Налог при дарственной на квартиру родственнику: Налог на дарение недвижимости родственнику нюансы

Содержание

родственнику, третьим лицам, правила расчета суммы платежа, порядок оплаты

Дарение представлено передачей имущества в дар. Для этого составляется дарственная, по которой имущество может переходить в собственность родственника или постороннего человека. Для составления договора не требуется даже обращаться к нотариусу. Если передается в дар жилая недвижимость, то одариваемый должен зарегистрировать недвижимость на себя в Росреестре, а также уплатить НДФЛ в размере 13%. Не возникает необходимость в уплате сбора только при условии, если участниками представлены близкие родственники.

Оглавление

1 Правила расчета налога
2 Налог при дарении квартиры родственникам
3 Налог при продаже подаренной квартиры
4 Заключение
5 Полезное видео

Правила расчета налога

Если гражданин принимает решение подарить квартиру другому человеку, то учитываются правила процесса:

в дарственной запрещено указывать какие-либо требования или условия к одариваемому, так как имущество передается исключительно в дар;
получение квартиры или иных предметов по дарственной представлено возникновением выгоды у получателя дара, поэтому приходится уплачивать подоходный налог;
не возникает необходимость платить сбор, если участники являются близкими родственниками;
одариваемый дополнительно при регистрации жилья на себя в Росреестре уплачивает госпошлину в размере 2 тыс. руб.

Дарственная часто используется родственниками для законной передачи имущества, а также выступает идеальной заменой завещанию, по которому даже родственники должны уплачивать нотариальный сбор.

+7 800 3337854

После заключения договора дарения происходит переоформление недвижимости на нового владельца. Процедура выполняется в Росреестре, куда передается дарственная, заявление от одариваемого, паспорта участников и квитанция об уплате пошлины. После этого процесса недвижимость становится имуществом получателя дара, который может сразу продать или подарить этот объект другим лицам.

Налог при дарении квартиры родственникам

По ст. 3 СК НДФЛ с полученного подарка не уплачивается только близкими родственниками. К ним относятся следующие лица:

родители;
дети, которые могут быть родными или усыновленными;
официальные супруги;
дедушки с бабушками;
внуки;
родные братья и сестры.

Если сделка заключается между вышеуказанными лицами, то получатель дара может не уплачивать НДФЛ с квартиры. Если же дарителем представлен дядя, племянник или двоюродный брат, то сделка совершается между дальними родственниками, поэтому одариваемому придется рассчитать и уплатить налог на дарение квартиры в размере

13% от оценочной стоимости объекта.

Важно! Даже если одариваемый проживает с тетей-дарителем на одной жилплощади, а также они совместно занимаются ведением хозяйства, возникает необходимость в уплате налога на дарение квартиры родственнику.

Допускается дарить не только всю квартиру, но и некоторую ее часть. Даритель перед составлением дарственной предварительно получает разрешение от официального супруга, если жилье представлено совместно нажитым имуществом.

Гражданин, являющийся владельцем недвижимости, может подарить квартиру даже постороннему лицу. Одариваемый уплачивает НДФЛ в размере 13%, а также он не имеет права рассчитывать на льготы. Он обязан дополнительно до 30 апреля следующего года сдать декларацию по форме

3-НДФЛ. В ней указываются основные характеристики полученной квартиры, оценочная стоимость и правильно рассчитанный размер налога.

Внимание! Если одариваемый представлен нерезидентом РФ, то он платит не 13%, а 30% от цены объекта.

Граждане самостоятельно рассчитывают и уплачивают налог при дарении квартиры. Налоговая база представлена рыночной стоимостью объекта, которая рассчитывается оценщиками, составляющими специальный отчет. Этот документ прикладывается к декларации по НДФЛ, чтобы представители налоговой службы смогли убедиться в правильности расчетов.

Налог при продаже подаренной квартиры

Если гражданин получает недвижимость на основании дарственной, то он становится полноправным владельцем имущества, потому может распоряжаться им по своему усмотрению. Он имеет право в любой момент времени продать, подарить или обменять недвижимость. Но за полученный доход уплачивается НДФЛ, при определении которого учитываются правила:

так как при получении имущества гражданин не нес какие-либо расходы, то он уплачивает 13% с полученной суммы денег, не уменьшая ее на понесенные затраты;
не приходится платить сбор, если гражданин владел имущество больше трех лет;
не допускается специально уменьшать стоимость квартиры в договоре, так как первоначально налоговики сравнивают этот показатель с кадастровой ценой объекта, поэтому налог рассчитывается от самого высокого значения;
кроме уплаты налога граждане обязаны до 30 апреля следующего года составить и сдать в отделение ФНС декларацию 3-НДФЛ.

