Налог на землю и имущество для пенсионеров: Налоговые льготы для пенсионеров в 2023 году на имущество, транспортный, земельный и другие налоги

Льгот по уплате имущественных налогов в регионе стало больше

В 2019 году уплатить налоги следует не позднее 2 декабря. Произошло несколько существенных изменений в порядке начисления и уплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц.

В частности, с 2019 года установлен формат предоставления налоговых льгот и вычетов без подачи заявления в налоговый орган. Если   у   налоговых   органов   уже   есть   сведения о льготниках, то подавать заявление не требуется – льгота должна быть применена автоматически.

Еще одно новшество: к налоговому уведомлению не будет прилагаться платежный документ. Теперь в самом уведомлении будут указаны реквизиты платежа.

Среди важных изменений – с 2019 года не допускается перерасчет по земельному налогу и налогу на имущество физлиц, если это влечет увеличение ранее уплаченных сумм указанных налогов.

Изменения при начислении транспортного налога:

– С 2018 года транспортные средства, находящиеся в розыске в связи с угоном или кражей, не облагаются налогом до их возвращения законному владельцу, а не до прекращения розыска.

То есть если розыск прекращен, а машину не нашли, налог начисляться не будет.

– С 2019 года на территории Новосибирской области введена новая категория льготников по транспортному налогу – один      из      родителей      (усыновителей,      опекунов,     попечителей), на иждивении которого находится ребенок-инвалид. Кроме того, категория «пенсионеры по старости» трансформирована в категорию   «граждане   по   достижении   возраста   55   лет   для   женщин и 60 лет для мужчин, граждане, которым назначена страховая пенсия по старости ранее указанного возраста».

Изменения при начислении земельного налога:

– В перечень лиц, имеющих право на налоговый вычет по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, добавлены две категории: лица предпенсионного возраста (применяется с налогового периода 2019 года) и лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (применяется с налогового периода 2018 года).

Для многодетных налоговый вычет предоставляется не на семью, а физическому лицу, поэтому его вправе получить каждый собственник земельного участка, имеющий трех и более несовершеннолетних детей.

– С 2018 года вводится коэффициент, ограничивающий ежегодный рост земельного налога физлиц не более чем на 10% по сравнению с предшествующим годом.

Изменения при начислении налога на имущество физических лиц:

– Число тех, кто имеет право на льготу, увеличилось за счет лиц предпенсионного возраста (льгота действует с налогового периода 2019 года).

Лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, к существующему вычету получают дополнительный на каждого несовершеннолетнего ребенка в размере кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (комнаты) или 7 кв. м общей площади жилого дома (льгота действует с налогового периода 2018 года).

– С 2018 года налог на имущество физлиц для полностью разрушенных объектов капитального строительства не будет начисляться с первого числа месяца их уничтожения (гибели, разрушения).

 

 

 

 

 

Информация для размещения в периодической рубрике «Новости налогообложения в вопросах и ответах» |

Дата публикации : 28/02/2022 09:41

 

1. Как можно заявить о праве на получение налоговой льготы по имущественным налогам физических лиц?

Льготы по уплате налога на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам предоставляются на основании заявления. Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

Если право на налоговую льготу возникло в 2019 году впервые, и ранее гражданин не обращался в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы по установленной форме, он может это сделать в 2022 году.

Направить заявление целесообразно до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2021 год, то есть до 1 мая 2022 года, через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по почте или же лично обратиться в любую налоговую инспекцию или отделение МФЦ, уполномоченное принимать такие заявления. Если заявление о предоставлении льготы уже подавалось, но в нём не указывалось, что льгота будет использована в ограниченный период, заново его представлять не требуется.

 

2. Какие льготы предусмотрены пенсионерам и лицам предпенсионного возраста?

В Красноярском крае более 400 тысяч пенсионеров ежегодно пользуются налоговыми льготами в отношении принадлежащего им недвижимого имущества.

Законодательство о налогах предусматривает различный перечень льгот, которые предоставляются пенсионерам при налогообложении имущества.

В соответствии с законом Красноярского края от 08.11.2007 №3-676 пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога за одно транспортное средство мощностью двигателя до 100 лошадиных сил.

Также, у пенсионеров есть право уплачивать транспортный налог в размере 10 процентов по отдельным транспортным средствам при соблюдении отдельных условий.

