Налогообложение квартиры при покупке: Планируем покупку жилья

Налог при покупке квартиры или другой недвижимости: надо ли платить?

08 января 2021

08.01

4 минуты

4 мин.

24 008

800

Предлагаем вам ознакомиться со статьей, в которой мы разберем популярный вопрос – нужно ли платить налог, если покупаешь квартиру. Рассмотрим все самые частые варианты – надо ли платить налог на квартиру в новостройке и на вторичном рынке жилья, кто должен платить – покупатель или продавец, а также разберем все сопутствующие нюансы.

Статьи

Содержание статьи

Нужно ли платить налог при покупке квартиры

Подается ли декларация при покупке квартиры

Нужно ли платить налог при покупке квартиры

Сразу можно сказать, что покупатель ничего не платит. Ни с покупки жилья в новостройке, ни на рынке вторичной недвижимости. Поскольку 13% НДФЛ по закону нужно платить с дохода. А покупка квартиры – это, само собой, расходы на приобретение, но никак не доход.

Но следует знать, что при сделках с недвижимостью обязанность по уплате налога может быть возложена на продавца, если он продает жилье, которое было в его собственности менее определенного срока – минимального срока владения для продажи без налога, который бывает 3 года и 5 лет.

В таком случае, продавец должен заплатить налог с продажи в размере 13%. Но он имеет право воспользоваться либо вычетом – и уменьшить свой доход на 1 млн ₽, либо может уменьшить доход на ранее произведенные расходы, если в свое время у него была покупка этой квартиры и сохранились документы, которые эти расходы подтверждают.

Покупатель, повторимся, платить никакой налог не должен в этом случае.

Но нужно ли впоследствии платить что-то покупателю при покупке квартиры?

На покупателя накладывается обязанность уплаты имущественного налога – который платится ежегодно, пока вы владеете собственностью. Налоговая инспекция ежегодно высылает уведомление физическому лицу, с информацией о сумме начисленного налога, его вы и должны уплачивать.

Подается ли декларация при покупке квартиры

Декларация 3-НДФЛ при покупке недвижимости подается в том случае, если вы хотите заявить на имущественный вычет, связанный с покупкой жилья. То есть вам не нужно уплачивать 13%, напротив, вы подаете декларацию, чтобы вернуть ранее уплаченный НДФЛ.

По закону размер имущественного вычета ограничен суммой:

2 млн ₽ — основной вычет. С помощью него можно вернуть до 260 тысяч ₽.

3 млн ₽ — вычет по уплаченным % ипотеки. С помощью него можно вернуть до 390 тысяч ₽.

Пример:
Иванов купил квартиру на вторичном рынке за 2.4 млн. С покупки он налог не платит. Но Иванов может подать декларацию и другие необходимые документы и оформить вычет по истечении календарного года, в котором вступил в право собственности. И таким образом он может вернуть 260 тысяч.

Теперь вам известно, что покупатель при покупке квартиры не должен платить налог. Наоборот, вы можете еще и вернуть его, оформив возврат НДФЛ.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи

Анастасия Чернова Налоговый консультант

стаж: 10 лет

консультаций: 3930

Составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц. Помогает клиентам получить вычет даже в сложных случаях, защищает интересы клиентов на камеральных проверках, составляет претензии в отношении результатов проверки, оказывает устные и письменные консультации

Поделиться:

183

Статьи для покупателей жилья в Москве и Московской области

Статьи для покупателей жилья в Москве и Московской области

Журнал  >  Статьи

Вы перешли по несуществующей ссылке. Попробуйте найти нужную вам страницу, используя навигацию сайта или перейдите на главную страницу.