Внимание! Заполнить декларацию 3-НДФЛ не составит труда, для чего можно пользоваться бесплатной программой «Налогоплательщик ЮЛ», которая скачивается с официального сайта ФНС, а также разрешено пользоваться помощью юристов или частных бухгалтеров.

К декларации прикладываются другие документы. К ним относится:

копия паспорта продавца;
выписка из ЕГРН;
договор, по которому была продана ранее полученная в дар недвижимость;
паспорта участников сделки;
дарственная, выступающая правоустанавливающей документацией на проданную квартиру, а также на основании даты ее составления определяется срок владения имуществом.

НДФЛ уплачивается до 15 июля следующего года. Для расчета налога на подаренную квартиру определяется ее рыночная стоимость, для чего приходится обращаться к оценщику, обладающему соответствующей лицензией. Так как жилье было передано продавцу на основании безвозмездной сделки, то он не сможет снизить налоговую базу.

Справка! Если продается ранее купленная квартира, то для нее срок владения, при котором не нужно уплачивать НДФЛ, составляет не 3, а 5 лет.

Поэтому если гражданин продает подаренную квартиру, полученную от дальнего родственника, то у него возникает необходимость в двойной уплате НДФЛ с одного объекта недвижимости. Это приводит к тому, что граждане предпочитают владеть недвижимостью больше трех лет, чтобы продать ее без уплаты повторного сбора.

Заключение

При получении квартиры в дар возникает необходимость для уплаты НДФЛ. При дарении квартиры налог уплачивается только одариваемыми, которые не являются близкими родственниками дарителя. Для расчета сбора учитывается рыночная стоимость полученного имущества. Если получатель дара планирует в ближайшее время продавать полученную квартиру, то ему придется повторно уплачивать подоходный налог с полученного дохода.

Полезное видео

Налог при дарственной на квартиру на гражданина Украины

Здравствуйте Наталья!

Согласно п. 18. 7 ст. 217, «Налогового кодекса Российской
Федерации (часть вторая)»

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения)
следующие виды доходов физических лиц: доходы в денежной и натуральной
формах, получаемые от
физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого
имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено

настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Фе

МИНИСТЕРСТВОм ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

в ПИСЬМе

от 10 июля 2012 г. N ЕД-4-3/11325@

О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ разъяснено

В целях устранения неоднозначных толкований положений
пункта 18. 1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс)
Федеральная налоговая служба сообщает следующее.

В соответствии с положениями указанного выше пункта Кодекса
освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц доходы физических
лиц в денежной и натуральной формах, получаемые ими от физических лиц в порядке
дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных
средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.
При этом согласно абзацу 2 пункта 18.1 статьи 217 Кодекса
доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в

случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими
родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации
(супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными,
дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих
отца или мать) братьями и сестрами).

В этой связи необходимо учитывать, что абзац 2
рассматриваемого пункта Кодекса относится только к тем случаям, когда предметом
договора дарения является недвижимое имущество, транспортные средства, акции,
доли, паи.

То есть, доходы в виде жилья., полученные по договору
дарения не подлежат налогообложению, если даритель и одаряемый явл. членами семьи и (или) близкими родственниками.

Аналогичное положение на Украине.

Существующие ставки налога на дарение предусматривают ситуации, когда ставка уплаты налога на дарение равна нулю, это означает, что платить не придется. В следующих случаях ставка будет нулевой:

дариваемый приходится дарителю родственником первой степени родства, в эту категорию попадают муж или жена; дети собственные и дети мужа или жены; усыновленные дети; родители одариваемого, а также родители супруга.

ОДнако15% придется заплатить, если даритель является нерезидентом. То, что он Ваш родственник, уже учитываться не будет.

Для того, чтобы человек считался резидентом, он должен проживать в Украине определенное кол-во дней в году.

ПОэтому, если родители недавно получили гражд. РФ, то они считаются резидентами пока что.

Таким образом, достаточно предоставить договор и св-во о рождении.

С уважением Ф. Тамара

Как подарить дом члену семьи с минимальными налогами

Хотите узнать, что значит, когда ни одно доброе дело не остается безнаказанным? Попробуйте отдать свой дом члену семьи.

Почему? Потому что дядя Сэм попытается выжать из вашей щедрости все до последней капли.

Это означает, что юридический вопрос о том, как оформить собственность на детей, быстро превращается в налоговый вопрос о том, как минимизировать налоги на дарение, налоги на прирост капитала и налоги на наследство. Это тот случай, когда быть готовым в буквальном смысле стоит.

К счастью, можно передать имущество своим близким с минимальными налогами. Продолжайте читать, чтобы узнать о возможных вариантах, и не бойтесь поговорить с юристом по планированию недвижимости, если у вас остались вопросы.