Льгота предоставляется только по следующим категориям транспортных средств:

· автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно;

· мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с. включительно;

· другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;

· снегоходы, мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с. включительно;

· катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно.

При этом, льготному налогообложению подлежит не более двух единиц транспортных средств, определяемых на усмотрение налогоплательщика. Не предоставляется льгота на два транспортных средства одного вида, например, на два легковых автомобиля и т.д.

Пенсионеры также освобождены от уплаты налога на имущество физлиц за один объект недвижимости определенного вида, не используемый в предпринимательской деятельности (ст. 407 НК РФ). Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машино-место, хозпростройка площадью не более 50 кв. м.

При расчете земельного налога с налогового периода 2017 года пенсионеры пользуются налоговым вычетом в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади одного земельного участка независимо от его места нахождения, разрешённого использования и площади (ст. 391 НК РФ).

Налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу могут быть расширены муниципальными нормативными актами: например, пенсионеры могут быть освобождены от уплаты земельного налога.

С информацией о дополнительных льготах по местным налогам можно ознакомиться на официальном сайте www.nalog.gov.ru в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

#Налоговая служба информирует

Подать заявление на освобождение от налога на имущество пожилых людей

Освобождение от налога на имущество доступно для пожилых жителей Колорадо или переживших супругов при условии, что они соответствуют требованиям. Вы должны подать заявление до 15 июля того года, в котором вы добиваетесь освобождения. Заявки с почтовым штемпелем до 15 июля действительны, но вам придется подождать до 2 января следующего года, если вы пропустите это ограничение. Кроме того, исключения учитываются только для года, в котором вы подаете заявление, а не для предыдущих лет.

Если вы получили разрешение на освобождение в предыдущем году, вам не нужно подавать заявление повторно. Но вы должны сообщать о любых изменениях в собственности или владении недвижимостью в течение 60 дней с момента изменения.

Чтобы иметь право на участие, вы должны:

• Быть в возрасте 65 лет или старше до 1 января года подачи заявки
• Владели своим домом (в качестве основного места жительства) и жили в нем не менее десяти лет подряд

Свяжитесь с нами, если у вас возникнут вопросы.

Подать заявку на себя

Вы можете подать заявление на освобождение от уплаты налога на имущество для пожилых людей до 15 июля того года, в котором вы подаете заявление.

После этой даты мы не будем принимать заявки до 2 января следующего года. На 2022 год истек крайний срок освобождения от налогов, подлежащих уплате в 2023 году. В настоящее время мы принимаем заявки до 15 июля 2023 года.

Если вы были одобрены в предыдущие годы, вам не нужно повторно подавать заявление, но вы должны уведомить нас об изменении прав собственности или занятости.

Шаг 1. Прочтите инструкции

Дополнительную информацию об освобождении от налога на имущество пожилых людей и о том, как использовать краткую форму, можно найти в кратких инструкциях (PDF, 513 КБ)

Шаг 2. Заполните заявку

Если вы соответствуете критериям для использования краткой формы, загрузите, распечатайте и заполните краткую форму заявления, чтобы подать заявку на освобождение здесь: Краткая форма заявления (PDF, 108 КБ) .

Шаг 3. Отправьте или доставьте заявление по почте

Отправьте или принесите заполненное заявление до 15 июля по адресу:

Город и округ Денвер
Отдел оценки
201 W Colfax Ave. Отдел 406
Денвер, Колорадо 80202 

Оставшиеся в живых супруги или освобожденные лица

Вы можете подать заявление на освобождение от уплаты налога на имущество старшего поколения, если вы являетесь пережившим супругом пожилого человека, который соответствовал бы требованиям, или если вы считаете, что соответствуете одному из исключений в отношении требований к размещению и владению. Эти исключения:

• Право собственности на имущество было передано или приобретено трастом, корпоративным товариществом или другим юридическим лицом для целей имущественного планирования.
• Соответствующий пожилой человек, супруг или переживший супруг помещен в дом престарелых, больницу или дом престарелых.
• Предыдущая резиденция была осуждена правительственным органом в судебном порядке.
• Предыдущая резиденция была разрушена или иным образом стала непригодной для проживания в результате стихийного бедствия.

Если вы подаете заявление в качестве пережившего супруга или в порядке исключения, вам необходимо будет использовать развернутую форму. Вам необходимо подать заявление на освобождение от уплаты налога на имущество для пожилых людей до 15 июля того года, в котором вы подаете заявление. После этой даты мы не будем принимать заявки до 2 января следующего года. В настоящее время мы принимаем заявки до 15 июля 2023 года.