• О выставке
  • О выставке
  • Участники
  • Программа
  • Партнеры
  • Новости
  • Приветственные слова
  • Итоги
    • Итоги 2020 октябрь
    • Итоги 2019 сентябрь
    • Итоги 2019 март
    • Итоги 2018 сентябрь
    • Итоги 2018 март
    • Итоги 2017 сентябрь
    • Итоги 2017 март
    • Итоги 2016 сентябрь
    • Итоги 2016 март
    • Итоги 2015 сентябрь
    • Итоги 2015 март
    • Итоги 2014 сентябрь
    • Итоги 2014 март
    • Итоги 2013 сентябрь
    • Итоги 2013 март
    • Итоги 2012 сентябрь
    • Итоги 2012 март
  • Фото и видео
  • Контакты
• Участники
• Программа
• Посетителям
  • Акции и скидки
  • Бесплатный билет
  • Причины посетить
  • Отзывы посетителей
  • Новостройки Москвы и МО
  • Купля-продажа вторичного жилья
  • Загородное и курортное жилье
  • Зарубежная недвижимость
  • Коммерческая недвижимость
  • Дизайн и интерьер
  • Бизнес и премиум-класс
  • Ипотека
  • Инвестиции в недвижимость
  • Вопрос-ответ
  • Полезные статьи
  • Фестиваль
• Экспонентам
  • Личный кабинет
  • Преимущества участия
  • Тариф «Старт»
  • Заявка на участие
  • Отзывы участников
  • Как участвовать?
  • БИЗНЕС и Стандартные стенды
  • Изготовление макетов
  • Дополнительный сервис
  • Рекламная кампания
  • Эсклюзивные возможности
  • Итоги RREF AWARDS
• Пресс-центр
  • Пресс-клипинг
  • Баннеры выставки
  • Фото для загрузки
  • Партнерская программа
• Журнал
• Контакты

Мы не рассылаем спам.

На указанный e-mail будут отправляться
только новые материалы нашего журнала

Подписаться

Посещение выставки это эксклюзивная возможность
в одно время и в одном месте:

• Купить квартиру у застройщика без посредников со скидкой. Подробно узнать о ходе строительства и планах компании.
• Подобрать выгодный ипотечный кредит, ипотеку для молодой семьи, ипотеку без первоначального взноса и др.
• Получить бесплатные консультации по жилищным и юридическим вопросам.
• Принять участие в семинарах и конференциях от ведущих специалистов в области недвижимости.
• Подобрать и купить вторичное жилье, загородный дом или недвижимость за рубежом.
• Принять участие в розыгрышах, конкурсах и получить подарки.
   

Налоговая информация для аренды с возможностью покупки | Главная Путеводители

Стив Ландер

Когда вы арендуете дом с опционом на покупку, обычно называемым «опцией покупки в аренду» или «арендой с выкупом», вы не просто получаете возможность купить. Вы также получаете право когда-нибудь владеть имуществом и требовать отчислений на него. Однако, пока вы арендуете его, ваши возможности требовать налоговых вычетов ограничены.

Вычеты по арендным платежам

1. Налоговая служба признает два основных класса вычетов для вашего дома. Пока вы перечисляете свои отчисления в Таблице А, вы можете списывать проценты по ипотеке и налоги на недвижимость. Однако арендные платежи не подлежат вычету, даже если у вас есть возможность купить недвижимость. Однако вы можете получить кредит арендатора, если ваш штат предлагает его.

Уплата налога на недвижимость

1. Некоторые варианты аренды требуют уплаты налога на недвижимость, пока вы занимаете здание. Даже если вы делаете это, вы все равно не можете списать уплаченные налоги. IRS требует, чтобы вы владели недвижимостью, с которой вы платите налоги, чтобы списать их. Пока вы не воспользуетесь своим правом, вы не являетесь владельцем.

Когда вы покупаете

1. Деньги, которые вы платите за свой вариант аренды, вступают в игру, когда вы становитесь домовладельцем. Он добавляется к вашей базе покупки, которую вы затем можете использовать для уменьшения ваших обязательств по приросту капитала, если вы продадите свою собственность с целью получения прибыли в будущем. Например, если ваша покупная цена составляет 150 000 долларов США, но вы также платили 5 000 долларов США за опцион и 250 долларов США в месяц в течение 24 месяцев, ваша базовая стоимость составит 161 000 долларов — 150 000 долларов покупной цены плюс плата за опцион плюс 6 000 долларов ежемесячных начислений. Эта более высокая базовая стоимость вычитается из вашей чистой продажной цены для определения налогооблагаемой прибыли при продаже, если таковая имеется.

Реклассификация

1. Иногда вмешивается IRS и реклассифицирует вашу аренду с возможностью покупки в рассрочку. Это произойдет, если транзакция организована таким образом, что она действительно выглядит так, как если бы вы купили недвижимость, вместо того, чтобы арендовать недвижимость и, возможно, купить ее. В этом случае ваши платежи будут рассматриваться как платежи в рассрочку, и вы сможете вычесть некоторые или все из них. Хотя это происходит относительно редко, такие условия, как арендные платежи, которые намного превышают справедливую рыночную стоимость, положения, требующие от вас ремонта или обслуживания имущества сверх того, что сделал бы обычный арендатор, или очень низкая покупная цена, могут вызвать реклассификацию.