Как подарить дом члену семьи

Вы можете передать право собственности на дом своим детям несколькими способами. Наиболее распространенные варианты включают в себя оставить их им в вашем плане наследства, передать их им немедленно и передать в безотзывное доверительное управление.

1. Оставьте это им в своем завещании

Один из простых способов передать имущество своим наследникам — просто оставить его им в своем завещании.

Вы указываете получателя в своем завещании и можете не беспокоиться об этом. Когда вы сдадите ведро, имущество переходит в завещание вместе со всеми другими вашими активами, которые будут распределены в соответствии с вашими пожеланиями.

Вы избегаете уплаты налога на прирост капитала, потому что никогда не продаете недвижимость. На самом деле, никто не платит с него налоги на прирост капитала, потому что, когда вы умираете, владея активом, базовая стоимость сбрасывается до того, что он стоил на момент вашей смерти. Таким образом, с точки зрения IRS, нет никакого прироста капитала.

Ваши дети могут по-прежнему не облагаться федеральным налогом на наследство, но только в том случае, если в 2022 году ваше имущество превысит освобожденный от налога налог в размере 12,06 млн долларов. Помните, что некоторые штаты взимают собственные налоги на наследство и могут лишить наследства ваших детей.

Процесс завещания требует дополнительных затрат времени и средств на передачу активов. А поскольку ипотечные кредиты, как правило, не предполагаются, вашим наследникам необходимо будет погасить остаток во время процесса завещания. Это может означать рефинансирование или погашение остатка из других активов недвижимости или продажу собственности.

2. Поместите имущество в отзывный траст

Завещание сопряжено с некоторыми расходами для ваших наследников. На нижнем уровне ожидайте, что это будет стоить от 1 до 2% вашего имущества, а затраты могут достигать 7% для более сложных или оспариваемых поместий.

Вы можете избежать завещания, поместив свои активы в живой траст, а не назначая бенефициаров по своему завещанию. Живые трасты являются отзывными, что означает, что вы можете вносить изменения в любое время. А для крупных и сложных активов, таких как недвижимость, это может значительно ускорить и упростить передачу права собственности для ваших наследников.

Если вы по-прежнему хотите пользоваться этим имуществом до того момента, когда вы покинете эту бренную оболочку, подумайте о том, чтобы оставить его своим наследникам как часть вашего имущества — будь то по завещанию или доверительному управлению — и больше не беспокойтесь.

3. Подарите им это сегодня

Или нет — вы можете передать им собственность прямо сейчас.

У вас нет прироста капитала, поскольку вы не продали недвижимость с целью получения прибыли, поэтому вы не должны платить налоги на прирост капитала. Тем не менее, IRS все еще хочет получить свой фунт мяса, поэтому они возлагают на вас ответственность за налоги на дарение.

Тем не менее, раздача собственности может хорошо сработать в качестве стратегии выхода из недвижимости с низкими налогами. Подробнее о том, как работают налоги на подарки, чуть позже.

4. Вложить в безотзывное доверительное управление

Кроме того, вы можете передать недвижимость близкому человеку через безотзывное доверительное управление.

Вы создаете траст как юридическое лицо, устанавливаете для него правила, назначаете доверительного управляющего и бенефициаров для сбора средств, а также передаете юридическое право собственности на свое имущество в траст. В этот момент вы больше не владеете им и не можете изменить правила.

С положительной стороны, это защищает дом от кредиторов, преследующих вас лично. Дом также освобождается от налога на наследство, поскольку он больше не принадлежит вам и не становится частью вашего имущества после вашей смерти.

Но трасты должны подавать свои собственные налоговые декларации и иногда платить более высокие налоги, чем лица, связанные с ними. Поговорите с адвокатом по планированию недвижимости, прежде чем слишком углубляться в эту кроличью нору.

5. Добавить их в договор в качестве совладельца

Вы всегда можете добавить своих детей в документ в качестве другого владельца собственности. Когда вы покидаете сцену слева, все оставшиеся в живых владельцы наследуют вашу долю в равной степени.

Но добавление их в качестве другого владельца сопряжено со своими недостатками. Во-первых, часть собственности, которую вы отдали, считается подарком и облагается налогом на дарение.

Во-вторых, ваш получатель наследует вашу стоимость, а не стирает ее после вашей смерти. Они платят налог на прирост капитала в зависимости от первоначальной цены покупки.

И, конечно же, вы больше не имеете полного контроля над имуществом. Члены вашей семьи внезапно получают равные права использовать дом по своему усмотрению. Они даже могут проголосовать за его продажу. Если один владелец становится недееспособным, оставшимся в живых владельцам может быть трудно продать собственность, если они того пожелают.

