Льготы пенсионерам по налогам
Межрайонная ИФНС России № 10 по Приморскому краю информирует о том, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в соответствии со статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Налоговый кодекс).
Налоговая льгота предоставляется в виде полного освобождения от уплаты налога в отношении не используемого в предпринимательской деятельности одного объекта налогообложения каждого вида, а именно в отношении: квартиры (либо комнаты), жилого дома, гаража или машино-места. Налоговая льгота в отношении указанных видов объектов налогообложения предоставляется вне зависимости от площади указанных объектов.
Для оформления налоговой льготы налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении льготы (если ранее налоговая льгота не оформлялась), а также он вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, и уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого предоставляется налоговая льгота (при наличии нескольких объектов недвижимости одного вида).
При непредставлении такого уведомления налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимально исчисленной суммой налога.
В части освобождения пенсионеров от уплаты земельного налога отмечается, что в соответствии с пунктом 5 статьи 391 Налогового кодекса налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из категорий, указанных в настоящем пункте, в частности, являющихся пенсионерами.
Указанный налоговый вычет предоставляется только в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности налогоплательщика. При наличии в собственности налогоплательщика, являющегося пенсионером, нескольких земельных участков он вправе представить в любой налоговый орган уведомление о земельном участке, в отношении которого будет применен налоговый вычет.
Правом на применение такого налогового вычета могут воспользоваться пенсионеры в отношении суммы земельного налога, подлежащей исчислению за налоговые периоды с 2017 года.
Помимо установленного на федеральном уровне налогового вычета по земельному налогу на основании пункта 2 статьи 387 Налогового кодекса нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований для пенсионеров могут быть предусмотрены иные налоговые преимущества, в том числе в виде полного освобождения их от уплаты земельного налога.
Правительством Приморского края, пенсионерам не предоставляются налоговые льготы по транспортному налогу в соответствии с Законом Приморского края от 28 ноября 2002 года N 24-КЗ «О транспортном налоге».
Учитывая изложенное, вопросы о предоставлении дополнительных налоговых преимуществ по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу, а также о снижении налоговых ставок или предоставлении налоговых льгот по транспортному налогу находятся в компетенции соответственно представительных органов муниципальных образований и законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов Российской Федерации.
Просьба, при копирование материала, оставлять ссылку на первоисточник. Спасибо!
Для пенсионеров действуют льготы по имущественным налогам
Пенсионеры имеют право на льготы по налогу на имущество физических лиц и по земельному налогу, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации. К пенсионерам относятся все граждане, получающие пенсию в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе пенсию за выслугу лет, по инвалидности, по случаю потери кормильца, по старости.
От уплаты налога на имущество пенсионеры освобождены по одному объекту каждого вида: дом или часть дома, квартира или ее часть, комната, гараж, машино-место. Если, например, у пенсионера в собственности 2 квартиры, то по одной из них он будет освобожден от уплаты налога на имущество физических лиц.
По земельному налогу пенсионерам предоставлен вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв.
м площади одного принадлежащего им земельного участка. Если у пенсионера в собственности один земельный участок площадью 6 соток или меньше, то земельный налог за данный участок не уплачивается. Если площадь принадлежащего пенсионеру земельного участка, например, 10 соток, то земельный налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости 4 соток.
По транспортному налогу льготы для пенсионеров в Республике Башкортостан не предусмотрены.
В связи с проведением пенсионной реформы, в целях сохранения социальных гарантий, граждане предпенсионного возраста начиная с 2019 года, имеют право на такие же налоговые льготы, как пенсионеры. К «предпенсионерам» относятся лица, до назначения пенсии которым осталось 5 и менее лет (женщины с 55 лет, мужчины с 60 лет).
Начиная с 2018 года для пенсионеров и «предпенсионеров» применяется проактивный, или беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот. Если налогоплательщик не подал заявление о предоставлении льготы и не сообщил об отказе от ее применения, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных ФНС России от органов Пенсионного фонда Российской Федерации (в настоящее время – Социального фонда России).
Однако отдельным категориям пенсионеров налоговые льготы не могут быть представлены в беззаявительном порядке. Это касается граждан, которым впервые в 2022 году назначена пенсия по выслуге лет (военные пенсионеры, пенсионеры силовых ведомств и т.д.), по случаю потери кормильца, по инвалидности и т.д.
