стратегию. Тем не менее, более низкие ставки налога на прирост капитала обеспечивают большую налоговую эффективность для бенефициаров унитрастовых доходов.

В соответствии с федеральным законом процент выплат унитраста не должен быть менее 5 процентов и более 50 процентов от чистой справедливой рыночной стоимости активов траста. Кроме того, существует правило 10-процентного минимального остатка процентов (MRI), которое гласит, что благотворительный вычет, полученный от дара доверительному фонду, должен составлять 10 или более процентов от чистой справедливой рыночной стоимости такого имущества на дату его передачи. способствовал доверию. Это же 10-процентное правило MRI применяется ко всем дополнительным взносам в фонд благотворительного остатка. Более низкий процент выплат unitrust приведет к большему вычету подоходного налога на благотворительность. Вычет подоходного налога на благотворительность может быть использован в том году, в котором был сделан подарок, плюс дополнительные пять лет для переноса любого превышения. Взносы высоко оцененных активов в государственные благотворительные организации, удерживаемые в долгосрочной перспективе, подлежат вычету в размере до 30 процентов от базы взносов налогоплательщика, если только налогоплательщик не решит ограничить вычет своей базой.

Даритель может владеть недвижимым имуществом, которое он или она амортизировало, например, сдаваемое в аренду имущество. В результате могут возникнуть проблемы с возвратом амортизации. Если донор применил ускоренную амортизацию, возврат амортизации требует, чтобы донор реализовал обычный доход при продаже амортизируемого имущества в сумме, равной превышению ускоренной амортизации над прямолинейной амортизацией.