Во многих случаях проще просто оставить собственность в завещании, чем добавить своих детей в качестве владельцев, пока вы еще живы.

6. Продайте им свой дом

Другой вариант предполагает продажу дома вашим детям. Вы могли бы продать его ниже рыночной стоимости или, возможно, продать его по рыночной стоимости с финансированием продавца.

Хотя это звучит сложно, финансирование продавца не обязательно должно быть таким. Вы можете найти или купить вексель на таких веб-сайтах, как Law Depot, и мгновенно создать график амортизации с помощью бесплатных онлайн-инструментов, таких как MortgageCalculator.org.

Однако, если вы продаете свой дом своим детям со скидкой, IRS считает разницу между полной рыночной стоимостью и продажной ценой подарком. Например, вы владеете недвижимостью стоимостью 250 000 долларов и продаете ее своему взрослому сыну за 150 000 долларов. Дядя Сэм считает скидку в 100 000 долларов облагаемым налогом подарком.

Вместо этого вы могли бы продать его за 250 000 долларов с закладной на сумму 250 000 долларов. Затем ваш сын должен вам ежемесячные платежи, по закону вы должны взимать проценты по крайней мере по Применимой федеральной ставке, ежемесячно публикуемой IRS. Дядя Сэм добавляет еще больше оскорбления, заставляя вас ежегодно декларировать проценты и платить подоходный налог.

Технически, если вы прощаете долг — при жизни или после смерти — он становится облагаемым налогом подарком. Но если ваш сын не выплачивает эти платежи, никто не говорит, что вы должны лишить его права выкупа. Если уж на то пошло, никто не говорит, что вы вообще должны регистрировать залоговое удержание имущества. Однако вам нужно подписать с ним записку, подтверждающую существование кредита.

Если у вас есть действующая ипотека на недвижимость, вам почти наверняка придется погасить ее, когда вы продаете недвижимость своему ребенку. Ипотечные кредиты поставляются с пунктом «срок продажи», требующим полной выплаты при смене владельца.

7. Купите дом, чтобы подарить им

Вместо того, чтобы давать (или оставлять) наличные деньги своему ребенку, вы можете купить недвижимость и отдать или оставить ее ему.

Но, учитывая, насколько высоки расходы на закрытие, как при покупке, так и при продаже, у вас должна быть веская причина, чтобы дать им конкретную собственность, а не просто дать им наличные. Проще и эффективнее просто выписать им чек или оставить деньги в завещании.

Налоговые последствия дарения дома члену семьи

В качестве краткого примера налогов на подарки вы можете перечислять до 16 000 долларов в год каждому получателю в 2022 году без уплаты налогов. Это ограничение применяется индивидуально, поэтому супружеские пары могут дарить до 32 000 долларов в год каждому из своих взрослых детей без налогов на подарки. А если ваш ребенок женат, вы также можете отдать их супругу без налогов. Таким образом, состоящие в браке родители могут отдавать до 64 000 долларов США в год своим женатым детям и супругам, не облагаемым налогом.

Если вы превысите годовой лимит на подарки, вы должны подать форму IRS 709. Однако это не означает, что вы должны платить налоги на подарки в этом году — IRS засчитывает излишки в счет вашего единого пожизненного освобождения от налога на подарки и имущество в размере 12,06 млн долларов в 2022 году. .

Если это число звучит знакомо, то это потому, что это комбинированный предел как для необлагаемых налогом подарков, так и для наследства. Например, если вы дадите своему ребенку 6 миллионов долларов, пока вы живы, и оставите ему 6,2 миллиона долларов в своем имении, они должны будут заплатить федеральный налог на наследство в размере 140 000 долларов (0,14 миллиона долларов). Точно так же, если вы дадите своему ребенку 12,2 миллиона долларов в течение всей жизни, вы начнете платить налоги на подарки после того, как превысите пожизненный лимит в 12,06 миллиона долларов.

Подарки в виде недвижимости учитываются как в годовом, так и в пожизненном лимитах. Но только собственный капитал: если вы владеете недвижимостью стоимостью 200 000 долларов с ипотекой на 150 000 долларов, 50 000 долларов в собственном капитале считаются подаренной суммой. Таким образом, вы вычтете 16 000 долларов США за год, не облагаемый налогом на дарение, и сумма облагаемого налогом подарка составит 34 000 долларов США.

Однако, когда вы отдаете имущество еще при жизни, ваш ребенок наследует вашу базовую стоимость. Это означает, что они должны прирост капитала в зависимости от того, что вы заплатили за собственность, когда они идут на продажу.