Указанным категориям граждан необходимо представить заявление о льготе по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. К заявлению налогоплательщик вправе приложить документы, подтверждающие статус пенсионера.
Подать заявление о льготе можно любым удобным способом:
— через сервис «Личный кабинет физического лица» или мобильное приложение «Налоги ФЛ»;
— в любой офис МФЦ;
— лично или по почте в любой налоговый орган.
Представить заявление о налоговой льготе гражданам рекомендуется до 30 апреля 2023 года.
Подробную информацию о порядке предоставления налоговых льгот можно получить по телефону «горя
чей» линии Управления Федеральной налоговой службы по Республике Башкортостан (347) 226-38-00.
История платежей по налогу на имущество – казначей и сборщик налогов
Годовой счет по налогу на недвижимость
Годовой счет, который включает общий налоговый сбор, задолженность по голосованию и прямые начисления, который Департамент казначейства и сборщик налогов отправляет по почте по каждому налоговому налогу в год всем владельцам собственности округа Лос-Анджелес до 1 ноября двумя частями.
Скорректированный ежегодный счет по налогу на обеспеченное имущество
Счет, который заменяет ежегодный счет по налогу на обеспеченное имущество по следующим причинам: изменение или исправление оценочной стоимости имущества; разрешение на освобождение, которое ранее не применялось; исправление прямой оценки имущества муниципалитетом или особым районом; или включение штрафа за несоблюдение определенных требований Управления оценщика, установленных законом (это исключает штраф в результате просроченного платежа).
Ad Valorem
«По стоимости» — по стоимости. Например, Управление оценщика рассчитывает налоги на имущество на основе оценочной стоимости имущества.
Неадвалорный
«Не по стоимости».
Оценка
Ставка или стоимость имущества для целей налогообложения.
Идентификационный номер оценщика (AIN)
10-значный номер (он же картограф, страница и участок), который идентифицирует каждый объект недвижимости для целей налогообложения имущества, например, 1234-567-890.
California Relay Service
Телекоммуникационная служба ретрансляции, обеспечивающая полную телефонную доступность для глухих, слабослышащих или слабослышащих людей.
Заявление о закрытии/расчете
Документ, в котором содержится информация о заключении сделки с недвижимостью, включая депозиты условного депонирования для уплаты налога на имущество, комиссионных, комиссии по кредиту, баллов, страхования от рисков и ипотечного страхования.
Также называется отчетом о расчетах HUD-1 или расчетным листом.
Текущий год
Текущий налоговый год, в котором Департамент казначея и сборщика налогов выпускает ежегодный счет по налогу на недвижимость под залог.
Текущая оценочная стоимость
Оценочная стоимость, которую Управление оценщика присваивает имуществу.
Текущая рыночная стоимость
Оценочная стоимость недвижимости при перепродаже.
Просрочка/Просрочка платежа
Каждый просроченный платеж за текущий год.
Дефолт
Неуплаченные налоги на имущество на конец финансового налогового года.
Прямая оценка
Стоимость услуг или льгот (например, удаление сорняков, озеленение, борьба с наводнениями, вывоз мусора, канализация, ремонт тротуаров и освещение), которые Департамент аудиторов-контролеров добавляет в защищенную налоговую ведомость по запросу местных налоговых органов.
Электронный чек
Электронная форма платежа через Интернет, предназначенная для выполнения той же функции, что и обычный бумажный чек.
Упущенная оценка
Налогооблагаемое или подлежащее оценке событие за предыдущий год, которое ускользнуло от Управления оценщика, которое в результате не было добавлено к скорректированной оценочной стоимости имущества в Ежегодном счете по налогу на залоговое имущество за предыдущий год.
Условное депонирование
Договорное соглашение, по которому третья сторона (титульная компания или компания условного депонирования) получает и выплачивает деньги или документы, связанные с продажей имущества.
Заявление о условном депонировании
Выписка с разбивкой по кредитам, дебетам и платежам для покупателя и продавца при заключении сделки с недвижимостью.
Освобождение
Защита или освобождение от части налогов на имущество.
Финансовый налоговый год/налоговый год
Финансовый налоговый год длится с 1 июля по 30 июня; налоговый год относится к финансовому налоговому году. Например, 2018-19 финансовый налоговый год длится с 1 июля 2018 года по 30 июня 2019 года, а налоговый год — 2018-19..