Если вы были одобрены в предыдущие годы, вам не нужно повторно подавать заявку, но вы должны уведомить нас об изменении прав собственности или занятости.

Шаг 1. Прочтите инструкции

Дополнительную информацию об освобождении от уплаты налога на имущество старшего поколения для переживших супругов и других льготах можно найти в Подробных инструкциях (PDF, 360 КБ)

Шаг 2. Заполните заявление

Если вы соответствуете критериям для использования полной формы, сформируйте, загрузите, распечатайте и заполните полную форму заявки, чтобы подать заявку на освобождение, здесь: Полная форма заявки (PDF, 97 КБ) .

Шаг 3.

Отправьте по почте, факсу или доставьте заявку

Отправьте или принесите заполненную заявку до 15 июля по адресу:

Город и округ Денвер
Отдел оценки
201 W Colfax Ave. Отдел 406
Денвер, Колорадо 80202 
Факс: (720) 913-4101

Свяжитесь с нами

Телефон

720-913-4162

Факс

720-913-4101

Электронная почта

[email protected]

Местонахождение

201 W. Колфакс Авеню Департамент 406

Денвер

80202

Посмотреть карту

Наверх

Освобождение от налога на имущество | Лига муниципалитетов Нью-Джерси

Оговорка о единообразии

Нематериальное личное имущество было освобождено от налоговой базы в 1945 году. Конституция нашего штата 1947 года содержит знаменитую «оговорку о единообразии», которая гласит:

«Имущество подлежит налогообложению в соответствии с общими законами и едиными правилами. Все недвижимое имущество, оцениваемое и облагаемое налогом на местном уровне или штатом для распределения и выплаты в налоговые округа, оценивается в соответствии с одним и тем же стандартом стоимости, если иное не разрешено настоящим документом, и такое имущество облагается налогом по общей налоговой ставке налогового округа. в котором находится имущество, для использования в таком налоговом округе».

Этот раздел основан на поправке 1875 года к Конституции штата Нью-Джерси 1844 года. И следующий абзац аналогичным образом «унаследовал» все льготы по налогу на имущество, «правомерно предоставленные» (в соответствии с Конституцией 1844 г.) «и существующие в настоящее время». Но он подверг эти исключения законодательным поправкам или отмене в будущем, «за исключением тех исключений, которые освобождают недвижимое и личное имущество, используемое исключительно в религиозных, образовательных, благотворительных или кладбищенских целях …». по общему закону». Конституция также позволяла законодательному органу разрешать муниципалитетам предоставлять исключения или скидки в районах, нуждающихся в реконструкции и реабилитации.

Вычеты

В 1953 г. Конституционный имущественный налоговый вычет для ветеранов, прошедших военную или чрезвычайную службу, был распространен на вдов погибших при исполнении служебных обязанностей. В 1960 году была принята поправка, которая разрешала вычет налога на имущество для пожилых людей. В 1963 году в Конституцию были внесены поправки, разрешающие оценку сельскохозяйственных угодий по их стоимости для сельскохозяйственных целей.

В 1966 году законодательный орган освободил некоммерческое личное имущество, наряду с деловыми товарно-материальными запасами, а налогообложение другого коммерческого личного имущества было ограничено. 19Закон № 66 также отменил налог на валовую выручку от розничной торговли, налог на корпоративный бизнес, налог на личное имущество и налог на некорпоративный бизнес и предоставил государственное «безвредное» финансирование для компенсации местным налоговым органам этих потерь доходов.

Другие объекты, на которые распространяется освобождение

В дополнение к этим положениям, другие объекты, на которые распространяется освобождение, включают:

• Определенные исторические объекты
• Земли для сохранения или отдыха, принадлежащие некоммерческим организациям
• Специализированные кладбища домашних животных
• Пасторские дома
• Собственность, принадлежащая корпорациям медицинского обслуживания или стоматологическим службам или Ассоциации школьных советов Нью-Джерси
• Те, которые занимают окружные суперинтенданты религиозных организаций
• Те, которые используются некоторыми молодежными ассоциациями или ассоциациями ветеранов или братскими организациями
• Те, которые используются правительствами или государственными органами

Общая расчетная рыночная стоимость всего освобожденного от налога имущества в Нью-Джерси в 2012 году составила более 136 миллиардов долларов.