Представьте, что вы покупаете недвижимость за 100 000 долларов, владеете ею какое-то время, а затем отдаете ее своему ребенку. Спустя годы они продают недвижимость за 300 000 долларов. Затем они должны 200 000 долларов в виде налога на прирост капитала при продаже имущества — налога на прирост капитала, который они не должны были бы платить, если бы вы оставили им имущество в своем имении.

Как избежать или свести к минимуму налоги при дарении дома

Как указывалось выше, стоимостная база недвижимости «поднимается» до ее справедливой рыночной стоимости на момент вашей смерти, когда какое-либо имущество в вашей недвижимости официально переходит к твои наследники. Если ваши наследники продают имущество в течение 6-12 месяцев в рамках процесса завещания, IRS обычно принимает цену продажи как справедливую рыночную стоимость на момент смерти. Ваши наследники не платят налог на прирост капитала.

Однако доля в собственности по-прежнему засчитывается в счет вашего имущества. Если ваше имущество превышает федеральную сумму освобождения — 12,06 миллиона долларов в 2022 году — ваши наследники могут платить налоги на наследство.

Если вы беспокоитесь о превышении льготы, подумайте о распределении наследства ваших детей на долгие годы. Возможно, имеет смысл давать своим детям 16 000 долларов наличными каждый год, оставляя активы, такие как недвижимость и акции, частью вашего имущества. Таким образом, базовая стоимость увеличивается после вашей смерти. Подумайте об использовании безотзывного траста, если вы беспокоитесь о превышении освобождения от налога на наследство.

В качестве альтернативы вы можете продать недвижимость своим детям по справедливой рыночной стоимости с залогом, удерживаемым продавцом. Затем вы сможете прощать до 16 000 долларов ипотечного долга каждый год в качестве не облагаемого налогом подарка.

И если вы просто недооцениваете значение «справедливой рыночной стоимости» при продаже дома, цены на недвижимость субъективны. Просто будьте готовы защитить свою продажную цену с помощью комплиментов, необходимого ремонта или, в идеале, оценки, если вы подвергнетесь аудиту.

Вы будете платить налоги на прирост капитала, когда будете продавать недвижимость своим детям. Но имейте в виду, что вы можете избежать уплаты налога на прирост капитала до 500 000 долларов при продаже основного места жительства. Если ваши дети проживают в собственности некоторое время перед продажей, они также могут получить исключение из основного места жительства.

Часто задаваемые вопросы о подарке дома члену семьи

Если у вас голова идет кругом от всех этих различных видов налогов и льгот, вы не одиноки. Вот почему адвокаты по планированию недвижимости зарабатывают большие деньги.

Вот несколько общих вопросов, которые помогут вам разобраться в различных типах налогов.

Следует ли дарить имущество члену семьи?

Вы должны дарить недвижимость только членам семьи, пока вы еще живы, по практическим соображениям.

Например, если вы планируете в будущем переехать в дом престарелых, а ваша дочь хочет переехать в ваш дом после того, как вы его освободите, имеет смысл подарить ей недвижимость сейчас.

Тем не менее, доля капитала в этом подарке учитывается при освобождении от единого налога на имущество и дарение. Кроме того, ваша первоначальная основа затрат переносится на вашу дочь. Когда она продаст, она будет платить налог на прирост капитала с разницы между ценой продажи и вашей первоначальной ценой покупки.

Ей, наверное, лучше переехать и платить вам номинальную арендную плату, пока вы еще живы, не вступив в собственность. Она все равно унаследует имущество после вашей смерти. Просто имейте в виду, что если член вашей семьи не платит вам «справедливую рыночную арендную плату», IRS может не позволить вам классифицировать его как сдаваемое в аренду имущество, и вы потеряете ценные налоговые преимущества.

Можете ли вы передать свой дом в ипотеку?

Большинство кредиторов не разрешают вам передавать право собственности без выплаты ипотечного кредита.

Небольшая часть кредитов допустима, что означает, что новый владелец может выступить в роли заемщика. Но даже в этом случае они должны пройти строгий процесс подачи заявки с кредитором, который может просто сказать «нет».

Вы можете зарегистрировать договор дарения или документ об отказе от права собственности, который передает право собственности вашему ребенку. Но если кредитор узнает, они могут отозвать ваш кредит. Вы по-прежнему несете личную ответственность за остаток, и кредитор может лишить вас права выкупа, если вы не погасите кредит немедленно.

Квалифицируется ли документ об отказе от права как подарок?

Одним словом, да.

Независимо от того, используете ли вы договор дарения или договор об отказе от прав без возмещения (оплаты), это считается подарком в глазах IRS. Чтобы квалифицироваться как обычная сделка с недвижимостью, вы должны продать свою долю владения по справедливой рыночной стоимости — или достаточно близко к ней, чтобы вы могли защитить себя от аудита IRS.