План с пятью выплатами
Пятилетний план платежей, который позволяет ежегодно уплачивать просроченные налоги на недвижимость с шагом 20% от суммы погашения, с процентами, наряду с налогами на недвижимость за текущий год.
План с четырьмя выплатами
Четырехлетний план платежей, который позволяет ежегодно выплачивать неучтенные начисления за предыдущий год с 20-процентным увеличением налога на имущество без штрафов или процентов, наряду с налогами на имущество за текущий год.
Счет конфискации/условного депонирования
Счет, который налогоплательщик открывает у своего кредитора для уплаты налога на имущество.
Военные приказы
Документация, необходимая военнослужащим для подачи заявления на освобождение от штрафов по налогу на имущество.
Оплатить онлайн
Для осуществления электронного платежа по налогу на имущество через веб-сайт Департамента казначейства и сборщика налогов. Это не платеж через онлайн-оплату счетов вашего банка или функции домашнего банкинга.
Персональный идентификационный номер (PIN)
Цифровой код, необходимый для совершения электронных финансовых операций. ПИН-код можно найти в любом оригинале налоговой накладной на недвижимость.
Почтовый штемпель
Маркировка Почтовой службы США (USPS) на конверте или посылке, указывающая дату и время, когда почтовое отправление было взято на хранение USPS. Посетите https://ttc.lacounty.gov/avoid-penalties-by-understanding-postmarks/ для получения образцов.
Предыдущий год
Налоги на недвижимость, которые не были уплачены или упущены в течение предыдущего налогового года.
Отсрочка уплаты налога на имущество
Государственная программа, предлагающая пожилым, слепым или нетрудоспособным гражданам отсрочить уплату налога на имущество за текущий год по основному месту жительства, если они соответствуют определенным критериям.
Публичный аукцион
Аукцион, проводимый в соответствии с разделом 3691 Налогового и налогового кодекса штата Калифорния, на котором Департамент казначейства и сборщиков налогов выставляет на аукцион и продает неуплаченное по налогам имущество, находящееся в его владении.
Переоценка
Ставка или стоимость имущества при смене владельца или завершении нового строительства.
Исключение переоценки
Заявление налогоплательщика об исключении из переоценки стоимости имущества после выполнения определенных условий (например, передача имущества от родителя/прародителя ребенку/внуку или передача стоимости базового года).
Форма запроса информации о налоге на недвижимость под залог
Форма для запроса информации о нескольких объектах одновременно.
Плата за услуги
Плата за обработку всех транзакций по кредитным/дебетовым картам для уплаты налога на имущество.
Замена квитанции об уплате налога на имущество под залог имущества
Замена квитанции, используемой для уплаты налога на недвижимость по утерянным или отсутствующим оригиналам квитанций. Этот законопроект не содержит личного идентификационного номера или разбивки общего сбора, задолженности по голосованию или прямых взносов.
Дополнительный счет по налогу на залоговое имущество
Доначисление налога на имущество, выставленное в результате переоценки стоимости имущества при смене собственника или завершении нового строительства.
Оценщик дополнительных налогов
Инструмент для оценки ожидаемой суммы дополнительных налогов на обеспеченное имущество при недавней покупке недвижимости.
Пожалуйста, посетите https://assessor.lacounty.gov/supplemental-tax-estimator/.
Налогооблагаемое событие
Событие, которое требует от Управления оценщика оценки или переоценки стоимости имущества (например, смена владельца или завершение нового строительства).
Налоговое агентство
Местное агентство в пределах определенной налоговой зоны (например, школы, пожарная охрана, водоснабжение, парки, районы, департаменты, общественные службы и т. д.).
Оборудование TDD
Телекоммуникационное устройство, такое как телетайп, предназначенное для людей с нарушениями слуха или речи.
Сторонний обработчик платежей
Контрактный поставщик округа Лос-Анджелес, который обрабатывает все платежи по налогу на имущество по кредитным/дебетовым картам.
Освобождение для пенсионеров/инвалидов
Освобождение пожилых людей / инвалидов Если вы пожилой гражданин или инвалид, нуждающийся в помощи по налогу на имущество, вы можете воспользоваться программой освобождения от налога на имущество.
Эта программа освобождает от всех избыточных сборов и может освобождать от части обычных сборов в отношении вашего основного места жительства и до одного акра земли. Избыточные сборы утверждаются избирателями и включают в себя облигации на строительство школ и/или сборы на содержание и эксплуатацию.