Ссылки

• Налоговое управление США: Инструкции к Приложению A (Форма 1040)
• Бюджетный проект штата Миннесота: Кто получает кредит от арендаторов?
• Gage Consulting Group: Налоги и арендная плата при выкупе / Варианты аренды

Биография писателя

Стив Ландер пишет с 1996 года, имеет опыт работы в области финансовых услуг, недвижимости и технологий. Его работы публиковались в отраслевых изданиях, таких как Minnesota Real Estate Journal и Minnesota Multi-Housing Association Advocate. Ландер имеет степень бакалавра политических наук Колумбийского университета.

Аренда и лизинг: как к ним применяется налог с продаж?

Назад к обновлениям налога с продаж

Блог | Лизинг

Легко запутаться, когда дело доходит до налогообложения арендной платы и лизинга. Как и в случае со всеми налогами с продаж, подход к аренде и аренде может варьироваться от штата к штату, поэтому важно знать правила каждого штата. Кроме того, существует множество различных видов аренды, и каждый из этих различных видов аренды может облагаться налогом по-разному.

Независимо от того, являетесь ли вы арендодателем или арендатором, важно понимать различные сценарии, с которыми вы можете столкнуться, и знать, как налог с продаж и использование применяется к различным типам транзакций. Вот некоторые основы налога с продаж и использования для аренды и аренды, а также то, что включено в налоговую базу для аренды и аренды – по сути, какая часть суммы облагается налогом с продаж или использования.

Как обычно рассматриваются вопросы аренды и аренды?

На самом базовом уровне сделки по аренде и аренде обычно обрабатываются так же, как и сделки купли-продажи в большинстве штатов – конечно, есть несколько исключений. Арендодатель, как правило, может приобретать имущество, которое будет сдаваться в аренду или сдаваться в аренду без права перепродажи. Затем налог взимается с суммы аренды или лизинга. Но все становится немного сложнее при определении налоговой базы.

Как определить налоговую базу

При определении налоговой базы по аренде и аренде необходимо учитывать множество моментов. Одним из таких пунктов являются дополнительные расходы по аренде или аренде. Налогообложение этих сборов будет отличаться от штата к штату. Важно отметить, что используемый язык контракта и представление счета также могут повлиять на налогообложение этих сборов . Вот несколько примеров того, как можно учитывать эти сборы:

• Проценты и Финансовые сборы . В большинстве штатов считается, что проценты не включаются в стоимость аренды. Однако, если это не указано отдельно в договоре или счете, то оно будет включено в арендную плату и будет облагаться налогом по статье.
• Физические лица Налоги на имущество – Их налогообложение может зависеть от того, на кого ложится основное налоговое бремя. Если арендодатель платит налог и передает его арендатору, больше штатов считают эту часть налоговой базы.
• Страхование и техническое обслуживание – Налогообложение может зависеть от того, являются ли страховые и эксплуатационные расходы обязательными или необязательными. Если они являются обязательными, эти сборы обычно облагаются налогом как часть арендной платы. Если они необязательны и отдельно указаны в счете-фактуре, они могут быть освобождены.

 

Оборудование, предоставленное оператором

Интересный поворот в налогообложении аренды и аренды может возникнуть с оборудованием, предоставленным оператором. Некоторые штаты не облагают налогом лизинг или аренду оборудования, если оборудование предоставляется оператором. В этих случаях штат считает плату за услугу, а не за аренду или аренду имущества. Некоторые из ключевых факторов, определяющих, является ли сделка арендой или услугой в этой ситуации, включают:

• Имела ли место передача права собственности на имущество арендатору
• Кто контролирует имущество, и
• Объем услуг, оказываемых работниками арендодателя

Распространяются ли льготы на аренду?

И последнее, о чем следует упомянуть, — это использование арендованного оборудования, освобожденное от налогов. Как правило, к сделкам аренды применяются те же исключения, что и к сделкам купли-продажи. Например, освобождение производства от закупок производственных машин и оборудования часто применяется к аренде производственных машин и оборудования.

Если налогом облагается арендодатель, а арендатор освобожден от налога, важно определить, передается ли освобожденный статус арендатора арендодателю.