Могу ли я подарить свой дом кому-то, пока я там живу?

Да, но это становится сложнее.

Если вы не продадите дом по справедливой рыночной стоимости, IRS будет облагать налогом разницу в качестве подарка. Если вы затем не будете платить члену вашей семьи справедливую рыночную арендную плату, IRS может классифицировать ваш дом как часть вашего налогооблагаемого имущества после вашей смерти, утверждая, что вы никогда полностью не отказывались от «владения и пользования» домом.

В качестве альтернативы вы можете создать квалифицированный доверительный фонд личного проживания (QPRT). Но это также быстро усложняется, включая безотзывный траст, сложные расчеты IRS, основанные на приведенной стоимости права ваших бенефициаров на получение собственности в конце срока траста, и другие юридические маневры, которые наверняка заставят вас болеть. Прежде чем настроить QPRT, поговорите со специалистом по планированию недвижимости или налоговым юристом, чтобы убедиться, что это подходит именно вам.

Каковы альтернативы дарению недвижимости?

Вы всегда можете оставить свое имущество наследникам как часть своего имущества.

Если вы хотите передать им право собственности раньше, подумайте о том, чтобы продать им его по справедливой рыночной стоимости — или достаточно близко к ней, чтобы IRS не преследовала вас — и профинансировать его с помощью ипотечного кредита продавца.

После этого вы сможете ежегодно делать своим наследникам не облагаемые налогом подарки. Эти подарки помогают субсидировать платежи по кредиту или напрямую прощать остаток в размере 16 000 долларов за раз.

Имейте в виду, что если вы просто добавите их в дело, они возьмут на себя вашу стоимость. Это может привести к неприятному налогу на прирост капитала, когда они пойдут на продажу.

Final Word

Когда вы передаете недвижимость члену семьи, вы должны беспокоиться о налогах на дарение, налогах на наследство и налогах на прирост капитала.

Но если вы не ожидаете, что общая сумма подарков на всю жизнь (и после отъезда) не превысит лимит в 12,06 млн долларов, налоги на подарки и налоги на наследство не применяются. Это позволяет вам сосредоточиться только на минимизации налогов на прирост капитала как для вас, так и для ваших наследников.

Считайте, что «План А» заключается в том, чтобы оставить свою недвижимость по завещанию, а не отдавать ее, пока вы еще здороваетесь. Если вы предпочитаете отдать недвижимость сейчас, поговорите с налоговым юристом о том, как лучше всего это сделать. В противном случае вы или ваши наследники можете набить карманы дяди Сэма больше, чем необходимо.

Налог на дарение в Калифорнии: все, что вам нужно знать

Калифорния не взимает налог на дарение, однако его взимает федеральное правительство. Ставка налога может достигать 40%. Тем не менее, есть множество способов свести к минимуму удар или вообще избежать его. В 2022 налоговом году вы можете подарить до 16 000 долларов любому лицу без уплаты налога на дарение или до 17 000 долларов в 2023 налоговом году. Но даже если вы превысите лимит, вам может понадобиться подать дополнительные документы в налоговую. Вы не будете платить фактический налог, пока не превысите пожизненное освобождение от налога на дарение и имущество. Мы объясним, как это работает, и как вы можете дарить, не засчитывая налог на дарение. Но сначала давайте определимся, что на самом деле представляет собой подарок в глазах IRS. Мы также можем помочь вам найти финансового консультанта для разработки индивидуальной стратегии налогообложения подарков.

Что считается подарком в Калифорнии?

Налоговое управление США определяет подарок как практически любую передачу денежных средств или имущества другому физическому или юридическому лицу без ожидания чего-либо равной или меньшей стоимости взамен. Это может включать следующее:

Финансовые счета, такие как банковские, пенсионные или брокерские фонды
Активы, такие как акции и облигации
Ювелирные изделия
Имущество, такое как дом или автомобиль
Беспроцентные или низкопроцентные ссуды

Как видите, определение может быть немного расплывчатым. Предположим, вы одолжили другу кредит под нулевой процент. Если бы он был достаточно большим, чтобы купить дом, IRS сочла бы его налогооблагаемым подарком. Также будет считаться подарком, если вы сделали этот кредит с процентной ставкой, которая падает ниже пределов федеральных ставок IRS.

Продажа собственности по цене ниже рыночной также может повлиять на ограничения налога на дарение. Предположим, вы продаете кому-то дом стоимостью 300 000 долларов за 100 000 долларов. IRS видит, что вы сделали подарок в размере 200 000 долларов. Однако вы по-прежнему можете не платить налог на дарение, если превысите годовой предел исключения в размере 16 000 долларов США на 2022 год или 17 000 долларов США на 2023 год9.0003

Что такое ежегодное освобождение от налога на подарки?