Для получения информации о рекомендациях Департамента доходов штата Вашингтон по освобождению от уплаты налога на имущество для пожилых людей и инвалидов нажмите здесь, чтобы ознакомиться с публикацией «Освобождение от налога на имущество для пожилых людей и инвалидов». После того, как освобождение предоставлено, оно не возвращается.
Заявители должны лично подать заявление в офис оценщика и, если применимо, должны привести с собой супруга и/или совладельцев имущества.
Чтобы узнать, имеете ли вы право на участие, ознакомьтесь с перечисленными ниже квалификационными требованиями.
Квалификационные требования
Возраст/инвалидность
- Вам должно быть не менее 61 года на 31 декабря года, в котором вы подаете заявление, или
- Нетрудоспособность из-за инвалидности.
Ограничение дохода
- Предельный доход вашей семьи составляет 40 000 долларов США для дохода, полученного за год, предшествующий году подачи заявления.
- Все источники дохода должны быть указаны для вас, вашего супруга и всех соквартирантов. (Соарендатор — это лицо, проживающее в доме и владеющее им совместно с вами.)
Дата вступления в силу
Освобождение от налогов вступает в силу в году, следующем за годом подачи заявления.
РАСПРЕДЕЛИМЫЙ ДОХОД – ФОРМА REV 64-0043
Эти инструкции помогут вам заполнить часть дохода формы REV 64-0043.
Если вы подаете форму 1040 в налоговую службу, начните с вашего скорректированного валового дохода в нижней части страницы 1 формы 1040.
ваш доход.
Располагаемый доход означает скорректированный валовой доход, определенный Налоговой службой PLUS :
- Прирост капитала, за исключением части дохода, полученного в результате продажи вашего основного места жительства и реинвестированного в новое основное место жительства.
- Суммы, вычитаемые из убытков
- Суммы, вычитаемые из амортизационных отчислений
- Пенсионные и аннуитетные поступления
- Военные выплаты и льготы, кроме выплат по уходу и медицинской помощи
- Выплаты ветеранам, кроме выплат по уходу и медицинской помощи Федеральный закон о социальном обеспечении и пенсионные пособия для железнодорожников
- Получение дивидендов и
- Получение процентов по государственным и муниципальным облигациям
Для резидентов, которые не подают налоговую декларацию, вы должны указать все доходы, включая, помимо прочего, следующие источники:
- Все службы социального обеспечения Льготы до вычета по Части b Medicare
- Все пенсионные пособия железнодорожников
- Все пенсионные и аннуитетные поступления
- Все проценты и дивиденды
- Все заработные платы, гонорары за консультации, гонорары за выступления и т.
д. - Все военные выплаты и льготы, кроме выплат по уходу и медицинской помощи
- Все выплаты ветеранам, кроме выплат по уходу и медицинской помощи
- Все доходы от инвестиций
- Все доходы от бизнеса. Не вычитать амортизацию.
- Прирост капитала, за исключением части дохода, полученного в результате продажи вашего основного места жительства и реинвестированного в новое основное место жительства.
- Весь доход от аренды. Не вычитать амортизацию.
- Плюс любой другой источник дохода.
д.Законодательное собрание штата Вашингтон в 2021 году приняло заменяющий закон 1438, который добавляет к списку медицинских отчислений из расчетов валового дохода для программы пожилых людей/инвалидов. Теперь можно вычесть следующие предметы.
- Расходы, связанные с дополнительными полисами Medicare (Medigap)
- Медицинское оборудование длительного пользования, оборудование для повышения подвижности, прописанный по медицинским показаниям кислород и протезы.
- Страхование на случай длительного ухода
- Суммы участия в расходах, как определено в RCW 48.43.005 (например, доплаты и вычеты)
- Небулайзеры
- Лекарства минерального, животного и ботанического происхождения, назначаемые, вводимые, выдаваемые или используемые для лечения индивидуума человеком лицензировано в соответствии с главой 18.36A RCW.
- Остомические изделия
- Инсулин
- Устройства для почечного диализа
- Одноразовые устройства, используемые для доставки лекарств для человека (такие как шприцы, трубки и катетеры)
Документы, необходимые для подачи заявления
- Действительное удостоверение личности, выданное штатом, с указанием адреса собственности, на которую подана заявка
- Любая документация, подтверждающая располагаемый доход, который вы указываете в форме о доходах письмо с указанием даты, когда вы стали инвалидом.