Каждый год Налоговое управление США устанавливает ежегодное освобождение от налога на дарение. На 2022 год годовое освобождение от налога на подарки составляет 16 000 долларов. Это относится к каждому человеку. Таким образом, вы можете подарить своему сыну, дочери и внучке по 16 000 долларов наличными или имуществом, не беспокоясь о налоге на дарение. Если вы и ваш супруг делаете подарок совместно, исключение составляет 32 000 долларов. На 2023 год лимит составляет 17 000 долларов.

Но если вы превысите этот предел для любого физического или юридического лица, вам нужно будет сообщить об этом в форме IRS 709. . Официально это называется налоговой декларацией США о дарении (и передаче без учета поколения).

Помните, что это не обязательно означает, что вы должны платить налог на подарок. Правительство ввело это правило для того, чтобы отслеживать, как вы используете свой пожизненный подарок и освобождение от налога на имущество.

Как только общее количество ваших пожизненных подарков превысит этот порог, IRS потребует от вас уплаты фактического налога на подарки.

Как работает пожизненное освобождение от налога на дарение и имущество?

Помните, что годовой налог на подарки на 2022 год составляет 16 000 долларов США, а в 2023 году – 17 000 долларов США. Поэтому не стесняйтесь передавать подарки на эту сумму любому количеству лиц, каждому, не беспокоясь о налогах.

Но если вы превысите этот порог для конкретного человека, вы начнете уменьшать пожизненное освобождение от налога на дарение и имущество на 12,06 млн долларов (по состоянию на 2022 год) или 12,92 млн долларов (по состоянию на 2023 год).

Думайте о «ежегодном исключении» и «пожизненном освобождении» как о ведрах воды. Если вы заполните один (ежегодное исключение), он переходит в следующий (пожизненное освобождение). Как только вы заполните последний, в дело вступит дядя Сэм.

IRS может взимать федеральный налог на подарки за то, что выливается из этого ведра пожизненного исключения. Ставка налога на подарки может подняться до 40% в зависимости от того, какая часть этих денег превышает ваше пожизненное освобождение.

Как работает налог на недвижимость в Калифорнии?

К счастью, в Калифорнии нет налога на наследство. Тем не менее, федеральное правительство обеспечивает соблюдение своих собственных. Если имущество, которое вы оставили своим наследникам, превышает ваш пожизненный подарок и освобождение от налога на наследство в размере 12,06 млн долларов в 2022 году или 12,9 долларов США.2 миллиона на 2023 год, вы должны будете уплатить федеральный налог на недвижимость на ту часть, которая превышает эти пороговые значения. Ставка налога на недвижимость может достигать 40%.

Но с помощью квалифицированного финансового консультанта и адвоката супружеская пара может защитить от федерального правительства вдвое больше. Кроме того, есть способы избежать потенциального удара по налогу на недвижимость, предприняв некоторые важные шаги.

Уменьшение размера вашего поместья

В двух словах, федеральное правительство взимает налог на наследство с очень больших поместий. Поэтому, если вы беспокоитесь о возможном нападении, возможно, вам следует уменьшить размер имущества, которое вы оставляете после себя. Это может гарантировать, что ваши близкие в полной мере воспользуются тем, что вы оставите для них.

Один из способов, который вы можете выбрать, — это создание безотзывного траста и назначение бенефициаров по вашему выбору. Активы в безотзывном доверительном управлении могут быть переданы вашим бенефициарам после вашей смерти. Но пока вы передаете деньги или имущество в безотзывный траст, эти активы технически покидают вашу собственность. Таким образом, они эффективно уменьшают размер вашего налогооблагаемого имущества.

Кроме того, вы можете построить траст практически на любой ценной вещи. Например, вы можете инвестировать в паевые инвестиционные фонды и другие ценные бумаги. Это означает, что деньги могут расти со временем, прежде чем они достигнут ваших бенефициаров.

Эта стратегия может помочь вам не потерять свой пожизненный подарок и освобождение от налога на имущество. Если сумма, которую вы ежегодно передаете в траст, не превышает действующую на тот момент сумму ежегодного освобождения от налога на дарение, вы можете избежать сокращения своего пожизненного освобождения.

Когда дело доходит до разработки стратегии планирования вашего имущества и ухода от налога на дарение в целом, это ваша главная цель. Дарение в умеренных количествах каждый год без превышения годового исключения поможет вам избежать нарушения пожизненного исключения.

Но трасты и стратегии планирования недвижимости могут быть чрезвычайно сложными. Вот почему руководство опытного финансового консультанта и специалиста по налогам имеет решающее значение в таких ситуациях.

Тем не менее, в некоторых случаях вы можете дать столько, сколько хотите, и это не будет считаться подарком.

Что не входит в налог на дарение?

Ниже перечислены некоторые физические и юридические лица, которым вы можете дарить столько, сколько хотите, без введения налога на дарение. Это означает, что эти подарки не уменьшат ваш пожизненный подарок и освобождение от налога на имущество.

Супруга : Вы можете перевести любую сумму наличных денег и имущества своему супругу без уплаты налогов, если он или она является гражданином США. Если ваш супруг/супруга не является налогоплательщиком, IRS устанавливает годовой лимит суммы, которую вы можете пожертвовать без уплаты налогов. В 2022 налоговом году это 164 000 долларов США, а в 2023 налоговом году – 175 000 долларов США.

Благотворительность : Если вы делаете пожертвование в пользу зарегистрированной некоммерческой организации, IRS не может рассматривать это как облагаемый налогом подарок. Проконсультируйтесь с финансовым консультантом или специалистом по налогам, чтобы узнать, какие организации имеют право на освобождение, поскольку это может варьироваться в зависимости от штата.

Медицинское учреждение : Если вы оплачиваете чей-либо счет за квалифицированные медицинские расходы, это может быть необлагаемым налогом событием. Тем не менее, вы должны отправить платеж непосредственно опекуну. Если вы планируете это сделать, вам следует обратиться за советом к налоговому специалисту.

Образовательное учреждение : Предположим, вы хотите оплатить счет за обучение вашего ребенка. Пока вы отправляете платеж непосредственно в школу, вы не сокращаете свое пожизненное освобождение от налога на дарение. Но вы можете, если вы отправите его непосредственно студенту. Кроме того, имейте в виду, что это касается только обучения. Тем не менее, вы можете использовать 529Сбережения колледжа планируют сэкономить на других квалифицированных образовательных расходах, таких как книги. Эти сберегательные инструменты также пользуются собственными льготами по налогу на дарение.

Освобождение от налога на подарки по плану 529

Если вы инвестируете в план 529 для выгодоприобретателя, такого как ваш сын или дочь, технически вы делаете подарки. Тем не менее, IRS позволяет вам вносить до 85 000 долларов без сокращения вашего ежегодного исключения, если вы соглашаетесь больше не делать взносы на 529план для того же бенефициара в ближайшие пять лет.

В сущности, IRS позволяет вам использовать пять лет ежегодных исключений для этого бенефициара сразу, пока это идет к плану 529. На 2023 год это 17 000 долларов, умноженное на 5, или 85 000 долларов.

Если вы решите внести свой вклад менее чем за пять лет, размер взноса будет пропорциональным. Таким образом, если вы внесете 34 000 долларов (17 000 долларов x 2), вы израсходуете два года своего ежегодного исключения. И поэтому вы не можете внести свой вклад в план на ближайшие два года вместо пяти.

Самое замечательное в том, что этот переезд не съест ваше пожизненное освобождение или какую бы то ни было сумму в любой момент времени. Если вы просто дадите бенефициару 85 000 долларов, вы уменьшите свое пожизненное освобождение, потому что вы дали человеку более 17 000 долларов за один год.

Но что, если ваш сын или дочь учатся в колледже, а у вас нет активного плана 529 на их имя? Вы всегда можете отправить деньги непосредственно в школу, чтобы оплатить обучение. Кроме того, вы можете отправить до 17 000 долларов США непосредственно каждому учащемуся для покрытия других расходов на обучение. Ни один шаг не требует от вас сообщить об этом в IRS. И ни один из них не снижает ваше пожизненное освобождение.

Bottom Line

Калифорния не взимает налог на дарение, но вы можете заплатить федеральный налог. Тем не менее, вы можете подарить до 16 000 долларов наличными или имуществом в течение 2022 налогового года и до 17 000 долларов в 2023 налоговом году без подачи налоговой декларации на дарение. Если вы пожертвуете более 11,58 млн долларов в 2020 году или более 11,7 млн долларов в 2021 году, вы должны будете заплатить налог на дарение. В 2022 году пожизненное освобождение от налога на подарки и имущество составляет 12,06 млн долларов, а в 2023 году — 12,92 млн долларов. Ставка налога может подняться до 40% на ту часть, которая превышает этот предел. Но есть много шагов, которые вы можете предпринять, чтобы избежать налогов на дарение и наследство.

Советы по избежанию налога на подарки

Найти финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.

Налог при дарственной на квартиру родственнику: Налог на дарение недвижимости родственнику нюансы — Оренбург